湖南宇晶机器股份有限公司

2024年年度报告

2025-009

2025年4月

2024年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人杨宇红、主管会计工作负责人谭鹏及会计机构负责人（会计主管人员）陶昱寰声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望 ”部分，对可能面临的风险进行了描述，敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义

...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 37

第五节 环境和社会责任 ...... 57

第六节 重要事项 ...... 59

第七节 股份变动及股东情况 ...... 75

第八节 优先股相关情况 ...... 82

第九节 债券相关情况 ...... 82

第十节 财务报告 ...... 83

备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内在深交所的网站和符合中国证监会规定条件的媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件；

（四）载有法定代表人签名的2024年度报告全文及摘要原件。

（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。

释义释义项 指 释义内容中国证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所宇晶股份、公司、本集团指湖南宇晶机器股份有限公司益缘新材指

湖南益缘新材料科技有限公司，公司全资子公司宇星碳素指

湖南宇星碳素有限公司，公司控股子公司宇诚精密指

湖南宇诚精密科技有限公司，公司全资子公司宇一精密指

湖南宇一精密科技有限公司，公司全资子公司江苏双晶指

江苏双晶新能源科技有限公司，公司控股子公司宇晶新能源 指

湖南宇晶新能源科技有限公司，公司全资子公司宇晶光伏 指

湖南宇晶光伏科技有限公司，公司全资孙公司机床指加工机械零部件的设备的统称高精密数控切、磨、抛设备 指 多线切割机、研磨抛光机

多线切割机 指

一种通过金属丝的高速往复运动，把磨料带入加工区域进行研磨，或者通过电镀钻石线将硬脆性材料进行一次同时切割为数百片或数千片薄片的一种新型切割加工方法，多线切割机是基于高精度高速低耗切割控制关键技术研发的高精度数控多线高速切割机床。研磨抛光机 指

研磨抛光机是一种用涂上或嵌入磨料的研具对工件表面进行精密加工的数控磨床，其操作的关键是要设法得到最大的工件表面材料去除速率，同时达到所需的面形精度。金刚石线 指

将金刚石的微小颗粒镶嵌在切割钢线上，做成的金刚石切割线。热场系统系列产品 指

指埚邦、保温筒、热屏、坩埚底盘、支撑环等单晶炉、多晶炉热场系列产品。高硬脆材料指

硬度高、脆性大的材料，通常为非导电体或半导体，如石材、玻璃、宝石、硅晶体、石英晶体、陶瓷和稀土磁性材料等。磁性材料指

强磁性物质，指由过渡元素钴、镍及其合金等能够直接或间接产生磁性的物质。光伏指

太阳能光伏发电系统（photovoltaicpower system）的简称，是一种利用半导体界面的光生伏特效应将太阳光辐射能直接转换为电能的一种新型发电系统。消费电子 指 供日常消费者生活使用的电子产品。半导体指常温下导电性能介于导体与绝缘体之

间的材料。硅 指

一种化学元素，元素符号 Si，广泛应

用于光伏行业及半导体行业。碳化硅 指

一种无机物，化学式为SiC，是用石

英砂、石油焦（或煤焦）、木屑（生

产绿色碳化硅时需要加食盐）等原料

通过电阻炉高温冶炼而成单晶硅 指

硅的单晶体，具有基本完整的点阵结

构的晶体。不同的方向具有不同的性

质，是一种良好的半导体材料。多晶硅 指

单质硅的一种形态。熔融的单质硅在

过冷条件下凝固时，硅原子以金刚石

晶格形态排列成许多晶核，如这些晶

核长成晶面取向不同的晶粒，则这些

晶粒结合起来，就结晶成多晶硅。硅棒指

由多晶硅原料通过直拉法（CZ）、区

熔法（FZ）生长成的棒状的硅单晶

体，晶体形态为单晶。硅片指

由单晶硅棒或多晶硅锭切割形成的方

片或八角形片。电池、电池片指

太阳能电池，太阳能发电单元，利用

光电转换原理使太阳的辐射光能通过

半导体物质转变为电能的一种器件，

又称为“光伏电池”。蓝宝石指

主要成分为三氧化二铝（Al2O3）。人

工合成的蓝宝石具有极好的电气特性

和介电特性，具有防化学腐蚀、耐高

温、导热好、硬度高、透光好等特

点，广泛应用于制作 LED 衬底及光学

窗口片。LED指

发光二极管简称为LED。由含镓

（Ga）、砷（As）、磷（P）、氮

（N）等的化合物制成。元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本报告期、本期 指

2024年度（2024年1月1日-2024年

12月31日）上年同期、上期 指

2023年度（2023年1月1日-2023年

12月31日）

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称宇晶股份股票代码002943变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称湖南宇晶机器股份有限公司公司的中文简称 宇晶股份公司的外文名称（如有）HUNAN YUJING MACHINERY CO.,LTD公司的外文名称缩写（如有）

无公司的法定代表人杨宇红注册地址益阳市长春经济开发区资阳大道北侧01号注册地址的邮政编码 413001公司注册地址历史变更情况

1、2011年11月28日，公司注册地址由益阳市长春工业园资阳路3号变更为益阳市长春

工业园马良北路341号；

2、2017年8月25日，公司注册地址由益阳市长春工业园马良北路341号变更为益阳市

资阳区长春经济开发区马良北路341号；

3、2020年6月10日，公司注册地址由益阳市资阳区长春经济开发区马良北路341号变

更为益阳市长春经济开发区资阳大道北侧01号。办公地址益阳市长春经济开发区资阳大道北侧01号办公地址的邮政编码 413001公司网址http://www.hnyj-cn.com电子信箱zhouboping@hnyj-cn.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 周波评 刘托夫联系地址

益阳市长春经济开发区资阳大道北侧01号

益阳市长春经济开发区资阳大道北侧01号电话0737-2218141 0737-2218141传真 无 无电子信箱zhouboping@hnyj-cn.com liutuofu@hnyj-cn.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所http://www.szse.cn公司披露年度报告的媒体名称及网址

《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券部办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码914309007170286178公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无历次控股股东的变更情况（如有）

2023年1月6日，因向杨佳葳非公开发行股份，控股股东由杨宇红变更为杨宇红和杨佳葳

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址

湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18楼签字会计师姓名舒畅、张乐公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间方正证券承销保荐有限责任公司

北京市朝阳区朝阳门南大街10号兆泰国际中心A座15层

钟亮亮、樊旭 至2024年12月31日止公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2024年 2023年 本年比上年增减 2022年营业收入（元）1,037,525,723.751,303,701,879.47

-20.42% 803,816,215.84归属于上市公司股东的净利润（元）

-374,861,870.95113,054,319.75

-431.58% 97,298,155.49归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

-377,986,912.02 101,493,036.45

-472.43% 48,242,139.17经营活动产生的现金流量净额（元）

-59,244,558.42-85,830,566.17

30.97% -69,414,963.36

基本每股收益（元/股）

-2.0085

0.5558

-461.37% 0.5757稀释每股收益（元/股）

-2.0085

0.5558

-461.37% 0.5757加权平均净资产收益率

-34.70%

8.99%

-43.69% 11.96%

2024年末 2023年末 本年末比上年末增减 2022年末

总资产（元） 2,973,024,314.15 3,346,976,751.54

-11.17% 2,236,222,244.59归属于上市公司股东的净资产（元）

861,707,638.921,315,197,083.86

-34.48% 1,209,423,494.27

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值?是 □否

项目 2024年 2023年 备注营业收入（元）1,037,525,723.75 1,303,701,879.47 不适用营业收入扣除金额（元）1,884,403.44 4,944,382.53

材料销售收入等其他与主营业务无关的收入1,194,638.40元、房屋租赁以及房屋租赁产生的水电费收入689,765.04元营业收入扣除后金额（元） 1,035,641,320.31 1,298,757,496.94 不适用

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入355,227,905.37376,454,613.27

212,614,427.27 93,228,777.84归属于上市公司股东的净利润

30,219,664.4616,445,096.47

-14,839,770.63 -406,686,861.25归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

25,444,576.52 15,741,900.95

-17,992,121.42 -401,181,268.07经营活动产生的现金流量净额

-891,065.65-48,907,538.70

-27,187,462.56 17,741,508.49上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 2024年金额 2023年金额 2022年金额 说明非流动性资产处置损-4,963,165.40 -11,529,378.07

43,316,871.90

益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

17,144,367.2815,369,138.85

11,155,255.34

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

260,272.87288,179.00

181,461.14

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

8,448,762.40

2,331,204.84债务重组损益-6,719,081.5562,247.50

3,670,376.56除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-1,677,525.88-424,180.57

-198,774.98减：所得税影响额817,582.781,729,093.78

8,023,714.44少数股东权益影响额（税后）

102,243.47-1,075,607.97

3,376,664.04合计 3,125,041.07 11,561,283.30

49,056,016.32 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用

项目 涉及金额（元） 原因软件产品增值税退税收入 19,016,125.60

符合国家政策规定、持续发生进项税加计抵减 560,601.63

符合国家政策规定、持续发生个税手续费返还 54,608.64

符合国家政策规定、持续发生

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、公司所处行业

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订）的分类标准，公司所处行业为“C34 通用设备制造业”。公司主营产品及服务为高精密数控切、磨、抛设备、高精密切割耗材、硅片及切片加工服务、热场系统系列产品、光伏电站，主要应用于消费电子行业、光伏行业、半导体行业和磁性材料行业。

2、公司业务所处行业发展情况

（1）消费电子行业

受AI技术爆发等因素推动，消费电子产业自2024年上半年开始逐步回暖，以智能手机、笔记本电脑、穿戴式智能设备等为代表的消费电子产品仍具有广阔的市场。玻璃、陶瓷等硬脆材料作为智能消费电子硬件的重要外观结构件部分，广泛应用于智能手机、平板电脑、智能手表、VR眼镜，汽车中控屏等与触控相关的电子设备中。

根据市场调研机构IDC的数据，2024年全球智能手机出货量达到12.4亿部，同比增长约6.4%，标志着智能手机市场已经走出低谷，开始呈现复苏上扬态势。其中，多款折叠屏手机新品推向市场，并在厚度、重量、价格等方面进一步优化，更加贴近消费者需求。据IDC统计，中国折叠屏手机出货量约917万台，同比增长30.8%。在可见的未来，随着AI大模型在端侧加速应用，智能手机和AI电脑行业正朝着更智能、更便捷的方向迅速发展，多款AI电脑在今年集中发布，各大厂商在硬件和软件端积极发力，争抢AI加速应用的新机遇。据IDC预计，2025年生成式AI手机出货量将近4.2亿部，同比增长82.7%，将会占据智能手机市场份额的三分之一，市场潜力巨大，AI将成为消费电子市场增长的重要驱动力。

目前，各大消费电子终端厂商不断创新产品类型、拓展应用场景，在丰富消费者选择的同时，挖掘更多的产业机遇，向价值链高端奋力转型升级。5G、物联网（IoT）、智能设备、人工智能（AI）、个性化和可持续性的趋势正在转变这个行业，科技创新正在打开消费电子产业的新蓝海。2024年以来，以智能机器人和AI眼镜/头显等为代表的新兴市场正在迎来一场产业化变革，智能穿戴类设备也正在与AI进行有机融合。AI眼镜/头显等新一代智能终端，支持视觉AI辅助、语音交互等功能，通过软件生态的协

同为消费者带来全新体验，未来创新型的产品设计与AI的融合应用也将极大地助推相关产品的更新迭代。根据IDC预计，2025年全球智能眼镜预计出货达到1,205万台。

公司硬脆材料精密多线切割机和研磨抛光机已深度应用于智能手机、穿戴式智能设备等智能终端领域，新兴领域产业化也为公司带来了新的机遇。

（2）光伏行业

光伏发电具有清洁、安全及资源丰富等优势，发展以光伏为代表的可再生清洁能源已成为全球共识。光伏产业链可分为硅料、硅片、电池片、组件、光伏发电系统五个环节， 近几年光伏行业持续高速发展，众多新入局者与跨界资本竞相涌入，加之既有企业的产能扩张，导致产能在短时间内急剧膨胀，阶段性及结构性供需压力隐忧加剧。光伏产能的快速扩张和大量释放，使得产业链各环节竞争态势日益白热化，光伏企业经营压力凸显。

根据中国光伏行业协会数据，2024年我国光伏行业产业链主环节规模持续扩大，产量同比增长均超10%。其中，多晶硅产量达182万吨，同比增长23.6%；硅片产量达753GW，同比增长12.7%；电池片产量达654GW，同比增长10.6%；组件产量达588GW，同比增长13.5%。光伏主产业链阶段性供需失衡显著，导致2024年各环节产品价格持续下探乃至2024年下半年以来，各环节基本均处于持续亏损毛利润的状态。在库存及经营压力下，行业开工率也逐渐降至历史底部。整体来看，面对近两年行业产能的快速扩张，叠加复杂的全球贸易环境，行业已经进入到深度调整期。在此背景之下，光伏行业全产业链通过合作出海，加强收益新模式探索，加强基础性、原创性、前沿性创新等方式促进行业长期高质量发展。

（3）半导体行业

碳化硅是第三代半导体核心材料，因其耐高温、耐高压、高频、大功率、抗辐射等特点被广泛应用于以5G通信、国防军工、航空航天为代表的射频领域和以新能源汽车、以“新基建”为代表的电力电子领域。

碳化硅产业链主要由衬底、外延、器件、应用等环节组成，碳化硅材料衬底作为整个碳化硅产业链中成本占比最大、技术门槛最高的环节。以碳化硅材料为衬底的产业链主要包括碳化硅衬底材料的制备、外延层的生长、器件制造以及下游应用市场，国内在碳化硅衬底材料和加工技术方面起步较晚，大尺寸碳化硅衬底材料和加工装备主要依赖进口。

碳化硅材料衬底根据电学性能不同分为半绝缘型和半导电型，分别应用到不同的应用场景上，在新能源汽车、光伏以及轨道交通等领域具备广阔的替代空间。其中半绝缘型碳化硅主要用在射频器件上，主要为面向4G/5G通信基站和新一代有源相控阵雷达应用的功率放大器。半导电型碳化硅主要用在功率器件上，主要面向电动汽车/充电桩、光伏新能源、轨道交通、智能电网等高压高温高频场景。近年来，在新能源汽车和光伏发电市场蓬勃发展的驱动下，全球碳化硅市场规模快速提升，国内碳化硅产业也迎来快速发展期，根据Yole预测，2028年碳化硅功率器件市场规模有望达到89亿美元。据日本权威行业调研机构富士经济报告预测，到2030年，SiC功率器件市场规模将达到近150亿美元，占整体功率器件市场的约24%。

目前，碳化硅衬底行业正处于尺寸升级的关键发展阶段。6英寸导电型衬底依旧是市场主流，其产能和效率快速提升，规模化生产成本快速下降，碳化硅衬底现处于由6英寸向8英寸升级的阶段，而8英寸导电型衬底的市场需求正逐步攀升，多家中国厂商正积极推进8英寸碳化硅的开发工作，8英寸衬底的技术和工艺已取得突破，逐步实现小批量量产并提高产能。公司应用于碳化硅衬底材料加工的6-8英寸高精密数控切、磨、抛设备已实现批量销售，成为碳化硅衬底加工设备的主要供应商之一。

（4）磁性材料行业

磁性材料是工业和信息化发展的基础性材料，是电能与动能转换、信号传输、电源适配、磁场屏蔽、模拟和数据存储等重要的功能材料，磁性材料的硬度高、性脆、忌温度骤变，机械加工存在一定难度，其技术水平和发展速度直接影响着电子信息产业的升级速度，是我国重要的基础性产业。目前磁性材料及磁材制品已广泛应用于风电、电子、计算机、通信、医疗、家电，军事等几乎涉及国计民生的各个领域，并开始大量应用在新能源汽车、光伏发电、通信基站和机器人产业等领域。

根据中国汽车工业协会数据，2024年我国新能源汽车产销量分别达1288.8万辆和1286.6万辆，与上年相比分别增长34.4%和35.5%。根据国家统计局数据，2024年中国工业机器人产量达55.6万套，与上年相比增长14.2%。人形机器人、新能源等新兴领域蓬勃发展也带动了磁性材料需求持续增长。

二、报告期内公司从事的主要业务

1、主要业务

公司以高端数控设备制造、配套核心耗材为主营业务，目前已形成“设备+耗材+加工服务”协同发展的产业布局，主要产品及服务为高精密数控切、磨、抛设备、金刚石线耗材、硅片及切片加工服务、热场系统系列产品、光伏电站五大类，产品主要服务于消费电子、光伏、半导体、磁性材料等行业。

2、主要产品及用途

公司主要产品及用途如下：

产品

分类

主要产品

或服务

产品图例 应用领域

多线切割机

金刚石线

LED

筒、热屏、坩埚底盘、支撑环等单晶炉、多晶炉热场系统系列产品

主要为光伏电站系统集成和运营。

3、主要经营模式

（1）采购模式

公司目前采用“以产定购、适当备货”的模式进行原材料采购，公司获取客户订单后，生产计划部门根据订单内容计算原材料需求，再结合原材料交期情况，生成采购清单给采购部门。采购部门根据采购需求与供应商签订合同，供应商按合同约定交货，到厂的货物需进行检验，检验合格后方可入库，公司根据采购合同约定进行付款。公司每年会根据供应商质量管理体系执行情况、管理水平、产品质量、供货能力、交期准确性、性价比等情况淘汰部分不合格的供应商，并重新开发新的供应商。通过长期的合作，公司建立了稳定的供应渠道，与众多优质供应商形成良好的合作关系。

（2）生产模式

公司设备类产品目前采取“以销定产，合理备货”的生产模式。对于标准化产品，公司生产计划部门根据订单量以及对市场需求的预测来确定生产节奏，根据销售订单及销售计划编制年度、季度、月度生产计划，安排生产部门组织生产；对于定制化要求较高的设备类产品，公司按照客户的个性化要求确定产品参数方案后，根据销售合同交期情况，安排生产部门组织生产。

公司耗材类产品主要采取“合同订单”的模式组织生产。

公司硅片及切片加工服务业务主要以代工模式为主，由客户提供单晶硅棒，公司按照约定标准和计划将单晶硅棒加工成硅片后向客户交付合格硅片并收取代工费。

（3）销售模式

根据公司产品特点及客户需求情况，公司主要采取直销的方式进行销售，其中：

公司研磨抛光机、多线切割机等设备类产品主要通过网络、参加行业展览会、客户推荐、现有客户增加订单等多种渠道获取下游客户订单，通过与客户沟通交流明确产品的技术要求，并签订购销合同，根据购销合同约定进行发货、结算、收款，经客户验收后确认收入。

公司金刚石线、热场系统系列产品等耗材产品主要通过向客户推荐、主动营销等方式获取客户订单，耗材类产品订单具有小批量、多批次等特点。根据客户需求，采用小批量、多批次的方式发货后运输至客户处，经客户验（签）收后确认收入。部分采用寄售模式的客户，公司将产品送到客户指定的仓库，

月底根据实际耗用量，双方核对一致后确认收入。硅片及切片加工服务业务主要采用直销模式，即直接与客户签署合同并结算加工费。

4、公司所处的行业地位

（1）公司高精密数控切、磨、抛设备产品市场地位情况

公司以“专注于硬脆材料精密加工机床制造领域，为客户提供专业化解决方案”为使命，在高端数控加工装备方面，公司通过持续加强技术创新和工艺积累，目前已实现在单晶硅、碳化硅、蓝宝石、磁性材料、玻璃等硬脆材料切、磨、抛加工设备的全覆盖，产品具有系列化、多元化等优势，其技术水平和产品性能处于国内领先地位，经过多年的发展积累了丰富的技术储备和客户资源，在行业中具有较高的市场占有率和良好的市场口碑。2024年度，公司应用于光伏行业、半导体行业和消费电子行业的多线切割机、研磨抛光机等高精密数控切、磨、抛设备产品共实现营业收入692,968,599.17元。

（2）公司耗材（金刚石线、热场系统系列产品）、硅片切片加工市场地位情况

公司金刚石线产品、碳碳热场系列产品和切片加工均由全资子公司或控股子公司生产、销售。

硅片代加工业务已实现全产能生产，通过极致降本增效提高盈利水平；金刚石线产品通过加强产品质量管理，金刚线产品品质逐步改善，客户认可度逐步提高，助推公司在光伏切割耗材市占率得到进一步提升；碳碳热场系列产品目前业务规模相对较小，定位于小而精的发展路线，通过持续工艺改进等措施降本增效，提升此类产品的盈利水平。

2024年度，公司硅片及切片代加工产品实现营业收入233,674,117.07元，金刚石线产品实现营业收入20,123,032.73元，碳碳热场系列产品实现营业收入45,060,734.31元。

5、报告期内主要的业绩驱动因素

2024年，公司实现营业收入1,037,525,723.75元，较上年同期下降20.42%；由于应用于光伏领域业务收入占比较高，受光伏行业扩建产能快速释放，市场竞争加剧、产业链价格持续下跌，行业整体毛利及盈利水平下降，公司旗下子公司金刚石线业务和切片加工服务毛利率降低、产能利用率较低、盈利不及预期，受上述因素影响，公司的资产出现了减值迹象，根据相关规定和谨慎性原则，公司对商誉、部分存货、部分长期资产计提减值准备，导致归属于上市公司股东的净利润为-374,861,870.95元，较上年同期下降431.58%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-377,986,912.02元，较上年同期下降472.43%，加权平均净资产收益率为-34.70%，基本每股收益为-2.0085元，较上年同期下降

461.37%。

公司2024年度业绩主要变动因素如下：

（1）高精密数控切、磨、抛设备的业绩情况

高精密数控切、磨、抛设备产品收入主要来自母公司，报告期内，公司高精密数控切、磨、抛设备产品实现营业收入692,968,599.17元，较上年同期下降13.31%。由于应用于光伏的多线切割机收入占比较高，由于受光伏行业整体低迷，国内行业竞争激烈等原因影响，导致高精密数控切、磨、抛设备产品收入较上年同期下降。未来将通过光伏设备业务出海及加大应用于半导体和消费电子领域的高精密数控切、磨、抛设备业务开拓，提高盈利水平，实现高质量发展。

（2）公司硅片及切片加工服务、耗材（金刚石线、碳碳热场系列产品）业绩情况

硅片及切片加工服务、耗材收入来自控股子公司和全资子公司，受光伏行业下滑影响，硅片及切片加工服务和金刚石线业务经营未达预期；硅片及切片加工产品实现营业收入233,674,117.07元，较上年同期下降8.74%；金刚石线产品实现营业收入20,123,032.73元,较上年同期下降85.94%；热场系统系列产品实现营业收入45,060,734.31元，较上年同期下降23.63%。

（3）资产减值情况

受光伏行业整体下行、光伏技术迭代较快，公司旗下子公司硅片及切片加工服务业务、碳碳热场产品业务和金刚石线业务毛利率降低、产能利用率较低、盈利不及预期的影响，基于谨慎性原则，公司对存货、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产计提资产减值损失-344,211,214.71元。

另外，由于客户现金承压较大，使得回款速度较慢，报告期内对应收款项计提信用减值损失-43,465,377.80元。

综上，公司计提资产减值合计-387,676,592.51元，是导致归属于上市公司股东的净利润为-374,861,870.95元的主要原因。

三、核心竞争力分析

1、研发创新优势

公司坚持以需求为导向的研发理念，搭建了从基础研究、工艺流程优化到产品应用开发的创新研究体系，以行业关键性、前瞻性技术开发为重点，持续加强研发投入，确保公司竞争力的可持续性。

研发平台建设及研发团队：公司建立了“高精密切磨抛设备湖南省工业设计中心”、“湖南省企业技术中心”、“硬脆性基片制造成型装备湖南省工程研究中心”、“湖南省硬脆材料数控加工装备工程技术研究中心”、“企业技术中心”等多个技术研发平台。公司核心研发团队保持稳定且具备多年的技术积累与沉淀，具有较强的技术攻关能力，同时，公司持续通过自主培养和人才引进相结合的方式扩充人才队伍，为公司未来进一步研发创新储备了优质研发人才。

技术研发及产品创新：公司始终坚持以技术创新和对客户需求深度挖掘的双轮驱动模式长期致力于装备、材料、工艺解决方案的深入研究，多项技术处于行业领先水平，其中“数控多线切割机核心技术开发及其产品研制项目”获得由中国机械工业联合会和中国机械工程学会颁发的“中国机械工业科学技术一等奖”、参与的“精密高效数控多线研磨切片核心技术及系列装备项目”获得国家教育部“科学技术进步二等奖”、“电子器件芯片加工专用多线切割装备系列化研制与产业化项目”获得湖南省人民政府“科学技术进步一等奖”，截至本报告期末，公司及子公司已获专利授权244项，其中发明专利72项，实用新型专利163项，外观设计专利9项，软件著作权45项，为公司产品持续更新升级奠定了坚实的基础。

2、快速响应市场及创新成果转化

公司具备较强的快速响应及创新成果转化能力，能及时把握下游行业技术、工艺变化趋势，公司产品能快速响应市场需求而进行更新迭代。随着下游客户多元化、个性化、定制化需求增加，为适用于不同应用场景，公司研发与采购、生产、销售等各部门高效协同，通过技术改进和优化来满足客户需求，并迅速将产品投放市场。

3、一体化服务优势

公司建立了以客户需求为导向的技术服务及产品品质提升体系，利用自身的先进生产设备、检测设备和经验丰富的售后团队，从售前到售后各阶段，为客户提供测试验证、工艺改进等一体化服务，构建的“设备+耗材+加工服务”业务布局，利用设备、耗材和工艺协同研发优势，为客户设计最优的产品组合、配套最优的工艺方案，为客户提供一站式整体服务。

4、良好的品牌优势

公司坚持“诚信为本”，多年来始终坚持服务客户、与客户共创行业价值作为企业追求的目标。通过深度了解和挖掘客户需求，洞悉行业发展走向，在满足客户需求的同时，与客户共同研究行业发展趋势，不断为客户提供工艺优化方案。目前公司客户涵盖消费电子、光伏、半导体、磁性材料等应用领域，主要客户均为行业内的头部企业，客户的认可使得公司在业内树立了良好的市场形象和市场口碑，具有较高的品牌优势。

5、创新型管理团队优势

公司核心管理团队在行业内深耕多年，对行业有深刻的认知，能够把握行业发展的方向，具有前瞻性的布局能力，保证生产经营的有序运转、生产效率的持续提高和公司的长期高质量发展。近年来，公司不断完善治理结构，建立了一整套较为完善与高效的管理体系和创新人才发展模式，通过管理传承、内部培养、外部引进等方式形成了良性的人才梯队建设，实现了公司核心管理运营团队年轻化和专业

化。公司通过实施股权激励计划，进一步增强了团队凝聚力和创新能力，为公司今后持续、快速地发展提供有力的保障。

四、主营业务分析

1、概述

报告期内，公司实现营业收入1,037,525,723.75元，较上年同期下降20.42%，其中，高精密数控切、磨、抛设备实现营业收入692,968,599.17元，较上年同期下降13.31%；硅片及切片加工服务实现营业收入233,674,117.07元，较上年同期下降8.74%；金刚石线产品实现营业收入20,123,032.73元,较上年同期下降85.94%；热场系统系列产品实现营业收入45,060,734.31元，较上年同期下降23.63%；全年实现归属于上市公司股东的净利润-374,861,870.95元，较上年同期下降431.58%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-377,986,912.02元，较上年同期下降472.43% ，加权平均净资产收益率为-34.70%，基本每股收益为-2.0085元，较上年同期下降461.37%。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

2024年 2023年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计

1,037,525,723.7

100%

1,303,701,879.4

100%-20.42%分行业金属加工机械制造行业

709,889,549.03 68.42%824,206,788.57

63.22% -13.87%

硅片及切片加工服务行业

258,098,464.83 24.88%272,268,926.67

20.88% -5.20%

热场系统系列行业

49,017,633.86 4.72%62,178,155.86

4.77% -21.17%

超硬材料制品行业

20,520,076.03 1.98%145,048,008.37

11.13% -85.85%

分产品高精密数控切磨抛设备

692,968,599.17 66.79%799,355,366.87

61.31% -13.31%

硅片及切片加工服务

233,674,117.07 22.52%256,061,253.54

19.64% -8.74%

热场系统系列产品

45,060,734.31 4.34%59,003,136.89

4.53% -23.63%

金刚石线 20,123,032.73 1.94% 143,098,082.25

10.98% -85.94%

设备改造及服务 6,981,576.78 0.67% 6,283,751.74

0.48% 11.11%

其他 38,717,663.69 3.73% 39,900,288.18

3.06% -2.96%

分地区境内 984,464,448.69 94.89%

1,252,022,919.8

96.04% -21.37%

境外 53,061,275.06 5.11% 51,678,959.67

3.96% 2.67%

分销售模式直销

1,037,525,723.7

100.00%

1,303,701,879.4

100.00% -20.42%

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年

同期增减分行业金属加工机械制造行业

709,889,549.

526,589,326.

25.82% -13.87%

-5.51%

-6.56%硅片及切片加工服务行业

258,098,464.

248,588,555.

3.68% -5.20%

9.36%

-12.83%超硬材料制品行业

20,520,076.0

38,627,059.2

-88.24% -85.85%-62.82%

-116.62%分产品高精密数控切磨抛设备

692,968,599.

517,777,135.

25.28% -13.31%

-5.01%

-6.53%硅片及切片加工服务

233,674,117.

248,545,082.

-6.36% -8.74%

9.71%

-17.89%金刚石线

20,123,032.7

37,825,274.5

-87.97% -85.94%-63.27%

-116.00%分地区境内

984,464,448.

821,598,225.

16.54% -21.37%

-10.66%

-10.00%分销售模式直销

1,037,525,72

3.75

859,288,190.

17.18% -20.42%

-9.34%

-10.12%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否行业分类 项目 单位 2024年 2023年 同比增减金属加工机械制造行业

销售量台

817.00

1,009.00 -19.03%生产量 台 624.00

1,182.00 -47.21%库存量台

687 -28.09%

超硬材料制品行业

销售量 千米 3,486,908.29

7,644,874.95 -54.39%生产量千米2,801,922.49

7,193,329.75 -61.05%库存量千米505,078.00

1,190,063.80 -57.56%

热场系统系列行业

销售量千克210,908.38

168,829.25 24.92%生产量 千克 252,501.91

160,411.59 57.41%库存量千克58,670.95

17,077.42 243.56%

硅片及切片加工服务行业

销售量万片82,371.19

54,233.35 51.88%生产量万片81,707.62

57,393.54 42.36%库存量万片2,496.62

3,160.19 -21.00%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用

2024年度，受光伏行业市场行情下降的影响，客户收缩产能和减少投资，导致多线切割机产品订单减少，公司金属加工机械制造业的生产量下降47.21%；

超硬材料制品行业，由于客户对金刚石线需求的减少以及售价的下滑，公司缩减金刚石线的生产，导致超硬材料制品行业的销售量、生产量和库存量分别下降54.39%、61.05%和57.56%；

热场系统系列产品行业子公司宇星碳素开拓了新市场和新客户，使得全年进销存都有较大幅度增长，销售量、生产量和库存量分别上升24.92%、57.41%和243.56%；

硅片及切片加工行业子公司江苏双晶2023年6月才开始正式投产，所以导致2023年度的进销存数量都较少。而2024年度较2023年度产能有所提高，使得销售量和生产量上升51.88%和42.36%。

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

?适用 □不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况?适用 □不适用

单位：万元合同标

的

对方当

事人

合同总金额

合计已履行金

额

本报告期履行

金额

待履行

金额

是否正常履行

合同未正常履行的说

明

本期确认的销售收入

金额

累计确认的销售收入

金额

应收账款回款

情况《设备及金刚线采购合同》

海外某光伏企业（买方）及国内某企业（承包商）

40,623.

0 是 无 0 0

10,19

1.70

《切片机等自动化设备及服务》

海外某光伏企业（买方）及国内某企业（承包商）

24,400 0

0 是 无 0 0

已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

行业和产品分类行业和产品分类

单位：元行业分类 项目

2024年 2023年

同比增减金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比重金属加工机械制造行业

营业成本

526,589,326.

61.28%

557,325,517.

58.80%

-5.51%硅片及切片加工服务行业

营业成本

248,588,555.

28.93%

227,305,344.

23.98%

9.36%

热场系统系列行业

营业成本

45,483,249.4

5.29%

59,324,787.0

6.26%

-23.33%超硬材料制品行业

营业成本

38,627,059.2

4.50%

103,881,504.

10.96%

-62.82%

单位：元产品分类 项目

2024年 2023年

同比增减金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比

重高精密数控切磨抛设备

营业成本

517,777,135.

60.26%

545,062,428.

57.51%

-5.01%硅片及切片加工服务

营业成本

248,545,082.

28.92%

226,550,132.

23.90%

9.71%

热场系统系列产品

营业成本

41,537,818.9

4.83%

56,239,276.0

5.93%

-26.14%金刚石线 营业成本

37,825,274.5

4.40%

102,988,308.

10.87%

-63.27%设备改造及服务

营业成本 6,579,436.05 0.77% 2,705,221.99

0.29%

143.21%

其他 营业成本 7,023,443.58 0.82%

14,291,785.4

1.51%

-50.86%说明无

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否

公司名称 进入合并范围的时间 进入合并范围的原因

2024/2/27 新设

2024/11/7 新设

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）503,260,922.51前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 48.50%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例

17.18%

公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

双良节能系统股份有限公司 178,281,726.12 17.18%2 第二名 106,483,557.27 10.26%

第三名 79,668,588.30 7.68%

第四名 74,887,227.82 7.22%

第五名 63,939,823.00 6.16%合计 --503,260,922.51 48.50%主要客户其他情况说明?适用 □不适用

2022年4月6日，公司与双良节能系统股份有限公司（以下简称“双良节能”）的全资子公司江苏双良节能投资有限公司（以下简称“双良节能投资”）及江苏永信新材料股份有限公司（以下简称“江苏永信”）签署投资协议，共同设立江苏双晶新能源科技有限公司（以下简称“江苏双晶”），其中公司持有70%股权，双良节能投资持有20%股权，江苏永信持有10%股权，江苏双晶于2022年4月完成工商登记。2023年1月19日，双良节能投资将其所持江苏双晶20%股权转让给双良节能另一家全资子公司江苏双良低碳产业投资管理有限公司（以下简称“双良低碳”），江苏永信将其所持江苏双晶4%股权转让给公司，此次股权转让后，公司持有江苏双晶74%的股权，双良低碳持有江苏双晶20%的股权，江苏永信持有江苏双晶6%的股权。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》关联方认定标准，公司与双良节能及其子公司不存在关联关系，因此在2022年度并未将双良节能及其子公司列为公司关联方。鉴于江苏双晶系公司重要子公司，同时公司及子公司湖南宇星碳素有限公司（以下简称“宇星碳素”）与双良节能纳入合并报表范围内的下属公司双良硅材料（包头）有限公司（以下简称“双良硅材料”）和盐城弘双能源发展有限公司（以下简称“盐城弘双”）发生购销业务。公司年报审计机构中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在进行2024年度审计时，根据谨慎性原则，将双良节能及其子公司作为关联方列示，补充确认公司及子公司与关联方双良硅材料（包头）有限公司和盐城弘双能源发展有限公司交易金额为178,281,726.12元，占公司最近一期经审计净资产的比例为20.69%。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 167,499,592.30前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例

31.67%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

第一名 83,511,142.38 15.79%

第二名 26,003,504.58 4.92%3 第三名 19,908,555.25 3.76%

第四名 19,390,919.86 3.67%5 第五名 18,685,470.22 3.53%合计 --167,499,592.29 31.67%主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

2024年 2023年 同比增减 重大变动说明销售费用39,107,483.2639,534,246.42

-1.08%

报告期销售规模和营业收入有所下滑，导致销售业务费和业务拓展服务费下降管理费用92,132,753.8096,067,869.26

-4.10%

主要系降本增效减少人员工资以及股权激励费用摊销减少财务费用25,550,901.2316,064,373.98

59.05%

主要系银行借款增加导致利息支出上涨研发费用65,114,192.8979,941,985.84

-18.55%

主要系研发项目下降导致研发材料支出减少

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标

预计对公司未来发展

的影响 硅片切割机主体传动系统高密封性研发

提升切片设备主轴系统的密封防护性与使用寿命

完成 单轴使用寿命≥2年

提升整机的市场竞争力 360系列轴距专机研发项目

研发满足不同规格的硅片切割

完成

提高走线速度、采用变轴距设计

提升整机的市场竞争力 钛合金多线切割专机研发项目

研发磁性材料切割机 完成 高速度、超高效率

提升磁性材料整机的市场竞争力 铝材双工位正立式切片机研发项目

研发3C行业切线切割机

完成

高速度、高效率、高精度、高合格率的正立式多线切割机

提升3C行业整机的市场竞争力 截磨一体机研发项目

研发光伏硅棒加工机器

完成

包含半剖、磨面、倒角、清洗、吹干等光伏硅棒加工工序

提升整机的市场竞争力

首尾料开方机研发项目

研发全新设备首尾料开方机

完成

提升M10硅棒头尾料的利用率

提升整机的市场竞争力 双面抛光机研发项目

研发8英寸SIC衬底的双面抛光机

完成

提高操作便利性，减小线轨升降阻尼，提高加压稳定性

提升整机的市场竞争力 五轴数控抛光机研发项目

研发硬、脆材料的异形表面抛光机

完成

采用五轴联动抛光原理，实现更好的抛光效果

提升整机的市场竞争力 380系列轴距专机研发项目

适应国内太阳能大硅片与薄片化切割市场需求，新研发相关机型

完成

高速度、高效率、高精度专型金刚石线用太阳能硅片多线切割机

提升整机的市场竞争力 高精密多用途多工位抛光装备技术

研发异形表面单面抛光

完成

同时安装不同的耗材，下盘工件盘采用旋转工作方式

提升整机的市场竞争力 通用四轴数控抛光机

开发一款带自动化功能的通用四轴数控抛光机

完成

提升自动化程度和工作效率

提升整机的市场竞争力 智能自动化硅切片生产线开发应用

提升自动化程度，降低成本

完成

硅片生产各工序环节自动化运行

提升技术竞争力，实现企业发展战略目标 大尺寸硅片使用碳钢细线切割工艺的开发

研究较细规格碳钢线切割应用，提升综合收益

完成 27线全面应用

碳钢线应用处于行业领先，提升技术竞争力24nm钨丝项目研发

提供符合市场需求的高性能金刚石线产品

完成

提高金刚石线的硬度、耐磨性和耐腐蚀性

将提高切片产能和生产效率，为公司带来较好的经济效益公司研发人员情况2024年 2023年 变动比例研发人员数量（人） 269 181 48.62%研发人员数量占比

22.32% 10.42% 11.90%研发人员学历结构本科168 105 60.00%硕士39 19 105.26%其他 62 57 8.77%研发人员年龄构成30岁以下134 84 59.52%30~40岁 112 69 62.32%其他 23 28 -17.86%公司研发投入情况

2024年 2023年 变动比例研发投入金额（元）65,114,192.89 79,941,985.84 -18.55%研发投入占营业收入比例

6.28% 6.13% 0.15%研发投入资本化的金额（元）

0.00 0.00 /资本化研发投入占研发投入的比例

0.00% 0.00% /公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用 □不适用公司始终坚持创新驱动发展战略，为提高公司的研发创新能力，报告期内公司增加较多高学历且年轻化的科研人员。

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元项目 2024年 2023年 同比增减经营活动现金流入小计1,160,081,722.16 1,317,390,278.32 -11.94%经营活动现金流出小计1,219,326,280.58 1,403,220,844.49 -13.11%经营活动产生的现金流量净额

-59,244,558.42 -85,830,566.17 30.97%投资活动现金流入小计157,243,191.56 70,183,412.06 124.05%投资活动现金流出小计 388,307,242.95 411,757,234.28 -5.70%投资活动产生的现金流量净额

-231,064,051.39 -341,573,822.22 32.35%筹资活动现金流入小计749,877,439.88 415,631,018.80 80.42%筹资活动现金流出小计 383,924,288.78 312,158,350.60 22.99%筹资活动产生的现金流量净额

365,953,151.10 103,472,668.20 253.67%现金及现金等价物净增加额 75,881,884.10 -323,744,112.80 123.44%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

1、经营活动产生的现金流量净额同比增长30.97%，主要系报告期内采购原材料和服务支付的现金减少；

2、投资活动现金流入同比上涨124.05%，主要系较去年同期赎回的理财产品增加；

3、投资活动产生的现金流量净额同比上涨32.35%，主要系较去年同期赎回的理财产品增加；

4、筹资活动现金流入同比上涨80.42%，主要系报告期取得银行借款金额增加；

5、筹资活动产生的现金流量净额同比上涨253.67%，主要系报告期取得银行借款金额增加；

6、现金及现金等价物净增加额同比增加123.44%，主要系报告期取得银行借款金额增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用主要系报告期内计提了较多的资产减值损失和信用减值损失，金额分别为344,895,514.12元和43,465,377.80元。

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 -6,458,808.68 1.55%

主要系债务重组损失 否

营业外收入299,272.75-0.07%

主要系收到的供应商质量问题赔付款

否营业外支出 9,615,291.94 -2.30%

主要系非流动资产的报废损失

否信用减值损失 -43,465,377.80 10.42%

主要系计提的应收款项坏账准备

否资产减值损失 -344,211,214.71 82.49%

主要系计提的存货跌价准备、固定资产、在建工程、无形资产等减值准备

否资产处置损益 -236,802.08 0.06%

主要系固定资产的处置

否其他收益 36,775,703.15 -8.81%

主要系与日常经营活动相关的政府补助

是

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末 2024年初

比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金

213,201,821.

7.17%

137,958,053.

4.12%

3.05%

主要系报告期内取得银行借款的现金增加应收账款

476,276,511.

16.02%

419,515,187.

12.53%

3.49%

主要系客户回款较慢所致合同资产

70,381,358.0

2.37%

50,487,031.6

1.51%

0.86%

合同资产主要为质保金，本期增加主要系质保金增加所致存货

450,749,109.

15.16%

637,972,788.

19.06%

-3.90%

主要系报告期内原材料备货减少；同时存货跌价准备计提较多投资性房地产

10,705,760.9

0.36%

11,693,717.5

0.35%

0.01%

主要系报告期折旧所致固定资产

929,855,344.

31.28%

1,034,991,14

3.19

30.92%

0.36%

主要系固定资产计提较多减值在建工程

208,566,253.

7.02%

157,605,348.

4.71%

2.31%

主要系厂房建设及需安装的设备购置增加使用权资产6,321,834.42 0.21%

10,002,384.0

0.30%

-0.09%

主要系报告期折旧所致短期借款

203,015,095.

6.83%

181,079,951.

5.41%

1.42%

主要系公司资金需求增加导致报告期内银行借款增加合同负债

270,719,853.

9.11%

275,889,598.

8.24%

0.87%

主要系新增订单减少长期借款

454,135,348.

15.28%

122,814,418.

3.67%

11.61%

主要系公司资金需求增加导

致报告期内银行借款增加租赁负债 3,239,553.83 0.11% 6,300,911.88 0.19% -0.08%

本期减少系本期支付租赁费应收票据

90,843,815.4

3.06%

269,315,175.

8.05%

-4.99%

主要系收入规模下降及客户回款较慢所致预付款项

35,627,463.3

1.20%

54,529,183.1

1.63%

-0.43%

主要系报告期内销售订单减少，公司预付的材料款下降一年内到期的非流动资产

159,103,146.

5.35%

105,766,962.

3.16%

2.19%

主要系分期销售一年内到期长期应收款增加长期应收款

18,783,087.2

0.63%

58,713,511.4

1.75%

-1.12%

主要系分期销售规模下降及一年内到期长期应收款增加其他权益工具投资

3,429,997.67 0.12% 5,000,000.00 0.15%-0.03%

主要系参股公司出现了较大的亏损商誉 0.00% 7,103,630.04 0.21% -0.21%

主要系计提商誉减值

长期待摊费用

18,228,676.7

0.61%

32,312,368.4

0.97%

-0.36%

本期减少较多主要系子公司自建厂房搬迁导致原租赁厂房装修费于本年一次性摊销所致及计提减值所致递延所得税资产

32,941,470.8

1.11%

52,610,334.2

1.57%

-0.46%

主要系子公司预计未来期间无法取得足够应纳所得额来弥补亏损其他非流动资产

12,893,506.3

0.43%

48,341,670.3

1.44%

-1.01%

主要系上期预付设备款本期到货导致本期减少较多应付票据

56,894,143.2

1.91%

107,685,018.

3.22%

-1.31%

主要系报告期内需支付的采购款减少所致应交税费 656,796.05 0.02% 3,878,513.86 0.12% -0.10%

主要系应交增值税减少一年内到期的非流动负债

137,073,173.

4.61%

21,052,632.8

0.63%

3.98%

主要系公司资金需求增加导致报告期内银行借款增加其他流动负债

94,426,923.6

3.18%

249,641,605.

7.46%

-4.28%

已背书未到期的票据未终止确认减少递延所得税负债

5,080,300.12 0.17%

12,028,350.9

0.36%

-0.19%

主要系子公司预计未来期间无法取得足够应纳所得额来

弥补亏损股本

204,873,590.

6.89%

156,922,480.

4.69%

2.20%

主要系报告期

资本公积转增

股本库存股

31,077,076.0

1.05% 0.00 0.00%

1.05%

主要系回购公

司股票所致其他综合收益

-1,570,002.33

-0.05% 0.00 0.00%-0.05%

主要系参股公司出现了较大的亏损境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减值

本期购买

金额

本期出售

金额

其他变动 期末数金融资产

4.其他权

益工具投资

5,000,000.00

-1,570,002

.33

3,429,997

.67金融资产小计

5,000,000

.00

-1,570,002

.33

3,429,997

.67应收款项融资

46,612,82

6.40

5,259,554

.01

51,872,38

0.41

上述合计

51,612,82

6.40

-1,570,002

.33

5,259,554

.01

55,302,37

8.08

金融负债

0.00

0.00

其他变动的内容无

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目

年末账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金 30,548,574.10 30,548,574.10 票据保证金、诉讼冻结 票据保证金、诉讼冻结应收票据 90,219,713.39 90,219,713.39 已背书 已背书未到期长期股权投资 50,655,016.69 质押 质押借款

无形资产 15,644,463.00 15,227,277.37 抵押 抵押借款合计 187,067,767.18

135,995,564.86

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

95,015,301.15 93,400,000.00

1.73%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收

益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期（如有）

披露索引（如有）

新增年产1200万 KM金刚石线项目

自建 是

非金属矿物制品业

95,36

0.18

69,623,449

.65

自有资金和自筹资金

53.56

%

72,000,000

.00

8,000,000.

不适用

2022年10月28日

具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)登载的《关于控股子公司进行项目投资的公告》 （公告

编号：

2022-096）。

500万KM/月金刚石线研发、生产项目

自建 是

非金属矿物制品业

94,919,940

.97

208,160,31

1.81

自有资金和自筹资金

80.06

%

180,000,00

0.00

0.00

不适用

2022年12月22日

具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)登载的《关于控股子公司投资建设金刚石线项目的公告》 （公告编号：

2022-111）。合计 -- -- --

95,015,301.15

277,783,76

1.46

-- --

252,000,00

0.00

8,000,000.

-- -- --

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖南益缘新材料科技有限公司

子公司

金刚石线生产销售

30,000,

000.00

350,403,5

74.13

-49,026,64

7.42

48,749,25

4.58

-129,537,3

96.53

-138,786,6

69.80

江苏双晶新能源科技有限公司

子公司

硅片生产和销售

360,000,000.00

638,882,3

14.80

48,263,79

0.25

258,098,4

64.83

-273,073,0

97.09

-280,680,2

65.24

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响YUJING MACHINERY INTERNATIONALPTE.LTD

新设 无重大影响湖南曜钺新能源科技有限公司 新设 无重大影响主要控股参股公司情况说明

全资子公司湖南益缘新材料科技有限公司，报告期内实现营业收入 48,749,254.58元，净利润-138,786,669.80 元，主要系光伏行业行情下滑，金刚线价格下降幅度较大，使得收入和毛利率下降，同时计提较多资产减值损失，导致净利润降低；控股子公司江苏双晶新能源科技有限公司，报告期内实现营业收入258,098,464.83 元，净利润-280,680,265.24元，主要系光伏行业景气度下降，导致硅片价格及硅片加工服务费下降，同时计提较多资产减值损失，导致净利润降低。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

1、未来战略规划

公司将持续深耕应用于消费电子、半导体、新能源等领域高精密切、磨、抛设备及耗材产品市场，推进产品升级迭代及进口替代进程、加快业务全球化战略布局，努力提升公司综合发展水平和经营业绩，把公司打造成服务于消费电子、半导体、光伏行业、磁性材料等领域具有竞争力的供应商，公司有针对性地深入新质生产力领域的投资机会，在适当时机，促进公司产业链的延伸及协同发展，加速业务升级，实现公司高质量可持续发展。

2、公司2025年经营计划

重要提示：

以下内容为公司未来发展战略及2025年经营计划，不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者注意投资风险，并理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

（1）宏观层面：

目前公司应用于光伏领域的业务收入占比较高，因光伏主产业链阶段性供需失衡显著，同业竞争愈加激烈，公司产品毛利率降低、盈利不及预期。2025年，公司将实施战略调整，推进业务结构优化，充分利用自身“设备和加工工艺一体化”的技术优势，紧抓市场机遇，调整市场布局和客户结构，实现各业务均衡发展，以提升公司盈利能力，持续提高公司价值；

（2）研发层面：

公司持续推进研发创新体系建设，根据公司所处行业及服务行业的各细分市场设立了专门研发事业部，维护和发展壮大研发队伍。在设备类产品方面，公司利用在多线切割机、研磨抛光机多年的研发技术积累上，通过前瞻性研发布局和持续性研发投入来推进研发创新，持续优化设备类产品各项性能，在服务好现有消费电子、光伏、半导体领域基础上，进一步加大在半导体和磁性材料等领域“高精密切、磨、抛”产品的研发力度，进一步提升产品精度，把设备板块各类产品做强、做精，提高产品市场竞争力。

（3）销售层面：

把握公司所处行业及服务行业的发展趋势，进一步加大营销力度，不断开拓产品应用新领域，对业务领域的细分市场公司已成立专门的事业部，根据客户的需求实现精准对接，通过对新客户的挖掘、开发，老客户的合作深入，精准对接客户需求以增强公司接单能力，加强对各业务板块经营业绩考核力度，提升公司的经营业绩。利用公司现有的行业影响力，公司积极拓展海外业务，提升公司在海外市场的竞争力和企业品牌形象。

（4）生产制造方面：

公司将加强成本管控，一方面加强对原材料采购管控，完善供应链管理，通过紧密跟踪原材料市场行情趋势及时调整原材料价格、优选供应商、调整部分材料供应商供货比例、竞争性谈判等措施提升材料议价能力，进一步降低采购成本。另一方面加强精细化生产流程管理，通过持续工艺改进、精准选材及加强品控等措施，以技术先行带动降本增效，持续提高生产效率，进一步降低制造成本，提升产品的竞争力，从而提升产品利润率。

（5）管理层面：

公司持续优化管理体系，整合经营管理架构，进一步加强运营管理，提升公司管理水平和管理效率，全面加强公司内部规范治理，建立健全公司各项管理制度，优化流程管理体系，包括对子公司管理、在研发、采购、生产、运营、管理等各个环节实现精细化管理，推进公司管理体系和管理能力现代化建设，努力提高运营效率，加强日常管理，控制公司的各项费用支出，提升资金使用效率，全面有效地控制公司经营成本，降低公司运营成本，全面提升公司管理水平，推进公司高质量发展，努力实现公司价值和股东价值最大化。

（6）财务管理：

公司将加强现金流管理，加大应收款项催收力度，加快资金周转速度，提高资金使用效率；持续推进存量资产的梳理工作，对于长期闲置、报废、不具备实际使用价值的资产进行处置，盘活闲置资产，优化资产配置及资产负债结构。同时，公司将积极拓展融资渠道，加强与金融机构合作，积极推动资本运作工作；

（7）投融资方面：

公司将围绕公司战略定位和产业布局，依托上市公司融资平台，积极寻求优质项目，通过资本运作手段整合优质资产，适时推动公司再融资项目，实现“两条腿走路”，推动公司持续发展。

3、公司可能面对的风险和应对措施

（1）行业风险

受宏观经济波动、贸易摩擦、产业链发展不均衡以及阶段性产能过剩等多重因素影响，行业存在较大市场波动进而影响公司产品市场需求。在同业竞争加剧或下游市场需求收缩时，将会对公司的生产经营产生负面影响。应对措施：公司将持续加强技术创新，持续加大研发投入，提升产品市场竞争力，扩宽产品市场应用领域，降低下游行业政策变化及市场波动带来的风险。

（2）国际环境风险

当前国际形势复杂多变，贸易政策不确定性增加，贸易摩擦和贸易壁垒日趋严重，外部环境依然复杂严峻。若国际经济贸易环境或地缘政治环境发生重大不利变化，可能对公司产品出口产生不利影响，公司海外业务开展存在不确定性。

应对措施：公司将密切关注外部环境变化趋势，随时调整市场开拓方向和业务布局，赢得市场竞争的主动权。同时，积极拓展全球不同区域市场，在国际局势出现不确定变化时，努力降低海外市场运营风险。公司还将不断提升产品的核心竞争力，积极培育新的增长点。

（3）汇率波动风险

随着公司国际业务收入所占比重的增加，如未来发生汇率大幅波动将会对公司海外业务的拓展增加难度，汇率波动对公司经营成果的影响将越来越大，存在汇率波动风险。

应对措施：公司将密切关注和监控汇率波动，采取合理的结算方式和保值避险措施，降低汇率波动对公司造成的影响。

（4）原材料价格波动风险

公司设备类产品主要的原材料为机械类、电气控制类。机械类材料受钢材等基础材料价格影响较大，若钢材等材料价格上涨，公司机械类材料成本也有所上涨；电气控制类主要为行业知名品牌，若上游供应商提高产品价格，将对公司产品成本造成较大影响。金刚线产品主要原材料为金刚石、胚线、镍饼；碳碳热场系列产品主要原材料为碳纤维，由于原材料成本占公司产品成本的比例较高，原材料价格的波动将会直接影响公司产品的成本和利润水平，如果出现原材料价格快速上涨的情况，将会导致公司产品成本的快速上升，成本上涨若不能向下游传导，将降低公司产品的毛利水平，影响公司的效益。

应对措施：公司目前具有较好的市场声誉，与各供应商拥有稳定的合作关系，双方能及时就价格调整进行合理协商，同时加强内部管理，强化原材料价格管理，提高原材料的利用率，降低生产成本。

（5）毛利率下降风险

近年来，同类产品市场竞争日趋激烈，若公司不能持续保持产品技术的先进性，保持并提高公司在行业内的竞争优势，公司可能面临毛利率下降的风险。

应对措施：公司将采取加大产品研发力度，改进生产工艺，加强产品质量管控，降本增效等方式提高产品市场竞争力。

（6）应收账款回收的风险

虽然公司的主要客户多为上市公司和具有一定规模的企业，公司应收账款无法回收的风险较小，但公司应收账款余额较大会对公司经营现金流产生负面影响，若上述客户经营状况发生不利变化，公司应收账款可能面临无法回收的风险。

应对措施：针对应收账款余额较大的情况，公司加强了对应收账款管理，建立了应收账款回收考核机制，加大催收力度，从而提高应收账款周转效率。

（7）存货跌价风险

部分设备类产品由于公司产品定制化程度较高，主要是根据客户的订单需求进行生产、备货，若相关客户经营状况发生变化而取消订单，公司存货可能面临跌价的风险。耗材类产品采用订单+适当备货方式生产，为满足客户需求，一般保持一定规模的安全库存，若因行业发展路线、下游市场需求发生变化，客户需求降低或将导致公司产品大幅降价或呆滞，公司可能面临大幅计提存货跌价准备的风险，并将对公司经营业绩产生不利影响。应对措施：公司加强行业分析研究，加强存货管理相关的内控制度，对存货规模进行严格控制，提高存货周转效率，减少存货跌价的风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象

谈论的主要内容及提供的资料

调研的基本情

况索引2024年04月08日

深圳证券交易所“互动易平台”http://irm.cninfo.com.cn“云访谈”栏目

网络平台线上交流

其他

参加宇晶股份2023年度业绩说明会的投资者

公司基本情况介绍、公司业务经营情况及发展规划。

具体内容详见互动易《2023年度业绩说明会投资者关系活动记录表20240408》2024年10月10日

公司通过“全景路演”网站（https://rs.p5w.net）采用网络远程的方式举行

网络平台线上交流

其他

通过全景网参与“2024年度湖南辖区上市公司投资者网上集体接待日活动”的投资者

公司基本情况介绍、公司业务经营情况及发展规划。

具体内容详见互动易《002943宇晶股份投资者关系管理信息20241010》

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全各项内部控制制度，加强内控体系建设，规范公司运作。公司充分发挥外部董事的作用，在公司发展战略与规范运作方面保持畅通的沟通渠道；同时加强独立董事、专业委员会的监督作用，为他们现场检查与调研提供方便与支持。报告期内，公司的经营管理均严格按照各项制度要求执行，公司的实际治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

（一）股东与股东大会情况

报告期内，公司董事会召集并组织召开了1次年度股东大会和2次临时股东大会，共审议通过了19项议案，对定期报告、利润分配、聘任会计师事务所、银行授信、董监高薪酬、对外投资、对外担保、日常性关联交易、股东回报规划、小额快速融资相关事宜、董事会和监事会成员换届选举、内部控制制度、修改公司章程等事项做出了决策， 董事会对股东大会的各项决策与授权均严格执行，有效保障了股东的合法权益。

公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》 等法规的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，充分保障所有股东，特别是中小股东的知情权和平等参与权。 公司股东大会提案审议符合程序，同时公司聘请律师见证，维护了公司和股东的合法权益。

（二）董事和董事会情况

报告期内，公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司按照法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》，共计召开了董事会8次，共审议通过了40个议案。董事会的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的要求规范运作。公司全体董事严格 按照相关法律法规的规定要求，勤勉尽责地履行职责，按时出席董事会，认真审议各项议案，确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。为进一步完善公司治理结构，公司董事会设立了战略委员

会、审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会4个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。

（三）监事和监事会情况

报告期内，公司监事会现有成员3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》 的要求。 报告期内，公司共计召开6次监事会，共审议了21项议案。公司全体监事严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律法规等相关规定，勤勉尽责地履行职责，按时出席监事会和公司股东大会，对公司经营运作、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。

（四）信息披露与投资者关系管理

公司按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》 及《公司章程》等相关规定，公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》，对公司信息披露进行了规范，公司持续加强公司董事、监事、高管及相关人员的信息披露意识，对公司的生产经营可能产生重大影响，对公司股价可能有较大影响的信息，公司均会主动、及时、依法依规进行披露。公司设立了董事会秘书及专门的证券部门负责信息披露工作，通过接待股东来访、机构调研、回答咨询等多种方式来增强信息披露的透明度，做好投资者关系工作。

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。公司在实现经济效益的同时，也取得了良好的社会效益。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面

的独立情况

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分离、相互独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。

（一）人员方面

公司已建立健全法人治理机构，公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（二）资产方面

公司具备与生产经营有关的生产设备、辅助系统和配套设施，拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利技术的所有权和使用权，具有独立原材料采购和产品设备销售的部门及人员配备。

（三）财务方面

公司设有独立的财务部门，配备了专职、独立、合规的财务人员；根据《公司法》、《企业会计准则》等规定制定了财务管理制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立进行财务决策；公司拥有独立的银行账户，未与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。控股股东未干预本公司的财务、会计活动。

（四）组织机构方面

公司已根据《公司法》、《上市公司章程指引》建立健全了股东大会、董事会、监事会及独立董事制度， 同时建立了与公司业务相配套的生产经营、采购管理、销售维护、行政后勤等部门。以上机构均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在与控股股东、实际控制人及其实际控制的其他企业机构混同情形。

（五）业务方面

公司拥有独立的研发、采购、生产、销售体系，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2023年年度股东大会

年度股东大会 49.09%

2024年04月18日

2024年04月19日

会议审议通过了所有议案，具体内容详见2024年4月19日公司在

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-032）。

2024年第一次临时股东大会

临时股东大会 49.35%

2024年05月31日

2024年06月01日

会议审议通过了所有议案，具体内容详见2024年6月1日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-054）。

2024年第二次临时股东大会

临时股东大会 42.72%

2024年11月19日

2024年11月20日

会议审议通过了所有议案，具体内容详见2024年11月20日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《2024年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-082）。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名 性别 年龄 职务

任职状态

任期起始日期

任期终止日期

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

其他增减变动（股）

期末持股数（股）

股份增减变动的原因

杨宇红

男 63

董事长

现任

2012年06月15日

2027年05月30日

46,753,070

14,300,000

14,025,921

46,478,991

公司资本公积金转增股本和股份协议

转让杨佳葳

男 37

董事 现任

2015年05月28日

2027年05月30日26,000,000

0 0

7,800

,000

33,800,000

公司

资本

公积

金转

增股

本总经理

现任

2020年04月24日

2027年05月30日罗群强

男 62 董事 现任

2012年06月15日

2027年05月30日

3,986

,125

0 0

1,195

,837

5,181,962

公司

资本

公积

金转

增股

本邓湘浩

男 57 董事 现任

2022年07月05日

2027年05月30日

0 0 0 0 0杜新宇

男 57

独立董事

现任

2021年05月20日

2027年05月18日

0 0 0 0 0江云辉

男 61

独立董事

离任

2021年05月20日

2024年05月31日

0 0 0 0 0唐曦 男 36

独立董事

现任

2021年05月20日

2027年05月18日

0 0 0 0 0许定胜

男 57

独立董事

现任

2024年05月31日

2027年05月30日

0 0 0 0 0曹振 男 45

监事会主席

现任

2021年05月20日

2027年05月30日

0 0 0 0 0肖玉纯

女 35 监事 现任

2021年05月20日

2027年05月30日

0 0 0 0 0汤小俊

男 46

职工代表监事

现任

2021年05月20日

2027年05月30日

0 0 0 0 0

周波评

男 45

副总经理、董事会秘书

现任

2020年09月21日

2027年05月30日

260,0

0 0

331,5

591,5

公司资本公积金转增股本和股权激励行权朱浩男 45 副总离任 202120240 0 0 0 0

宇 经理 年11

月15日

年10月18日谭鹏 男 36

财务总监

现任

2023年04月20日

2027年05月30日

0 0 0 0 0合计 -- -- -- -- -- --

76,999,195

14,300,000

23,353,258

86,052,453

--报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否

1、2024年5月31日，公司第四届董事会成员的任期届满，独立董事江云辉先生届满离任。

2、2024年10月18日，公司原副总经理朱浩宇先生因个人原因提出辞职，不再担任公司副总经理的职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因江云辉 独立董事 任期满离任 2024年05月31日 换届朱浩宇 副总经理 解聘 2024年10月18日 个人原因

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责董事长：杨宇红，男，1962年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。1983年3月至1990年12月任益阳橡胶机械厂工程师职务；1991年1月至1999年6月，任益阳市高级技术学校（原益阳市第二技术学校）办工厂厂长；1999年9月至今担任宇晶机器（原湖南宇晶机器实业有限公司）实际控制人。2012年6月至2020年4月，任本公司董事长、总经理。2020年4月24日至今，任本公司董事长。

董事、总经理：杨佳葳，男，1988年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于康奈尔大学电子与计算机工程学院，硕士研究生学历。2010年4月加入宇晶机器（原湖南宇晶机器实业有限公司），历任应用工程师、研究所副所长、研究所所长、总经理助理、研发总监。2015年5月至2020年4月，任本公司董事。2020年4月24日至今，任本公司董事、总经理；2020年7月至今，任湖南杰阅科技有限公司执行董事、经理；2021年7月至今，任深圳市福甜甜贸易有限公司执行董事、总经理。

董事：罗群强，男，1962年生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于湖南广播电视大学，专科学历，机械工程师。1998年起加入宇晶机器（原湖南宇晶机器实业有限公司），任职于品质部及技术部。2012年6月至2019年4月24日，任本公司董事、董事会秘书，2019年4月24日至今，任本公司董事。

董事：邓湘浩，男，1968年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，1999年至2012年，历任宇晶机器（原湖南宇晶机器实业有限公司）的采购员、业务员、驻外办事处经理、销售副总；2012年6月至今，历任宇晶股份的销售副总、销售总监，现任办公室主任。2022年7月5日至今，任本公司董事。

独立董事：杜新宇，男，出生于1967年9月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，财务学专业，2009年12月获得高级会计师资格证书（证书号：A1209100000000048）。1989年7月至1991年12月，益阳市大通湖渔场商场任会计；1992年1月至1993年12月，湖南振湘房地产公司任会计；1993年12月至1996年8月，益阳市大通湖渔场供销公司任会

计；1996年9月至2002年12月，益阳师范高等专科学校任会计；2003年1月至2006年12月，湖南城市学院任会计；2007年1月至今，湖南城市学院任会计科科长；2021年5月20日至今担任本公司独立董事，2021年6月获得深圳证券交易所颁发的《上市公司独立董事资格证书》（证书号：2112028441）。

独立董事：唐曦，男，出生于1988年12月，中国国籍，无境外永久居留权，2020年，深圳大学电子科学与技术博士后。2020年至今，安徽大学物质科学与信息技术研究院担任教师。2021年5月20日至今担任本公司独立董事，2021年6月获得深圳证券交易所颁发的《上市公司独立董事资格证书》（证书号：2112028615）。

独立董事：许定胜，男，出生于1968年4月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，机电一体化专业，2001年4月获得律师资格证书（证书号：18200168040674）。2014年5月至2019年11月，任职于益阳市规划局（现益阳市自然资源和规划局），任局法制科长、局直属一分局副局长职务；2020年3月至2020年9月，湖南万维律师事务所执业律师；2020年9月至2024年1月，湖南义剑律师事务所执业律师；2024年1月至今，湖南君三律师事务所合伙人、执行主任。2024年5月31日至今担任本公司独立董事，2024年9月获得深圳证券交易所颁发的《上市公司独立董事培训证明》（证书号：2414237751）。

监事会主席：曹振，男，出生于1979年9月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，未持有公司股份。2010年9月至2014年9月担任本公司行政后勤职务；2014年9月至今，任本公司网络工程师；2021年5月20日至今，任本公司监事会主席。

监事：肖玉纯，女，出生于1989年5月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。未持有公司股份，2019年4月至今，任本公司总经办职员；2021年5月20日至今，任本公司监事。

职工代表监事：汤小俊，男，出生于1978年8月，中国国籍，无境外永久居留权，中技，未持有公司股份。2000年2月至2012年5月任宇晶机器（原湖南宇晶机器实业有限公司）钳工装配组长；2012年6月至今，担任本公司钳工装配组长；2021年4月15日，经公司职工代表大会选举为公司第四届监事会职工代表监事。

副总经理、董事会秘书：周波评，男，1979年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师职称，取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书，2012年5月至2012年11月任职深圳珈伟光伏照明股份有限公司审计部负责人；2012年至2020年期间历任深圳市智动力精密技术股份有限公司财务经理、财务总监、副总经理职务；2020年9月21日至2023年4月19日，任公司副总经理、财务总监兼董事会秘书；2023年4月19日至今，任公司副总经理、董事会秘书。

财务总监：谭鹏，男，1988年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注册会计师，2011年08月至2015年6月任立信会计师事务所广东分所审计项目经理；2015年7月至2017年12月任广州好莱客创意家居股份有限公司财务经理；2018年2月至2022年3月任益阳自来水有限公司财务经理；2022年04月加入公司任财务经理职务；2023年4月20日至今，任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用 ?不适用

在其他单位任职情况?适用

□不适用

任职人员姓名 其他单位名称

在其他单位担任

的职务

任期起始日期 任期终止日期

在其他单位是否

领取报酬津贴杜新宇 湖南城市学院 会计科科长

2007年01月05日

是唐曦 安徽大学物质科教师 2020年08月01 是

学与信息技术研究院

日许定胜

湖南君三律师事务所

合伙人、执行主任

2024年01月05

日

是杨佳葳

湖南杰阅科技有限公司

执行董事，经理

2020年07月14日

否杨佳葳

深圳市福甜甜贸易有限公司

执行董事，总经理

2020年07月30日

否在其他单位任职情况的说明

无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（1）公司董事（独立董事除外）、监事不因其担任的董事、监事职务在本公司领取薪酬。

（2）独立董事津贴按照公司2023年年度股东大会审议批准标准每人每年6.00万元，从其到任之日起，按日历月份计算，

每月支付一次。除上述津贴外，无其他报酬。

（3）公司职工监事未在公司领取监事津贴，按其在公司所任职务领取相应报酬；

（4）公司高级管理人员年度薪酬由基本薪酬和年终目标绩效奖金两部分组成，其中基本薪酬按月发放，年终目标绩效奖金

根据公司年度经营业绩及生产经营发展状况，考虑岗位职责及工作业绩等因素，由董事会授权公司董事会薪酬与考核委员会审核批准后发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 性别 年龄 职务 任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬杨宇红 男 63 董事长 现任 110

否杨佳葳 男 37 董事、总经理 现任 133.6

否罗群强 男 62 董事 现任 26

否邓湘浩 男 57 董事 现任 44

否杜新宇 男 57 独立董事 现任 6

否江云辉 男 61 独立董事 离任 2.5

否唐曦 男 36 独立董事 现任 6

否许定胜 男 57 独立董事 现任 3.5

否曹振 男 45 监事会主席 现任 11.54

否肖玉纯 女 35 监事 现任 8.54

否汤小俊 男 46 职工代表监事 现任 17.47

否周波评 男 45

副总经理、董事会秘书

现任

54.6

否朱浩宇 男 45 副总经理 离任 25.26

否谭鹏 男 36 财务总监 现任 28.76

否合计 -- -- -- -- 477.78

--其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次 召开日期 披露日期 会议决议第四届董事会第二十七次会议

2024年02月06日 2024年02月07日

详见公司披露在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《第四届董事会第二十七次会议决议公告》（公告编号：2024-007）第四届董事会第二十八次会议

2024年03月25日 2024年03月26日

详见公司披露在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《第四届董事会第二十八次会议决议公告》（公告编号：2024-015）第四届董事会第二十九次会议

2024年04月24日

《第四届董事会第二十九次会议决议》第四届董事会第三十次会议 2024年04月30日 2024年05月06日

详见公司披露在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《第四届董事会第三十次会议决议公告》（公告编号：2024-037）第四届董事会第三十一次会议

2024年05月15日 2024年05月16日

详见公司披露在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《第四届董事会第三十一次会议决议公告》（公告编号：2024-043）第五届董事会第一次会议 2024年05月31日 2024年06月01日

详见公司披露在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《第五届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2024-055）第五届董事会第二次会议 2024年08月28日

《第五届董事会第二次会议决议》第五届董事会第三次会议 2024年10月30日 2024年10月31日

详见公司披露在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《第五届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2024-078）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董事会次数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董

事会次数

缺席董事会

次数

是否连续两次未亲自参加董事会会

议

出席股东大

会次数杨宇红 8 8 0 0

0 否 3杨佳葳 8 4 4 0

0 否 2罗群强 8 8 0 0

0 否 3邓湘浩 8 8 0 0

0 否 3杜新宇 8 8 0 0

0 否 3江云辉 5 3 2 0

0 否 2唐曦 8 0 8 0

0 否 3许定胜 3 3 0 0

0 否 1

连续两次未亲自出席董事会的说明

无此情况发生

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司董事积极了解公司的各项运作情况，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了宝贵的专业性建议。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称 成员情况

召开会议次

数

召开日期 会议内容

提出的重要意见和建议

其他履行职

责的情况

异议事项具体情况（如

有）

董事会审计委员会

杜新宇（主任委员）、江云辉、罗群强、许定胜

2024年03月23日

审议通过了《关于<2023年年度报告>及其摘要的议案》、《关于<2023年度财务决算报告>的议案》、《关于<2023年度内部控制自我评价报告>的议案》、《关于<2023年年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》、《关于会计师事务所2023年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的

无 无 无

报告的议案》、《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》、《关于2023年度计提资产减值准备的议案》、《关于开展应收账款保理业务的议案》、《关于聘任2024年度审计机构的议案》、《2023年度内部审计工作报告》和《2023年度审计委员会工作报告》。

2024年04月24日

审议通过了《关于公司<2024年第一季度报告>的议案》、《关于公司2024年第一季度内部审计工作报告的议案》和《关于会计政策变更的议案》。

无 无 无

2024年05月10日

审议通过了《关于聘任谭鹏为公司财务总监的议案》。

无 无 无

2024年08月28日

审议通过了《关于2024年半年度报告全文及其摘要的议案》、《关于公司2024年半年度内部审计工作报告的议案》和《关于2024年半年度计提资产减值准

无 无 无

备的议案》。

2024年10月30日

审议通过了《关于2024年第三季度报告的议案》、《关于2024年第三季度计提资产减值准备的议案》、《关于公司2024年第三季度内部审计工作报告的议案》和《关于2024年第四季度内部审计计划的议案》。

无 无 无

董事会提名委员会

江云辉（主任委员）、杨宇红、杜新宇

2024年05月10日

审议通过了《关于换届选举第五届董事会非独立董事的议案》、《关于换届选举第五届董事会独立董事的议案》和《关于聘任公司高级管理人员的议案》。

无 无 无

董事会薪酬与考核委员会

唐曦（主任委员）、杜新宇、邓湘浩

2024年03月25日

审议通过了《关于确定2024年度公司董事薪酬政策的议案》、《关于确定2024年度公司高级管理人员薪酬政策的议案》和《关于<2023年度董事会薪酬与考核委员会工作报告>的议案》。

无 无 无

2024年05月15日

审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格

无 无 无

及数量的议案》、《关于2022年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》和《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。

董事会战略委员会

杨宇红（主任委员）、杨佳葳、江云辉

2024年03月24日

审议通过了《关于公司未来三年股东回报规划（2024-2026年）的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理小额快速融资相关事宜的议案》。

无 无 无

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）

报告期末在职员工的数量合计（人）1,205当期领取薪酬员工总人数（人）1,205母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员

销售人员

技术人员 269财务人员

行政人员

合计 1,205

教育程度教育程度类别 数量（人）硕士及以上 54本科 287大专 280其他 584合计1,205

2、薪酬政策

公司薪酬政策以“岗位价值、绩效挂钩”为导向，确保收入分配向关键岗位倾斜、向业务骨干倾斜、向高绩效人才倾斜。同时在遵守国家相关法律法规的前提下，公司向员工提供有竞争力的薪酬。根据岗位特性及业务特点，公司建立了与岗位价值相对应的职级档位和工资结构，并结合地区、行业工资水平、公司实际经营状况以及员工的学历水平、工作年限、工作能力、工作成果、潜在价值等因素，充分发挥员工的积极性、主动性和创造性，强化薪酬的激励作用，提升企业的凝聚力和竞争力。

3、培训计划

公司注重人才培养，积极营造能让员工发挥所长、不断成长的学习成长环境；有效整合各类培训资源，不断提升组织学习氛围，有系统地培养公司发展所需的各类人才；始终坚持围绕公司发展需要开展员工培训工作，对核心人才由公司统一制定和实施培养计划，对关键岗位和人员实行定制式培养的方式，对基层人员采取按岗位特性，整体策划，分别实施的方式。每年公司按照各部门提出的需求，结合自身的情况制定相应的年度培训计划。主要从新员工入职培训、岗位技能培训、管理制度培训、体系培训等方面帮助员工成长，实现公司与员工双赢。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》(证监会公告[2023]61号)等有关法律、法规和部门规章的要求及《公司章程》的相关规定，并综合考虑公司的实际经营情况，经公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，2024年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。该议案尚需提交2024年年度股东大会审议。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是分红标准和比例是否明确和清晰：

不适用相关的决策程序和机制是否完备：

是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：

鉴于公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为负数，

根据《公司章程》和《关于公司未来三年股东回报规划

（2024-2026年）》的规定，属于可不进行现金分红的情

形。同时，基于考虑公司2025年的整体发展规划，在扩展

业务时需要充足资金用于投资发展，为更好地保障和维护

股东权益为宗旨，综合考虑公司健康、可持续性发展，公

司拟定2024年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转

增股本，未分配利润结转下一年度的利润分配预案。中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：

是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：

不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

（1）2022年2月24日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于公司〈2022年股票期权激

励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2022年股票期权激励计划有关事项的议案》。同日，公司独立董事发表了同意实施本激励计划的独立意见。

（2）2022年2月24日，第四届监事会第八次会议审议通过了《关于公司〈2022年股票期权激励计

划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于核实公司〈2022年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单〉的议案》。

（3）2022年2月25日至3月6日，在公司内部OA系统公示了《2022年股票期权激励计划首次授

予部分激励对象名单》，对激励对象的姓名和职务进行了公示。在公示的期限内，没有任何组织或个人提出异议或不良反映，无反馈记录。2022年3月17日，公司披露了《监事会关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单的审核意见及公示情况说明》，监事会对本激励计划首次授予部分激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明。具体内容详见2022年2月25日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2022年股票期权激励计划（草案）》《2022年股票期权激励计划（草案）摘要》《2022年股票期权激励计划实施考核管理办法》《2022年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单》《上市公司股权激励计划自查表》，2022年3月17日公司在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）登载的《监事会关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单的审核意见及公示情况说明》（公告编号：2022-018）。

（4）2022年3月21日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2022年

股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2022年股票期权激励计划有关事项的议案》,并于2022年3月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于2022年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2022-020）。

（5）2022年3月24日，公司召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过

了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。同日，公司独立董事对此发表了同意的独立意见，认为本激励计划中规定的首次授权条件已经成就、授予的激励对象主体资格合法有效且确定的首次授权日符合相关规定。具体详见2022年3月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2022年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单（授权日）》。

（6）2022年4月19日，公司披露了《关于2022年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》，

已完成2022年股票期权激励计划首次授予登记工作。首次授予的股票期权的登记完成时间为2022年4月18日，首次授予的激励对象为43人，首次授予的股票期权数量为180万份。具体详见2022年4月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于2022年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2022-048）。

（7）2022年12月21日，公司分别召开了第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十七次会

议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分股票期权的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对本次获授股票期权的激励对象名单进行了核实，律师等中介机构出具了相应报告。具体内容详见2022年12月22日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2022年股票期权激励计划预留授予部分激励对象名单（预留授权日）》。

（8）2023年2月4

日，公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载了《关于2022年股票期权激励计划预留授予登记完成的公告》（公告编号：2023-007）。

（9）2023年5月8日，公司召开第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第二十次会议审议通

过了《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格及数量的议案》，同意将公司首次授予部分可行权的股票期权数量由180.0000万份调整为234.0000万份，预留部分可行权的股票期权数量由20.0000万份调整为26.0000万份，将股票期权行权价格（含预留部分）由22.99元/份调整为17.685元/份，具体内容详见2023年5月9日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格及数量的公告》（公告编号：2023-036）。

（10）2023年5月8日，公司召开第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第二十次会议审议

通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，因2名首次授予股票期权激励对象离职，公司同意对其获授予的3.38万份（调整后）股票期权进行注销；具体内容详见2023年5月9日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2023-037）。

（11）2023年5月8日，公司召开第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第二十次会议审议

通过了《关于2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，因公司激励

计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件已经成就，同意本次可行权的股票期权数量为92.2480万份，具体内容详见2023年5月9日、2023年5月25日公司分别在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：

2023-038）和《关于2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2023-040）。 截至2023年12月31日，公司已完成上述股权激励计划的调整和注销事项，部分股权激励对象已实施自主行权922,480股。

（12）2023年12月28日,公司召开第四届董事会第二十六次会议及第四届监事会第二十三次会议审

议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》、《关于2022年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》。监事会对本次行权的激励对象名单进行了核实，中介机构湖南启元律师事务所出具了专项的法律意见书，深圳市他山企业管理咨询有限公司出具了独立财务顾问报告。具体内容详见2023年12月29日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于2022年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2023-069）和《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2023-070）。

（13）2024 年5月15日，公司召开第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第二十六次会

议，审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格及数量的议案》、《关于2022年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》、《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。监事会对本次行权的激励对象名单进行了核实，中介机构湖南启元律师事务所出具了专项的法律意见书，深圳市他山企业管理咨询有限公司出具了独立财务顾问报告。具体内容详见2024年5月16日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于调整 2022 年股票期权激励计

划行权价格及数量的公告》（公告编号：2024-046）、《关于 2022 年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2024-047）和《关于注销 2022 年股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2024-048）。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况?适用 □不适用

单位：股

姓名 职务

年初持有股票期权数量

报告期新授予股票期权数量

报告期内可行权股

数

报告期内已行权股

数

报告期内已行权股数行权价

格（元/股）

期末持有股票期权数量

报告期末市价（元/股）

期初持有限制性股票数

量

本期已解锁股份数

量

报告期新授予限制性股票数

量

限制性股票的授予价格（元/股）

期末持有限制性股票数

量

周波评

副总经理、董事会秘书

507,0

253,5

253,5

13.29

253,5

19.84 0 0

0 0合计 --

507,0

253,5

253,5

--

253,5

-- 0 0 0

-- 0备注（如有）无高级管理人员的考评机制及激励情况

公司高级管理人员由董事会聘任，直接对董事会负责，接受董事会的直接考核、奖惩。公司高级管理人员根据董事会制定的发展战略和投资决策及下达的经营目标对公司进行经营管理，董事会根据具体的经营管理情况对高级管理人员进行考核，并以此作为依据进行奖惩。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

（1）进一步完善内控制度建设，强化内部审计监督。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的

职能职责，强化在董事会领导下行使监督权，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度；另一方面，为防止资金占用情况的发生，内审部门将密切关注公司大额资金往来的情况，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，发现疑似关联方非经营性资金往来事项及时向董事会审计委员会报告，并督促各部门严格按照相关规定履行审议、披露程序。

（2）强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识内控在改善企业管理、提升风险防控、帮

助企业高质量发展中的重要性，明确具体责任人，发挥表率作用。

（3）加强内部控制培训及学习，公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习，提高

管理层的公司治理水平。有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合规培训，以提高风险防范意识，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称 整合计划 整合进展

整合中遇到的

问题

已采取的解决措施

解决进展 后续解决计划无 无 无 无 无 无 无

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月25日内部控制评价报告全文披露索引

2025年4月25日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

重大缺陷：

（1） 可能导致财务报表存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏情形的；

（2）可能导致财务报告错漏报形成违

法、行业监管要求情形的；

（3）可能形成治理层、管理层构成舞

弊或严重影响资产整体安全的；

（4）其他可能造成公司财务报告被认

定为无效情形的。

重要缺陷：

（1） 可能造成财务报告数据不准

确，但不至于影响报表使用者基本判断的；

（2）可能导致会计处理不符合会计准

则规定，但不会直接导致财务报告错误；

（3）其他可能影响公司财务会计核算

准确性的。

一般缺陷：

（1） 可能造成财务会计核算与报告过程错误，但不会影响会计核算最终结论； （2）其他可能影响公司财务报告可靠性和资产安全性的。

重大缺陷：

（1） 可能造成公司战略目标完全无

法实现，对公司可持续经营能力构成实质性影响的；

（2）可能造成公司经营效率异常低

下，严重不符合成本效益原则的；

（3）可能导致公司严重违法，并可能

由此被要求承担刑事或重大民事责任的；

（4）可能造成公司治理层、经营层严

重舞弊或侵占公司资产的；

（5）可能造成内部监督机制无效的。

重要缺陷：

（1）可能造成公司年度工作计划无法

完成，但不会影响公司中长期发展目标的；

（2）可能造成公司经营管理效益低于

行业平均水平的；

（3）可能导致公司行为违法、违规，

并可能被外部监管机构要求承担相关法律责任的；

（4）可能造成内部监督机制效率低

下，影响公司政策正常落实的。

一般缺陷：

（1） 可能影响公司短期目标难以完成，但不至于影响公司年度目标的； （2）可能影响业务管理效率，不利于公司持续改善提升的； （3）可能导致公司和员工行为轻微违法违规，但不会造成实际损失的； （4）其他监管要求和公司政策规定应当认定为内部控制缺陷情形的。定量标准

重大缺陷：

（1） 内部控制缺陷可能造成财务报

告错漏报金额≥利润总额 5%；

（2）内部控制缺陷可能造成财务报告

错漏报金额≥资产总额0.5%。

重要缺陷：

重大缺陷：

（1） 内部控制缺陷可能造成资产损

失金额≥资产总额 0.5%；

（2）内部控制缺陷可能造成实际业务

偏离预算目标比例≥50%。

重要缺陷：

（1） 利润总额 3%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错漏报金额<利润总额5%；

（2）资产总额0.3%≤内部控制缺陷

可能造成财务报告错漏报金额<资产总额0.5%。

一般缺陷：

（1） 利润总额 1%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错漏报金额<利润总额3%； （2）资产总额0.1%≤内部控制缺陷可能造成财务报告错漏报金额<资产总额0.3%。

（1） 资产总额 0.3%≤内部控制缺

陷可能造成资产损失金额<资产总额

0.5%；

（2） 30%≤内部控制缺陷可能造成

实际业务偏离预算目标比例<50%。

一般缺陷：

（1）资产总额 0.1%≤内部控制缺陷

可能造成资产损失金额<资产总额

0.3%；

（2）10%≤内部控制缺陷可能造成实

际业务偏离预算目标比例<30%。财务报告重大缺陷数量（个）

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个）

非财务报告重要缺陷数量（个）

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，湖南宇晶机器股份有限公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况 披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月25日内部控制审计报告全文披露索引

2025年4月25日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《湖南宇晶机器股份有限公司内部控制审计报告》内控审计报告意见类型 标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司根据证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》的要求，组织相关部门对公司内部治理问题进行自查，经自查，公司内部治理整体符合要求，不存在需整改的重大问题。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名

称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施

宇星碳素

特殊时段未按照排污许可证规定停止排放污染物

违反《排污许可管理条例》第十七条第二款:“排污单位应当遵守排污许可证规定，按照生态环境管理要求运行和维护污染防治设施，建立环境管理制度，严格控制污染物排放”的规定

行政处罚金额5万元

对公司生产经营不产生重大影响

已停止排放污染物，并已缴纳罚款

参照重点排污单位披露的其他环境信息本公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因本公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

公司自上市以来，一直积极履行企业社会责任，建立健全公司内部管理和控制制度，组织协调各职能部门工作，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。

1、股东及债权人权益保护

公司严格按照《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场、网络等合法有效的方式，让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；此外公司通过提供现场调研，互动易问题回复，电话交流等多种沟通渠道，旨在提高投资者关系管理工作的质量，充分保护中小投资者的利益。

2、员工权益保护

公司长期以来一直重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，制定了人力资源管理制

度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。

3、客户、供应商权益保护

公司始终秉承“产品为根、客户至上”方针，为客户提供优质的产品，充分尊重并维护客户的合法权益；加强与供应商的沟通合作，实现互惠共赢；建立健全质量管理体系，严格把控产品质量，注重产品安全，提高客户和消费者对产品的满意度，保护客户和消费者的利益，树立良好的企业形象。

4、环境保护

公司安全生产委员会为安全生产管理最高领导机构，公司总经理任安全生产委员会主任，下设安全环保专员负责公司日常安全、环保、职健、消防等管理工作，车间层级设置专兼职安全员，构建公司三级安全生产管理模式。为确保安全生产，公司制定了相关安全管理规定，通过加强隐患巡检、组织安全培训和组织安全知识竞赛等方式全面提高员工安全意识、普及公司安全文化，为公司生产工作提供安全保障。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

首次公开发行或再融资时所作承诺

持有公司总股本5%以上 自然人杨宇红、张国秋、罗群强

持股5%以上股份股东的持股及减持意向承诺

详见公司《首次公开发行股票上市公告书》“第一节重要声明与提示”之“三、持股5%以上股份股东的持股及减持意向承诺（一）控股5%以上的自然人承诺”。

2018年11月09日

股票上市锁定期满后2年内

履行完毕

公司控股股东及实际控制人杨宇红

控股股东、实际控制人关于招股说明书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏影响发行条件回购公司股份以及赔偿投资者的承诺

详见公司《首次公开发行股票上市公告书》“第一节重要声明与提示”之“五、控股股东、实际控制人关于招股说明书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏影响发行条件回购公司股份以及赔偿投资者的承诺”。

2018年11月09日

长期履行 正常履行

公司董事、监事、高级管理人员、发 行保荐机构、发行律师以及发行人会计师

公司董事、监事、高级管理人员、发 行保荐机构、发行律师以及发行人会计师关于招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏赔偿投资者损失的承诺

详见公司《首次公开发行股票上市公告书》“第一节 重要声明与提示”之“六、公司董事、监事、高级管理人员、发行人保荐机构、发行人律师以及发行人会计师关于招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重

2018年11月09日

长期履行 正常履行

大遗漏赔偿投资者损失的承诺”。持有公司5%以上股份的主要股东杨宇红、新疆南迦、珠峰基石、罗群强及张国秋，以及董事、监事、高级管理人员

关于减少和规范关联交易的承诺

详见公司《首次公开发行股票上市公告书》“第一节重要声明与提示”之“八、关于减少和规范关联交易的承诺”。

2018年11月09日

长期履行 正常履行

公司全体董事、高级管理人员

填补被摊薄即期回报的相关措施及承诺

详见公司《首次公开发行股票上市公告书》“第一节 重要声明与提示”之“七、填补被摊薄即期回报的相关措施及承诺（五）公司全体董事、高级管理人员承诺”。

2018年11月09日

长期履行 正常履行

公司控股股东及实际控制人杨宇红

关于避免同业竞争的承诺

详见公司《首次公开发行股票上市公告书》“第一节 重要声明与提示”之“九、关于避免同业竞争的承诺”。

2018年11月09日

长期履行 正常履行

公司控股股东及实际控制人杨宇红

关于公司社会保险和公积金的承诺

详见公司《首次公开发行股票上市公告书》“第一节 重要声明与提示”之“十、关于公司社会保险和公积金的承诺。

2018年11月09日

长期履行 正常履行

公司控股股东、实际控制人杨宇红

非公开发行股份限售承诺

具体内容详见2022年7月12日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于控股股东及其控制的关联方及认购对象在特定期间不减持公司股票承诺的公告》（公告编号：

2022年07月12日

本次发行完成后六个月内

履行完毕

2022-070）。

非公开发行股票的认购对象杨佳葳

非公开发行股份限售承诺

具体内容详见2022年7月12日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于控股股东及其控制的关联方及认购对象在特定期间不减持公司股票承诺的公告》（公告编号：

2022-070）。

2022年07月12日

上市之日起36个月内

正常履行

公司董事、高级管理人员全体

关于非公开发行A股股票摊薄即期回报及填补回报措施与相关主体承诺

具体内容详见2022年7月12日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于非公开发行A股股票摊薄即期回报及填补回报措施与相关主体承诺（修订稿）的公告》（公告编号：2022-071）。

2022年07月12日

长期履行 正常履行

公司控股股东、实际控制人杨宇红

关于非公开发行A股股票摊薄即期回报及填补回报措施与相关主体承诺

具体内容详见2022年7月12日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于非公开发行A股股票摊薄即期回报及填补回报措施与相关主体承诺（修订稿）的公告》（公告编号：2022-071）。

2022年07月12日

长期履行 正常履行

股权激励承诺

公司副总经理、董事会秘书周波评

关于高级管理人员自期权行权之日起六个月内不卖出所持全部股份的书面承诺

自期权行权之日起六个月内不卖出所持全部股份。

2023年05月18日

自期权行权之日起六个月内

履行完毕公司副总经理、董事会秘书周波评

关于高级管理人员自期权行权之日起六个月内不卖出所

自期权行权之日起六个月内不卖出所持全部股份。

2024年05月21日

自期权行权之日起六个月内

正常履行

持全部股份的书面承诺承诺是否按时履行

是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的

说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

?适用 □不适用

（1）会计政策变更

①《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自 2024 年1 月1日起施行。该变更未对2023年12月31日及2024年12月31日财务报表产生影响。

②《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。

原列报项目 原列报金额 调整后列报项目 调整后列报金额2024年度：

销售费用13,032,878.48营业成本13,032,878.482023年度：

销售费用22,553,368.45营业成本22,553,368.45

（2）会计估计变更

本集团在报告期内无重要的会计估计变更事项。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用

本公司于2024 年02 月27日在新加坡设立境外全资子公司YUJING MACHINERY INTERNATIONAL PTE.LTD.（中文名：宇晶机器国际有限公司），认缴注册资本为新加坡币100.00万元，本年度纳入合并报表范围。 本公司于2024年11月7日设立全资子公司湖南曜钺新能源科技有限公司，认缴注册资本为人民币

200.00万元，本年度纳入合并报表范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）

境内会计师事务所审计服务的连续年限

境内会计师事务所注册会计师姓名 舒畅、张乐境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限舒畅4年、张乐3年境外会计师事务所名称（如有） 无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）

无当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用

报告期内，公司与中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签署《内部控制审计业务约定书》，内部控制审计费用为20万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼（仲裁）基本情

况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼（仲裁）进展

诉讼（仲裁）审理结果及影响

诉讼（仲裁）判决执行情况

披露日期 披露索引江苏双晶新能源科技有限公司与首控环境科技（上海）有限公司之间的建设工程施工合同纠纷

1,388 否

一审审理中（工程质量鉴定中）

不适用 不适用

2025年04月24日

具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告》（公告编号：

2025-024）湖南宇星碳素有限公司与宁夏旭樱新能源科技有限公司之间的买卖合同纠纷

59.85 否

2024年9月11日已达成调解，总货款57.2万元，旭樱分期付款中

已调解结案 不适用

2025年04月24日

具体内容详

见巨潮资讯

网

（www.cnin

fo.com.cn

）披露的

《关于累计

诉讼、仲裁

案件情况的

公告》（公

告编号：

2025-024）湖南宇晶机器股份有限公司与无锡荣能半导体材料有限公司之间的债权转让合同纠纷

29 否

2025年1月22日法院判决支持我方全部请求无锡荣能于2025年3月24日已履行付款义务。结案

一审判决无锡荣能半导体材料有限公司支付货款29万元及逾期付款损失，无锡荣能半导体材料有限公司于2025年3月24日已履行付款义务，已结案

执行完毕

2025年04月24日

具体内容详

见巨潮资讯

网

（www.cnin

fo.com.cn

）披露的

《关于累计

诉讼、仲裁

案件情况的

公告》（公

告编号：

2025-024）

湖南宇晶机器股份有限公司与中启江苏太阳能科技有限公司之间的买卖合同纠纷

2,922.5 否

2024年12月9日立案，已开庭审理

不适用 不适用

2025年04月24日

具体内容详

见巨潮资讯

网

（www.cnin

fo.com.cn

）披露的

《关于累计

诉讼、仲裁

案件情况的

公告》（公

告编号：

2025-024）

湖南宇晶机器股份有限公司与北京京运通科技股份有限公司之间的合同纠纷

217.26 否

2024年12月20日立案，2025年2月24日已开庭，2025年3月31日，资阳法院支持我方诉请，判决北京京运通支付宇晶180万元货款及74.7万元逾期付款违约金

一审判决北京京运通科技股份有限公司支付货款180万及逾期付款利息74.7万元

执行中

2025年04月24日

具体内容详

见巨潮资讯

网

（www.cnin

fo.com.cn

）披露的

《关于累计

诉讼、仲裁

案件情况的

公告》（公

告编号：

2025-024）

湖南烁科热工智能装备有限公司诉湖南宇星碳素有限公司合同纠纷

137 否

已达成调解，宇星碳素支付1080000元后双方就本案再无争议。宇星已于2024年8月1日支付完1080000元结案

已调解结案 已执行完毕

十二、处罚及整改情况

?适用 □不适用

名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引

江云辉 董事

江云辉先生担任公司独立董事期间，其配偶孙赛花于2023年9月27日通过集中竞价的方式卖出公司股票1600股，2024年2月6日通过集中竞价的方式买入公司股票10000股，构成短线交易，违反了《证券法》第四十四条的规定。

中国证监会采取行政监管措施

中国证券监督管理委员会湖南监管局（以下简称“湖南证监局”）对其下发的《关于对江云辉采取出具警示函监管措施的决定》（〔2024〕17号，以下简称“警示函”），根据《证券法》第一百七十条第二款的规定，湖南证监局决定对其采取出具警示函的行政监管措施。

2024年04月30日

具体内容详见2024年4月30日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于公司独立董事亲属短线交易的公告》（公告编号：2024-035）和《关于公司独立董事收到湖南证监局警示函的公告》（公告编号：2024-036）。整改情况说明?适用 □不适用

1、江云辉先生之配偶孙赛花女士本次短线交易所获收益22,717.08元公司已全额收回。

2、江云辉先生及孙赛花女士承诺将自觉遵守《证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》等相关法律法规

的规定， 认真学习相关法律、法规，严格遵守相关规定，保证今后不再发生此类事件。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用关联交易

方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额

度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引双良关联采购采购参照合同1

0.28% 5,000 否 银行市场2024具体

节能 方 原材

料

单晶硅棒、硅片

市场价格

约定的价格

票据、电汇

定价 年03

月26日

内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)登载的《关于2024年度日常关联交易预计的公告》 （公告编号：

2024-019）。

双良节能

关联方

销售商品

销售热场系统系列产品、硅片

参照市场价格

合同约定的价格

6.83

0.14% 5,000 否

银行票据、电汇

市场定价

2024年03月26日

具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)登载的《关于2024年度日常关联交易预计的公告》 （公告编号：

2024-019）。

双良节能、盐城弘双

关联方

提供劳务

提供硅片加工业务

参照市场价格

合同约定的价格

17,82

1.34

69.05

%50,00

否

银行票据、电汇

市场定价

2024年03月26日

具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)登载的《关于2024年度日常关联交易预计的公告》 （公告编号：

2024-019）。合计 -- --

17,82

9.17

--

60,00

-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

不适用交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物

（如有）

反担保

情况（如

担保期

是否履行完毕

是否为关联方

担保

露日期 有）无 0 0报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

报告期内对外担保实际发生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）

报告期末实际对外担保余额合计（A4）

公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类

型

担保物

（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保益缘新材

2022年12月22日

9,400

2022年12月28日

2,330

连带责任保证

无

提供反担保

60个月 否 否益缘新材

2022年12月22日

9,400

2023年02月28日

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 是 否益缘新材

2022年12月22日

9,400

2023年03月16日

1,000

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 是 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2023年06月21日

1,000

连带责任保证

无 无 12个月 是 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2023年07月04日

1,000

连带责任保证

无 无 12个月 是 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2023年07月12日

连带责任保证

无 无 12个月 是 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2023年07月14日

1,200

连带责任保证

无 无 36个月 否 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2023年08月22日

连带责任保证

无 无 12个月 是 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2023年10月20日

连带责任保证

无 无 36个月 否 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2024年01月01日

连带责任保证

无 无 36个月 否 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2024年01月29日

4,000

连带责任保证

无 无 60个月 否 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2024年02月29日

连带责任保证

无 无 8个月 是 否益缘新材

2022年12月22日

30,000

2024年03月19日

连带责任保证

无 无 12个月 否 否益缘新材

2024年03月26日

40,000

2024年03月27日

2,200

连带责任保证

无 无 60个月 否 否益缘新2024年40,000 2024年2,200 连带责无 无 60个月 否 否

材 03月26

日

05月24日

任保证益缘新材

2024年03月26日

40,000

2024年05月28日

1,980

连带责

任保证

无 无 36个月 否 否益缘新材

2024年03月26日

40,000

2024年06月21日

1,000

连带责任保证

无 无 12个月 否 否益缘新材

2024年03月26日

40,000

2024年06月28日

1,000

连带责任保证

无 无 12个月 否 否益缘新材

2024年03月26日

40,000

2024年07月08日

连带责任保证

无 无 12个月 否 否益缘新材

2024年03月26日

40,000

2024年08月19日

连带责任保证

无 无 12个月 否 否益缘新材

2024年03月26日

40,000

2024年10月18日

连带责任保证

无 无 12个月 否 否宇星碳素

2022年12月22日

10,000

2023年04月27日

1,000

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 是 否宇星碳素

2022年12月22日

10,000

2023年06月14日

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 是 否宇星碳素

2022年12月22日

10,000

2023年06月26日

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 是 否宇星碳素

2022年12月22日

10,000

2023年08月18日

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 是 否宇星碳素

2022年12月22日

10,000

2023年11月28日

1,000

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 是 否宇星碳素

2022年12月22日

10,000

2024年01月24日

连带责任保证

无

提供反担保

9个月 是 否宇星碳素

2022年12月22日

10,000

2024年02月29日

连带责任保证

无

提供反担保

8个月 是 否宇星碳素

2022年12月22日

10,000

2024年03月21日

连带责任保证

无

提供反担保

36个月 否 否宇星碳素

2024年03月26日

10,000

2024年04月08日

连带责任保证

无

提供反担保

6个月 是 否宇星碳素

2024年03月26日

10,000

2024年05月17日

1,000

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 否 否宇星碳素

2024年03月26日

10,000

2024年06月21日

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 否 否宇星碳素

2024年03月26日

10,000

2024年06月28日

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 否 否宇星碳2024年10,000 2024年500 连带责无 提供反12个月 否 否

素 03月26

日

06月27日

任保证 担保宇星碳素

2024年03月26日

10,000

2024年09月24日

连带责

任保证

无

提供反担保

10个月 否 否宇星碳素

2024年03月26日

10,000

2024年10月21日

1,000

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 否 否宇晶新能源

2022年12月22日

10,000

2023年04月17日

341.51

连带责任保证

无 无

120个

月

否 否宇晶新能源

2022年12月22日

10,000

2023年12月28日

109.77

连带责任保证

无 无

120个月

否 否宇晶光伏

2023年03月30日

5,000

2023年05月30日

1,341.8

连带责任保证

无 无

120个月

否 否宇晶光伏

2023年03月30日

5,000

2023年12月28日

254.38

连带责任保证

无 无

120个月

否 否江苏双晶

2022年12月22日

50,000

2023年09月22日

2,200

连带责任保证

无

提供反担保

6个月 是 否江苏双晶

2022年12月22日

50,000

2023年11月01日

314.4

连带责任保证

无

提供反担保

6个月 是 否江苏双晶

2022年12月22日

50,000

2023年11月23日

1,500

连带责任保证

无

提供反担保

60个月 否 否江苏双晶

2022年12月22日

50,000

2023年12月07日

488.59

连带责任保证

无

提供反担保

6个月 是 否江苏双晶

2022年12月22日

50,000

2023年12月14日

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 是 否江苏双晶

2022年12月22日

50,000

2024年01月01日

连带责任保证

无

提供反担保

60个月 否 否江苏双晶

2022年12月22日

50,000

2024年03月11日

3,080

连带责任保证

无

提供反担保

57个月 否 否江苏双晶

2024年03月26日

80,000

2024年05月15日

1,400

连带责任保证

无

提供反担保

18个月 否 否江苏双晶

2024年03月26日

80,000

2024年06月26日

1,800

连带责任保证

无

提供反担保

54个月 否 否宇一精密

2024年03月26日

3,000

2024年06月26日

1,000

连带责任保证

无

提供反担保

12个月 是 否盐城宇晶光伏

2024年03月26日

3,000报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

148,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

28,580报告期末已审批的148,000

报告期末对子公司34,917.46

对子公司担保额度合计（B3）

实际担保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日期

实际担保金额

担保类

型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保无 0 0报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）

报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）

报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

148,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

28,580报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

148,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

34,917.46实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

40.52%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

34,466.18担保总额超过净资产50%部分的金额（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F）34,466.18对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）

无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）

无采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金

来源

委托理财发生额 未到期余额

逾期未收回的金额

逾期未收回理财已计提减值金额

券商理财产品 自有资金 1,800 0 0 0银行理财产品 自有资金 3,000 0 0 0合计4,800 0 0 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限

售条件股份

64,249,3

40.94% 0

19,274,8

190,125

19,464,9

83,714,3

40.86%

1、国

家持股

0 0.00% 0 0

0 0 0 0.00%

2、国

有法人持股

0 0.00% 0 0 0

0 0 0 0.00%

3、其

他内资持股

64,249,3

40.94% 0 0

19,274,8

190,125

19,464,9

83,714,3

40.86%

其中：境内法人持股

0 0.00% 0 0 0

0 0 0 0.00%

境内自然人持股

64,249,3

40.94% 0 0

19,274,8

190,125

19,464,9

83,714,3

40.86%

4、外

资持股

0 0.00% 0 0

0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股

0 0.00% 0 0 0

0 0 0 0.00%

境外自然人持股

0 0.00% 0 0 0

0 0 0 0.00%

二、无限

售条件股份

92,673,0

59.06% 0 0

27,763,2

722,881

28,486,1

121,159,

59.14%

1、人

民币普通股

92,673,0

59.06% 0 0

27,763,2

722,881

28,486,1

121,159,

59.14%

2、境

内上市的外资股

0 0.00% 0 0 0

0 0 0 0.00%

3、境

外上市的外资股

0 0.00% 0 0 0

0 0 0 0.00%

4、其

0 0.00% 0 0

0 0 0 0.00%

他

三、股份

总数

156,922,

100.00% 0 0

47,038,1

913,006

47,951,1

204,873,

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

1、2024年5月，公司实施2023年年度权益分派，以公司现有总股本156,922,480股剔除已回购股份128,800股后的

156,793,680股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股（实际转增股份总额47,038,104股）。本次权益分派实施完成后，公司总股本由156,922,480股增加至203,960,584股，具体内容详见2024年5月9日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《2023年年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-041）。

2、2024年5月，公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期和2022年股票期权激励计划预留授予部分第

一个行权期行权条件已经成就，共91.3006万份股票期权采用自主行权方式行权,具体内容详见2024年5月27日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）登载的《关于 2022 年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2024-052）和《关于 2022 年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2024-053）。截至2024年12月31日，股权激励对象已实施自主行权913,006股，公司总股本由203,960,584股增加至204,873,590股。

股份变动的批准情况?适用 □不适用

1、2023年12月28日，公司召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2022

年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，公司2022年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件已经成就，共13.1820万份股票期权采用自主行权方式行权。

2、2024年3月14日，公司召开第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第二十四次会议，2024年4月18日，公司

召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于公司2023年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》，同意以 2023年度利润分配股权登记日总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。

3、2024年 5 月15日，公司召开第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于2022

年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》，公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件已经成就，共78.1186万份股票期权采用自主行权方式行权。

股份变动的过户情况?适用 □不适用

1、报告期内，公司公积金转增的股份47,038,104股和股权激励自主行权的股份913,006股均已在中国证券登记结算有限

责任公司深圳分公司办理登记，登记股份总数为204,873,590股。

2、2024年7月8日，公司控股股东杨宇红先生与杭州雀石私募基金管理有限公司－雀石泉鲤1号私募证券投资基金（以

下简称“泉鲤1号基金”）签署了《股份转让协议》，杨宇红先生以人民币18.00元/股的价格，通过协议转让的方式向泉

鲤1号基金转让其持有的公司14,300,000股无限售条件流通股份。2024年10月18日，中国证券登记结算有限责任公司出具了《证券过户登记确认书》。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用

详见本报告“第二节公司简介和主要财务指标”之“六、主要会计数据和财务指标”的有关内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期增加限售

股数

本期解除限售股数

期末限售股数 限售原因 解除限售日期杨宇红 35,064,802 10,519,440 0 45,584,242 高管锁定股

按规定解除锁定杨佳葳 26,000,000 7,800,000 0 33,800,000

非公开发行股票

2026年1月6日罗群强 2,989,593 896,879 0 3,886,472 高管锁定股

按规定解除锁定周波评 195,000 248,625 0 443,625 高管锁定股

按规定解除锁定合计 64,249,395 19,464,944 0 83,714,339 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

21,188

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

21,327

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称 股东性质 持股比例报告期末报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况

持股数量增减变动

情况

售条件的股份数量

售条件的股份数量

股份状态 数量杨宇红

境内自然人

22.69%

46,478,99

-274,079

45,584,24

894,749 质押

21,700,00

杨佳葳

境内自然人

16.50%

33,800,00

7,800,000

33,800,00

0 质押

16,800,00

#杭州雀石私募基金管理有限公司－雀石泉鲤1号私募证券投资基金

其他 6.98%

14,300,00

14,300,00

14,300,00

不适用 0

罗群强

境内自然人

2.53%

5,181,962

1,195,837 3,886,472

1,295,490 不适用 0潘捷

境内自然人

1.46%

2,986,911

689,287 0

2,986,911 不适用 0张靖

境内自然人

1.23%

2,512,818

503,781 0

2,512,818 不适用 0张兴

境内自然人

0.49%

995,636

229762 0

995,636 不适用 0#李浩

境内自然人

0.39%

790,000

790,000 0

790,000 不适用 0周波评

境内自然人

0.29%

591,500

331,500 443,625

147,875 质押 591,500#何庆平

境内自然人

0.26%

540,291

未知 0

540,291 不适用 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

杨宇红和杨佳葳系父子关系，潘捷和张兴系母子关系。除此之外，未知其他股东是否存在关

联关系以及一致行动关系。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）

湖南宇晶机器股份有限公司回购专用证券账户持有公司1,600,660股。前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量#杭州雀石私募基金管理有限公司－雀石泉鲤1号私募证券投资基金

14,300,000

人民币普通股

14,300,00

潘捷 2,986,911

人民币普通股

2,986,911张靖 2,512,818

人民币普通股

2,512,818罗群强 1,295,490

人民币普通股

1,295,490张兴 995,636

人民币普通股

995,636杨宇红 894,749 人民币普894,749

通股#李浩 790,000

人民币普

通股

790,000#何庆平 540,291

人民币普通股

540,291香港中央结算有限公司 512,989

人民币普通股

512,989#韦坤良 507,265

人民币普通股

507,265前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

潘捷和张兴系母子关系。除此之外，未知其他股东是否存在关联关系以及一致行动关系。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

公司股东杭州雀石私募基金管理有限公司－雀石泉鲤1号私募证券投资基金通过财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股11,400,000股，通过普通账户持股2,900,000股，合计持股14,300,000股。公司股东李浩通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股790,000股，通过普通账户持股0股，合计持股790,000股。公司股东何庆平通过华福证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持股540,291股，通过普通账户持股0股，合计持股540,291股。公司股东韦坤良通过浙商证券股份有限责任公司客户信用交易担保证券账户持股492,265股，通过普通账户持股15,000股，合计持股507,265股。持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权杨宇红 中国 否杨佳葳 中国 否主要职业及职务董事长杨宇红、董事兼任总经理杨佳葳报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

无控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍

是否取得其他国家或地区居

留权杨宇红 本人 中国 否杨佳葳 本人 中国 否主要职业及职务 董事长杨宇红、 董事兼任总经理杨佳葳过去10年曾控股的境内外上市公司情况

无实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

?适用 □不适用详见本报告“第六节 重要事项”之“一、承诺事项履行情况”。

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

方案披露时

间

拟回购股份数量（股）

占总股本的比例

拟回购金额（万元）

拟回购期间 回购用途

已回购数量

（股）

已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票

的比例（如

有）2024年02月07日

1,500,000股至3,000,000股

0.9559%至

1.9118%

人民币3,000万元（含本数）且不超过人民币6,000万元（含本数）

自公司董事会审议通过回购股份方案之日起3个月内。

出售 1,600,660 0.00%

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月24日审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号众环审字（2025）1100103号注册会计师姓名 舒畅、张乐

审计报告正文

审 计 报 告

众环审字（2025）1100103号

湖南宇晶机器股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖南宇晶机器股份有限公司（以下简称“宇晶股份公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宇晶股份公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宇晶股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）

收入确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项如合并财务报表附注中的七、61所示：

宇晶股份公司2024年度实现营业收入103,752.57万元。由于销售收入属于宇晶股份公司合并财务报表的重要项目，是公司业绩考核的重要指标之一，且收入确认是否在恰当的财务报表期间反映可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。

（1）了解与销售和收款相关的内部控制，评价其设计

和执行有效性；

（2）检查主要客户合同，确认发货及验收、付款及结

算和退换货等有关的条款；存在销货退回的，检查手续是否符合规定，结合原始销售凭证检查其会计处理是否正确，结合存货项目审计关注其真实性；

（3）对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别

对各月度的收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较；

（4）抽取宇晶股份公司获取的客户调试验收单、提

单，审查验收日期、品名、数量等是否与发票、记账凭证所载信息一致；

（5）获取宇晶股份公司产品销售运单，并与宇晶股份

公司的发货单进行核对；

（6）就本年的销售收入，选取部分销售客户向其发送

询证函，询证2024年度销售额以及截至2024年12月31日的应收账款余额；

（7）抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记

录，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况；

（8）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出

恰当列报和披露。

（二）

应收款项减值

关键审计事项 在审计中如何应对该事项如合并财务报表附注中的七、5所示：截至2024年12月31日，宇晶股份公司应收账款账面余额54,607.83万元，坏账准备6,980.18万元。如应收账款无法按时收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，为此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价

这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）分析公司应收账款坏账准备计提政策的合理性，

包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单项计提坏账准备的判断等；

（3）获取公司应收账款坏账准备的计提表，检查计提

方法是否按照坏账准备计提政策执行，并重新计算坏账准备金额；

（4）分析应收账款的账龄和客户情况，并执行应收账

款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报

表中作出恰当列报。

（三）资产减值

关键审计事项 在审计中如何应对该事项如合并财务报表附注中的七、10、21、22、26所示：

截至2024年12月31日，宇晶股份存货账面余额为55,797.44万元，跌价准备为10,722.53万元，账面价值为45,074.91万元；固定资产-房屋建筑物账面净值为61,824.85万元，减值准备为7,330.49万元，账面价值为54,494.36万元；固定资产-机器设备账面净值为41,710.11万元，减值准备为9,619.38万元，账面价值为32,090.73万元；

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评

价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和

实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，

将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；

（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销

售费用和相关税费估计的合理性；（

）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

在建工程

年产

万

金刚石线项目、

线机和25GW210mm尺寸大尺寸硅片项目账面余额为8,904.77万元，减值准备为4,783.44万元，账面价值为4,121.34万元；无形资产-土地使用权的账面净值为13,605.41万元，减值准备为1,423.83万元，账面价值为12,181.58万元。由于存货、固定资产、在建工程和无形资产金额重大，且减值测试涉及重大管理层判断，我们将其确定为关键审计事项。

（6）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较

长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务

报表中作出恰当列报。

（1）了解与固定资产、在建工程和无形资产减值相关

的关键内部控制,评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能

力、专业素质和客观性；

（3）评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和

一贯性；

（4）评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当

性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

（5）评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、

相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

（6）测试管理层对存在减值迹象的固定资产、在建工

程和无形资产的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额的计算是否准确；

（7）针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值、

公允价值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（8）检查与固定资产、在建工程和无形资产减值相关

的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

宇晶股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

宇晶股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宇晶股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宇晶股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宇晶股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错

报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

宇晶股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宇晶股份公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就宇晶股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发

表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）：

舒 畅

中国注册会计师：

张 乐

中国·武汉 2025年4月24日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖南宇晶机器股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金213,201,821.03

137,958,053.97结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据90,843,815.48

269,315,175.15应收账款476,276,511.10

419,515,187.03应收款项融资51,872,380.41

46,612,826.40预付款项35,627,463.33

54,529,183.11应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款6,433,520.17

6,619,150.96其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 450,749,109.38

637,972,788.66其中：数据资源

合同资产70,381,358.00

50,487,031.69持有待售资产

一年内到期的非流动资产159,103,146.36

105,766,962.96其他流动资产 52,167,663.67

57,536,486.58流动资产合计1,606,656,788.93

1,786,312,846.51非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款18,783,087.23

58,713,511.44长期股权投资

其他权益工具投资3,429,997.67

5,000,000.00其他非流动金融资产

投资性房地产10,705,760.98

11,693,717.50固定资产929,855,344.35

1,034,991,143.19

在建工程208,566,253.88

157,605,348.62生产性生物资产

油气资产

使用权资产6,321,834.42

10,002,384.02无形资产 124,641,592.79

142,289,797.13其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

7,103,630.04长期待摊费用18,228,676.79

32,312,368.41递延所得税资产32,941,470.80

52,610,334.29其他非流动资产 12,893,506.31

48,341,670.39非流动资产合计1,366,367,525.22

1,560,663,905.03资产总计 2,973,024,314.15

3,346,976,751.54流动负债：

短期借款203,015,095.65

181,079,951.37向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据56,894,143.20

107,685,018.88应付账款433,793,268.34

549,837,669.56预收款项

合同负债 270,719,853.77

275,889,598.95卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 16,830,233.08

23,465,565.62应交税费656,796.05

3,878,513.86其他应付款 24,818,523.17

18,552,321.45其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债137,073,173.54

21,052,632.86其他流动负债 94,426,923.64

249,641,605.23流动负债合计1,238,228,010.44

1,431,082,877.78非流动负债：

保险合同准备金

长期借款454,135,348.40

122,814,418.07

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债3,239,553.83

6,300,911.88长期应付款 313,204,703.27

301,289,449.91长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益88,007,050.91

81,867,747.42递延所得税负债5,080,300.12

12,028,350.92其他非流动负债

非流动负债合计863,666,956.53

524,300,878.20负债合计 2,101,894,966.97

1,955,383,755.98所有者权益：

股本 204,873,590.00

156,922,480.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 702,003,491.76

733,217,625.42减：库存股 31,077,076.00

其他综合收益 -1,570,002.33

专项储备

盈余公积 55,712,368.27

55,712,368.27一般风险准备

未分配利润 -68,234,732.78

369,344,610.17归属于母公司所有者权益合计 861,707,638.92

1,315,197,083.86少数股东权益 9,421,708.26

76,395,911.70所有者权益合计 871,129,347.18

1,391,592,995.56负债和所有者权益总计 2,973,024,314.15

3,346,976,751.54法定代表人：杨宇红 主管会计工作负责人：谭鹏 会计机构负责人：陶昱寰

2、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金171,957,985.01

99,287,855.69交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据31,223,569.33

135,160,887.28应收账款 389,950,745.40

368,039,983.07应收款项融资19,040,136.03

14,841,520.01预付款项30,428,951.32

44,246,741.72其他应收款228,654,552.26

119,558,952.81其中：应收利息

应收股利

存货417,859,991.15

530,273,676.40其中：数据资源

合同资产70,381,358.00

50,399,822.44持有待售资产

一年内到期的非流动资产158,951,971.66

105,517,304.08其他流动资产35,608,941.81

22,578,193.35流动资产合计 1,554,058,201.97

1,489,904,936.85非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款18,783,087.23

58,713,511.44长期股权投资103,866,289.17

439,561,678.03其他权益工具投资3,429,997.67

5,000,000.00其他非流动金融资产

投资性房地产21,655,235.61

22,435,827.26固定资产 305,137,315.64

303,016,779.34在建工程60,063,234.18

2,566,381.70生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 66,222,906.44

67,926,367.28其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用 3,603,898.34

5,468,798.46递延所得税资产86,100,630.31

23,379,576.24其他非流动资产 6,411,831.87

36,227,418.99非流动资产合计675,274,426.46

964,296,338.74资产总计2,229,332,628.43

2,454,201,275.59流动负债：

短期借款100,123,241.48

89,271,072.22交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据56,894,143.20

77,655,053.24应付账款281,065,876.17

285,024,294.27预收款项

合同负债 266,798,050.44

277,450,892.06应付职工薪酬10,607,967.63

11,917,175.46应交税费 346,636.81

2,736,059.45其他应付款23,865,231.91

18,792,766.35其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债80,100,000.00

其他流动负债 58,295,475.27

161,229,503.25流动负债合计878,096,622.91

924,076,816.30非流动负债：

长期借款 249,345,151.13

40,036,666.67应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益73,593,249.26

77,464,589.99递延所得税负债 4,989,332.16

9,378,827.90其他非流动负债

非流动负债合计327,927,732.55

126,880,084.56负债合计 1,206,024,355.46

1,050,956,900.86所有者权益：

股本 204,873,590.00

156,922,480.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 735,654,974.86

766,976,657.43减：库存股 31,077,076.00

其他综合收益 -1,570,002.33

专项储备

盈余公积 55,712,368.27

55,712,368.27未分配利润 59,714,418.17

423,632,869.03所有者权益合计 1,023,308,272.97

1,403,244,374.73负债和所有者权益总计 2,229,332,628.43

2,454,201,275.59

3、合并利润表

单位：元项目 2024年度 2023年度

一、营业总收入

1,037,525,723.75

1,303,701,879.47其中：营业收入1,037,525,723.75

1,303,701,879.47利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

1,087,868,665.64

1,186,623,983.60其中：营业成本 859,288,190.55

947,837,153.98利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加6,675,143.91

7,178,354.12

销售费用 39,107,483.26

39,534,246.42

管理费用92,132,753.80

96,067,869.26

研发费用 65,114,192.89

79,941,985.84

财务费用25,550,901.23

16,064,373.98其中：利息费用31,051,143.97

19,846,087.52利息收入5,745,171.33

4,051,845.23加：其他收益36,775,703.15

27,401,076.51投资收益（损失以“－”号填列）

-6,458,808.68

-52,501.64其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-8,172.60

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-43,465,377.80

3,558,951.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-344,211,214.71

-27,610,964.61

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-236,802.08

-10,144,556.46

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

-407,939,442.01

110,221,728.91加：营业外收入299,272.75

2,094,530.20减：营业外支出9,615,291.94

3,756,331.65

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

-417,255,461.20

108,559,927.46减：所得税费用20,373,064.28

-4,428,511.11

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

-437,628,525.48

112,988,438.57

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

-437,628,525.48

112,988,438.57

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 -374,861,870.95

113,054,319.75

2.少数股东损益 -62,766,654.53

-65,881.18

六、其他综合收益的税后净额 -1,570,002.33

归属母公司所有者的其他综合收益-1,570,002.33

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

-1,570,002.33

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

-1,570,002.33

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -439,198,527.81

112,988,438.57

归属于母公司所有者的综合收益总额

-376,431,873.28

113,054,319.75

归属于少数股东的综合收益总额 -62,766,654.53

-65,881.18

八、每股收益

（一）基本每股收益 -2.0085

0.5558

（二）稀释每股收益 -2.0085

0.5558

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：杨宇红 主管会计工作负责人：谭鹏 会计机构负责人：陶昱寰

4、母公司利润表

单位：元项目 2024年度 2023年度

一、营业收入 717,303,426.79

1,002,099,486.91减：营业成本534,134,243.51

685,980,993.71税金及附加 5,739,740.84

6,391,338.87销售费用33,939,598.40

27,516,108.41管理费用52,670,332.69

53,778,014.23研发费用 45,339,527.94

58,151,313.18财务费用4,084,201.88

-1,164,462.54其中：利息费用 9,918,204.67

3,992,692.28利息收入6,081,765.49

5,282,617.49加：其他收益31,933,867.09

23,767,367.12投资收益（损失以“－”号填列）

-6,734,424.46

296,351.60其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-8,172.60

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-22,883,904.61

1,684,993.63

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-400,691,870.19

-16,277,279.41

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-253,669.28

-743,676.44

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

-357,234,219.92

180,165,764.95加：营业外收入 186,305.88

2,014,804.89减：营业外支出3,545,557.02

260,493.92

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

-360,593,471.06

181,920,075.92减：所得税费用-59,392,492.20

18,762,895.23

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

-301,200,978.86

163,157,180.69

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

-301,200,978.86

163,157,180.69

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 -1,570,002.33

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

-1,570,002.33

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

-1,570,002.33

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -302,770,981.19

163,157,180.69

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2024年度 2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,042,808,786.39

1,268,728,774.59客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还51,287,104.53

23,844,292.06收到其他与经营活动有关的现金 65,985,831.24

24,817,211.67经营活动现金流入小计 1,160,081,722.16

1,317,390,278.32购买商品、接受劳务支付的现金855,830,853.76

955,864,333.61客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 207,424,572.75

217,799,528.03支付的各项税费 39,549,213.07

58,195,376.15支付其他与经营活动有关的现金 116,521,641.00

171,361,606.70经营活动现金流出小计 1,219,326,280.58

1,403,220,844.49经营活动产生的现金流量净额 -59,244,558.42

-85,830,566.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 139,340,272.87

60,429,287.46取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

17,902,918.69

9,754,124.60

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 157,243,191.56

70,183,412.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

245,127,242.95

303,504,103.49

投资支付的现金 143,180,000.00

108,223,693.74

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

29,437.05投资活动现金流出小计 388,307,242.95

411,757,234.28投资活动产生的现金流量净额 -231,064,051.39

-341,573,822.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 12,138,439.88

70,314,058.80其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

54,000,000.00取得借款收到的现金 737,739,000.00

345,316,960.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 749,877,439.88

415,631,018.80偿还债务支付的现金 267,160,215.00

299,885,413.34分配股利、利润或偿付利息支付的现金

81,694,098.78

8,036,691.30其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 35,069,975.00

4,236,245.96筹资活动现金流出小计 383,924,288.78

312,158,350.60筹资活动产生的现金流量净额 365,953,151.10

103,472,668.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

237,342.81

187,607.39

五、现金及现金等价物净增加额 75,881,884.10

-323,744,112.80加：期初现金及现金等价物余额 106,771,362.83

430,515,475.63

六、期末现金及现金等价物余额 182,653,246.93

106,771,362.83

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2024年度 2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 677,720,532.16

1,076,926,712.09收到的税费返还 26,184,500.68

15,682,009.67收到其他与经营活动有关的现金 49,609,657.05

14,864,373.04经营活动现金流入小计 753,514,689.89

1,107,473,094.80购买商品、接受劳务支付的现金 516,665,112.43

748,099,117.61支付给职工以及为职工支付的现金 84,330,490.82

94,531,693.29支付的各项税费 35,563,863.30

47,984,869.92支付其他与经营活动有关的现金 97,568,549.46

164,229,245.43经营活动现金流出小计 734,128,016.01

1,054,844,926.25经营活动产生的现金流量净额 19,386,673.88

52,628,168.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 139,340,272.87

60,429,287.46取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

604,970.00

245,779.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 139,945,242.87

60,675,066.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

76,380,991.69

59,567,008.71

投资支付的现金 143,398,454.00

354,096,234.74

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 219,779,445.69

413,663,243.45投资活动产生的现金流量净额 -79,834,202.82

-352,988,176.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 12,138,439.88

16,314,058.80取得借款收到的现金 427,439,000.00

164,200,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 439,577,439.88

180,514,058.80偿还债务支付的现金 127,400,000.00

190,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

70,816,394.84

3,451,002.83支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 198,216,394.84

193,451,002.83筹资活动产生的现金流量净额 241,361,045.04

-12,936,944.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

205,831.35

225,917.81

五、现金及现金等价物净增加额 181,119,347.45

-313,071,034.66加：期初现金及现金等价物余额 68,102,855.69

381,173,890.35

六、期末现金及现金等价物余额 249,222,203.14

68,102,855.69

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

156,922,480.

733,217,625.

55,712,3

68.2

369,344,610.

1,315,197,08

3.86

76,395,9

11.7

1,391,592,99

5.56

：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

156,922,480.

733,217,625.

55,712,3

68.2

369,344,610.

1,315,197,08

3.86

76,395,9

11.7

1,391,592,99

5.56

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

47,951,1

10.0

-31,214,1

33.6

31,077,0

76.0

-1,570,00

2.33

-437,579,342.

-453,489,444.

-66,974,2

03.4

-520,463,648.

列）（一）综合收益总额

-1,570,00

2.33

-374,861,870.

-376,431,873.

-62,766,6

54.5

-439,198,527.

（二）所有者投入和减少资本

913,006.

15,823,9

70.3

31,077,0

76.0

-14,340,0

99.6

-4,207,54

8.91

-18,547,6

48.5

1．所有者投入的普通股

913,006.

11,225,4

33.8

31,077,0

76.0

-18,938,6

36.1

-18,938,6

36.1

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4,402,77

3.70

4,402,77

3.70

88,2

13.8

4,490,98

7.55

4．其他

195,762.

195,762.

-4,295,76

2.76

-4,100,00

0.00

（三）利润分配

-62,717,4

72.0

-62,717,4

72.0

-62,717,4

72.0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所

-62,7

-62,7

-62,7

有者（或股东）的分配

17,4

72.0

17,4

72.0

17,4

72.0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

47,038,1

04.0

-47,038,1

04.0

1．资本公积转增资本（或股本）

47,038,1

04.0

-47,038,1

04.0

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五

）专项储备1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

204,873,590.

702,003,491.

31,077,0

76.0

-1,570,00

2.33

55,712,3

68.2

-68,234,7

32.7

861,707,638.

9,421,70

8.26

871,129,347.

上期金额

单位：元项目

2023年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

120,000,000.

777,420,835.

39,396,6

50.2

272,606,008.

1,209,423,49

4.27

48,478,6

88.6

1,257,902,18

2.93

：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

120,000,000.

777,420,835.

39,396,6

50.2

272,606,008.

1,209,423,49

4.27

48,478,6

88.6

1,257,902,18

2.93

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

36,922,4

80.0

-44,203,2

10.1

16,315,7

18.0

96,738,6

01.6

105,773,589.

27,917,2

23.0

133,690,812.

填列）（一）综合收益总额

113,054,319.

113,054,319.

-65,8

81.1

112,988,438.

（二）所有者投入和减少资本

922,480.

-8,203,21

0.16

-7,280,73

0.16

27,983,1

04.2

20,702,3

74.0

1．所有者投入的普通股

922,480.

15,391,5

78.8

16,314,0

58.8

54,000,0

00.0

70,314,0

58.8

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

11,988,5

41.4

11,988,5

41.4

11,988,5

41.4

4．其他

-35,583,3

30.3

-35,583,3

30.3

-26,016,8

95.7

-61,600,2

26.1

（三）利润分配

16,315,7

18.0

-16,315,7

18.0

1．提取盈余公积

16,315,7

18.0

-16,315,7

18.0

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

36,000,0

00.0

-36,000,0

00.0

1．资本公积转增资本（或股本）

36,000,0

00.0

-36,000,0

00.0

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

156,922,480.

733,217,625.

55,712,3

68.2

369,344,610.

1,315,197,08

3.86

76,395,9

11.7

1,391,592,99

5.56

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2024年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

156,922,48

0.00

766,976,65

7.43

55,712,368

.27

423,632,86

9.03

1,403,244,

374.7

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

156,922,48

0.00

766,976,65

7.43

55,712,368

.27

423,632,86

9.03

1,403,244,

374.7

三、本期增减

47,951,110

.00

-31,321,682

31,077,076

.00

-1,570,002.

-363,918,45

-379,936,10

变动金额（减少以“－”号填列）

.57 33 0.86 1.76

（一）综合收益总额

-1,570,002.

-301,200,97

8.86

-302,770,98

1.19

（二）所有者投入和减少资本

913,0

06.00

15,716,421.43

31,077,076.00

-14,447,648

.571．所有者投入的普通股

913,0

06.00

11,225,433

.88

31,077,076

.00

-18,938,636

.122．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4,490,987.

4,490,987.

4．其他

（三）利润分配

-62,717,472

.00

-62,717,472

.001．提取盈余公积

2．对所有者（或

-62,717,472

.00

-62,717,472

.00

股东）的分配3．其他

（四）所有者权益内部结转

47,038,104.00

-47,038,104.00

1．资本公积转增资本（或股本）

47,038,104.00

-47,038,104.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

204,873,59

0.00

735,654,97

4.86

31,077,076

.00

-1,570,002.

55,712,368

.27

59,714,418

.17

1,023,308,

272.9

上期金额

单位：元项目

2023年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

120,000,00

0.00

777,103,23

8.59

39,396,650.20

276,791,40

6.41

1,213,291,

295.2

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

120,000,00

0.00

777,103,23

8.59

39,396,650.20

276,791,40

6.41

1,213,291,

295.2

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

36,922,480.00

-10,126,581.16

16,315,718.07

146,841,46

2.62

189,953,07

9.53

（一）综

163,157,18

163,157,18

合收益总额

0.69 0.69

（二）所有者投入和减少资本

922,4

80.00

25,873,418

.84

26,795,898.841．所有者投入的普通股

922,4

80.00

15,391,578.80

16,314,058.802．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

11,988,541

.42

11,988,541

.42

4．其他

-1,506,701.

-1,506,701.

（三）利润分配

16,315,718

.07

-16,315,718.07

1．提取盈余公积

16,315,718.07

-16,315,718

.07

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所

36,000,000

.00

-36,000,000

有者权益内部结转

.00

1．资本公积转增资本（或股本）

36,000,000.00

-36,000,000

.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其

他四、本期期末余额

156,922,48

0.00

766,976,65

7.43

55,712,368.27

423,632,86

9.03

1,403,244,

374.7

三、公司基本情况

1、公司概况

湖南宇晶机器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由湖南宇晶机器实业有限公司整体变更方式设立的股份有限公司，法定代表人：杨宇红，统一社会信用代码：914309007170286178。本公司股票已于2018年11月29日在深圳证券交易所中小板挂牌上市交易，股票代码：002943。截至2024年12月31日，本公司注册资本为人民币20396.0584万元，股本为人民币20487.359万元。

2、本公司注册地、组织形式

本公司注册地址：益阳市长春经济开发区资阳大道北侧01号

本公司组织形式：股份有限公司

3、 本公司的业务性质和主要经营活动

所属行业：根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业为通用设备制造业（C34），根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为金属加工机械制造（C342）。

经营范围：一般项目：电子专用设备制造；电子专用设备销售；电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；半导体器件专用设备制造；半导体器件专用设备销售；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；机械设备销售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；集成电路设计；集成电路制造；集成电路销售；软件开发；软件销售；人工智能应用软件开发；人工智能硬件销售；工业机器人制造；工业机器人销售；智能机器人的研发；智能机器人销售；货物进出口；技术进出口；新材料技术研发；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；新型催化材料及助剂销售；超材料销售；稀土功能材料销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；玻璃、陶瓷和搪瓷制品生产专用设备制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司及子公司（统称“本集团”）主要经营：高精度系列平面研磨抛光机、多线切割机等电子工业专用设备的研制开发、生产及销售；金刚石线产品研发、生产、销售；硅片及切片加工服务；碳纤维复合材料石墨及碳素制品、半导体材料制备设备的研发、生产及销售；光伏电站系统集成和运营。

4、本公司由杨宇红先生和杨佳葳先生共同控制。

5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2025年4月24日经公司第五届董事会第五次会议批准报出。

6、合并财务报表范围及其变化情况

截至2024年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共9家，详见本附注十“在其他主体中的权益”，纳入合并范围内的孙公司共5家。本集团本年合并范围比上年增加2家，详见本附注九“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、43“重要会计政策和会计估计变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的账龄超过1年的预付账款

公司将单项预付账款金额超过资产总额0.5%的预付账款认定为重要预付账款。重要在建工程

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程。重要的账龄超过1年的应付账款

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。重要的账龄超过1年的其他应付款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。重要的投资活动现金流量

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额 10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。重要的承诺事项

公司将单项承诺金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项。重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方

在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部

分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注

五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或

其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本

集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票 承兑人为商业客户

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据

账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

关联方组合 未出现明显坏账风险的款项不计提，存在坏账风险的并入账龄组合计提

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票 承兑人为商业客户

15、其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征关联方组合 未出现明显坏账风险的款项不计提，存在坏账风险的并入账龄组合计提

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

对于不含重大融资成分的合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的合同资产，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据合同资产：

质保金组合 本组合为质保金其他组合 本组合为除未到期质保金以外的其他合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次转销法摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据

本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征

未出现明显坏账风险的款项不计提，存在坏账风险的并入账龄组合计提

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的

空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20-40 1-5 2.38-4.95机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40电子设备 年限平均法 4-6 1-5 15.83-24.75运输设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33电站资产 年限平均法 12-30 5 3.17-7.92

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别 转固标准和时点房屋及建筑物

（

）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（

）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器设备

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调

试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。按类别区分摊销年限：

项目 使用寿命土地使用权 证载期限

软件2-5期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

30、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3） 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能

够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之

外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权

益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资

产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合

同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售商品收入确认的具体方法：本集团各类精密数控研磨抛光机、线切割机等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。（1）境内销售：根据合同约定，需要提供安装调试的，在安装调试并取得客户签署的调试验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。销售不需要安装调试的设备、配件、金刚石线、碳碳热场产品和硅片等，在送达合同约定的指定地点后以取得的客户验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。（2）境外销售：根据合同约定，需要提供安装调试的，由公司指派技术人员调试安装完成并签署调试验收单的日期作为收入确认时点；不需要安装调试的设备、配件、金刚石线、碳碳热场产品和硅片等，以客户取得货物提单的日期作为收入确认时点。

本集团提供服务收入确认的具体方法：本集团与客户之间的提供服务合同通常包含硅片切割加工服务履约义务，由于分析硅片切割加工服务不满足在某一时段内履行的履约义务的条件，因此，在综合考虑各项因素的基础上，以服务完成并交付给客户验收时点确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者

可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项

目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除

外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来

每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

①初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、37、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额财政部于2024年12月发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。

销售费用 -13,032,878.48

财政部于2024年12月发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类

营业成本 13,032,878.48

质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。

原列报项目 原列报金额 调整后列报项目 调整后列报金额2024年度：

销售费用13,032,878.48营业成本13,032,878.482023年度：

销售费用22,553,368.45营业成本22,553,368.45

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

应税收入按13.00%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

13.00%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7.00%计缴。 7.00%企业所得税 应纳税所得额 15%教育费附加 按实际缴纳的流转税的3.00%计缴。 3.00%地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2.00%计缴。 2.00%房产税

按照房产原值的80%为纳税基准，税率为1.20%，或以租金收入为纳税基准，税率为12.00%。

1.20%、12.00%

土地使用税

因土地登记地段不同，按土地使用面积12.00 元/㎡、8.00元/㎡、6.00元/㎡计缴。

出口增值税退税率 13.00%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

湖南宇一精密科技有限公司 25.00%

湖南宇晶新能源科技有限公司 25.00%

益阳骁通电子科技有限公司 25.00%湖南宇晶工程建设有限公司 25.00%湖南宇晶光伏科技有限公司 25.00%盐城宇晶光伏科技有限公司 25.00%YUJING MACHINERY INTERNATIONAL PTE.LTD. 17.00%

2、税收优惠

2023年

月

日湖南宇晶机器股份有限公司通过高新技术企业资格认证，并取得编号为GR202343001479的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度享受高新技术企业的税收优惠政策，减按

15.00%

的税率计算缴纳企业所得税。

2022年

月

日宇晶机器（长沙）有限公司通过高新技术企业资格认证，并取得编号为GR202243005284的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度享受高新技术企业的税收优惠政策，减按

15.00%

的税率计算缴纳企业所得税。

2023年

月

日湖南益缘新材料科技有限公司通过高新技术企业资格认证，并取得编号为GR202343001929的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度享受高新技术企业的税收优惠政策，减按

15.00%

的税率计算缴纳企业所得税。

2022年

月

日湖南宇星碳素有限公司通过高新技术企业资格认证，并取得编号为GR202243003734的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度享受高新技术企业的税收优惠政策，减按

15.00%

的税率计算缴纳企业所得税。

2024年

月

日江苏双晶新能源科技有限公司通过高新技术企业资格认证，并取得编号为GR202432003114的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度享受高新技术企业的税收优惠政策，减按

15.00%

的税率计算缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及实施条例第八十七条的规定，企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》(财税[2008]116号)和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]46号)，太阳能发电新建项目在相关优惠目录中。经备案，本公司之子公司中满足上述条件的项目公司可享受企业所得税“三免三减半优惠”。

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的有关规定，本公司及子公司湖南宇诚精密科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第

号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第

号）和《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第

号）的规定，公司子公司湖南宇晶工程建设有限公司、湖南宇晶光伏科技有限公司和盐城宇晶光伏科技有限公司对年应纳税所得额超过

万元但不超过

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年

月

日至2022年

月

日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，在上述优惠政策的基础上再减半征收企业所得税，自2023年

月

日至2024年

月

日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第

号）和《财政部、税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第

号）的相关规定，生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第

号），自2022年

月

日至2024年

月

日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

根据《财政部税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税[2023]25号），自2023年

月

日至2027年

月

日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人，允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。本公司符合《通知》规定，享受税收优惠政策。

根据《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》（2023年第

号），集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2023年

月

日至2027年

月

日期间，再按照实际发生额的120%在税前扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。本公司符合《公告》规定，享受税收优惠政策。

3、其他

不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金224,479.03

2,524.61银行存款 182,428,767.90

106,768,838.22其他货币资金30,548,574.10

31,186,691.14合计213,201,821.03

137,958,053.97其中：存放在境外的款项总额218,454.00

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据90,843,815.48

269,315,175.15合计 90,843,815.48

269,315,175.15

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

90,843,

815.48

100.00%

90,843,

815.48

269,315,175.15

100.00%

269,315,175.15其中：

银行承兑汇票

90,843,

815.48

100.00%

90,843,

815.48

269,315,175.15

100.00%

269,315,175.15合计

90,843,

815.48

100.00%

90,843,

815.48

269,315,175.15

100.00%

269,315,175.15按组合计提坏账准备：0

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例银行承兑汇票 90,843,815.48合计90,843,815.48

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据

59,233,342.65合计

59,233,342.65

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目 核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）329,329,413.12

326,116,514.671至2年149,903,640.43

100,017,961.932至3年45,600,155.93

18,995,516.873年以上21,245,078.84

11,530,922.613至4年 13,201,145.32

1,706,100.004至5年995,442.19

4,307,646.065年以上 7,048,491.33

5,517,176.55合计546,078,288.32

456,660,916.08

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

26,551,

366.69

4.86%

26,351,

366.69

99.25%

200,000

.00

3,673,7

81.58

0.80%