2024年度财务决算报告

公司2024年度财务报表由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并且已出具标准无保留意见的审计报告，现将公司2024年度财务决算（合并口径）的相关情况报告如下：

一、主要会计数据和财务指标

单位：万元

二、财务状况、经营成果、现金流量分析

（一）资产负债构成表及变动情况

截至本报告期末，公司资产总额为319,312.28万元，较年初增加0.06%，公司负债总计为165,735.62万元，较年初增加12.83%。主要数据如下：

单位：万元

变动较大的主要资产负债项目说明如下：

1、货币资金报告期期末余额为25,062.93万元，较2023年增加1.46%，主要系销售货款回笼所致。

2、交易性金融资产报告期期末余额为6,000.00万元，较2023年增加100%，主要系购买银行理财产品所致。

3、应收账款报告期期末余额为23,761.14万元，较2023年减少27.13%，主要系销售货款回笼所致。

4、应收款项融资报告期期末余额为2,454.61万元，较2023年减少38.06%，主要系支付设备款和原料款增加所致。

5、预付款项报告期期末余额为701.50万元，较2023年减少-42.71%，主要系采购材料预付款减少所致。

6、其他应收款报告期期末余额为351.02万元，较2023年增加76.92%，主要系保证金及其他增加所致。

7、存货报告期期末余额为35,402.89万元，较2023年减少6.02%，主要系销售收入增加，库存商品减少所致。

8、其他流动资产报告期期末余额为4,057.50万元，较2023年增加20.47%，主要系增值税留底税金增加所致。

9、长期股权投资报告期期末余额为1,084.99万元，较2023年减少23.36%，主要系亚培烯投资收益亏损所致。

10、固定资产报告期期末余额为137,671.27万元，较2023年减少0.70%，主要系公司厂房和设备报废所致。

11、在建工程报告期期末余额为39,087.70万元，较2023年增加47.54%，主要系公司新车间厂房和设备投入增加所致。

12、无形资产报告期期末余额为15,456.25万元，较2023年减少4.45%，主要系无形资产摊销所致。

13、商誉报告期期末余额为13,136.47万元，较2023年减少42.02%，主要系计提商誉减值损失所致。

14、长期待摊费用报告期期末余额为251.71万元，较2023年减少20.64%，主要系长期待摊费用摊销所致。

15、递延所得税资产报告期期末余额为5,104.01万元，较2023年增加

197.09%，主要系可弥补亏损增加所致。

16、其他非流动资产报告期期末余额为2,028.28万元，较2023年增加

692.51%，主要系预付工程设备增加所致。

17、短期借款报告期期末余额为64,466.48万元，较2023年增加25.95%，主要系银行贷款增加所致。

18、应付票据报告期期末余额为7,199.04万元，较2023年增加38.77%，主要系银行自开承兑支付货款增加所致。

19、应付账款报告期期末余额为26,321.22万元，较2023年减少22.87%，主要系支付的原料款和设备款增加所致。

20、合同负债报告期期末余额为579.89万元，较2023年减少34.39%，主要系预收销售货款减少所致。

21、应付职工薪酬报告期期末余额为3,148.46万元，较2023年增加3.60%。主要系人员增加工资增加所致。

22、应交税费报告期期末余额为724.30万元，较2023年减少56.61%，主要系利润亏损，弥补递延所得税增加所致。

23、其他应付款报告期期末余额为1,127.18万元，较2023年减少61.30%，主要系限制性股票回购注销并付了相应款项所致。

24、一年内到期的非流动负债报告期期末余额为21,258.32万元，较2023年增加100%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。

25、其他流动负债报告期期末余额为75.39万元，较2023年减少24.99%，主要系客户订购产品预付款减少相应销项税额减少所致。

26、长期借款报告期期末余额为33,887.46万元，较2023年减少20.18%，主要系银行贷款减少所致。

27、预计负债报告期期末余额为550.53万元，较2023年增加100.00%，主要系上海赋誉实验室设备有限公司向绍兴市上虞区人民法院起诉，要求公司支付研发大楼装修工程款所致。

28、递延收益报告期期末余额为4,559.73万元，较2023年增加41.26%，主要系收到的政府补助增加所致。

29、递延所得税负债报告期期末余额为1,837.61万元，较2023年减少12.97%，主要系递延所得税资产和负债互抵所致。

30、股本告期期末余额为32,546.84万元，较2023年减少0.76%，主要系限制性股票回购注销所致。

31、资本公积期末余额为91,113.08万元，较2023年减少1.46%，主要系限制性股票回购注销所致。

32、未分配利润报告期期末余额为67.78万元，较2023年减少99.64%，主要系（1）利润减少（2）各项目的试生产产能爬坡带来的成本和费用增加（3）计提商誉减值损失所致。

（二）经营成果分析

2024年度公司营业收入为140,447.84万元，同比2023年度增加4.54%；实现归母公司所有者的净利润-18,552.63万元，同比2023年度增加1.41%。主要数据如下：

单位：万元

变动较大的主要财务指标变动项目说明如下：

1、营业收入报告期为140,447.84万元，较2023年增加4.54%，主要系新材料系列生产量提升，销售增加所致。

2、营业成本报告期为128,853.53万元，较2023年增加10.96%，主要系销售收入增加，对应营业成本增加所致。

3、税金及附加报告期为1,217.11万元，较2023年增加13.65%，主要系城建税、房产税、土地使用税增加所致。

4、销售费用报告期为2,200.53万元，较2023年减少28.61%，主要系产品销售佣金减少所致。

5、管理费用报告期为10,177.58万元，较2023年增加12.43%，主要系职工薪酬、差旅费、咨询费增加所致

6、研发费用报告期为4,309.09万元，较2023年增加47.88%，主要系新增

子公司研发项目所致。

7、财务费用报告期为3,124.74万元，较2023年增加54.21%，主要系贷款

增加利息支出相应增加所致。

8、其他收益报告期为1,325.96万元，较2023年增加51.73%，主要系报告期内收到的政府补助增加所致。

9、投资收益报告期为-245.69万元，较2023年减少152.76%，主要系亚培烯投资收益亏损所致。

10、信用减值损失报告期内为439.25万元，较2023年减少169.70%，主要系销售货款回笼，应收账款减少，计提坏账减少所致。

11、资产减值损失报告期内为-11,385.84万元，较2023年减少27.14%，主要系计提商誉减值损失减少所致。

12、资产处置收益报告期内为-2,353.34万元，较2023年减少1.04%，主要系拆除房产及机器设备减少所致。

13、营业利润报告期内为-21,654.41万元，较2023年减少21.79%，主要系报告期内各项目的试生产产能爬坡带来的成本和费用增加所致。

14、利润总额报告期为-21,776.11万元，较2023年增加减少21.29%，主要系报告期内各项目的试生产产能爬坡带来的成本和费用增加所致。

15、所得税费用报告期内为-3,111.54万元，较2023年减少322.13%，主要

系利润亏损，递延所得税增加所致。

16、净利润报告期内-18,552.63万元，较2023年增加1.41%，主要系利润亏损，递延所得税增加所致。

（三）现金流量分析

报告期内，公司的现金流量情况如下表：

单位：万元

变动较大的主要财务指标变动项目说明如下：

1、经营活动产生的现金流量净额较2023年增加62.46%，主要系销售商品收到的现金增加所致。

2、投资活动产生的现金流量净额较2023年增加42.83%，主要系购买银行理财产品所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额较2023年增加0.67%，主要系（1）银行借款收到的现金增加所致。（2）主要系限制性股票回购注销并付了相应款项所致。

浙江中欣氟材股份有限公司董事会

2025年4月18日