目录

内蒙古易高煤化科技有限公司2023年度、2024年度审计报告

司农专字[2025]24009640015号

审计报告………………………………………………

审计报告

司农专字[2025]24009640015号广东佛燃科技有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了内蒙古易高煤化科技有限公司（以下简称易高煤化）财务报表，包括2023年

月

日、2024年

月

日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易高煤化2023年12月31日、2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度、2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易高煤化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

易高煤化管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估易高煤化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算易高煤化、

终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督易高煤化的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易高煤化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易高煤化不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就易高煤化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

一、公司基本情况

1、公司概况

（1）2005年6月，公司设立内蒙古易高煤化科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由内蒙古三维资源集团有限公司(以下简称“三维集团”)与自然人王春荣于2005年6月9日出资设立的有限责任公司。本公司的注册地为内蒙古鄂尔多斯市准格尔旗大路工业园区，注册资本为人民币100,000,000.00元。

（2）2005年9月，首次增资、首次股权转让及变更为中外合资经营企业于2005年7月6日经本公司股东会决议将自然人王春荣持有的10%股权转让给三维集团，同时引进英属维京群岛JB(中国)发展有限公司(以下简称“JB中国”)作为新股东，本公司注册资本增加至人民币400,000,000.00元，其中JB中国出资人民币204,000,000.00元，持有本公司51%股权，三维集团出资人民币196,000,000.00元，持有本公司49%股权，由此本公司变更为中外合资企业。2005年9月7日，本公司完成工商变更登记并取得新的《企业法人营业执照》。

（3）2009年4月，第二次股权转让于2008年12月4日，JB中国与易高甲醇合成利用有限公司(以下简称“易高甲醇”)签订股权转让协议，易高甲醇以人民币280,000,000.00元的价格受让JB中国持有的本公司51%股权。于2008年12月14日，易高甲醇与三维集团签订股权转让协议，易高甲醇以人民币100,400,000.00元的价格受让三维集团持有的本公司19.1%股权。股权转让完成后，三维集团持有的本公司股权比例为29.9%，易高甲醇持有的本公司股权比例为70.1%。2009年4月7日，本公司完成工商变更登记并取得新的《企业法人营业执照》。

（4）2010年9月，第三次股权转让于2010年7月20日，易高环保能源投资有限公司(以下简称“易高环保能源”)、三维集团与易高甲醇签订股权转让协议，易高环保能源以人民币380,930,000.00元的价格受让易高甲醇持有的本公司70.1%股权。于2011年8月4日，易高环保能源支付了全部股权转让价款，本公司的母公司变更为易高环保能源。2010年9月7日，本公司完成工商变更登记并取得新的《企业法人营业执照》。

（5）2015年6月，第四次股权转让于2015年3月20日，三维集团与易高煤化科技(内蒙古)有限公司(以下简称“易高煤化科技”)签订股权转让协议，易高煤化科技以人民币300,000,000.00元的价格受让三维集团持有的本公司29.9%股权。股权转让完成后，本公司由中外合资经营企业变更为外资企业，易高煤化科技持有的本公司股权比例为29.9%，易高环保能源持有的本公司股权比例为70.1%。2015年6月5日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。

（6）2016年1月，第二次增资（现金出资）于2015年12月，易高煤化科技与易高环保能源签订增资及股权变更协议，易高煤化科技以现金出资人民币467,000,000.00元。增资及股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司比例为67.66%，易高环保能源投资持有本公司的股权比例为32.34%。2016年1月25日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。

（7）2017年2月，第三次增资（现金出资）于2017年3月，易高煤化科技以现金出资人民币1.5亿元，本公司注册资本增加到人民币1,017,000,000.00元，易高煤化科技持有本公司股权比例变更为72.43%，易高环保能源投资有限公司持有本公司股权比例变更为27.57%。2017年2月13日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。

（8）2020年12月，第四次增资（债转股）于2020年10月，易高甲醇出资将港币4.5亿贷款本金转为公司注册资本，按照中国人民银行2020年10月30日公布的人民汇率中间价1港元对人民币0.86722元计算，转股债权总额折合人民币390,249,000.00元。增资完成后，易高煤化科技持股比例为52.34%，易高甲醇持股比例为27.73%，易高环保能源持股比例为19.93%。2020年12月23日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。

（9）2022年1月，股东易高环保能源分立于2021年5月27日易高环保能源分立成立了宜安(内蒙古)控股有限公司(以下简称“宜安控股”)，并于2021年12月15日向宜安控股划转了原持有本公司19.93%的股权。股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司比例为52.34%，易高甲醇持有本公司的股权比例为27.73%，宜安控股持有的本公司比例为19.93%。2022年1月18日，本公司已就上述变更事项完成工商

变更登记备案手续。

（10）2022年8月，第五次增资（债转股）于2022年4月，易高煤化科技将应收本公司贷款人民币8.95亿转为对公司注册资本之投资。增资完成后，易高煤化科技持股比例为70.87%，易高甲醇持有本公司的股权比例为16.95%，宜安控股持有的本公司比例为12.18%。2022年8月4日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。

（11）2022年12月，第六次增资（现金出资）于2023年1月，易高煤化科技以现金出资人民币0.64亿元，本公司注册资本增加到人民币2,366,249,000.00元。增资完成后，易高煤化科技持股比例为71.66%，易高甲醇持有本公司的股权比例为16.49%，宜安控股持有的本公司比例为11.85%。2022年12月20日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。

（12）2023年9月，第七次增资（债转股）于2023年9月，易高煤化科技将应收本公司贷款人民币4.3亿元及贷款利息人民币122,958,988.34元转为对公司注册资本之投资，易高甲醇将应收本公司利息港币295,200,585.63元，按照中国人民银行2023年1月31日公布的人民币汇率中间价1港元对人民币0.86267元计算，转为对本公司注册资本之投资，总额折合人民币254,660,689.21元，完成后易高煤化科技持股比例为70.85%，易高甲醇持股比例为20.32%，宜安控股持股比例为8.84%。2023年9月20日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。

（13）2023年11月，第八次增资（现金出资）于2023年11月、2023年12月，易高煤化科技分别以现金出资人民币0.6亿元及人民币

0.25亿元，共计人民币0.85亿元，本公司注册资本增加到人民币3,258,868,677.55元。股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为71.61%，易高甲醇持有的本公司股权比例为

19.79%，宜安控股持有的本公司股权比例为8.60%。

于2024年3月、2024年6月，易高煤化科技分别以现金出资人民币0.75亿元、人民币1.6亿元，共计2.35亿元，本公司注册资本增加到人民币3,493,868,677.55元。股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为73.52%，易高甲醇持有的本公司股权比例为18.46%，宜安控股持有的本公司股权比例为8.03%。

2023年11月1日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。

（14）2024年11月，第九次增资（债转股、现金出资）于2024年11月，易高环保能源投资有限公司将应收本公司贷款本金人民币1.26亿元及贷款利息人民币3,528,333.28元，转为对本公司注册资本之投资，总额人民币129,528,333.28元；易高煤化科技以现金出资人民币4.5亿元，本公司注册资本增加到人民币4,073,397,010.83元。股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为74.104%，易高甲醇持有的本公司股权比例为15.832%，宜安控股持有的本公司股权比例为6.884%，易高环保能源投资有限公司持有的本公司股权比例为3.18%。2024年11月12日，本公司完成工商变更登记并取得新的《营业执照》。

截至2024年12月31日，公司法定代表人为连泽芬，注册资本为4,073,397,010.83元。

2、公司注册地址及总部办公地址

内蒙古鄂尔多斯市准格尔旗大路工业园区

3、公司主要经营活动

公司所在行业为化学原料和化学制品制造业，主要从事甲醇及其系列产品的生产、销售。营业执照经营范围：危险化学品经营；危险化学品生产；危险化学品仓储；有毒化学品进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：货物进出口；技术进出口；进出口商品检验鉴定；进出口代理；化工产品销售（不含许可类化工产品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

截至2024年12月31日，本公司累计亏损金额为人民币3,582,031,192.17元，净流动负债为人民币928,216,086.17元。流动负债中主要为应付股东宜安控股8亿元以及应付股东易高环保能源1亿元，本集团的持续经营很大程度上依赖于股东及关联方的财务支持。本集团之最终控股公司中华煤气已经同意对本集团的持续经营提供财力支持，以确保本集团在2024年12月31日后的十二个月内能够清偿到期债务，不会大规模缩减经营规模而能保持持续经营。因此，本公司董事会确信本公司有持续经营能力，故以持续经营为基础编制本年度的会计报表。

三、公司主要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(资本溢价)；资本公积(资本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并本公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币折算

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融资产

①分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

A、债务工具本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

a、以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

b、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

c、以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

B、权益工具本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

②减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款、财务担保合同和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本公司亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，于每个资产负债表日，本公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

A、应收账款组合1：应收合并内关联方组合组合2：应收其他客户B、其他应收款组合1：应收合并内关联方组合组合2：关联方往来款组合3：押金及保证金组合4：员工往来款组合5：其他往来款

对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

③终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）权益工具

权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本公司自身权益工具进行结算的安排，本公司将其分类为权益工具。

（4）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可

利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关资产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:

活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

11、存货存货包括产成品、原材料和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品，采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

12、长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。

（1）子公司

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

13、固定资产及其折旧

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备及专用设备、办公及电子设备以及运输设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

15、借款费用

本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

16、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专有技术权、水权等，以成本计量。

（1）土地使用权

外购土地使用权以实际成本计量。土地使用权采用直线法按使用年限50年平均摊销。

（2）软件

软件按照预计使用年限分3至5年平均摊销。

（3）专有技术权专有技术权按照预计使用年限分3至30年平均摊销。

（4）水权水权按照预计使用年限分5年平均摊销。

（5）定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

17、研究与开发根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

?完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

?管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

?能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

?有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

?归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

18、长期资产减值固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、长期待摊费用长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。20、职工薪酬职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

（1）短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

①基本养老保险本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本

公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

21、收入本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

（1）销售商品本公司生产产品直接销售给客户。产品交付的形式为买方自提，产品在通过卖方的装货接口/闸阀/鹤管后确认收入。本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

22、政府补助政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益

或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。本公司收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本公司直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

?本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

24、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

（1）重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

①长期资产减值准备的会计估计

本公司对存在减值迹象的固定资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本公司需对长期资产增加计提减值准备。

如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对长期资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对长期资产增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的长期资产减值损失。

②所得税和递延所得税

本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本公司以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本公司通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在

未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本公司在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

25、重要会计政策及会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本报告期，公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本报告期，公司无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税税收优惠本公司于2021年12月1日通过国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32号)评定，通过了高新技术企业认定，并取得高新技术企业证书，证书编号为GR202115000437，证书有效期三年，从2021年至2023年，在满足税法规定条件下，减按15%的税率计缴企业所得税。

全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2024年12月7日发布《对内蒙古自治区认定机构2024年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公示》，本公司通过了高新技术企业复审，2024年减按15%的税率计缴企业所得税。

报告期内，公司持续亏损，实际未享受企业所得税税收优惠。

（2）增值税税收优惠根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，公司按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表主要项目注释

注1：受限货币资金参见本附注五、14。

（1）按账龄披露

（2）按坏账计提方法分类披露

①按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

公司2023年度、2024年度无计提、收回或转回的坏账准备

（4）本期实际核销的应收账款情况公司2023年度、2024年度无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

①2024年12月31日

②2023年12月31日公司2023年12月31日应收账款无期末余额

（1）预付款项按账龄列示

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项

截至2024年12月31日，公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况

①2024年12月31日

②2023年12月31日

项目

（1）其他应收款

①按账龄披露

②其他应收款按款项性质分类情况

③坏账准备计提情况

A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：

B.期末处于第二阶段的坏账准备情况：

本公司2023年12月31日、2024年12月31日不存在处于第二阶段的其他应收款C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

A.2024年度

公司本期无收回或转回金额重要的其他应收款坏账准备B.2023年度公司本期无计提、收回或转回其他应收款坏账准备

⑤本期实际核销的其他应收款情况A.2024年度

公司本期无重要的其他应收款核销B.2023年度公司本期无实际核销的其他应收款

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

A.2024年12月31日

B.2023年12月31日

（1）存货分类

（2）存货跌价准备

①2024年度

②2023年度

项目

项目

（1）其他权益工具投资情况

①2024年度

（续上表）

根据《增资扩股协议》，公司已缴纳首期出资800万元，剩余200万元于上海浦合绿碳清洁能源科技有限公司中试装置机械竣工并验收合格后10个工作日内出资。截至2024年12月31日，剩余200万元暂未缴纳。

②2023年度

公司2023年度无其他权益工具投资

（2）本期终止确认的其他权益工具投资

公司2023年度、2024年度无终止确认的其他权益工具投资

（1）分类列示

（2）固定资产

①固定资产的情况：

A、2024年度

B、2023年度

②截至2024年12月31日暂时闲置的固定资产情况

③通过经营租赁租出的固定资产公司2023、2024年度无通过经营租赁租出的固定资产

④截至2024年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况

（1）分类列示

（2）在建工程情况

①在建工程情况

②重要在建工程项目本期变动情况

A、2024年度

（续上表）

B、2023年度

（续上表）

③本期计提在建工程减值准备情况

A、2024年度

B、2023年度

（3）工程物资

（1）无形资产情况

①2024年度

②2023年度

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

截至2024年12月31日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

（1）2024年度

（2）2023年度

公司2023年度长期待摊费用其他减少金额系稳定轻烃工段的催化剂计提减值准备的金额

项目

（1）短期借款分类：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

截至2024年12月31日，公司无已逾期未偿还的短期借款

（1）应付账款列示

（2）公司本期账龄超过1年的重要应付账款

截至2024年12月31日，公司无账龄超过1年的重要应付账款。

（1）合同负债情况

（2）账龄超过1年的重要合同负债

截至2024年12月31日，公司无账龄超过1年的重要合同负债。

（1）应付职工薪酬列示

①2024年度

②2023年度

（2）短期薪酬列示

①2024年度

②2023年度

（3）设定提存计划列示

①2024年度

②2023年度

项目

（1）其他应付款分类

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

②截至2024年12月31日账龄超过1年的重要其他应付款

项目

（1）2024年度

（2）2023年度

注：涉及政府补助的项目详见附注九、2。

（1）实收资本变动情况

①2023年度

②2024年度

投资者名称

（2）实收资本变动情况说明

①2023年度于2023年1月，易高煤化科技(内蒙古)有限公司以现金出资人民币0.64亿元，本公司注册资本增加到人民币2,366,249,000.00元。增资完成后，易高煤化科技持股比例为71.66%，易高甲醇持有本公司的股权比例为16.49%，宜安控股持有的本公司比例为11.85%。根据公司2023年9月11日与易高煤化科技(内蒙古)有限公司、易高甲醇合成利用有限公司、宜安(内蒙古)控股有限公司签订的《债权转股权协议书》，易高煤化科技(内蒙古)有限公司将应收本公司贷款人民币4.3亿元及贷款利息人民币122,958,988.34元转为对公司注册资本之投资；易高甲醇合成利用有限公司将应收本公司利息港币295,200,585.63元，按照中国人民银行2023年1月31日公布的人民币汇率中间价1港元对人民币0.86267元计算，转为对本公司注册资本之投资，总额折合人民币254,660,689.21元。债权转股权完成后易高煤化科技(内蒙古)有限公司持股比例为70.85%，易高甲醇合成利用有限公司持股比例为20.32%，易高甲醇合成利用有限公司持股比例为8.84%。

易高煤化科技(内蒙古)有限公司于2023年11月、2023年12月分别以现金出资人民币0.6亿元、人民币0.25亿元，共计人民币0.85亿元，本公司注册资本增加到人民币3,258,868,677.55元。股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为71.61%，易高甲醇持有的本公司股权比例为19.79%，宜安控股持有的本公司股权比例为8.60%。

②2024年度

易高煤化科技(内蒙古)有限公司于2024年3月、2024年6月分别以现金出资人民币0.75亿元、人民币1.6亿元，共计2.35亿元，本公司注册资本增加到人民币3,493,868,677.55元。股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为73.52%，易高甲醇持有的本公司股权比例为18.46%，宜安控股持有的本公司股权比例为8.03%。

根据公司2024年11月4日与易高煤化科技(内蒙古)有限公司、易高甲醇合成利用有限公司、宜安(内蒙古)控股有限公司、易高环保能源投资有限公司签订的《债权转股权协议书》，

易高环保能源投资有限公司将应收本公司贷款本金人民币1.26亿元及贷款利息人民币3,528,333.28元，转为对本公司注册资本之投资，总额人民币129,528,333.28元；易高煤化科技以现金出资人民币4.5亿元，本公司注册资本增加到人民币4,073,397,010.83元。股权变更完成后，易高煤化科技持有的本公司股权比例为74.104%，易高甲醇持有的本公司股权比例为

15.832%，宜安控股持有的本公司股权比例为6.884%，易高环保能源投资有限公司持有的本公司股权比例为3.18%。

（1）资本公积变动情况

①2023年度

②2024年度

（2）资本公积变动情况说明

根据受同一最终控股公司控制的关联方内蒙古科建煤炭有限责任公司2023年8月7日签发的《关于豁免预付余额的函》，内蒙古科建煤炭有限责任公司决定将剩余预付人力资源支援费的款项免予退还，故公司将其预付款项余额计入其他资本公积。

（1）2023年度

（2）2024年度

项目

（1）营业收入和营业成本情况

（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

项目

项目

项目

项目

项目

按性质分类

政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

项目

项目

项目

项目

项目

（1）所得税费用表

（2）会计利润与所得税费用调整过程

（1）与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金

②支付的其他与经营活动有关的现金

（2）与投资活动有关的现金

①收到的其他与投资活动有关的现金

②支付的其他与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金

①收到的其他与筹资活动有关的现金

②支付的其他与筹资活动有关的现金

（1）现金流量表补充资料：

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

公司本期无支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额公司本期无收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

（5）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

公司不存在使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

六、研发支出

七、合并范围的变更

报告期内，公司无非同一控制下的企业合并。

报告期内，公司无同一控制下的企业合并。

报告期内，公司不存在反向购买的情形。

（1）报告期内，公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。

（2）报告期内，公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。

报告期内，公司注销1家子公司自注销之日起不再将其纳入合并范围，具体如下：

八、在其他主体中的权益

截至2024年12月31日，公司不存在子公司。

报告期内，公司无在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

截至2024年12月31日，公司不存在合营安排或联营企业。

截至2024年12月31日，公司不存在重要的共同经营。

截至2024年12月31日，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

九、政府补助

公司不存在按应收金额确认的政府补助

（1）2024年度

（2）2023年度

项目

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

①外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；于2024年12月31日，本公司无外币借款。2024年度及2023年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司无外币金融资产和外币金融负债。

②利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款及关联方借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本公司关联方借款余额9亿元，均为零利率借款，本公司无带息负债余额。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2024年度及2023年度本公司并无利率互换安排。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。

本公司货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本公司持有的债权投资及其他债权投资主要为国债及金融债等具有较高信用评级的固定收益类债券。本公司通过设定整体投资额度以控制信用风险敞口，并且每年复核和审批投资额度。本公司会定期监控债券投资的信用风险敞口、债券信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

此外，贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本公司对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。

于2024年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

3、流动性风险本公司负责自身的现金流量预测，管理层持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2024年12月31日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

本报告期，公司无套期业务。

本报告期，公司无金融资产转移。

十一、公允价值的披露

本报告期，公司不存在持续和非持续第一层次公允价值计量项目。

本报告期，公司不存在持续和非持续第二层次公允价值计量项目。

（1）持续第三层次公允价值计量项目为公司持有的其他权益工具投资。其他权益工具投资公允价值为被投资公司的净资产按公司的持股比例计算的价值。

（2）本报告期，公司不存在非持续第三层次公允价值计量项目。

本报告期，公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

本报告期，公司不存在估值技术变更的情形。

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

本公司的最终控制方是香港中华煤气有限公司。

本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。

本报告期，本公司不存在合营和联营企业。

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务情况

②出售商品、提供劳务情况

（2）关联受托管理、承包和委托管理、出包情况报告期内，公司无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况。

（3）关联租赁情况

①本公司作为出租方

②本公司作为承租方

报告期内，公司无作为承租方的关联方租赁情况。

（4）关联担保情况

报告期内，公司无关联担保情况。

（5）关联方资金拆借

①资金拆入

②资金拆出

（6）关联方资产转让、债务重组

（7）其他关联交易

（1）应收项目

（2）应付项目

报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。

十三、股份支付

报告期内，公司不存在股份支付的情形。

十四、承诺及或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项根据2025年1月9日内蒙古自治区准格尔旗人民法院出具的《续行保全申请告知书》（(2025)内0622执保1号），公司的基本户中国工商银行股份有限公司（账号：0612053009200076247）于2025年1月6日被冻结，冻结额度3,039,194.65元，实际冻结698,047.99元，冻结期限为2025年1月6日至2026年1月6日；公司的一般户中国交通银行股份有限公司（账号：

156179210018010023784）于2025年1月7日被冻结，冻结额度3,000,000.00元，实际冻结3,000,000.00元，冻结期限为2025年1月7日至2026年1月6日。截至本审计报告出具日，前述冻结已解除。

十六、其他重要事项

报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。

报告期内，本公司不存在债务重组的情形。

报告期内，本公司不存在资产置换的情形。

报告期内，本公司不存在年金计划。

报告期内，本公司不存在终止经营的情形。

报告期内，本公司无报告分部。

除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目附注

（1）按账龄披露：

（2）按坏账计提方法分类披露：

①按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

公司2023年度、2024年度无计提、收回或转回的坏账准备

（4）本期实际核销的应收账款情况公司2023年度、2024年度无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

①2024年12月31日

②2023年12月31日公司2023年12月31日应收账款无期末余额

（1）其他应收款

①按账龄披露

②其他应收款按款项性质分类情况

③坏账准备计提情况

A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：

B.期末处于第二阶段的坏账准备情况：

本公司2023年12月31日、2024年12月31日不存在处于第二阶段的其他应收款C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

A.2024年度

公司本期无收回或转回金额重要的其他应收款坏账准备B.2023年度公司本期无计提、收回或转回其他应收款坏账准备

⑤本期实际核销的其他应收款情况A.2024年度

公司本期无重要的其他应收款核销B.2023年度公司本期无实际核销的其他应收款

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

A.2024年12月31日

B.2023年12月31日

项目

（1）对子公司投资

①2024年度

说明：鄂尔多斯市华维能源有限公司于2024年7月23日注销。

②2023年度

追加投资

（2）对联营、合营企业的投资

报告期内，公司不存在对联营、合营企业投资。

（1）营业收入和营业成本情况

（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

项目

十八、补充资料