广州集泰化工股份有限公司2024年度财务决算报告公司2024年度财务报告经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天职业字[2025]15734号标准无保留意见的审计报告。我们结合公司的实际经营管理情况和2024年财务报表数据，对公司2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果、现金流量情况进行了认真的研究和分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、主要财务数据及财务指标
| 主要会计数据及财务指标 | 2024年 | 2023年 | 本期比上年同期增减幅度 |
| 营业收入（元） | 1,284,917,948.16 | 1,332,397,343.29 | -3.56% |
| 归属于母公司股东的净利润（元） | 19,280,005.15 | 10,240,713.89 | 88.27% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 14,253,590.20 | 7,141,441.59 | 99.59% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 309,750,779.82 | 182,345,980.80 | 69.87% |
| 基本每股收益（元／股） | 0.049 | 0.027 | 81.48% |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.049 | 0.027 | 81.48% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.96% | 1.19% | 0.77% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.45% | 0.84% | 0.61% |
| 归属于母公司股东的净资产（元） | 947,759,072.92 | 851,919,312.41 | 11.25% |
| 主要会计数据及财务指标 | 2024年末 | 2023年末 | 2024年末比2023年末增减幅度 |
| 总资产（元） | 2,253,751,684.94 | 1,966,200,726.87 | 14.62% |
| 总负债（元） | 1,305,992,612.02 | 1,113,970,865.89 | 17.24% |
| 期末总股本（股） | 390,000,000.00 | 372,752,452.00 | 4.63% |
二、公司财务状况分析
| 资产负债表项目 | 期末数（元） | 期初数（元） | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 227,225,644.90 | 155,970,569.36 | 45.68% | 主要系购买商品、接受劳务支付的现金减少 |
| 交易性金融资产 | 159,008.40 | 100.00% | 系本期应收账款债务重组收到的广田集团股票 | |
| 应收票据 | 71,586,824.48 | 157,246,147.42 | -54.47% | 主要系本期收取的商业汇票减少 |
| 应收账款 | 401,183,095.57 | 306,359,724.90 | 30.95% | 主要系本期集装箱产品销售增加 |
| 应收款项融资 | 21,424,281.79 | 48,200,222.40 | -55.55% | 主要系本期背书给供应商的银行承兑减少 |
| 预付款项 | 4,714,546.73 | 7,509,331.11 | -37.22% | 主要系预付的材料采购款减少 |
| 其他应收款 | 6,152,494.19 | 6,085,152.70 | 1.11% | 本期无重大变动 |
| 存货 | 112,295,237.44 | 104,786,268.76 | 7.17% | 本期无重大变动 |
| 合同资产 | 1,955,331.29 | 3,221,024.34 | -39.29% | 本期支付的产品质保金减少 |
| 其他流动资产 | 43,356,060.95 | 37,004,181.06 | 17.17% | 主要系本期待抵扣增值税进项税增加 |
| 长期股权投资 | 23,693,266.88 | 0.00 | 100% | 系本期对南开璞芮森的股权投资 |
| 其他非流动金融资产 | 51,679,162.50 | 51,679,162.50 | 0.00% | 本期无重大变动 |
| 投资性房地产 | 840,118.18 | 905,705.04 | -7.24% | 本期无重大变动 |
| 固定资产 | 504,374,647.19 | 444,193,600.78 | 13.55% | 主要系本期厂房及产线建成投入使用 |
| 在建工程 | 319,549,862.99 | 206,870,806.11 | 54.47% | 主要系本期厂房及产线投入增加 |
| 使用权资产 | 6,230,312.73 | 8,404,686.17 | -25.87% | 主要系本期承租房屋折旧导致减少 |
| 无形资产 | 386,913,945.84 | 362,832,976.05 | 6.64% | 主要系本期购买的土地使用权增加 |
| 商誉 | 24,915,448.13 | 24,915,448.13 | 0.00% | 本期无重大变动 |
| 长期待摊费用 | 17,309,211.81 | 20,490,255.06 | -15.52% | 本期无重大变动 |
| 递延所得税资产 | 18,600,451.29 | 13,954,629.40 | 33.29% | 主要系本期计提的应收账款坏账准备对应的递延所得税资产增加 |
| 其他非流动资产 | 9,592,731.66 | 5,570,835.58 | 72.20% | 主要系本期设备预付款增加 |
| 短期借款 | 400,245,707.03 | 405,304,086.85 | -1.25% | 本期无重大变动 |
| 应付票据 | 111,740,600.00 | 40,840,000.00 | 173.61% | 主要系本期开立的银行承兑汇票增加 |
| 应付账款 | 370,420,291.19 | 292,770,164.66 | 26.52% | 主要系应付的材料采购款增加 |
| 合同负债 | 9,021,451.39 | 9,743,668.70 | -7.41% | 本期无重大变动 |
| 应付职工薪酬 | 18,006,674.42 | 21,333,932.71 | -15.60% | 主要系应付的人工工资、奖金减少 |
| 应交税费 | 18,499,900.79 | 14,981,709.87 | 23.48% | 主要系本期应交增值税增加 |
| 其他应付款 | 70,362,864.71 | 26,541,600.29 | 165.10% | 主要系应付的工程进度款增加 |
| 一年内到期的非流动负债 | 49,294,650.84 | 73,661,891.54 | -33.08% | 主要系一年内到期的融资租赁长期应付款减少 |
| 其他流动负债 | 65,086,962.59 | 69,235,338.21 | -5.99% | 本期无重大变动 |
| 长期借款 | 167,193,198.92 | 86,626,396.32 | 93.00% | 主要系本期工程及产线建设项目专项借款增加 |
| 租赁负债 | 3,169,828.74 | 5,425,097.57 | -41.57% | 主要系本期承租房屋租金支付导致减少 |
| 长期应付款 | 13,973,792.98 | 56,484,101.14 | -75.26% | 主要系本期归还了融资租赁应付款 |
| 递延收益 | 4,232,781.35 | 5,675,087.15 | -25.41% | 主要系本期确认了递延收益 |
| 递延所得税负债 | 4,667,519.44 | 5,347,790.88 | -12.72% | 主要系本期使用权资产减少 |
| 股本 | 390,000,000.00 | 372,752,452.00 | 4.63% | 主要系本期发行股票增加的股票 |
| 资本公积 | 340,382,376.27 | 244,584,699.62 | 39.17% | 主要系本期发行股票的溢价增加的资本公积 |
| 库存股 | 26,065,176.18 | 7,550,610.73 | 245.21% | 主要本期回购公司股份增加 |
| 专项储备 | 19,486,346.54 | 17,928,734.88 | 8.69% | 主要系本期计提的危化品专项储备增加 |
| 盈余公积 | 44,564,534.59 | 44,149,164.84 | 0.94% | 本期无重大变动 |
| 未分配利润 | 179,390,991.70 | 180,054,871.80 | -0.37% | 本期无重大变动 |
| 少数股东权益 | - | 310,548.57 | -100.00% | 系本期收购兆舜科技少数股东股份 |
| 归属于母公司所有者权益 | 947,759,072.92 | 851,919,312.41 | 11.25% | 主要系本期发行股票 |
三、公司经营成果分析
| 利润表项目 | 本期数（元） | 上年同期数（元） | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 1,284,917,948.16 | 1,332,397,343.29 | -3.56% | 主要系建筑类用胶销售额减少 |
| 营业成本 | 959,745,218.19 | 998,275,604.42 | -3.86% | 主要系建筑类用胶销售额减少 |
| 税金及附加 | 10,392,905.43 | 8,802,545.42 | 18.07% | 主要系本期房产税及印花税增加 |
| 销售费用 | 124,941,142.57 | 144,914,725.09 | -13.78% | 主要系本期职工薪酬及业务宣传费减少 |
| 管理费用 | 76,019,024.84 | 74,605,304.52 | 1.89% | 本期无重大变动 |
| 研发费用 | 59,297,719.39 | 65,627,482.95 | -9.64% | 主要系本期直接投入减少 |
| 财务费用 | 28,411,996.88 | 29,141,594.67 | -2.50% | 主要系本期利息支出减少 |
| 其他收益 | 8,963,824.96 | 9,579,479.72 | -6.43% | 主要系本期税收优惠减少 |
| 投资收益 | -653,522.34 | 1,022,190.62 | -163.93% | 主要系本期投资南开璞芮森的投资损失增加 |
| 公允价值变动损益 | 31,654.45 | - | -100.00% | 系本期广田集团股票变动产生的损益 |
| 信用减值损失 | -18,626,230.84 | -8,039,666.68 | 131.68% | 主要系本期计提应收账款坏账准备增加 |
| 资产减值损失 | -2,462,038.75 | -568,030.25 | 333.43% | 主要系本期计提的存货坏账准备及固定资产减值准备增加 |
| 资产处置收益 | 97,781.58 | 100,110.32 | -2.33% | 主要系本期固定资产处置收益减少 |
| 营业外收入 | 1,141,857.89 | 694,673.10 | 64.37% | 主要系本期收到的赔偿款增加 |
| 营业外支出 | 2,040,616.47 | 2,667,087.45 | -23.49% | 主要系本期公益性捐赠减少 |
| 所得税费用 | -6,708,845.76 | 904,130.40 | -842.02% | 主要系本期递延所得税减少 |
| 净利润 | 19,271,497.10 | 10,247,625.20 | 88.06% | 主要系本期销售费用、研发费用及所得税费用减少 |
四、公司现金流分析
| 现金流量表项目 | 本期数（元） | 上年同期数（元） | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 309,750,779.82 | 182,345,980.80 | 69.87% | 主要系购买商品、接受劳务支付的现金减少 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -243,134,673.24 | -221,293,038.27 | -9.87% | 本期无重大变动 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,514,028.75 | 25,235,343.50 | -117.89% | 主要系本期借款减少，归还借款增加 |
五、公司其他主要财务指标变动分析
广州集泰化工股份有限公司
董事会二〇二五年三月二十八日
| 财务指标 | 公式 | 本期数 | 上期数 | 变动原因分析 |
| 流动比率 | 流动资产/流动负债 | 79.99% | 86.59% | 主要系本期应付票据及应付账款增加 |
| 资产负债率 | 负债总额/资产总额 | 57.95% | 56.66% | 本期无重大变动 |
| 权益比率 | 所有者权益总额/资产总额 | 42.05% | 43.34% | 本期无重大变动 |
| 应收账款周转率 | 营业收入/平均应收账款 | 3.63 | 3.91 | 主要系本期应收账款增加 |
| 存货周转率 | 营业成本/平均存货 | 8.84 | 9.4 | 主要系本期存货增加 |
| 总资产周转率 | 营业收入/平均资产总额 | 0.61 | 0.69 | 本期无重大变动 |
| 营业利润率 | 营业利润/营业收入 | 1.05% | 0.99% | 本期无重大变动 |