实丰文化发展股份有限公司 2023年度财务决算报告
实丰文化发展股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年，实丰文化发展股份有限公司（以下简称“公司”、“实丰文化”或“上市公司”）紧密围绕公司发展战略和经营管理目标开展各项运营工作，加强内部控制体系建设，所从事的主要业务领域覆盖了玩具、游戏和新能源三大业务板块。公司秉持着“绿色科技赋能美好生活”的企业使命，坚守“务实、进取、担当、共赢”的企业价值观，取前人精髓，博众家之长，传承发扬“实干丰收”的企业精神，把握市场与时代脉搏，不断进行创新和升级，更加注重质量、效益、可持续发展，全力以赴服务“双碳”目标。公司2023年度实现营业收入31,522.59万元，同比减少4.05%，2023年度实现归属于上市公司股东的净利润-6,408.71万元，同比减少58.35%。
一、 财务报表编制情况
（一）公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）财务报表真实、完整地反映了公司2023年12月31日的财务状况，以及2023年度经营成果和现金流量等财务信息。
（三）报告期内，公司不存在前期差错更正的事项，公司无重大会计政策、重大会计估计、重大会计核算方法变更事项发生。
（四）财务报表业经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
二、 基本财务状况
（一）主要经营指标
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 本报告期 同比增减 |
| 营业总收入 | 315,225,883.42 | 328,543,018.40 | -4.05% |
| 营业利润 | -64,452,018.64 | -40,080,612.84 | -60.81% |
| 利润总额 | -63,977,311.85 | -39,054,112.87 | -63.82% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -64,087,073.45 | -40,472,719.59 | -58.35% |
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| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -68,097,570.60 | -41,158,494.46 | -65.45% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,813,073.30 | 12,196,863.83 | 78.84% |
| 项 目 | 2023年度末 | 2022年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 总资产 | 630,017,276.75 | 704,245,840.57 | -10.54% |
| 归属于公司股东的所有者权益 | 408,512,648.99 | 472,687,923.96 | -13.58% |
1、报告期公司营业总收入同比减少4.05%，主要系报告期外销订单量较上年略有下降。
2、报告期归属于公司股东扣除非经常性损益的净利润同比减少65.45%，主要系确认超隆光电投资损失所致。
3、报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加78.84%，主要系购买材料款及支付税费减少所致。
（二） 主要财务指标
1、盈利指标
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 本报告期 同比增减 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.54 | -0.34 | -58.82% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.54 | -0.34 | -58.82% |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | -0.57 | -0.35 | -62.86% |
| 加权平均净资产收益率（%） | -14.41% | -8.21% | -6.20% |
| 扣非后加权平均净资产收益率（%） | -15.32% | -8.35% | -6.97% |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 0.18 | 0.10 | 80.00% |
| 项目 | 2023年度末 | 2022年度末 | 本报告期末比 上年度末增减 |
| 归属于公司股东的每股净资产 （元/股） | 3.43 | 3.98 | -13.82% |
2、偿债能力指标
| 财务指标名称 | 2023年 | 2022年 | 本报告期 同比增减 |
| 1、流动比率 | 1.60 | 1.92 | -0.32 |
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| 财务指标名称 | 2023年 | 2022年 | 本报告期 同比增减 |
| 2、速动比率 | 1.10 | 1.39 | -0.29 |
| 3、资产负债率 | 35.16% | 32.88% | 2.28% |
3、资产管理能力指标
| 财务指标名称 | 2023年 | 2022年 | 本报告期 同比增减 |
| 1、应收账款周转率（次） | 2.94 | 3.24 | -0.30 |
| 2、存货周转率（次） | 2.75 | 2.78 | -0.03 |
| 3、总资产周转率（次） | 0.47 | 0.48 | -0.01 |
三、 经营业务情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比 增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 315,225,883.42 | 100.00% | 328,543,018.40 | 100.00% | -4.05% |
| 分行业 | |||||
| 玩具业务 | 283,715,778.63 | 90.00% | 303,039,810.48 | 92.24% | -6.38% |
| 游戏业务 | 29,247,152.79 | 9.28% | 22,172,564.04 | 6.75% | 31.91% |
| 光伏业务 | 249,721.97 | 0.08% | 100.00% | ||
| 其他业务 | 2,013,230.03 | 0.64% | 3,330,643.88 | 1.01% | -39.55% |
| 分产品 | |||||
| 玩具 | 283,715,778.63 | 90.00% | 303,039,810.48 | 92.24% | -6.38% |
| 游戏 | 29,247,152.79 | 9.28% | 22,172,564.04 | 6.75% | 31.91% |
| 光伏 | 249,721.97 | 0.08% | 100.00% | ||
| 其他 | 2,013,230.03 | 0.64% | 3,330,643.88 | 1.01% | -39.55% |
| 分地区 | |||||
| 境外 | 250,272,409.97 | 79.39% | 274,910,959.41 | 83.68% | -8.96% |
| 境内 | 64,953,473.45 | 20.61% | 53,632,058.99 | 16.32% | 21.11% |
| 分销售模式 | |||||
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| 直销 | 283,715,778.63 | 90.00% | 304,748,566.93 | 92.76% | -6.90% |
| 其他 | 31,510,104.79 | 10.00% | 23,794,451.47 | 7.24% | 32.43% |
四、资产、负债、权益及损益类情况
（一）主要资产情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比 增减 | ||
| 金额 | 占总资产 比重 | 金额 | 占总资产 比重 | ||
| 货币资金 | 69,519,887.39 | 11.03% | 135,182,389.61 | 19.20% | -48.57% |
| 应收账款 | 111,115,647.16 | 17.64% | 103,499,317.11 | 14.70% | 7.36% |
| 预付款项 | 10,733,629.15 | 1.70% | 16,313,169.58 | 2.32% | -34.20% |
| 其他应收款 | 3,907,197.76 | 0.62% | 5,069,007.78 | 0.72% | -22.92% |
| 存货 | 91,964,561.18 | 14.60% | 102,908,948.36 | 14.61% | -10.64% |
| 其他流动资产 | 6,194,661.80 | 0.98% | 9,303,422.90 | 1.32% | -33.42% |
| 长期股权投资 | 81,544,988.05 | 12.94% | 111,500,000.00 | 15.83% | -26.87% |
| 固定资产 | 168,459,091.19 | 26.74% | 163,034,468.21 | 23.15% | 3.33% |
| 在建工程 | 33,135,838.05 | 5.26% | 6,422,018.33 | 0.91% | 415.97% |
| 使用权资产 | 80,066.62 | 0.01% | 224,625.66 | 0.03% | -64.36% |
| 无形资产 | 42,082,313.91 | 6.68% | 43,203,188.33 | 6.13% | -2.59% |
| 递延所得税资产 | 54,568.79 | 0.01% | 44,606.33 | 0.01% | 22.33% |
| 其他非流动资产 | 11,224,825.70 | 1.78% | 7,540,678.37 | 1.07% | 48.86% |
1、货币资金报告期末同比减少48.57%，主要系支付超隆光电投资款、建设光伏电站项目投入增加所致。
2、预付账款报告期末同比减少34.20%，主要系预付材料款减少所致。
3、其他流动资产报告期末同比减少33.42%，主要系报告期末待抵扣增值税进项税额减少所致。
4、长期股权投资报告期末同比减少26.87%，主要系确认超隆光电投资损失及众信科技股权处置所致。
5、在建工程报告期末同比增加415.97%，主要系公司厂房在建及注塑车间装修未达到预定可使用状态、增加分布式光伏电站建设所致。
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6、其他非流动资产报告期末同比增加48.86%，主要系预付固定资产购置款增加所致。
（二）主要负债情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比 增减 | ||
| 金额 | 占总负债 比重 | 金额 | 占总负债 比重 | ||
| 短期借款 | 113,798,043.80 | 51.38% | 100,123,611.11 | 43.24% | 13.66% |
| 应付账款 | 31,876,399.42 | 14.39% | 20,137,526.16 | 8.70% | 58.29% |
| 合同负债 | 73,701.23 | 0.03% | 2,161,925.58 | 0.93% | -96.59% |
| 应付职工薪酬 | 5,268,027.53 | 2.38% | 5,110,888.10 | 2.21% | 3.07% |
| 应交税费 | 1,442,314.93 | 0.65% | 410,257.45 | 0.18% | 251.56% |
| 其他应付款 | 14,255,024.52 | 6.44% | 62,012,361.66 | 26.78% | -77.01% |
| 一年内到期的非流动负债 | 16,162,259.45 | 7.30% | 3,692,954.71 | 1.60% | 337.65% |
| 其他流动负债 | 9,581.17 | 0.00% | 122,013.43 | 0.05% | -92.15% |
| 长期借款 | 38,500,000.00 | 17.38% | 37,500,000.00 | 16.20% | 2.67% |
| 租赁负债 | 0.00 | 0.00% | 80,871.06 | 0.03% | -100.00% |
| 递延收益 | 119,275.71 | 0.05% | 179,769.63 | 0.08% | -33.65% |
1、应付账款报告期末同比增加58.29%，主要系当期应付供应商货款增加所致。
2、合同负债报告期末同期减少96.59%，主要系预收货款减少所致。
3、其他应付款报告期末同比减少77.01%，主要系支付超隆光电投资款及本报告期新增“永丰者”第一期员工持股计划认购款的共同影响所致。
4、一年内到期的非流动负债报告期末同比增加337.65%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。
5、其他流动负债报告期末同比减少92.15%，主要系待转销项税额减少所致。
6、租赁负债报告期末同比减少100.00%，主要系根据新租赁准则，租赁负债随租赁合同时间推移而减少所致。
7、递延收益报告期末同比减少33.65%，主要系与资产相关的政府补贴逐期摊销所致。
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（三）主要股东权益情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占股东 权益比重 | 金额 | 占股东权益比重 | ||
| 股本 | 120,000,000.00 | 29.37% | 120,000,000.00 | 25.39% | 0.00% |
| 资本公积 | 267,306,309.34 | 65.43% | 267,802,306.48 | 56.65% | -0.19% |
| 库存股 | 12,000,000.00 | 2.94% | 12,495,997.14 | 2.64% | -3.97% |
| 其他综合收益 | -26,862.41 | -0.01% | 61,339.11 | 0.01% | -143.79% |
| 盈余公积 | 22,813,330.09 | 5.58% | 22,813,330.09 | 4.83% | 0.00% |
| 未分配利润 | 10,419,871.97 | 2.55% | 74,506,945.42 | 15.76% | -86.01% |
（四）除收入成本外的主要损益类情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 税金及附加 | 1,897,371.25 | 1,943,419.68 | -2.37% |
| 销售费用 | 37,961,470.27 | 15,952,664.02 | 137.96% |
| 管理费用 | 32,627,229.51 | 29,099,813.74 | 12.12% |
| 研发费用 | 12,448,355.44 | 12,278,387.20 | 1.38% |
| 财务费用 | 6,341,606.64 | 3,329,360.48 | 90.48% |
| 信用减值损失 （损失以“－”号填列） | 384,152.66 | -443,948.92 | -186.53% |
| 资产减值损失 （损失以“－”号填列） | -2,804,935.00 | -10,386,877.94 | -73.00% |
| 其他收益 | 780,148.58 | 761,522.54 | 2.45% |
| 投资收益 | -18,045,334.02 | 448,975.21 | -4119.23% |
| 资产处置收益 | -743,087.89 | -1,448,151.48 | 48.69% |
| 公允价值变动收益 | 0.00 | -6,672,509.01 | 100.00% |
| 营业外收入 | 730,737.99 | 1,135,750.65 | -35.66% |
| 营业外支出 | 256,031.20 | 109,250.68 | 134.35% |
| 所得税费用 | 272,375.02 | 1,492,869.00 | -81.75% |
1、报告期公司销售费用同比增加137.96%，主要系游戏业务推广费增加所致。
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| 销 售 费 用 明 细 | ||||
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动金额 | 同比增减 |
| 职工薪酬 | 6,356,257.56 | 4,973,607.47 | 1,382,650.09 | 27.80% |
| 业务宣传费 | 3,828,311.60 | 3,014,231.58 | 814,080.02 | 27.01% |
| 游戏互联网流量费用 | 23,780,514.68 | 2,966,608.46 | 20,813,906.22 | 701.61% |
| 办公及修理费 | 533,851.26 | 469,781.52 | 64,069.74 | 13.64% |
| 业务招待费 | 470,832.95 | 1,271,247.89 | -800,414.94 | -62.96% |
| 折旧及摊销费 | 833,035.64 | 1,132,920.82 | -299,885.18 | -26.47% |
| 差旅费 | 571,268.24 | 288,967.96 | 282,300.28 | 97.69% |
| 授权费 | 1,330,410.49 | 824,883.50 | 505,526.99 | 61.28% |
| 检测费 | 160,593.46 | 310,870.38 | -150,276.92 | -48.34% |
| 电商费用 | 23,737.85 | 513,893.16 | -490,155.31 | -95.38% |
| 其他费用 | 72,656.54 | 185,651.28 | -112,994.74 | -60.86% |
2、报告期公司管理费用同比增加12.12%，主要系职工薪酬及办公业务等费用增加所致。
| 管 理 费 用 明 细 | ||||
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动金额 | 同比增减 |
| 职工薪酬 | 10,704,155.38 | 9,271,057.92 | 1,433,097.46 | 15.46% |
| 办公及修理费 | 2,431,040.57 | 2,555,964.44 | -124,923.87 | -4.89% |
| 差旅费 | 388,728.82 | 211,643.22 | 177,085.60 | 83.67% |
| 业务招待费 | 3,645,767.42 | 2,528,589.61 | 1,117,177.81 | 44.18% |
| 折旧费及摊销 | 10,084,751.47 | 9,733,539.43 | 351,212.04 | 3.61% |
| 中介及咨询机构费 | 4,597,578.22 | 4,167,413.67 | 430,164.55 | 10.32% |
| 保险费用 | 136,541.11 | 16,358.49 | 120,182.62 | 734.68% |
| 其他费用 | 638,666.52 | 615,246.96 | 23,419.56 | 3.81% |
3、报告期公司财务费用同比减少90.48%，主要系贷款利息支出增加所致。
4、报告期公司资产减值损失同比减少73.00%，主要系本期计提众信科技长期股权投资减值损失减少所致。
5、报告期公司投资收益同比减少4,119.23%，主要系确认超隆光电投资损失所
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致。
6、报告期公司资产处置收益同比增加48.69%，主要系处置固定资产损失减少所致。
7、报告期公司公允价值变动收益同比增加100.00%，主要系上年度计提英国半导体项目减值损失，本报告期无新增公允价值变动收益所致。
8、报告期公司营业外收入同比减少35.66%，主要系没收众信回购保证金减少所致。
9、报告期公司营业外支出同比增加134.35%，主要系公益性捐赠增加所致。
10、报告期公司所得税费用同比减少81.75%，主要系计提递延所得税减少所致。
五、现金流状况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入量 | 352,659,942.55 | 370,105,020.71 | -4.71% |
| 经营活动现金流出量 | 330,846,869.25 | 357,908,156.88 | -7.56% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,813,073.30 | 12,196,863.83 | 78.84% |
| 投资活动现金流入量 | 12,963,206.93 | 254,512,818.18 | -94.91% |
| 投资活动现金流出量 | 128,625,491.62 | 326,032,357.85 | -60.55% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -115,662,284.69 | -71,519,539.67 | -61.72% |
| 筹资活动现金流入量 | 159,076,875.70 | 251,632,273.20 | -36.78% |
| 筹资活动现金流出量 | 128,033,913.00 | 235,340,816.95 | -45.60% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 31,042,962.70 | 16,291,456.25 | 90.55% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -61,593,361.07 | -40,591,634.45 | -51.74% |
（一）报告期公司经营活动产生的现金净流入量同比增加78.84%，主要原因系购买材料款减少所致。
（二）报告期公司投资活动产生的现金净流出量同比增加61.72%，主要系支付超隆光电投资款、建设光伏电站项目投入增加所致。
（三）报告期公司筹资活动产生的现金净流入量同比增加90.55%，主要系收到“永丰者”第一期员工持股计划认购款所致。
六、公司主要设备盈利能力、使用情况及减值情况。
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公司玩具产品主要设备为注塑机，一般无大型机器设备。2023年末公司机器设备净值为9,126,503.09元，占公司总资产的1.45%，公司主要机器设备使用良好。报告期内公司各项资产中，对应收款项、存货及部分闲置的模具计提减值，目前公司拥有的固定资产和无形资产质量良好。
报告期内各期末公司资产减值损失情况：
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 增长额 | 同比 增减 |
| 信用减值损失 （损失以“-”填列） | 384,152.66 | -443,948.92 | 828,101.58 | -186.53% |
| 存货跌价损失 （损失以“-”填列） | -635,512.91 | -1,112,171.88 | 476,658.97 | -42.86% |
| 长期股权投资减值损失（损失以“-”填列） | 0.00 | -9,274,706.06 | 9,274,706.06 | -100.00% |
| 固定资产减值损失 （损失以“-”填列） | -2,169,422.09 | 0.00 | -2,169,422.09 | - |
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2024年4月26日