广州视源电子科技股份有限公司

广州视源电子科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024年1月1日至2024年12月31日止）

目录

页次

一、 审计报告

1-6

二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表

1-4

合并利润表和母公司利润表

5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表

7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表

9-12

财务报表附注

1-108

广州视源电子科技股份有限公司 信会师报字[2025]第ZC10298号 审计报告 第 1 页

审计报告

信会师报字[2025]第ZC10298号

广州视源电子科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了广州视源电子科技股份有限公司（以下简称视源股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了视源股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于视源股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

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)

(二十三)

(四十五)所列示，视源股

在履行了合同中的履约义务，

2024年度，公

万元，占营业收入总

98.41%。收入确认是否在恰

1、了解、评价并测试与销售业务相关的

内部控制；

2、通过访谈、抽样检查销售合同等，对

产品销售收入确认时点进行分析评估；

3、分析各月的收入波动、主要产品的收

入变化；

4、检查与收入确认相关的支持性文件，

包括销售合同、

单等；

5、针对资产负债日前后确认的销售收入

入是否记录在正确的会计期间；

6、结合函证程序，检查收入确认的真实

性。

)

是以技术研发为核心的

1、了解、评估并测试与委外加工业务相

关的内部控制；

2、对委外加工费执行月度波动分析，结

合行业特征识别和调查异常波动；

3、核对财务系统委外加工费记录与业务

系统委外订单信息及原材料、产成品收发记录的一致性，识别和调查异常的情况；

4、从委外加工费记录中选取样本执行抽

样测试，检查对账单等支持性文件；

5、结合函证程序，检查委外加工费的真

实性，并对委托代管材料执行盘点程序；

6、核查主要外协加工厂与发行人之间不

存在关联关系，不存在其他利益往来。

广州视源电子科技股份有限公司 信会师报字[2025]第ZC10298号 审计报告 第 3 页

)

(一)货币资

(十)一年内到期的非流

(十一)其他流动资

-一年内的定期存款、附注五(十

)债权投资所列示，截至2024年

月31日止，公司的货币资金及

52.58%。由于货币资金及定期

1、了解与评价与货币资金收支、管理相

关的内部控制设计和运行的有效性；

2、获取《已开立银行结算账户清单》，

与公司银行账户信息进行核对，检查银行账户的完整性；

3、取得并检查银行对账单，检查未达账

项，是否存在未及时入账的重要逾期未达账，对银行存款余额、定期存款、大额存单等相关事项执行了函证程序；

4、检查银行流水和银行日记账，对重要

银行账户按照一定的抽样标准抽取样本执行资金流水双向测试，检查大额收付款交易；

5、获取企业信用报告及核对定期存款、

大额存单开户证实书原件，检查货币资金及定期存款、大额存单是否存在抵押、质押或冻结等情况；

6、抽取样本检查定期存款、大额存单协

议，分析收回风险；

7、复核计算利息收入，检查利息收入与

货币资金规模是否相符；

8、检查与货币资金、定期存款、大额存

单相关的信息在财务报表附注中的列报和披露是否充分、恰当。

四、 其他信息

视源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括视源股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

广州视源电子科技股份有限公司 信会师报字[2025]第ZC10298号 审计报告 第 4 页

过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估视源股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督视源股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对视源股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致视源股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并

评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就视源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

财务报表附注 第1页

广州视源电子科技股份有限公司二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

广州视源电子科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，原名广州视源电子科技有限公司，是于2011年11月16日由黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远等33名自然人和广州视迅投资管理有限公司(现用名“云南视迅企业管理有限公司”)共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：914401167837604004。2017年1月，公司在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数696,016,545.00股，注册资本为696,016,545.00元，本公司注册地和办公地为广州黄埔区云埔四路6号。

本公司及纳入合并财务报表范围的子公司(以下简称“本集团”)主要从事：技术进出口；工程和技术研究和试验发展；计算机、软件及辅助设备批发；货物进出口(专营专控商品除外)；计算机、软件及辅助设备零售；家用视听设备零售；软件开发；信息技术咨询服务；计算机和辅助设备修理；家用电子产品修理；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

股东黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远6名自然人股东于2011年6月签订了《一致行动协议》并于2012年1月签订补充协议，各方同意共同作为一致行动人行使本公司的股东权利，有效期至公司实现首次公开发行股票并上市之日起满五年之日止。2022年1月17日，6名自然人股东再次续签《一致行动协议》，协议有效期自各方完成签署之日起至满三年之日止。黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远6名自然人股东于2024年12月31日合计持有本公司47.08%股权，为本公司的实际控制人。

2025年1月16日，上述6名自然人股东再次续签《一致行动协议》，协议有效期自各方完成签署之日起至满三年之日止。

本财务报表业经公司全体董事于2025年4月22日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注 第2页

三、 重要会计政策及会计估计

公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方面判断披露事项的重要性。

具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见应收款项的预期信用损失的计量(附注三(十))、存货的计价方法(附注三(十一))、固定资产折旧(附注三(十三))、无形资产摊销(附注三(十六))、商誉减值准备的会计估计(附注三(十七))、股份支付(附注三(二十二))、收入的确认时点(附注三(二十三))。(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本集团营业周期为12个月。(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，

财务报表附注 第3页

是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2) 处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注 第4页

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；

(2) 确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、(十二)长期股权投资”。(八) 现金及现金等价物的确定标准

财务报表附注 第5页

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。(九) 外币业务和外币报表折算

、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。(十) 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

、金融工具的分类

根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或

财务报表附注 第6页

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

(1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

(2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

(3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

、金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

财务报表附注 第7页

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－ 金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1) 所转移金融资产的账面价值；

(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的

金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1) 终止确认部分的账面价值；

(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

财务报表附注 第8页

资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的

财务报表附注 第9页

风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本集团对应收票据、应收账款、他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

1 银行承兑汇票

2 商业承兑汇票

3 合并范围内关联方应收款项

4 应收第三方款项

本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、产成品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

财务报表附注 第10页

(1) 低值易耗品采用一次转销法；

(2) 包装物采用一次转销法。

、存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。(十二) 长期股权投资

、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。

、初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单

财务报表附注 第11页

位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

、后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，

财务报表附注 第12页

其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。(十三) 固定资产

、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

财务报表附注 第13页

折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

年限平均法 20-70年 5% 1.357%-4.75%

年限平均法 4-5年 5% 23.75%-19.00%

年限平均法 3-10年 5% 31.67%-9.50%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(十四) 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本集团在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

转为固定资产的标准和时点

满足建筑完工验收标准

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十五) 借款费用

、借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注 第14页

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。(十六) 无形资产

、无形资产的计价方法

(1) 本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据

20-50年 直线法 0% 土地使用权证

5-10年 直线法0%预计使用年限

5-10年 直线法 0% 预计使用年限

10年 直线法 0% 预计使用年限

3、研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

财务报表附注 第15页

(2) 材料费

材料费核算直接投入研发活动的材料费用。

(3) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

、划分研究阶段和开发阶段的具体标准本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益(十七) 长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组

财务报表附注 第16页

合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。(十九) 合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。(二十) 职工薪酬

、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

、离职后福利的会计处理方法

(1) 设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

财务报表附注 第17页

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(二十一) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。(二十二) 股份支付

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本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后)，本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本集团按照修改后的等待期进行会计处理。(二十三) 收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济

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利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

?客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

?本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

?本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

?本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

财务报表附注 第20页

(1) 产品销售收入确认

本集团按照合同规定将货物运至约定交货地点，在客户取得货物且达到控制权转移时点确认收入。

(2) 其他收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。(二十四) 政府补助

、类型

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本集团取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助。

、确认时点

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入)；

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益(与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益(与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款

的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损

财务报表附注 第21页

益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

?商誉的初始确认；

?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。(二十六) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内

财务报表附注 第22页

控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

、本集团作为承租人

(1) 使用权资产

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本集团发生的初始直接费用；

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照本附注“三、(十七)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额(包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当

财务报表附注 第23页

期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

(3) 短期租赁和低价值资产租赁

本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4) 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

、本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1) 经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁

财务报表附注 第24页

有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2) 融资租赁会计处理

在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(十)金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“三、

(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十七) 套期会计

、套期保值的分类

(1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的

公允价值变动风险进行的套期。

(2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确

认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

(3) 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投

资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本集团对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价

财务报表附注 第25页

值或现金流量变动的程度。本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

(1) 被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

(2) 被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

(3) 采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，

从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

、套期会计处理方法

(1) 公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

(2) 现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益)。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

财务报表附注 第26页

(3) 境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。(二十八) 回购本公司股份

本公司按法定程序报经批准回购本公司股份，购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。(二十九) 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。(三十) 重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准确定方法和选择依据

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额

的

且金额大于

万元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的

且金额大于

万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额

的

且金额大于

万元

单笔债权投资金额占净资产总额

且金额大于

万元

、使用募集资金的在建工程项目

2、使用自筹资金，金额超过最近一期资产总

额

且金额大于

万元

单个资本化研发项目金额大于1000万元

(三十一) 主要会计估计及判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

财务报表附注 第27页

1、信用风险显著增加的判断

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

、预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设在报告期内未发生重大变化。

、金融工具的公允价值

对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：

使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

、 重要会计政策变更

(1) 《企业会计准则解释第17号》

本集团自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，执行该规定未对集团财务状况和经营成果产生重大影响。

(2) 《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

本集团自2024年1月1日起执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，执行该规定未对集团财务状况和经营成果产生重大影响。

(3) 《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当

财务报表附注 第28页

按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

合并 母公司2024年度 2023年度 2024年度 2023年度

-149,463,788.74 -130,626,885.46 -958,211.19 0.00

149,463,788.74 130,626,885.46 958,211.19 0.00

-129,112,746.79 -144,995,442.54 -928,745.79 -310,784.15

129,112,746.79 144,995,442.54 928,745.79 310,784.15

2、重要会计估计变更

本报告期内，集团主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

、中国境内企业

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税

额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%

固定资产处置收入 3%、5%

出口销售收入 0%

按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%

按实际缴纳的增值税计缴 3%

按实际缴纳的增值税计缴 2%

按应纳税所得额计缴

、

、25%、

8.25%--

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

上海仙视、西安青松、广州视琨、欣威视通、南京小威、深圳掌锐、广州视睿、合肥视研、苏州源控、厦门视尔沃、广州视臻、广州璟测、广州视源创新

15%

(香港)(注1) 8.25%--16.5%

(香港)、视源创新(香港)、香港野舆家 16.5%

(注2) 20%

25%

注1：视源(香港)按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2024年度，应评税利润中不超过2,000,000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2,000,000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。

财务报表附注 第29页

注2：视源(香港)下属子公司广视电子科技有限公司执行中国台湾地区的税务政策，适用累进税率，2024年度实际执行的营利事业所得税税率为20%。

、中国境外企业

(1) 视源(香港)下属子公司视源(印度)有限公司执行印度的税务政策，2024年度实际执

行的企业所得税及附加税率为25.168%。

(2) 视臻(香港)下属子公司视源(新加坡)有限公司执行新加坡的税务政策，2024年度实

际执行的企业所得税税率为17%。

(3) 视臻(香港)下属子公司荷兰销售公司执行荷兰的税务政策，2024年度应税所得中不

超过200,000.00 欧元的部分按19%税率计缴企业所得税，超过200,000.00欧元的部分按25.8%税率计缴企业所得税。

(4) 视臻(香港)下属孙公司美国销售公司执行美国的税务政策，2024年度实际执行的企

业所得税税率为：

21%

8.84%

8.7%

(5) 视臻(香港)下属孙公司泰国MAXHUB公司执行泰国的税务政策，2024年度实际执

行的企业所得税税率为20%。

(6) 视臻(香港)下属孙公司迪拜MAXHUB公司执行迪拜的税务政策，2024年度应税所

得中不超过375,000.00迪拉姆的部分按0%税率计缴企业所得税，超过375,000.00迪拉姆的部分按9%税率计缴企业所得税。

(7) 视臻(香港)下属子公司印尼MAXHUB公司执行印尼的税务政策，2024年度年收入

不超过48亿印尼盾，按总收入的0.5%缴纳最终税，年收入在48亿至500亿印尼盾之间的企业，其利润中不超过48亿印尼盾的部分适用11%的税率，剩余部分适用22%的税率。(二) 税收优惠

1、2022年10月12日，上海仙视下属子公司南京欣威视通信息科技股份有限公司(简

称“欣威视通”)取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR202232003103的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2022-2024年适用15%的优惠税率。

2、2022年11月18日，欣威视通下属子公司南京小威智能科技有限公司(简称“南京小

威”)取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR20223207307的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2022-2024年适用15%的优惠税率。

3、2022年12月14日，本公司下属子公司深圳市掌锐电子有限公司(简称“深圳掌锐”)

财务报表附注 第30页

取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的编号为GR202244202559的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2022-2024年适用15%的优惠税率。

4、2022年12月22日，本公司下属子公司广州视睿电子科技有限公司(简称“广州视

睿”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202244016319的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2022-2024年适用15%的优惠税率。

5、2023年10月16日，合肥领行下属子公司合肥视研电子科技有限公司(简称“合肥视

研”)取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的编号为GR202334003435的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2023-2025年适用15%的优惠税率。

6、2023年11月6日，本公司下属子公司苏州源控电子科技有限公司(简称“苏州源控”)

取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR202332001579的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2023-2025年适用15%的优惠税率。

7、2023年11月22日，本公司下属子公司厦门视尔沃电子科技有限公司(简称“厦门视

尔沃”)取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局颁发的编号为GR202335100044的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2023-2025年适用15%的优惠税率。

8、2023年12月28日，本公司下属子公司广州视臻信息科技有限公司(简称“广州视

臻”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202344015121的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2023-2025年适用15%的优惠税率。

9、2023年12月28日，本公司下属孙公司广州璟测检测技术有限公司(简称“广州璟

测”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202344016833的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2023-2025年适用15%的优惠税率。

10、2023年12月28日，本公司下属子公司广州视源创新科技有限公司(简称“广州视源创新”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202344012261的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2023-2025年适用15%的优惠税率。

11、2024年12月3日，本公司下属子公司西安青松光电技术有限公司(简称“西安青

松”)取得陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的编号为GR202461000618的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2024-2026年适用15%的优

财务报表附注 第31页

惠税率。

12、2024年12月4日，本公司下属子公司上海仙视电子科技有限公司(简称“上海仙

视”)取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的编号为GR202431001845的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2024-2026年适用15%的优惠税率。

13、2024年12月11日，本公司下属子公司广州视琨电子科技有限公司(简称“广州视

琨”)取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202444008805的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2024-2026年适用15%的优惠税率。

财务报表附注 第32页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

期末余额 上年年末余额

125,285.44 117,542.75

4,882,027,750.18 4,674,813,227.30

21,923,672.20 42,745,814.39

4,904,076,707.82 4,717,676,584.44

468,732,582.64 289,264,668.43本集团无存放在境外的所有权受到限制的货币资金。货币资金受限情况说明详见“附注五(二十四) 所有权或使用权受到限制的资产”。(二) 交易性金融资产

期末余额 上年年末余额

310,073,282.69 794,113,638.51

310,073,282.69 794,113,638.51

(三) 衍生金融资产

其中：结构性存款项目

期末余额 上年年末余额

22,990,420.00 165,882.39

(四) 应收票据

1、 应收票据分类列示

期末余额 上年年末余额

27,930,992.72 60,980,468.42

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

27,930,992.72 100.00 0.00 0.00 27,930,992.72

27,930,992.72 100.00 0.00 0.00 27,930,992.72

27,930,992.72 100.00 0.00 0.00 27,930,992.72

财务报表附注 第33页

上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

60,980,468.42 100.00 0.00 0.00 60,980,468.42

60,980,468.42 100.00 0.00 0.00 60,980,468.42

60,980,468.42 100.00 0.00 0.00 60,980,468.42

3、期末公司无已质押的应收票据；

4、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据；

5、本期无实际核销的应收票据。

(五) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

合计账龄

期末余额 上年年末余额

年以内 440,248,125.95 309,828,237.77

至2年 2,060,230.49 1,192,434.06

至3年 23,735.35 612,678.44

年以上 5,981,921.53 9,774,827.58

448,314,013.32 321,408,177.85

28,207,299.99 25,569,286.40

420,106,713.33 295,838,891.45

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

类别(%)

金额

计提比例

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

448,314,013.32 100.00 28,207,299.99 6.29 420,106,713.33

448,314,013.32 100.00 28,207,299.99 6.29 420,106,713.33

448,314,013.32 100.00 28,207,299.99 6.29 420,106,713.33

财务报表附注 第34页

上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

类别(%)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

321,408,177.85 100.00 25,569,286.40 7.96 295,838,891.45

321,408,177.85 100.00 25,569,286.40 7.96 295,838,891.45

321,408,177.85 100.00 25,569,286.40 7.96 295,838,891.45

3、期末应收账款按账龄组合计提坏账准备情况如下：

合计名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）

年以内 440,248,125.95 22,012,234.83 5.00

至2年 2,060,230.49 206,023.03 10.00

至3年 23,735.35 7,120.60 30.00

年以上 5,981,921.53 5,981,921.53 100.00

448,314,013.32 28,207,299.99

4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

类别

转销或核销

25,569,286.40 2,828,037.95 0.00 190,024.36 28,207,299.99

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额223,143,518.60元，占应收账款期末余额合计数的比例49.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,157,175.94元。(六) 应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

期末余额 上年年末余额

33,893,811.79 84,197,875.30

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

上年年末余额 本期新增 本期终止确认

其他变动

期末余额

累计在其他

综合收益中确认的损失准

备

84,197,875.30 5,098,560,181.32 5,148,864,244.83 0.00 33,893,811.79 0.00

3、期末公司无已质押的应收款项融资；

财务报表附注 第35页

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：

期末终止确认金额 期末未终止确认金额

2,881,839,720.73 1,764,494,023.13

(七) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 上年年末余额金额 比例(%) 金额 比例(%)

年以内 57,700,474.70 97.95 71,334,214.39 97.86

年以上 1,207,292.01 2.05 1,556,210.80 2.14

58,907,766.71 100.00 72,890,425.19 100.00

2、期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项；

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额29,789,781.10元，占预付款项期末余额合计数的比例50.57%。(八) 其他应收款

期末余额 上年年末余额

27,876,944.45 0.00

0.00 24,204,692.54

102,963,193.04 40,493,697.90

130,840,137.49 64,698,390.44

1、应收利息

合计项目

期末余额 上年年末余额

协定存款利息 27,876,944.45 0.00

0.00 0.00

27,876,944.45 0.00

2、应收股利

期末余额 上年年末余额

0.00 24,204,692.54

财务报表附注 第36页

3、其他应收款项

(1) 其他应收款项按账龄披露如下：

期末余额 上年年末余额

年以内 95,135,922.14 28,618,161.97

至2年 9,907,126.12 11,507,389.58

至3年 5,239,503.53 4,213,990.61

年以上 8,290,355.59 8,691,193.54

118,572,907.38 53,030,735.70

15,609,714.34 12,537,037.80

102,963,193.04 40,493,697.90

(2) 其他应收款项按坏账计提方法分类披露如下：

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

类别(%)

金额

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

118,572,907.38 100.00 15,609,714.34 13.16 102,963,193.04

118,572,907.38 100.00 15,609,714.34 13.16 102,963,193.04

118,572,907.38 100.00 15,609,714.34 13.16 102,963,193.04

合计类别

上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

类别计提比例(%)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

53,030,735.70 100.00 12,537,037.80 23.64 40,493,697.90

53,030,735.70 100.00 12,537,037.80 23.64 40,493,697.90

53,030,735.70 100.00 12,537,037.80 23.64 40,493,697.90

财务报表附注 第37页

(3) 期末其他应收款按账龄组合计提坏账准备情况如下：

期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)

年以内 95,135,922.14 4,756,794.99 5.00

至2年 9,907,126.12 990,712.66 10.00

至3年 5,239,503.53 1,571,851.10 30.00

年以上 8,290,355.59 8,290,355.59 100.00

118,572,907.38 15,609,714.34

(4) 坏账准备计提情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来

坏账准备

个月

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

未发生信用减值

整个存续期

预期信用损失

已发生信用减值

12,537,037.80 0.00 0.00 12,537,037.80

0.00 0.00 0.00 0.00

转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

3,071,060.54 0.00 0.00 3,071,060.54

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

1,616.00 0.00 0.00 1,616.00

15,609,714.34 0.00 0.00 15,609,714.34

财务报表附注 第38页

(5) 其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期

账面余额

预期信用损失

未发生信用减值

整个存续期

预期信用损失

已发生信用减值

53,030,735.70 0.00 0.00 53,030,735.70

0.00 0.00 0.00 0.00

转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

65,542,171.68 0.00 0.00 65,542,171.68

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

118,572,907.38 0.00 0.00 118,572,907.38

(6) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

期末余额

类别

上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提

非同一控制下合并增加

数

类别

收回或转

回

转销或核销

12,537,037.80 3,071,060.54 1,616.00 0.00 0.00 15,609,714.34

(7) 按款项性质分类情况

期末账面余额 上年年末账面余额

76,456,455.13 8,095,912.04

31,768,446.45 44,934,823.66

供应商返利 10,348,005.80 0.00

118,572,907.38 53,030,735.70

(8) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

合计单位名称

款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合

计数的比例

坏账准备期末余额

出口退税 76,456,455.13 1年以内 64.48 3,822,822.75

供应商返利 9,926,519.07 1年以内 8.37 496,325.95

押金 1,820,696.61 1年以内、1-2年 1.54 151,461.59

备用金 1,271,749.82 1年以内 1.07 63,587.49

财务报表附注 第39页

款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

押金 1,200,000.00 1-2年、2-3年 1.01 160,000.00

90,675,420.63 76.47 4,694,197.78

(九) 存货

1、存货分类

期末余额 上年年末余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

1,192,395,550.91 76,241,526.26 1,116,154,024.65 1,264,594,975.12 63,497,344.58 1,201,097,630.54

1,093,250,116.69 75,554,833.95 1,017,695,282.74 987,719,377.93 80,183,781.29 907,535,596.64

180,955,181.31 0.00 180,955,181.31 129,685,378.80 0.00 129,685,378.80

2,466,600,848.91 151,796,360.21 2,314,804,488.70 2,381,999,731.85 143,681,125.87 2,238,318,605.98

2、存货跌价准备

合计项目

上年年末余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他

63,497,344.58 61,617,107.87 0.00 48,872,926.19 0.00 76,241,526.26

品 80,183,781.29 60,053,748.77 0.00 64,682,696.11 0.00 75,554,833.95

143,681,125.87 121,670,856.64 0.00 113,555,622.30 0.00 151,796,360.21

(十) 一年内到期的非流动资产

期末余额 上年年末余额

588,291,587.49 305,915,119.41

(十一) 其他流动资产

期末余额 上年年末余额

95,091,495.93 60,821,904.52

352,427,021.09 355,394,368.94

5,035,111.12 4,206,407,453.54

23,025,786.36 26,237,666.00

0.00 6,633,000.00

475,579,414.50 4,655,494,393.00

财务报表附注 第40页

(十二) 债权投资

期末余额 上年年末余额账面余额

减值准备

项目

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

3,709,790,326.56 0.00 3,709,790,326.56 2,318,229,126.31 0.00 2,318,229,126.31

3,301,379,027.78 0.00 3,301,379,027.78 504,747,500.00 0.00 504,747,500.00

7,011,169,354.34 0.00 7,011,169,354.34 2,822,976,626.31 0.00 2,822,976,626.31

588,291,587.49 0.00 588,291,587.49 305,915,119.41 0.00 305,915,119.41

6,422,877,766.85 0.00 6,422,877,766.85 2,517,061,506.90 0.00 2,517,061,506.90

财务报表附注 第41页

(十三) 长期股权投资

上年年末余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

被投资单位

权益法下确认的投资损益

其他综合

收益调整

其他

权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提

减值准备

其他

（注

）

2,762,186.52 0.00 0.00 0.00 2,871,714.71 0.00 0.00 0.00 0.00 7,919.08 5,641,820.31 0.00

97,387,157.01 0.00 0.00 0.00 -10,613,498.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 86,773,658.06 0.00

36,588,133.82 0.00 0.00 0.00 10,894,025.80 0.00 0.00 -1,934,323.85 0.00 -203,070.57 45,344,765.20 0.00

9,332,468.59 0.00 0.00 0.00 4,822,361.70 0.00 0.00 -486,000.00 0.00 -19,387.24 13,649,443.05 0.00

5,000,122.22 0.00 120,000,000.00 0.00 -1,617,332.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 123,382,789.37 0.00

4,405,799.32 0.00 0.00 0.00 8,077,315.57 0.00 0.00 -350,000.00 0.00 -39,870.90 12,093,243.99 0.00

991,520.20 0.00 0.00 0.00 40,539.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,032,059.42 0.00

(西安)

1,678,407.19 0.00 0.00 0.00 -1,216,684.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 461,722.61 0.00

2,607,795.21 0.00 0.00 0.00 -1,849,736.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 758,058.92 0.00

386,602.62 0.00 0.00 0.00 -386,602.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

35,286,829.62 0.00 0.00 0.00 -4,904,574.69 0.00 0.00 0.00 0.00 -23,444.95 30,358,809.98 0.00

196,427,022.32 0.00 120,000,000.00 0.00 6,117,527.02 0.00 0.00 -2,770,323.85 0.00 -277,854.58 319,496,370.91 0.00

注1：其他项目为本公司与权益法核算的被投资单位发生的顺流交易未实现损益。

财务报表附注 第42页

(十四) 其他权益工具投资

期末余额

上年年末余

额

本期计入其他综合收益

的利得

本期计入其他综合收益

的损失

本期末累计计入其他综合

收益的利得

本期末累计计入其他综合

收益的损失

本期确认的股利收入

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

2,630,942.57 2,503,981.90 126,960.67 0.00 130,941.57 0.00 0.00 不以交易对目的

1,773,264.04 1,826,786.87 -53,522.83 0.00 -226,735.96 0.00 0.00 不以交易对目的

0.00 0.00 0.00 0.00 -5,000,000.00 0.00 0.00 不以交易对目的

213,098.75 171,328.40 41,770.35 0.00 119,310.18 0.00 0.00 不以交易对目的

67,290,424.64 67,095,035.11 195,389.53 0.00 60,298,800.35 0.00 0.00 不以交易对目的

0.00 892,391.88 -892,391.88 0.00 -2,000,000.00 0.00 0.00 不以交易对目的

71,907,730.00 72,489,524.16 -581,794.16 0.00 53,322,316.14 0.00 0.00

财务报表附注 第43页

(十五) 其他非流动金融资产

期末余额 上年年末余额

236,488,474.79 228,696,457.98

权益工具投资 236,488,474.79 228,696,457.98

(十六) 固定资产

其中：

项目

期末余额 上年年末余额

3,634,002,178.07 2,072,822,775.96

1、固定资产情况

房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 合计

．账面原值

1,838,284,939.90 126,187,842.06 810,385,355.47 2,774,858,137.43

1,428,311,190.63 4,335,345.81 449,174,819.27 1,881,821,355.71

购置 19,661,066.35 4,335,345.81 318,714,188.59 342,710,600.75

在建工程转入 1,408,650,124.28 0.00 130,339,474.01 1,538,989,598.29

企业合并增加 0.00 0.00 121,156.67 121,156.67

期减少金额2,830,660.52 10,959,583.81 134,681,204.65 148,471,448.98

处置或报废 2,830,660.52 10,959,583.81 134,681,204.65 148,471,448.98

3,263,765,470.01 119,563,604.06 1,124,878,970.09 4,508,208,044.16

．累计折旧

167,026,329.08 83,161,994.69 451,363,308.49 701,551,632.26

57,584,470.18 16,718,869.23 178,913,877.58 253,217,216.99

计提 57,584,470.18 16,718,869.23 178,909,360.22 253,212,699.63

企业合并增加 0.00 0.00 4,517.36 4,517.36

501,556.36 9,150,700.37 71,394,455.64 81,046,712.37

处置或报废 501,556.36 9,150,700.37 71,394,455.64 81,046,712.37

224,109,242.90 90,730,163.55 558,882,730.43 873,722,136.88

．减值准备

0.00 0.00 483,729.21 483,729.21

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 483,729.21 483,729.21

．账面价值

3,039,656,227.11 28,833,440.51 565,512,510.45 3,634,002,178.07

1,671,258,610.82 43,025,847.37 358,538,317.77 2,072,822,775.96

财务报表附注 第44页

2、本期无暂时闲置的固定资产；

3、通过经营租赁租出的固定资产情况如下：

期末账面价值

194,132,319.54

4、未办妥产权证书的固定资产情况

账面价值 未办妥产权证书的原因

1,299,978,556.23 正在办理产权证书中

(十七) 在建工程

期末余额 上年年末余额账面余额

减值准备

项目

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

807,065,780.65 0.00 807,065,780.65 1,674,224,810.77 0.00 1,674,224,810.77

1、在建工程情况

在建工程项目

期末余额 上年年末余额账面余额

减值

项目

准备

账面价值 账面余额

减值

准备

账面价值

438,364.96 0.00 438,364.96 163,837.89 0.00 163,837.89

238,360,203.68 0.00 238,360,203.68 186,012,871.70 0.00 186,012,871.70

220,413,572.80 0.00 220,413,572.80 183,571,639.54 0.00 183,571,639.54

120,996,908.64 0.00 120,996,908.64 53,785,555.60 0.00 53,785,555.60

0.00 0.00 0.00 1,188,866,509.49 0.00 1,188,866,509.49

223,595,251.20 0.00 223,595,251.20 61,053,036.53 0.00 61,053,036.53

0.00 0.00 0.00 735,849.06 0.00 735,849.06

3,261,479.37 0.00 3,261,479.37 35,510.96 0.00 35,510.96

807,065,780.65 0.00 807,065,780.65 1,674,224,810.77 0.00 1,674,224,810.77

财务报表附注 第45页

2、重要的在建工程项目本期变动情况

预算数（万元）

上年年末余额 本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

（%）

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

研发中心

27,500.00 186,012,871.70 52,347,331.98 0.00 0.00 238,360,203.68 86.68 86.68 0.00 0.00 0.00 自筹

27,000.00 183,571,639.54 36,841,933.26 0.00 0.00 220,413,572.80 81.63 81.63 0.00 0.00 0.00自筹

18,000.00 53,785,555.60 67,211,353.04 0.00 0.00 120,996,908.64 67.22 67.22 0.00 0.00 0.00自筹

176,866.43 1,188,866,509.49 349,222,566.76 1,538,089,076.25 0.00 0.00 87.08 100.00 0.00 0.00 0.00

自筹、募投资金

总

90,000.00 61,053,036.53 162,542,214.67 0.00 0.00 223,595,251.20 24.84 24.84 170,325.65

170,325.65

0.10

自筹

72,000.00 35,510.96 3,225,968.41 0.00 0.00 3,261,479.37 0.45 0.45 0.00 0.00 0.00 自筹

财务报表附注 第46页

(十八) 使用权资产

房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计

．账面原值

1）上年年末余额 104,158,605.48 7,766,252.65 503,774.70 112,428,632.83

2）本期增加金额 15,512,501.49 0.00 1,324,636.09 16,837,137.58

—新增租赁 14,759,396.17 0.00 1,324,636.09 16,084,032.26

—企业合并增加 356,707.61 0.00 0.00 356,707.61

—重估调整 396,397.71 0.00 0.00 396,397.71

3）本期减少金额 25,782,350.67 0.00 0.00 25,782,350.67

—处置 25,782,350.67 0.00 0.00 25,782,350.67

4）期末余额 93,888,756.30 7,766,252.65 1,828,410.79 103,483,419.74

．累计折旧

1）上年年末余额 48,074,326.19 955,856.02 86,294.75 49,116,476.96

2）本期增加金额 28,740,492.37 1,593,603.96 458,726.40 30,792,822.73

—计提 28,693,388.68 1,593,603.96 458,726.40 30,745,719.04

—重估调整 47,103.69 0.00 0.00 47,103.69

3）本期减少金额 22,853,526.47 0.00 0.00 22,853,526.47

—转出至固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00

—处置 22,853,526.47 0.00 0.00 22,853,526.47

4）期末余额 53,961,292.09 2,549,459.98 545,021.15 57,055,773.22

．减值准备

1）上年年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00

2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00

3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00

4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00

．账面价值

1）期末账面价值 39,927,464.21 5,216,792.67 1,283,389.64 46,427,646.52

2）上年年末账面价值 56,084,279.29 6,810,396.63 417,479.95 63,312,155.87

财务报表附注 第47页

(十九) 无形资产

1、无形资产情况

土地使用权 专利及商标 电脑软件 特许使用权 小计

．账面原值

363,672,684.56 112,936,054.20 127,605,679.20 14,774,622.22 618,989,040.18

207,190,350.00 28,023,339.34 19,686,971.40 0.00 254,900,660.74

—购置207,190,350.00 23,354,810.41 19,686,971.40 0.00 250,232,131.81

—内部研发 0.00 4,668,528.93 0.00 0.00 4,668,528.93

0.00 4,280,082.75 1,254,721.17 7,126,800.00 12,661,603.92

—处置

0.00 4,280,082.75 1,254,721.17 7,126,800.00 12,661,603.92

570,863,034.56 136,679,310.79 146,037,929.43 7,647,822.22 861,228,097.00

．累计摊销

46,281,025.07 37,679,630.69 50,271,324.46 2,910,644.87 137,142,625.09

10,890,949.23 16,572,983.84 11,808,309.55 1,007,877.18 40,280,119.80

—计提 10,890,949.23 16,572,983.84 11,808,309.55 1,007,877.18 40,280,119.80

0.00 2,171,530.00 405.60 0.00 2,171,935.60

—处置

0.00 2,171,530.00 405.60 0.00 2,171,935.60

57,171,974.30 52,081,084.53 62,079,228.41 3,918,522.05 175,250,809.29

．减值准备

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

．账面价值

513,691,060.26 84,598,226.26 83,958,701.02 3,729,300.17 685,977,287.71

317,391,659.49 75,256,423.51 77,334,354.74 11,863,977.35 481,846,415.09期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例11.00%。

2、期末无用于抵押的无形资产；

3、期末无所有权或使用权受到限制的知识产权。

财务报表附注 第48页

(二十) 商誉

1、 商誉变动情况

上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

35,697,744.03 0.00 0.00 35,697,744.03

89,612,789.18 0.00 0.00 89,612,789.18

336,219.80 0.00 0.00 336,219.80

141,590,268.83 0.00 0.00 141,590,268.83

263,909.98 0.00 0.00 263,909.98

0.00 9,528,462.79 0.00 9,528,462.79

0.00 21,049,386.79 0.00 21,049,386.79

267,500,931.82 30,577,849.58 0.00 298,078,781.40

0.00 0.00 0.00 0.00

35,697,744.03 0.00 0.00 35,697,744.03

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

35,697,744.03 0.00 0.00 35,697,744.03

231,803,187.79 30,577,849.58 0.00 262,381,037.37

2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

上海仙视电子科技有限公司、西安青松光电技术有限公司、苏州源控电子科技有限公司、深圳市掌锐电子有限公司、广州市智远物业管理有限公司、上海绮音科技有限公司产生的主要现金流均独立于本公司的其他子公司，且本公司对上述公司均单独进行生产活动管理，因此，每个公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至对应的公司以进行减值测试。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。会议线业务资产组由公司下属子公司广州视臻信息科技有限公司购买迈聆会议线业务时形成，与购买日所确定的资产组一致。

资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。报告期内采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

财务报表附注 第49页

3.74%~5.16% 1.12%~1.77% 3.31%~28.02% 1.50%~3.00%

0% 0% 0% 0%

13.39% 15.59% 12.08% 10.00%

0% 0%

13.80% 12.45%

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。

3、 商誉减值测试的影响

经减值测试，各资产组本年度无需计提减值准备。(二十一) 长期待摊费用

折现率项目

上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额

26,028,691.40 90,742,472.79 16,875,397.85 99,895,766.34

532,789.13 10,688,719.54 1,757,637.40 9,463,871.27

26,561,480.53 101,431,192.33 18,633,035.25 109,359,637.61

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 上年年末余额可抵扣

项目

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

187,297,317.34 29,759,079.95 173,668,785.63 27,512,768.95

370,052,498.69 56,896,038.67 32,048,166.90 5,285,695.30

241,582,991.40 37,094,218.97 314,730,926.44 48,235,993.03

1,602,525,460.19 288,706,934.38 1,266,552,503.60 248,077,900.95

13,842,869.68 2,220,107.91 26,802,588.62 4,218,102.59

466,500.00 69,975.00 59,212,500.00 9,801,875.00

220,485,657.47 34,056,867.02 252,591,006.93 44,058,606.53

109,200,873.16 17,731,056.96 115,342,963.33 18,567,936.45

109,132,576.84 23,179,455.19 87,507,047.95 19,128,212.92

0.00 0.00

123,825.38 18,573.81

财务报表附注 第50页

期末余额 上年年末余额可抵扣

项目

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

7,107,425.78 1,066,113.86 7,857,281.42 1,178,592.21

43,326,950.02 8,522,209.32 60,152,240.71 12,374,023.00

2,905,021,120.57 499,302,057.23 2,396,589,836.91 438,458,280.74

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 上年年末余额应纳税

项目

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

3,711,040.14 551,283.09 10,449,499.37 1,561,761.47

15,671,937.91 2,350,790.67 23,046,600.27 3,456,990.02

96,963,841.50 23,653,779.53 74,618,468.90 18,491,306.71

60,173,251.13 9,939,716.46 60,006,032.07 9,901,333.67

149,304,936.09 23,053,476.53 65,058,347.27 10,048,635.42

41,652,980.79 8,163,053.88 58,566,892.86 11,956,157.23

367,477,987.56 67,712,100.16 291,745,840.74 55,416,184.52

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末余额 上年年末余额递延所得税资产和负债互抵

金额

项目

所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

43,214,833.86 456,087,223.37 13,134,749.44 425,323,531.30

43,214,833.86 24,497,266.30 13,134,749.44 42,281,435.08

4、 未确认递延所得税资产明细

期末余额 上年年末余额

4,898,538.90 9,314,192.70

271,463,753.97 215,015,475.22

276,362,292.87 224,329,667.92

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

期末余额 上年年末余额

年 0.00 1,012,476.34

年 5,750,221.37 6,170,555.16

财务报表附注 第51页

期末余额 上年年末余额

年 28,492,369.20 29,647,717.16

年 42,594,374.60 49,514,193.75

年 49,472,991.00 49,199,884.14

年及以上 145,153,797.80 79,470,648.67

271,463,753.97 215,015,475.22

(二十三) 其他非流动资产

期末余额 上年年末余额账面余额

减值准备

项目

账面价值 账面余额

减值

准备

账面价值

330,714,756.80 0.00 330,714,756.80 524,740,793.79 0.00 524,740,793.79

(二十四) 所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末余额账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金 14,385,441.30 14,385,441.30 保证金 保证金交易性金融资产 200,000,000.00 200,000,000.00 不能提前赎回 业务受限合计 214,385,441.30 214,385,441.30

项目

上年年末余额账面余额 账面价值 受限类型 受限情况

35,211,379.73 35,211,379.73 保证金 保证金

580,000,000.00 580,000,000.00 不能提前赎回 业务受限

1,079,666.46 1,079,666.46 诉讼财产保全 诉讼财产保全

616,291,046.19 616,291,046.19

(二十五) 短期借款

期末余额 上年年末余额

2,707,675,109.60 2,545,385,773.13

本公司下属子公司将尚未到期的银行承兑汇票向银行进行贴现融资，取得借款1,764,494,023.13 元。(二十六) 衍生金融负债

期末余额 上年年末余额

17,061,680.00 3,323,825.38

财务报表附注 第52页

(二十七) 应付票据

期末余额 上年年末余额

137,338,323.55 257,009,340.78

(二十八) 应付账款

1、 应付账款列示

期末余额 上年年末余额

年以内 2,890,398,822.73 2,963,369,177.79

年以上 19,179,357.74 3,480,346.92

2,909,578,180.47 2,966,849,524.71

2、 账龄无超过一年或逾期的重要应付账款。

(二十九) 合同负债

期末余额 上年年末余额

年以内 1,110,453,953.58 903,486,861.68

年以上 101,489,616.65 53,358,236.82

1,211,943,570.23 956,845,098.50

(三十) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

499,397,792.54 2,718,331,561.75 2,741,153,321.81 476,576,032.48

735,433.72 202,294,941.24 202,248,685.61 781,689.35

500,133,226.26 2,920,626,502.99 2,943,402,007.42 477,357,721.83

2、 短期薪酬列示

上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

482,156,701.35 2,333,672,092.02 2,361,246,249.80 454,582,543.57

9,661,808.61 198,130,857.62 193,914,489.19 13,878,177.04

475,435.30 89,545,457.81 89,559,695.32 461,197.79

428,846.88 82,227,045.87 82,234,351.44 421,541.31

补充医疗保险 22,843.95 362,765.94 353,349.73 32,260.16

工伤保险费 23,744.47 6,053,700.48 6,070,048.63 7,396.32

生育保险费 0.00 890,435.90 890,435.90 0.00

重疾保险 0.00 11,509.62 11,509.62 0.00

财务报表附注 第53页

上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

3,751,474.45 69,460,004.38 69,267,864.59 3,943,614.24

3,352,372.83 27,523,149.92 27,165,022.91 3,710,499.84

499,397,792.54 2,718,331,561.75 2,741,153,321.81 476,576,032.48

3、 设定提存计划列示

上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

712,919.56 192,566,968.62 192,522,283.88 757,604.30

22,514.16 9,727,972.62 9,726,401.73 24,085.05

735,433.72 202,294,941.24 202,248,685.61 781,689.35

(三十一) 应交税费

期末余额 上年年末余额

63,413,523.26 21,575,763.75

34,047,606.60 28,697,626.42

12,327,694.07 11,486,019.42

8,836,061.09 2,216,543.28

6,349,222.90 1,603,018.60

2,903,164.94 2,453,909.87

5,223,981.19 4,086,123.20

69,937.71 133,051.43

226,507.55 129,945.28

133,397,699.31 72,382,001.25

(三十二) 其他应付款

合计项目

期末余额 上年年末余额

867,121,724.72 815,519,712.05

按款项性质列示如下：

期末余额 上年年末余额

756,803,980.72 655,318,257.13

20,044.00 392,954.92

110,297,700.00 159,808,500.00

867,121,724.72 815,519,712.05

财务报表附注 第54页

(三十三) 一年内到期的非流动负债

期末余额 上年年末余额

3,410,452.62 102,304,913.50

21,673,779.06 24,813,241.30

129,112,746.79 144,995,442.54

154,196,978.47 272,113,597.34

(三十四) 其他流动负债

合计项目

期末余额 上年年末余额

70,027,822.96 41,015,699.63

(三十五) 长期借款

期末余额 上年年末余额

564,033,469.02 203,428,280.99

(三十六) 租赁负债

期末余额 上年年末余额

48,039,222.77 64,451,736.31

21,673,779.06 24,813,241.30

26,365,443.71 39,638,495.01

(三十七) 预计负债

期末余额 上年年末余额

117,556,276.44 121,742,431.49

0.00 3,044,089.91

117,556,276.44 124,786,521.40

(三十八) 递延收益

上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

98,146,266.23 29,977,978.25 10,002,329.55 118,121,914.93

0.00 8,971,178.41 0.00 8,971,178.41

98,146,266.23 38,949,156.66 10,002,329.55 127,093,093.34

(三十九) 股本

上年年末余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股 送股

公积金

转股

项目

其他

小计

701,239,045.00 -5,222,500.00 0.00 0.00 0.00 -5,222,500.00 696,016,545.00

财务报表附注 第55页

2024年5月16日，公司召开年度股东大会，同意公司回购并注销激励对象持有的已获授但未解锁的股份5,222,500股，减少股本5,222,500元，减少资本公积160,069,625.00元。回购股份业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)编号信会师报字[2024]第ZC100533号验资报告验证。(四十) 资本公积

上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

3,839,229,394.31 0.00 323,193,706.54 3,516,035,687.77

158,068,251.02 89,761,485.78 9,261,669.06 238,568,067.74

3,997,297,645.33 89,761,485.78

332,455,375.60 3,754,603,755.51

1、股本溢价本期减少数包括：

(1)因公司回购并注销激励对象持有的已获授但未解锁的股份，减少资本公积

160,069,625.00元，详见附注五(三十九)股本；

（2）公司以回购的A股普通股进行股权激励，原回购价格与股权激励授予价格的差异

162,894,908.05元，冲减资本公积-股本溢价；

(3) 因公司回购股份产生的交易费用冲减资本公积229,173.49元；

2、其他资本公积增加数包括如下：

(1) 收到相关人员上交的短线交易收益增加资本公积19,281.00元；

(2) 本期摊销确认的限制性股票激励成本89,742,204.78元。

3、其他资本公积减少数包括如下：

(1) 公司按照持股比例与被投资单位所有者权益的其他变动计算的归属于本公司的部

分减少其他资本公积6,336,358.57元；

(2)其他资本公积减少数为下属子公司因股权变动，新取得的长期股权投资与按照新增

持股比例计算的应享有的可辨认净资产份额之间的差额，冲减资本公积2,925,310.49元。(四十一) 库存股

项目

上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

100,003,085.15 249,623,877.86 273,192,608.05 76,434,354.96

165,292,125.00 0.00 165,292,125.00 0.00

员工持股计划 0.00 110,297,700.00 0.00 110,297,700.00

265,295,210.15 359,921,577.86 438,484,733.05 186,732,054.96

1、回购股份

(1) 根据公司第四届董事会第二十六次会议审议通过的《关于公司回购股份方案的议

案》，2024年，公司共回购股份783.67万股，合计249,623,877.86元；

(2) 2024年9月, 公司以回购的A股普通股授予激励对象756.50万股，减少库存股

财务报表附注 第56页

273,192,608.05元。

2、限制性股票及员工持股计划

(1) 2024年4月，公司回购注销原激励对象持有的未解锁限制性股票，减少库存股

165,292,125.00元；

(2) 2024年9月, 公司向激励对象授予756.50万股。对员工持股计划的回购义务约定

14.58元/股分别确认了库存股、其他应付款-限制性股票回购义务110,297,700.00元。

财务报表附注 第57页

(四十二) 其他综合收益

上年年末余额

本期金额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于

少数股东

减：其他综合收益当期转入留存收

益

项目

44,409,613.69 -2,036,741.27 0.00 -317,667.37 -1,466,014.00 -253,059.90 0.00 42,943,599.69

44,409,613.69 -2,036,741.27 0.00 -317,667.37 -1,466,014.00 -253,059.90 0.00 42,943,599.69

14,603,098.65 8,092,374.23 -1,405,900.00 0.00 9,498,274.23 0.00 0.00 24,101,372.88

-1,405,900.00 0.00 -1,405,900.00 0.00 1,405,900.00 0.00 0.00 0.00

外币财务报表折算差额 16,008,998.65 8,092,374.23 0.00 0.00 8,092,374.23 0.00 0.00 24,101,372.88

59,012,712.34 6,055,632.96 -1,405,900.00 -317,667.37 8,032,260.23 -253,059.90 0.00 67,044,972.57

财务报表附注 第58页

(四十三) 盈余公积

上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

350,619,522.50 0.00 0.00 350,619,522.50

(四十四) 未分配利润

本期金额 上期金额

7,630,513,485.97 6,984,663,135.19

，调减

0.00 0.00

7,630,513,485.97 6,984,663,135.19

970,956,088.36 1,370,001,016.36

其他综合收益结转留存收益 0.00 6,666,706.67

0.00 0.00

提取任意盈余公积 0.00 0.00

应付普通股股利(注1) 587,311,652.25 736,300,997.25

实际及预计未解锁限制性股票的股利撤

0.00 -5,483,625.00

8,014,157,922.08 7,630,513,485.97

注1：根据2024年5月16日召开的2023年年度股东大会决议，公司以2024年4月23日总股本701,239,045股，扣回已回购股份5,051,660股后的696,177,385股为基数向全体股东每10股派发现金红利股利8.5元(含税)，合计现金股利人民币587,311,652.25元。(四十五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况：

期末未分配利润项目

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本

22,045,239,082.28 17,513,148,557.91 19,812,412,564.40 14,918,904,824.79

355,942,917.04 110,351,959.41 360,223,725.88 206,741,866.05

22,401,181,999.32 17,623,500,517.32 20,172,636,290.28 15,125,646,690.84

2、营业收入明细：

本期金额 上期金额

22,393,238,632.49 20,162,374,699.42

7,943,366.83 10,261,590.86

22,401,181,999.32 20,172,636,290.28

财务报表附注 第59页

3、按产品类别列示营业收入、营业成本：

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本

10,273,623,610.85 8,759,741,786.48 8,535,039,576.16 7,179,194,010.01

11,626,885,066.22 8,643,707,859.01 11,154,585,515.05 7,737,303,843.82

500,673,322.25 220,050,871.83 483,011,199.07 209,148,837.01

22,401,181,999.32 17,623,500,517.32 20,172,636,290.28 15,125,646,690.84

16,701,907,575.55 13,335,280,279.05 15,509,841,093.30 11,711,037,827.97

5,699,274,423.77 4,288,220,238.27 4,662,795,196.98 3,414,608,862.87

22,401,181,999.32 17,623,500,517.32 20,172,636,290.28 15,125,646,690.84

22,364,983,486.09 17,621,590,706.94 20,151,880,561.87 15,107,846,183.14

36,198,513.23 1,909,810.38 20,755,728.41 17,800,507.70

22,401,181,999.32 17,623,500,517.32 20,172,636,290.28 15,125,646,690.84

(四十六) 税金及附加

本期金额 上期金额

25,978,844.75 34,144,793.05

18,665,634.73 24,501,623.51

18,516,137.09 15,325,213.95

23,009,962.65 18,383,582.51

1,411,412.54 964,223.22

130,273.42 137,914.66

0.00 194,471.46

1,919,249.75 1,336,289.24

-特许经营税 52,783.55 4,939.54

89,684,298.48 94,993,051.14

财务报表附注 第60页

(四十七) 销售费用

本期金额 上期金额

673,092,760.80 654,329,552.31

69,109,940.01 84,997,734.82

100,765,195.02 119,859,889.09

10,082,300.48 13,165,321.51

166,062,253.30 273,632,662.73

64,734,832.36 91,914,322.71

39,565,556.53 57,953,349.64

82,557,931.52 47,280,249.65

1,205,970,770.02 1,343,133,082.46

(四十八) 管理费用

本期金额 上期金额

808,898,103.29 789,126,824.52

72,650,243.90 67,161,580.38

34,950,413.09 41,185,768.98

6,326,423.90 7,027,210.80

19,759,095.33 19,524,591.58

90,019,702.69 78,533,939.35

28,920,893.97 29,069,605.18

17,453,573.47 23,891,893.29

96,246,724.16 136,771,553.49

1,175,225,173.80 1,192,292,967.57

(四十九) 研发费用

合计项目

本期金额 上期金额

1,269,111,276.30 1,126,742,061.08

84,369,883.13 105,001,822.81

186,674,221.54 190,754,102.60

1,540,155,380.97 1,422,497,986.49

财务报表附注 第61页

(五十) 财务费用

本期金额 上期金额

89,018,150.02 76,223,609.02

2,160,825.58 3,916,858.60

225,892,199.61 330,061,662.85

37,878,698.46 38,915,685.48

4,528,537.26 4,391,840.30

-94,466,813.87 -210,530,528.05

(五十一) 其他收益

合计项目

本期金额 上期金额

143,362,427.41 205,153,829.41

2,882,624.64 2,048,858.82

101,574.26 0.00

146,346,626.31 207,202,688.23

(五十二) 投资收益

合计项目

本期金额 上期金额

6,117,527.02 6,483,192.40

0.00 11,852,185.60

0.00 2,937,313.91

17,122,825.26 26,216,894.95

140,978,288.87 124,217,524.92

0.00 7,722,500.00

-16,848.51 0.00

164,201,792.64 179,429,611.78

(五十三) 公允价值变动收益

合计产生公允价值变动收益的来源

本期金额 上期金额

3,668,851.59 35,996,522.05

5,823,908.06 42,057.01

9,492,759.65 36,038,579.06

财务报表附注 第62页

(五十四) 信用减值损失

本期金额 上期金额

0.00 -1,382,221.26

2,828,037.95 -3,814,845.67

3,071,060.54 3,024,437.85

-67,000.00 -13,000.00

5,832,098.49 -2,185,629.08

(五十五) 资产减值损失

本期金额 上期金额

121,670,856.64 109,112,825.15

(五十六) 资产处置收益

本期金额 上期金额

计入当期非经常性

损益的金额

-50,331.42 -175,311.32 -50,331.42

8,609.05 305,648.55 8,609.05

137,417.89 762,316.17 137,417.89

95,695.52 892,653.40 95,695.52

(五十七) 营业外收入

合计项目

本期金额 上期金额

计入当期非经常性

损益的金额

231,303.65 5,105,058.79 231,303.65

8,198,060.38 4,124,679.89 8,198,060.38

8,429,364.03 9,229,738.68 8,429,364.03

(五十八) 营业外支出

本期金额 上期金额

计入当期非经常性

损益的金额

3,450,573.57 16,690,155.59 3,450,573.57

3,003,910.12 2,710,452.77 3,003,910.12

7,904,655.45 21,003,685.48 7,904,655.45

802,261.60 3,275.12 802,261.60

23,596.51 1,020,024.06 23,596.51

274,859.08 416,762.27 274,859.08

15,459,856.33 41,844,355.29 15,459,856.33

财务报表附注 第63页

(五十九) 所得税费用

1、 所得税费用表

本期金额 上期金额

59,233,706.58 144,859,851.63

-48,666,150.68 -55,968,241.64

10,567,555.90 88,891,609.99

2、 会计利润与所得税费用调整过程

本期金额

1,046,716,099.29

[或适用]税率计算的所得税费用 261,679,024.82

-125,107,826.62

-13,738,395.35

52,296,588.27

12,678,923.87

-196,406,580.48

-1,529,381.75

-1,797,978.76

18,922,779.20

/负债余额的变化 3,570,402.70

10,567,555.90

(六十) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

所得税费用项目

本期金额 上期金额

970,956,088.36 1,370,001,016.36

690,982,548.00 696,016,545.00

1.41 1.97

1.41 1.97

终止经营基本每股收益 0.00 0.00

财务报表附注 第64页

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

本期金额 上期金额

970,956,088.36 1,370,001,016.36

692,141,354.00 696,016,545.00

1.40 1.97

1.40 1.97

终止经营稀释每股收益 0.00 0.00

(六十一) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

本期金额 上期金额

128,477,605.31 192,344,881.84

117,496,190.94 170,527,711.21

34,305,001.75 7,198,463.25

280,278,798.00 370,071,056.30

2、支付的其他与经营活动有关的现金

合计项目

本期金额 上期金额

694,038,238.29 1,021,091,312.43

40,262,360.52 20,792,698.94

734,300,598.81 1,041,884,011.37

3、收到其他与投资活动有关的现金

本期金额 上期金额

0.00 3,187,800.00

4、收到的其他与筹资活动有关的现金

本期金额 上期金额

2,127,285,794.61 788,413,732.67

30,849,133.94 437,747,048.47

74,769,949.14 39,077,378.72

2,232,904,877.69 1,265,238,159.86

财务报表附注 第65页

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

本期金额 上期金额

55,243,643.57 57,097,396.76

510,070,824.38 447,393,257.37

409,699,479.55 100,028,829.58

796,224,002.18 1,034,976,061.93

32,107,404.90 37,169,436.16

1,803,345,354.58 1,676,664,981.80

(六十二) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

合计补充资料

本期金额 上期金额

、将净利润调节为经营活动现金流量

1,036,148,543.39 1,399,733,149.63

5,832,098.49 -2,185,629.08

资产减值准备 121,670,856.64 109,112,825.15

固定资产折旧 253,217,216.99 183,635,592.43

使用权资产折旧 30,792,822.73 33,757,839.59

无形资产摊销 40,280,119.80 33,115,895.94

长期待摊费用摊销 18,633,035.25 14,691,666.41处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失（收益以

－

号填列）

-95,695.52 -892,653.40

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,027,506.63 3,730,476.83

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,492,759.65 -36,038,579.06

财务费用（收益以“－”号填列） -15,578,317.62 52,157,020.93

投资损失（收益以“－”号填列） -164,201,792.64 -179,429,611.78

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,876,170.42 -41,458,694.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -17,822,551.57 -15,119,982.86

存货的减少（增加以“－”号填列） -84,601,117.07 -318,248,595.29经营性应收项目的减少（增加以

－

号填

-127,545,665.12 -432,099,510.12经营性应付项目的增加（减少以

－

号填

105,600,995.84 330,811,788.80

其他 89,742,204.78 -19,372,464.64

1,254,731,330.93 1,115,900,535.31

财务报表附注 第66页

本期金额 上期金额

、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

0.00 0.00

0.00 0.00

16,837,137.58 46,758,727.32

、现金及现金等价物净变动情况

4,889,691,265.43 4,681,385,538.28

4,681,385,538.28 4,714,752,296.36

0.00 0.00

0.00 0.00

208,305,727.15 -33,366,758.08

2、本期支付的取得子公司的现金净额

现金及现金等价物净增加额项目

金额

10,000,000.00

上海绮音科技有限公司 10,000,000.00

769,534.87

上海绮音科技有限公司 769,534.87

9,230,465.13

3、现金和现金等价物的构成

期末余额 上年年末余额

4,889,691,265.43 4,681,385,538.28

125,285.44 117,542.75

可随时用于支付的银行存款 4,882,027,750.18 4,674,813,227.30

可随时用于支付的其他货币资金 7,538,229.81 6,454,768.23

0.00 0.00

0.00 0.00

4,889,691,265.43 4,681,385,538.28

其他子公司使用的现金和现金等价物

0.00 0.00

4、不属于现金及现金等价物的货币资金：

期末余额 上年年末余额

不属于现金及现金

等价物的理由

14,385,442.39 36,291,046.16

使用范围受限

财务报表附注 第67页

5、不涉及当期现金收支的重大活动

2024年，本集团以销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让用于支付购买商品、接受劳务的金额为人民币130,277,028.04元（2023年：人民币59,770,169.06元）。(六十三) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

1,434,855,273.88

192,494,828.82 7.18840 1,383,729,827.49

印度卢比 140,177,590.22 0.08404 11,780,524.68

欧元 3,740,120.94 7.52570 28,147,028.16

港币 5,058,345.92 0.92604 4,684,230.66

新台币 16,738,374.00 0.21937 3,671,897.10

英镑 123,119.43 9.07650 1,117,493.51

泰株 3,932,662.70 0.21264 836,241.40

新加坡元 139,005.26 5.32140 739,702.59

印尼盾 276,283,740.00 0.00045 124,327.68

日元399,172.84 0.04623 18,454.96

澳大利亚元 703.53 4.50700 3,170.81

韩国元 357,103.00 0.00494 1,764.09

墨西哥比索 1,746.14 0.34977 610.75

126,544,459.52

17,084,670.12 7.18840 122,811,442.69

欧元 427,270.57 7.52570 3,215,510.13

印度卢比 6,157,861.70 0.08404 517,506.70

14,877,728.35

1,745,872.98 7.18840 12,550,033.33

欧元 128,278.58 7.52570 965,386.11

印度卢比 5,181,400.50 0.08404 435,444.90

英镑27,893.66 9.07650 253,176.80

澳大利亚元 40,222.40 4.50700 181,282.36

韩国元 29,999,566.41 0.00494 148,197.86

新台币 466,215.00 0.21937 102,273.58

泰株 456,151.98 0.21264 96,996.16

印尼盾 212,575,000.00 0.00045 95,658.75

财务报表附注 第68页

期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

阿拉伯迪拉姆 25,000.00 1.97114 49,278.50

782,723,669.62

108,439,842.30 7.18840 779,508,962.39

欧元 363,323.03 7.52570 2,734,260.13

英镑 52,933.08 9.07650 480,447.10

17,651,369.33

1,838,732.83 7.18840 13,217,547.08

新台币 7,303,336.00 0.21937 1,602,132.82

欧元 210,458.69 7.52570 1,583,848.96

印度卢比 10,029,877.89 0.08404 842,910.94

泰株734,288.96 0.21264 156,139.20

新加坡元21,700.00 5.32140 115,474.38

阿拉伯迪拉姆32,475.92 1.97114 64,014.58

韩国元11,684,974.00 0.00494 57,723.77

印尼盾25,728,000.00 0.00045 11,577.60

2、重要境外经营实体

境外

主要经营地

记账

本位币

记账本位币

选择依据

记账本位币

是否发生变化

香港 港币

企业经营所处的

主要经济环境

否

(六十四) 租赁

1、 作为承租人

本期金额 上期金额

2,160,825.58 3,916,858.60

8,756,209.14 7,796,784.81

40,863,614.04 44,966,220.97

本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

未折现租赁付款额

年以内 21,130,255.47

至2年 17,287,186.44

至3年 7,380,825.60

财务报表附注 第69页

未折现租赁付款额

年以上 3,211,267.09

49,009,534.60

2、作为出租人

合计项目

本期金额 上期金额

7,943,366.83 10,261,590.86

六、 研发支出

本期金额 上期金额

1,269,111,276.30 1,134,399,966.22

84,369,883.13 105,001,822.81

54,251,164.47 57,783,038.47

132,423,057.07 139,585,119.06

1,540,155,380.97 1,436,769,946.56

1,540,155,380.97 1,422,497,986.49

资本化研发支出 0.00 14,271,960.07

财务报表附注 第70页

七、 合并范围的变更

(一) 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得时点

股权取得成本

股权取得

比例（

）

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收

入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购

买方的现金流量

2024.10.8 2000万 51.00 增资 2024.10.8 控制权转移 0.00 -2,036,644.35 6,641,744.19

2024年7月25日，本公司下属全资子公司广州视琨电子科技有限公司与孙祺、黄明辉、徐宏亮、李振、上海聚声凌贰企业管理合伙企业(有限合伙)签署了《投资协议》，广州视琨电子科技有限公司通过增资2000万元认购上海绮音51%股权。

上述股权变更事项于2024年10月28日办妥工商变更登记手续，并由公司委派人员担任上海绮音董事长。首期增资款于2024年10月8日支付，根据投资协议公司取得对上海绮音的实质控制权。

财务报表附注 第71页

(二) 合并成本及商誉

金额

现金 10,000,000.00

或有对价的公允价值 10,000,000.00

20,000,000.00

10,471,537.21

9,528,462.79

(三) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

商誉项目

上海绮音科技有限公司购买日公允价值 购买日账面价值

10,769,534.87 10,769,534.87

10,000,000.00 10,000,000.00

118,439.31 116,639.31

65,673.66 65,673.66

825,201.80

1,109,482.01 1,109,032.01

136,941.73

20,532,425.90 20,531,075.90

10,060,888.69 10,060,227.19

10,471,537.21 10,470,848.71

财务报表附注 第72页

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

注册资本（万元）

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接

27,450.20 广州市 广州市 研发及销售 100.00

非同一控制下

企业合并

116.91万港币 香港 香港 贸易 100.00 投资设立

43,501.00 广州市 广州市 研发及销售 100.00

非同一控制下

企业合并

1,000.00 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立

500.00 厦门市 厦门市 研发及销售 80.00 投资设立

75,488.89 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立

15,200.00 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立

23,308.00 苏州市 苏州市 研发及销售 100.00 投资设立

15,000.00 广州市 广州市 门诊部、医疗技术咨询 70.00 投资设立

31,500.00北京市 北京市 研发及销售

100.00

投资设立

44,500.00 广州市 广州市 项目投资、投资咨询服务 100.00 投资设立

26,400.00 西安市 西安市 研发及销售 100.00 投资设立

30,450.00 合肥市 合肥市 技术开发 100.00 投资设立

3,000.00 上海市 上海市 研发及销售 95.08

非同一控制下

企业合并

2,045.37西安市 西安市 研发及销售

68.85

非同一控制下

企业合并

财务报表附注 第73页

注册资本（万元）

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接

5,000.00 广州市 广州市 金融 100.00 投资设立

32,000.00 合肥市 合肥市 研发及销售 100.00 投资设立

37,500.00 重庆市 重庆市 研发及销售 100.00 投资设立

20,000.00 武汉市 武汉市 研发及销售 100.00 投资设立

500.00

广州市 广州市 研发及销售

100.00

投资设立

100.00 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立

3,000.00 成都市 成都市 研发及销售 100.00 投资设立

2,222.50 苏州市 苏州市 制造业 60.00

非同一控制下

企业合并

143,378.98 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立

1,000.00广州市 广州市 研究和试验发展

100.00

投资设立

6,000.00 广州市 广州市 其他 100.00 投资设立

10,000.00 广州市 广州市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立

1,000.00 广州市 广州市 批发和零售业 100.00 投资设立

10,000.00 广州市 广州市 制造业 100.00 投资设立

25,000.00 广州市 广州市 批发和零售业 100.00 投资设立

10,000.00 上海市 上海市 制造业 100.00 投资设立

1,518.65 深圳市 深圳市

信息传输、软件和信息技

术服务业

50.3737

非同一控制下

企业合并

300.00 北京市 北京市 制造业 100.00 投资设立

1,200.00 广州市 广州市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立

财务报表附注 第74页

注册资本（万元）

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接

500.00

广州市 广州市 房地产业

100.00

非同一控制下

企业合并

2、 重要的非全资子公司

少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

4.92% 1,435,572.01 2,460,500.00 36,012,850.76

31.15% 4,772,357.81 0.00 42,926,522.27

30.00% -3,127,145.35 0.00 22,016,234.06

20.00% 5,023,809.34 1,000,000.00 14,315,787.32

40.00% 5,675,399.23 0.00 31,932,972.79

49.6263% 5,849,785.01 3,521,667.33 122,602,498.63

财务报表附注 第75页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

149,034,846.10 22,227,969.51 171,262,815.61 49,469,220.76 6,129,555.63 55,598,776.39

268,558,095.62 44,601,099.88 313,159,195.50 169,270,030.42 6,083,315.09 175,353,345.51

47,389,329.93 43,974,582.83 91,363,912.76 17,976,465.88 0.00 17,976,465.88

75,463,701.74 3,706,461.48 79,170,163.22 7,403,988.01 187,238.60 7,591,226.61

304,576,856.18 31,324,958.62 335,901,814.80 253,464,165.13 2,605,217.69 256,069,382.82

有限公司 271,978,008.24 112,289,959.95 384,267,968.19 131,460,019.00 5,756,489.31 137,216,508.31

深圳市掌锐电子子公司名称

上年年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

246,001,031.25 24,428,287.84 270,429,319.09 84,165,174.86 4,219,838.91 88,385,013.77

202,979,297.28 44,320,920.73 247,300,218.01 121,671,508.78 4,010,137.60 125,681,646.38

33,829,829.81 68,423,655.40 102,253,485.21 18,581,213.45 227,138.89 18,808,352.34

32,466,552.65 24,966,564.23 57,433,116.88 5,836,943.62 136,283.33 5,973,226.95

291,820,653.96 16,526,561.90 308,347,215.86 242,131,436.94 1,315,605.67 243,447,042.61

310,370,989.75 106,977,255.64 417,348,245.39 193,088,351.44 7,035,009.65 200,123,361.09

财务报表附注 第76页

本期金额 上期金额营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金

流量

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金

流量

445,838,016.44 -16,983,084.94 -16,983,084.94 -51,529,422.66 384,591,324.19 -2,826,907.18 -2,826,907.18 65,582,623.48

566,219,354.65 15,320,570.82 15,320,570.82 32,970,174.11 467,389,519.11 -23,095,934.20 -23,095,934.20 -19,543,036.33

93,217,103.68 -10,423,817.85 -10,423,817.85 4,735,714.26 105,678,257.50 3,322,792.12 3,322,792.12 13,982,839.59

44,722,662.27 25,119,046.68 25,119,046.68 26,463,437.59 30,273,814.36 17,223,777.67 17,223,777.67 18,268,140.05

1,322,872,371.11 14,188,498.07 14,188,498.07 -50,457,691.29 1,092,158,800.32 14,222,617.08 14,222,617.08 -68,677,872.85

447,664,567.76 11,957,954.49 11,957,954.49 45,669,428.05 267,232,898.83 17,138,065.19 17,138,065.19 22,049,295.60

(二) 在子公司中的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2023年11月13日，公司与上海仙视电子科技有限公司（以下简称“上海仙视”）的股东王鹏、陆丽丽、周小林、张逸峰、王旭、杜鹤鸣签订股权转让协议，受让上述股东合计持有的上海仙视电子科技有限公司28.079%股权，受让后公司对上海仙视的股权比例由67%增至95.079%。2024年1月2日，上述股权转让事项完成工商变更。2024年1月12日，公司支付股权转让款。

2024年9月，子公司深圳市掌锐电子有限公司（以下简称“深圳掌锐”）召开股东会，一致同意深圳掌锐注册资本由1500.00万元增加至1518.650155万元,其中深圳锐联投资合伙企业(有限合伙)以人民币245.6159万元认购深圳掌锐新增注册资本人民币16.510822万元，深圳锐捷投资合伙企业(有限合伙)以人民币70.00万元认购深圳掌锐新增注册资本人民币2.139333万元。增资完成后，本公司对深圳掌锐的持股比例由51%变为50.3737%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

财务报表附注 第77页

上海仙视 深圳掌锐

42,832,499.45 121,463,969.56

44,342,755.06 122,879,024.44

-1,510,255.61 -1,415,054.88

-1,510,255.61 -1,415,054.88

财务报表附注 第78页

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

对本公司活动是否具有战略性直接 间接

广州市 广州市 网络技术的研究、开发 39.00 权益法 否

北京市 北京市 智慧体育科学研究及相关产品开发 30.00 权益法 否

广州市 广州市 股权投资 30.00 权益法 否

广州市 广州市

汽车电子显示总成，控制总成，开关控制器等产品研发、生产、销售

17.91 权益法 否

广州市 广州市 科学研究和技术服务业 20.00 权益法 否

广州市 广州市 体育 20.00 权益法 否

有限合伙

苏州市 苏州市 金融业 64.52 权益法 否

广州市 广州市 可穿戴智能产品研发、生产、销售 20.00 权益法 否

广州市 广州市 科学研究和技术服务业 20.00 权益法 否

(西安)有限公司 西安市 西安市 电气机械和器材制造业 15.00 权益法 否

广州市 广州市 科学研究和技术服务业 34.00 权益法 否

广州市 广州市 制造业 30.00 权益法 否

广州市 广州市 科学研究和技术服务业

40.00

权益法 否

注1：依据六环信息公司章程，六环信息董事会由3人组成，本公司有权提名一名董事；注2：依据昂宝集成公司章程，昂宝集成董事会由3人组成，本公司有权提名一名董事。

财务报表附注 第79页

2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额

319,496,370.91 196,427,022.32

净利润 6,100,678.51 6,483,192.40

其他综合收益 0.00 1,241,838.09

综合收益总额 6,100,678.51 7,725,030.49

3、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

—合营企业或联营企业名称

累积未确认的前期累计损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利

润）

本期末累积未确认的损失

-119,336.31 -114,634.25 -233,970.56

-603,000.11 -275,215.14 -878,215.25

九、 政府补助

(一) 计入当期损益的政府补助

1、与资产相关的政府补助

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本

费用损失的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目

本期金额 上期金额

143,999,179.19 7,069,579.98 11,187,933.15其他收益

2、与收益相关的政府补助

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额本期金额 上期金额

346,479,734.56 139,277,046.33 207,202,688.23

(二) 涉及政府补助的负债项目

上年年末余额

本期新增补助金额

本期转入其他收益金

额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关

89,097,252.60 20,782,695.92 7,069,579.98 12,401.18 102,797,967.36

9,049,013.63 9,151,900.00 2,830,693.05 46,273.01 15,323,947.57

98,146,266.23 29,934,595.92 9,900,273.03 58,674.19 118,121,914.93

财务报表附注 第80页

十、 与金融工具相关的风险

本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本集团的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。(一) 信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。(二) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截至2024年12月31日，本集团流动资产为928,749.53万元、流动负债为868,569.88万元。本集团认为面临的流动性风险不重大。(三) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本集团会采用利率互换工具来对冲利率风险。

报告期内，本集团的的借款主要是票据贴现未到期及信用证贴现所致，因此不存在应披

财务报表附注 第81页

露的利率风险。

2、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本集团面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额美元 其他外币 合计

1,383,729,827.49 51,125,446.39 1,434,855,273.88

122,811,442.69 3,733,016.83 126,544,459.52

12,550,033.33 2,327,695.02 14,877,728.35

779,508,962.39 3,214,707.23 782,723,669.62

13,217,547.08 4,433,822.25 17,651,369.33

2,311,817,812.98 64,834,687.72 2,376,652,500.70

合计项目

上年年末余额美元 其他外币 合计

931,485,718.60 246,254,267.71 1,177,739,986.31

120,112,747.76 769,855.89 120,882,603.65

7,622,621.80 2,256,192.12 9,878,813.92

212,481,000.00 205,127,770.65 417,608,770.65

960,617,330.88 5,168,301.45 965,785,632.33

10,206,210.15 7,311,470.27 17,517,680.42

2,242,525,629.19 466,887,858.09 2,709,413,487.28

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%则公司将增加或减少净利润 36,318,239.70 元(2023年12月31日：15,043,927.36元)。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

5% - 36,318,239.70

- 15,043,927.36

5%36,318,239.70 15,043,927.36

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

财务报表附注 第82页

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本集团将增加或减少净利润803.56万元(2023年12月31日：净利润778.56万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值第一层次

项目

公允价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次

公允价值计量

合计

交易性金融资产 310,073,282.69 0.00 0.00 310,073,282.69

--结构性存款310,073,282.69 0.00 0.00 310,073,282.69

应收款项融资

0.00 33,893,811.79 0.00 33,893,811.79

衍生金融资产 0.00 22,990,420.00 0.00 22,990,420.00

--远期外汇

0.00 22,990,420.00 0.00 22,990,420.00

其他权益工具投资 0.00 0.00 71,907,730.00 71,907,730.00

其他非流动金融资产

0.00 0.00 236,488,474.79 236,488,474.79

--权益工具投资 0.00 0.00 236,488,474.79 236,488,474.79

310,073,282.69 56,884,231.79 308,396,204.79 675,353,719.27

衍生金融负债

0.00 17,061,680.00 0.00 17,061,680.00

--远期外汇 0.00 17,061,680.00 0.00 17,061,680.00

0.00 17,061,680.00 0.00 17,061,680.00

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债活跃市场上未经调整报价。

财务报表附注 第83页

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

期末公允价值 估值技术 不可观察输入值

33,893,811.79 可比交易法 近期市场交易价格

22,990,420.00 可比交易法 汇率

17,061,680.00 可比交易法 汇率

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

期末公允价值 估值技术 不可观察输入值

71,907,730.00 可比交易法 近期市场交易价格

236,488,474.79 可比交易法 近期市场交易价格

(五) 公允价值的调节

其他非流动金融资产交易性金融资产

794,113,638.51

-4,040,355.82

765,000,000.00

1,245,000,000.00

310,073,282.69

期末余额衍生金融资产

165,882.39

22,824,537.61

248,000.00

248,000.00

22,990,420.00

期末余额应收款项融资

84,197,875.30

5,101,892,151.71

5,152,196,215.22

33,893,811.79

财务报表附注 第84页

72,489,524.16

-581,794.16

71,907,730.00

期末余额其他非流动金融资产

228,696,457.98

2,792,016.81

5,000,000.00

236,488,474.79

3,323,825.38

13,737,854.62

520,000.00

520,000.00

17,061,680.00

(六) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、长期应付款等。

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不大。(七) 公允价值层次转换

本年度，无金融资产和金融负债公允价值在第一层次和第二层次之间的转移，也无转入或转出第三层次的情况。

财务报表附注 第85页

十二、 关联方及关联交易

(一) 控制本企业关联方情况

与本公司关系 股本(万元) 持股比例

共同实际控制人 7,761.60 11.15%

共同实际控制人 7,585.60 10.90%

共同实际控制人 7,527.52 10.82%

共同实际控制人 3,696.00 5.31%

共同实际控制人 3,463.68 4.98%

共同实际控制人 2,728.00 3.92%

32,762.40 47.08%股东黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远6名自然人股东于2011年6月签订了《一致行动协议》并于2012年1月签订补充协议，各方同意共同作为一致行动人行使本公司的股东权利，有效期至公司实现首次公开发行股票并上市之日起满五年之日止。2022年1月17日，6名自然人股东再次续签《一致行动协议》，协议有效期自各方完成签署之日起至满三年之日止。黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远6名自然人股东于2024年12月31日合计持有本公司47.08%股权，为本公司的实际控制人。

2025年1月16日，上述6名自然人股东再次续签《一致行动协议》，协议有效期自各方完成签署之日起至满三年之日止。(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。(四) 其他关联方情况

其他关联方与本公司的关系

注1

“智源服务”） 注1

智源服务子公司

智源服务子公司

智源服务子公司

智源服务子公司

智源服务子公司

华蒙星体

）

董事长王毅然担任该公司董事

华蒙星体育的子公司

财务报表附注 第86页

其他关联方与本公司的关系

华蒙星体育的子公司

华蒙星瑞兴体育发展有限公司 华蒙星体育的子公司

华蒙星体育的子公司

华蒙星体育的子公司

华蒙星体育的子公司

华蒙星体育的子公司

华蒙星体育的子公司

华蒙星体育的子公司

华蒙星体育的子公司

华蒙星体育的子公司

注1

注1

注1

共同实际控制人控制的公司

联营企业镭晨智能装备控股子公

司

联营企业六环信息控股子公司

联营企业广州视捷控股子公司

董事长王洋担任理事

注1：依据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，基于实质重于形式原则，本公司认定其为公司的关联方；

(五) 关联交易情况(以下货币单位均为万元)

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务情况表

关联交易内容 本期金额 上期金额

采购商品 33.06 4.55

采购商品 163.93 1,138.02

采购商品 0.88 5.48

接受劳务 0.00 13.33

采购商品2,262.531,239.58

采购商品 9.63 22.70

采购商品 4,164.80 5,726.66

接受劳务 0.00 86.74

财务报表附注 第87页

关联交易内容 本期金额 上期金额

接受劳务 413.21 164.19

接受劳务 0.00 8,888.46

采购商品 14.22 705.80

采购商品 3.59 0.82

接受劳务 0.00 28.38

接受劳务

0.00 609.23

采购商品 778.45 404.87

接受劳务 0.00 113.81

接受劳务 0.00 161.88

接受劳务 0.00 453.54

采购商品 0.32 10.90

采购商品 811.81 643.01

接受劳务 0.00 1.48

采购商品 0.58 2.10

采购商品 0.00 3.28

接受劳务 27.50 0.27

接受劳务 0.00 2.25

接受劳务

0.00 7.08

采购商品 191.97 37.56

采购商品 705.35 64.89

采购商品 0.00 0.12

采购商品 0.00 1.63

接受劳务 0.00 0.86

(2) 出售商品/提供劳务情况表

关联交易内容 本期金额 上期金额

提供劳务 92.76 92.22

销售商品 2.78 2.83

提供劳务 825.99 630.01

销售商品 92.38 1,040.80

提供劳务 40.12 153.91

销售商品 16.06 54.28

提供劳务 36.48 99.68

财务报表附注 第88页

关联交易内容 本期金额 上期金额

提供资产使用权 0.00 235.24

销售商品 0.20 0.18

提供劳务 0.58 2.72

提供劳务 0.00 0.17

销售商品 104.99 79.20

提供劳务

86.56 105.88

提供劳务 0.00 1.32

提供劳务 0.00 1.49

提供劳务 339.31 199.20

销售商品 1,685.83 1,123.09

提供劳务 0.00 4.50

销售商品 262.37 282.29

提供劳务 147.94 121.34

提供劳务 7.90 3.73

提供劳务 225.72 59.02

销售商品 1,049.48 193.46

提供劳务 701.65 407.44

提供劳务 46.56 159.98

提供劳务 0.00 0.48

提供劳务 0.27 0.00

提供劳务 0.12 0.16

提供劳务 0.13 0.00

销售商品 1.91 0.78

提供劳务 137.36 97.73

提供劳务 51.62 5.90

提供劳务 0.00 0.18

提供劳务

0.00 2.56

提供劳务 0.00 0.11

销售商品 0.00 10.44

销售商品 71.40 84.17

提供劳务 21.00 31.26

销售商品 21.72 0.15

财务报表附注 第89页

关联交易内容 本期金额 上期金额

提供劳务 0.00 1.80

销售商品 0.00 1.61

销售商品 0.70 0.71

提供劳务 56.66 33.35

提供劳务 4.12 2.55

提供劳务

0.00 0.02

提供劳务 2.70 0.02

提供劳务 0.00 0.33

提供劳务 0.00 0.06

销售商品 0.12 0.00

销售商品 0.18 0.00

提供资产使用权

17.33 0.00

销售商品

0.03 0.00

销售商品

1.52 0.00

捐赠商品

66.37 0.00

2、关联租赁情况

(1) 本公司作为出租方：

租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上期确认的

租赁收入

办公楼 12.26 10.68

办公楼

36.00 49.17

办公楼 166.52 54.31

办公楼 8.67 42.02

办公楼 31.15 28.25

办公楼 92.19 22.77

办公楼 37.29 15.28

办公楼 24.64 21.05

办公楼 8.25 1.65

办公楼 13.01 7.34

办公楼 4.22 1.65

办公楼 0.00 0.55

办公楼 36.90 24.69

办公楼

0.00 0.88

财务报表附注 第90页

租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上期确认的租赁收入

办公楼 0.00 0.21

办公楼 0.30 0.00

办公楼 0.12 0.00

(2) 本公司作为承租方

租方名称 租赁资产种类

本期确认的

租赁费用

上期确认的

租赁费用

固定资产 6.08 0.00

3、关联方资产转让、债务重组情况

关联交易内容 本期金额 上期金额

转让固定资产 0.00 22.25

转让固定资产 0.00 1.92

转让固定资产 9.56 0.00

转让固定资产 0.59 0.00

转让固定资产 5.21 0.00

购买固定资产 4.06 0.00

购买固定资产 13.18 0.00

购买会议线业务资产组 3,603.31 0.00

购买无形资产 938.87 0.00

4、关键管理人员薪酬

本期金额 上期金额

1,124.62 1,162.58

(六) 关联方应收应付等未结算项目

1、 应收项目

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

广州华蒙星体育发展有限公

司

9.26 0.46 7.65 0.38

广州华蒙星体育发展有限公

司佛山分公司

0.14 0.01 0.00 0.00

广州镭晨智能装备科技有限公

司

485.54 24.28 42.53 2.13

广州六环信息科技有限公司 165.36 8.27 183.19 9.16

广州迈聆信息科技有限公司 0.36 0.02 34.15 1.71

广州闪畅信息科技有限公司 5.03 0.25 76.63 3.83

财务报表附注 第91页

关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

广州视创显示科技有限公司 26.12 1.31 23.68 1.18

广州视焓科技有限公司 0.00 0.00 0.27 0.01

广州视享科技有限公司 11.00 0.55 12.25 0.61

广州源动智慧体育科技有限公

司

394.18 19.71 313.13 15.66

广州智源服务管理有限公司 49.42 2.47 121.98 6.10

广州艾格因科技有限公司 42.22 2.11 28.82 1.44

苏州智源管理技术服务有限公

司

0.00 0.00 1.40 0.07

广州羽象科技有限公司 57.14 2.86 95.87 4.79

广州知物投资有限公司 3.24 0.16 0.00 0.00

西安知源服务管理有限公司 0.00 0.00 0.09 0.00

广州鹰视信息科技有限公司 0.00 0.00 5.70 0.29

广州视珩电子科技有限公司 0.00 0.00 1.04 0.05

广州市黄埔区华蒙星瑞兴体

育发展有限公司

0.60 0.03 0.16 0.01

广州六环软件技术有限公司 3.79 0.19 5.64 0.28

司

1.19 0.06 26.34 1.32

广州智源贸易服务有限公司 0.09 0.00 0.02 0.00

北京至甄企业服务有限公司 0.00 0.00 0.14 0.01

东莞市石排彩星华蒙星体育

发展有限公司

0.14 0.01 0.00 0.00

广州六环信息科技有限公司 0.51 0.00 0.00 0.00

2、 应付项目

预付账款项目名称

关联方 期末账面余额

上年年末账面余

额

广东顺德雷蒙电器科技有限公司 2.97 2.97

广州六环信息科技有限公司 103.73 87.46

广州迈聆信息科技有限公司 1.34 7.79

广州视创显示科技有限公司 1.17 1.84

广州视享科技有限公司 11.96 22.04

广州源动智慧体育科技有限公司 0.00 3.27

西安视捷新能源有限公司 2.32 0.74

广州视焓科技有限公司 0.00 0.56

广州镭晨智能装备科技有限公司 3.34 1.45

财务报表附注 第92页

关联方 期末账面余额

上年年末账面余

额

广州智源服务管理有限公司 1.78 1.39

广州市视源公益慈善基金会 6.27 0.15

广州鹰视信息科技有限公司 0.01 0.00

广东顺德雷蒙电器科技有限公司 0.39 0.00

广州六环信息科技有限公司 13.48 0.00

广州视享科技有限公司 1.55 0.00

广州视创显示科技有限公司 0.37 0.00

广州迈聆信息科技有限公司 0.03 0.00

广州鹰视信息科技有限公司 0.00 0.00

广州市视源公益慈善基金会 0.81 0.00

西安视捷新能源有限公司 0.30 0.00

广州智源服务管理有限公司 0.23 0.00

广州镭晨智能装备科技有限公司 0.44 0.00

广州迈聆信息科技有限公司 0.00 72.86

广州视焓科技有限公司 1.24 1.86

广州智源服务管理有限公司 0.00 5.40

广州视享科技有限公司 0.00 0.22

广州源动智慧体育科技有限公司 0.00 0.62

广州六环信息科技有限公司 0.56 0.00

广州羽象科技有限公司 0.00 0.27

广州艾格因科技有限公司 0.17 0.59

广州智源贸易服务有限公司 93.46 83.51

广州视珩电子科技有限公司 0.69 0.00

广州市视源公益慈善基金会 3.02 0.00

广州视创显示科技有限公司 0.40 0.00

广州迈聆信息科技有限公司 3.77 22.68

广州视焓科技有限公司

647.13 206.48

广州源动智慧体育科技有限公司 3.08 2.65

广州艾格因科技有限公司 762.92 809.21

广州六环信息科技有限公司 0.00 4.55

广州视珩电子科技有限公司 157.49 44.93

昂宝集成电路（西安）有限公司 51.30 25.70

十三、 股份支付

财务报表附注 第93页

(一) 本公司的股权激励

1、股份支付总体情况

2022年限制性股票 2024年员工持股计划

0.00 137,683,000.00

0.00 0.00

64,248,633.00 0.00

/ 注1

注1：2024年员工持股计划剩余的合同期限为59个月，授予价为14.58元/股。

财务报表附注 第94页

2、有关授予的员工持股计划的详细信息，列示如下：

授予日 授予数量

授予价格

(元/股)

锁定期安排 解锁时间

解锁比例

年

2022.10.28

522.25万

股

31.65 分三批锁定期

第一次解除限售：自首次授予限制性股票授予之日起

个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予之日起30个月内的最后一个交易日当日止

40%第二次解除限售：自首次授予限制性股票授予之日起

个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予之日起42个月内的最后一个交易日当日止

30%第三次解除限售：自首次授予限制性股票授予之日起

个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予之日起54个月内的最后一个交易日当日止

30%

024年

2024.9.11

756.50万

股

14.58 分三批锁定期

第一批锁定期：自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算12个月

40%第二批锁定期：自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算24个月

30%第三批锁定期：自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算36个月

30%

财务报表附注 第95页

3、员工持股计划的解锁条件

(1) 公司业绩条件

022年

第一批锁定期

以

年营业收入为基数：

(1)X≥25.08%，公司层面系数为100%；

(2)20.64%≤X＜25.08%，公司层面系数为90%；

(3)16.21%≤X＜20.64%，公司层面系数为80%；

＜

，公司层面系数为

。

第二批锁定期

以

年营业收入为基数：

(1)X≥39.08%，公司层面系数为100%；

(2)34.15%≤X＜39.08%，公司层面系数为90%；

(3)29.21%≤X＜34.15%，公司层面系数为80%；

＜

，公司层面系数为

。

第三批锁定期

以

年营业收入为基数：

(1)X≥53.08%，公司层面系数为100%；

(2)47.65%≤X＜53.08%，公司层面系数为90%；

(3)42.22%≤X＜47.65%，公司层面系数为80%；

＜

，公司层面系数为

。

024年

第一批锁定期

以

年营业收入为基数，考核年度收入增长率对应公司层面系数情况：

(1)A≥15%，公司层面系数为100%；

(2)9%≤A＜15%，公司层面系数为80%+（A-9%）/

（15%-9%）*20%；

(3)A＜9%，公司层面系数为0%。

以2023年营业收入为基数，考核年度收入累计增长率对应公司层面系数情况：

(1)B≥15%，公司层面系数为100%；

(2)9%≤B＜15%，公司层面系数为80%+（B-9%）/（15%-

9%）*20%；

(3)B＜9%，公司层面系数为0%。

当年公司层面解锁比例以两者孰高为准。

第二批锁定期

以

年营业收入为基数，考核年度收入增长率对应公司层面系数情况：

(1)A≥27%，公司层面系数为100%；

(2)18%≤A＜27%，公司层面系数为80%+（A-18%）/

（27%-18%）*20%；

(3)A＜18%，公司层面系数为0%。

以2023年营业收入为基数，考核年度收入累计增长率对应公司层面系数情况：

(1)B≥142%，公司层面系数为100%；

(2)127%≤B＜142%，公司层面系数为80%+（B-127%）/

（142%-127%）*20%；

(3)B＜127%，公司层面系数为0%。

当年公司层面解锁比例以两者孰高为准。

财务报表附注 第96页

第三批锁定期

以

年营业收入为基数，考核年度收入增长率对应公司层面系数情况：

(1)A≥40%，公司层面系数为100%；

(2)27%≤A＜40%，公司层面系数为80%+（A-27%）/

（40%-27%）*20%；

(3)A＜27%，公司层面系数为0%。

以2023年营业收入为基数，考核年度收入累计增长率对应公司层面系数情况：

(1)B≥282%，公司层面系数为100%；

(2)254%≤B＜282%，公司层面系数为80%+（B-254%）/

（282%-254%）*20%；

(3)B＜254%，公司层面系数为0%。

当年公司层面解锁比例以两者孰高为准。

注：对应考核年度营业收入增长率为A，对应考核年度营业收入累计值增长率为B。员工持股计划的考核年度为2024-2026年。

若某一考核期公司层面业绩考核未达到目标值或触发值，则该期因公司层面业绩考核而未能解锁份额对应的标的股票延期至下一年度考核及解锁，直至最后一个考核年度。

若某一考核期公司层面业绩考核达到目标值或触发值，则持有人所持当期份额以及前期延期份额（如有）合计对应的标的股票，可按当期业绩完成度确定公司层面解锁比例。

若最后一个考核年度公司层面业绩指标未达到目标值或触发值，则持有人所持未解锁的份额对应的标的股票（包括延期部分）由管理委员会收回，在本员工持股计划锁定期届满后、存续期内择机出售，在依法扣除相关税费及计划应付款项后，按标的股票的原始出资金额加上按银行同期贷款利率（LPR）计算的利息之和与出售标的股票所获金额孰低值返还持有人，剩余资金（如有）归属于公司.

(2) 个人绩效考核

激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。

考核评级

A B C D

1.00 1.00 0.90 0

若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际解锁的持股计划份额=个人当年计划解锁的数量×公司层面系数×标准系数。

财务报表附注 第97页

4、以权益结算的股份支付情况

2022年限制性股票 2024年员工持股计划

限制性股票及员工持股计划公允价值确定方法：

公允价值

授予日收盘价

授予价格

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。

无

107,081,055.00 25,409,323.96

64,248,633.00 25,409,323.96

5、股份支付的修改、终止情况

2022年10月26日，公司召开2022年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于审议公司<2022年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于审议公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司实施《2022年限制性股票激励计划》获得股东大会批准并于2022年12月20日完成限制性股票的首次授予登记事项，授予价格为31.65元/股，授予股数为5,222,500股。

鉴于公司经营所面临的内外部环境与制定股权激励计划时相比发生了较大变化，导致公司预期经营情况与激励方案考核指标的设定存在偏差，继续实施本激励计划将难以达到预期的激励目的和效果。本公司于2024年4月24日召开第五届董事会第二次会议，公司拟终止实施《2022年限制性股票激励计划》并回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票，本次拟回购注销的限制性股票数量为5,222,500股。

此次终止股权激励导致加速行权，加速行权所影响的股份支付金额为5,507.03万元。

(二)

子公司的股权激励

子公司深圳掌锐于2021年实施股权激励计划，按照协议约定在服务期内分摊确认相应的股份支付金额，本期确认的股份支付金额为5,784,730.56元。

十四、 承诺及或有事项

(一) 承诺事项

2023年6月16日，公司与苏永春、龚利恒、刘冬霞、深圳锐芯投资合伙企业(有限合伙)于签订《关于深圳市掌锐电子有限公司之股东协议》。根据协议，各方约定如截至2028年12月31日，深圳掌锐仍未完成合格上市、经各方认可的中介机构出具专业意见认定难以完成合格上市、递交申报材料后被监管机构/交易所否决上市申请、或经各方认可有已难以完成合格上市的其他情形，则公司按照约定的价格收购现有股东所持有的全部剩余股权。

财务报表附注 第98页

（二）诉讼事项

因合同纠纷，深圳市小马立行科技有限公司向深圳国际仲裁院起诉本公司下属子公司深圳市掌锐电子有限公司。截至报告日，案件尚在审理中。

十五、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

根据本公司2025年4月22日召开第五届董事会第七次会议，公司拟以实施2024年度利润分配方案时股权登记日的总股本，剔除因公司通过集中竞价交易方式回购的、依法不参与利润分配的股份之后的股本总额为基数，向全体股东每10股派发现金红利股利6.8元(含税)。上述分配方案尚待股东大会批准。(二) 对外收购

2025年1月15日，本公司下属子公司广州视琨电子科技有限公司与刘琨、陈亮、武汉俱境企业管理合伙企业(有限合伙)签订股权转让协议，约定广州视琨电子科技有限公司受让武汉曼瑞电子科技有限公司70%股权，已支付对应股权转让价款，武汉曼瑞电子科技有限公司的工商变更已于2025年2月5日完成。

十六、 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为42.10%(2023年12月31日: 40.99%)。

十七、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

本报告期未发生采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错更正事项。(二) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团主要经营液晶显示主控板卡、交互智能平板的研发及销售，本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部，即经营液晶显示主控板卡、交互智能平板的研发及销售。管理层

财务报表附注 第99页

为了绩效考评和进行资料配置的目的，将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。

十八、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款按账龄披露如下：

期末余额 上年年末余额

年以内 649,362,544.67 119,179,081.37

16,283.59 0.00

649,346,261.08 119,179,081.37

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

类别

(%)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

649,362,544.67 100.00 16,283.59 0.003 649,346,261.08

3 649,036,872.92 99.95 0.00 0.00 649,036,872.92组合4 325,671.75 0.05 16,283.59 5.00 309,388.16

649,362,544.67 100.00 16,283.59 0.003 649,346,261.08

合计类别

上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

类别计提比例(%)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

119,179,081.37 100.00 0.00 0.00 119,179,081.37

3 119,179,081.37 100.00 0.00 0.00 119,179,081.37

4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

119,179,081.37 100.00 0.00 0.00 119,179,081.37

3、期末应收账款按账龄组合计提坏账准备情况如下：

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）

年以内325,671.75 16,283.59 5.00

财务报表附注 第100页

4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

类别

转销或核销

0.00 16,283.59 0.00 0.00 16,283.59

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额644,210,955.82元，占应收账款期末余额合计数的比例99.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。(二) 其他应收款

期末余额 上年年末余额

3,503,222.22 0.00

0.00 24,204,692.54

456,584,723.85 521,701,516.32

460,087,946.07 545,906,208.86

1、应收利息

合计项目

期末余额 上年年末余额

存款利息 3,503,222.22 0.00

0.00 0.00

3,503,222.22 0.00

2、应收股利

期末余额 上年年末余额

0.00 24,204,692.54

3、其他应收款项

(1) 其他应收款项按账龄披露如下：

期末余额 上年年末余额

年以内 456,459,906.13 310,968,430.74

至2年 228,062.00 131,000,000.00

至3年 0.00 20,000,000.00

年以上1,204,173.77 61,204,173.76

457,892,141.90 523,172,604.50

1,307,418.05 1,471,088.18