广东和胜工业铝材股份有限公司

2024

年年度报告

2025

年

月

2024

年年度报告

第一节

重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李建湘、主管会计工作负责人李信及会计机构负责人（会计主管人员）刘敏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺；本报告中描述了公司经营可能存在的风险，请投资者注意阅读，并注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以279,114,081

为基数，向全体股东每

股派发现金红利

1.70

元（含税），送红股

股（含税），不以公积金转增股本。

目录

第一节

重要提示、目录和释义

...... 2

第二节

公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节

管理层讨论与分析 ...... 9

第四节

公司治理 ...... 30

第五节

环境和社会责任 ...... 47

第六节

重要事项 ...... 48

第七节

股份变动及股东情况 ...... 57

第八节

优先股相关情况 ...... 62

第九节

债券相关情况 ...... 62

第十节

财务报告 ...... 63

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签字的2024年年度报告原件。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点：公司住所（广东省中山市三乡镇前陇工业区美源路5号）及深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）。

释义

释义项 指 释义内容中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所、交易所指深圳证券交易所公司、本公司或和胜股份 指 广东和胜工业铝材股份有限公司广东和胜新能源 指 广东和胜新能源科技有限公司江苏和胜新能源指江苏和胜新能源汽车配件有限公司安徽和胜新能源 指 安徽和胜新能源汽车部件有限公司四川和胜新能源 指 四川和胜新能源汽车部件有限公司瑞泰铝业指中山瑞泰铝业有限公司智能家居 指 中山市和胜智能家居配件有限公司新马精密 指 马鞍山市新马精密铝业有限责任公司和胜工业指广东和胜工业技术有限公司金胜科技 指 金胜（香港）科技有限公司和胜新能源贸易 指 广东和胜新能源贸易有限公司深圳和胜信德供应链 指 深圳市和胜信德供应链管理有限公司珠海和胜信德供应链指珠海市和胜信德供应链管理有限公司珠海和胜信德新能源 指 珠海市和胜信德新能源科技有限公司和胜科技 指 和胜（香港）科技有限公司报告期指2024年1-12月的会计区间

第二节

公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称和胜股份股票代码002824变更前的股票简称（如有）不适用股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称广东和胜工业铝材股份有限公司公司的中文简称 和胜股份公司的外文名称（如有）Guangdong Hoshion Industrial Aluminium Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有）Hoshion公司的法定代表人李建湘注册地址中山市三乡镇前陇工业区美源路5号、中山市三乡镇西山社区华曦路3号注册地址的邮政编码 528463公司注册地址历史变更情况无办公地址 广东省中山市三乡镇前陇工业区美源路5号办公地址的邮政编码528463公司网址http://www.hoshion.com电子信箱 zqb@hoshion.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名李江 徐徐联系地址中山市三乡镇前陇工业区美源路5号 中山市三乡镇前陇工业区美源路5号电话0760-86283816 0760-86283816传真0760-86283580 0760-86283580电子信箱 zqb@hoshion.com zqb@hoshion.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）公司披露年度报告的媒体名称及网址

中国证券报、证券时报及巨潮资讯网

（

）

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码914420007740162414公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变化历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26签字会计师姓名刘泽涵、邱诗鹏、张颖公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2024年 2023年 本年比上年增减 2022年营业收入（元）3,333,074,867.74 2,905,054,716.43 14.73% 2,999,274,330.24归属于上市公司股东的净利润（元）

80,465,597.51 141,787,952.13 -43.25% 204,597,163.36归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

71,531,180.04 130,826,910.60 -45.32% 196,364,880.61经营活动产生的现金流量净额（元）

418,543,742.18 -132,728,127.13 415.34% 39,195,253.49基本每股收益（元/股）

0.29 0.51 -43.14% 0.75稀释每股收益（元/股）

0.29 0.51 -43.14% 0.75加权平均净资产收益率 4.77% 8.71% -3.94% 15.76%

2024年末 2023年末 本年末比上年末增减 2022年末总资产（元） 3,999,790,271.74 3,631,114,186.57 10.15% 3,041,151,787.13归属于上市公司股东的净资产（元）

1,703,450,653.95 1,676,286,504.40 1.62% 1,570,807,883.28公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入710,209,287.53 695,593,306.23 868,587,607.44 1,058,684,666.54归属于上市公司股东的净利润

17,056,203.21 12,812,312.54 25,728,819.12 24,868,262.64归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

16,381,394.99 6,683,454.92 24,353,238.18 24,113,091.95经营活动产生的现金流量净额

130,283,362.94 414,486,757.45 7,108,854.88 -133,335,233.09上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 2024年金额 2023年金额 2022年金额 说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

995,805.11 -2,551,124.55 3,264,099.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

7,397,996.74 14,022,819.90 11,162,074.97除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

1,623,214.17 776,323.12 -3,038,921.20因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

1,103,469.03除上述各项之外的其他营业外收入和支出-342,500.00 -508,945.27 -2,111,531.23减：所得税影响额 595,023.58 768,207.78 1,544,369.05少数股东权益影响额（税后）145,074.97 9,823.89 602,539.45合计 8,934,417.47 10,961,041.53 8,232,282.75 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

公司所处行业主要为新能源行业和消费电子行业。公司在新能源行业主要从事新能源电池结构件、车身结构件业务，消费电子行业主要从事消费电子板材、精密结构件和外观结构件业务。

1.行业基本情况及发展趋势

（1）新能源行业

在全球倡导绿色交通和低碳出行的背景下，世界各主要经济体大力发展新能源汽车、风力发电、光伏发电、储能等新能源产业。在我国，新能源汽车产业在过去几年取得了显著的发展，成为全球最大的新能源汽车市场。EVTank数据显示，2024年全球新能源汽车销量达到1,823.6万辆，同比增长24.4%。2024年中国新能源汽车销量达到1,286.6万辆，同比增长35.5%，占全球销量比重由2023年64.8%提升至70.5%。在以旧换新政策的影响下，各类车型不断升级出新、降低车价，带动全年EV渗透率突破40%。根据国务院《新能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》，到2035年，纯电动汽车成为新销售车辆的主流，公共领域用车全面电动化，燃料电池汽车实现商业化应用，高度自动驾驶汽车实现规模化应用，有效促进节能减排水平和社会运行效率的提升。

在能源结构变革的背景下，储能电池行业也在2024年取得快速增长，EVTank数据显示，2024年，全球储能电池出货量达到369.8GWh，同比增长64.9%，其中中国企业储能电池出货量为345.8GWh，占全球储能电池出货量的93.5%，中国企业出货量全球占比进一步提升2.6个百分点。EVTank在白皮书预测，到2030年全球储能电池的出货量将达到1550.0GWh。

公司从事的电池结构件业务是新能源汽车及储能行业发展带来的全新增量。电池系统是新能源汽车的核心部件，而电池结构件通过电池箱体、模组结构件、电芯结构件，多层次的承载和保护电池系统。电芯外壳由壳体、盖板等组成，用于制作单个电芯。模组结构件由端板、侧板、盖板等组成，起到串并联及固定保护电芯的作用。电池箱体是电池系统的整体承载和保护装置，除装载电芯或电池模组外，还集成了热管理系统、电池管理系统（BMS）、高低压电器及连接线等组件。电池箱体需要具备抗挤压、抗冲击、抗震动、抗腐蚀等机械性能，满足气密、冷热冲击、电芯均温、防热失控等安全功能。一般来说，一辆新能源汽车至少使用一套电池箱体、多套模组结构件（如需）、以及大量电芯外壳。根据QYResearch等机构预测，2030年全球电池结构件市场规模将超过2300亿元。

当前，新能源汽车电池结构件呈轻量化、集成化、定制化的发展趋势。轻量化是以铝合金等轻量化材料替代传统钢材。根据中国汽车工程学会的《节能与新能源汽车技术路线图》，从2020年至2030年，我国新能源汽车的单车用铝量应从190千克提升至350千克。由于公司在铝合金材料科学领域有基础优势，因此将不断致力于巩固和扩大轻量化材料对传统材料的替代优势。集成化是指电芯与车身的集成方式，当前，各汽车制造商、电池厂纷纷研发CTP（电芯到整包）、CTC（电芯到车身）的集成方案，使得电池结构件的功能不断增加，同时也带动了产品的单位价值提升。定制化指产品的生产制造工艺需深度配合客户的设计需求，电池结构件生产有型材、冲压、压铸等工艺路线，以及摩擦搅拌焊接（FSW）、冷金属过渡焊接（CMT）、热熔自攻铆接（FDS）、自冲铆接（SPR）、辊压等工艺技术。企业必须拥有全面的技术储备，才能满足下游客户的定制化需求。

（2）消费电子行业

根据IDC《全球季度手机跟踪报告》，2024年全年手机出货量达到12.4亿部，同比增长6.4%，标志着在经历了两年下滑后，全球智能手机市场出现了强劲复苏。2024年中国折叠屏手机出货量约917万台，同比增长30.8%。

公司研发生产的消费电子板材、精密结构件、外观结构件是消费电子结构件中重要的组成部分。由于全球科技巨头每年定期推出换代产品，因此消费电子行业每隔一段时间就对高强度、高亮度、优导热性、高弹性模量、优电磁性的铝合金消费电子结构件有迭代需求。高强度铝合金板材为消费者带来了更轻薄的手机和平板电脑产品，屈服强度370MPa以上的高强度铝合金中框已成为高端手机主流选择。7系的高强度材料逐渐应用在各旗舰手机机型中，随着材料工艺与后加工工艺的逐渐成熟，未来将得到大范围的推广。高亮度铝合金材料可满足手机、平板电脑、笔记本电脑日益多样化的外观需求。此外，可穿戴设备等新兴消费电子产品的快速发展将为行业带来更多增量。

2.公司所处行业市场地位

在新能源领域，公司已成长为国内优秀的新能源汽车电池结构件企业。公司产品覆盖电池箱体、模组结构件、电芯外壳和车身结构件三大类别，尤其以电池箱体业务发展最为迅速，形成了交付规模、研发能力和生产制造等方面的优势。未来，公司将继续发力电池结构件市场，满足客户日益增长的需求。

在消费电子领域，公司坚持以技术创新为核心竞争力，是国内少数能够量产屈服强度超400MPa高强度高亮度6系铝合金，超500MPa的7系铝合金等材料的企业。公司坚持与全球最知名的科技巨头和精密加工企业保持深度合作，获得客户的广泛认可。未来，公司将继续增加在基础材料科学领域的研发投入，探索客户前沿需求，提供整体解决方案，进一步提升公司在消费电子基础材料领域的行业地位。

3.行业周期性特点

新能源汽车行业和消费电子行业整体上未表现出明显的周期性特点，但受到一定季节性因素的影响。

汽车行业通常在每年的上半年为淡季，下半年在车展、节假日、汽车经销商业绩指标压力等因素的作用下，达到产销旺季。消费电子行业每年的第一季度是销售淡季，随后逐季变旺，第四季度受国内外节假日或购物节促销的影响，达到销售旺季。公司的新能源汽车业务和消费电子业务也随之受到季节性影响。

4.行业政策

新能源汽车行业和消费电子行业属于国家鼓励发展的行业，近年来国家有关部门和行业协会发布的产业政策汇总如下：

2020年

会

路线图2.0

至

年，新能源汽车市场占比超过

转型。

2022年 交通运输部

绿色交通“十四五”

规划

能源汽车比例不低于

。

2023年

化部

策的公告

对购置日期在

年

月

日至

年

月

车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3

对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31

车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过

万元。

2023年

委、国家能源局

设施建设

兴的实施意见

化农村地区新能源汽车服务管理。2023年 发改委、商务部

的若干措施

〔

〕

号）

开展“电子产品消费季”

废旧电子产品回收体系。2024年 国务院

案

车消费潜力。

2024年 工信部

质量发展的指导意见

全球化布局。

2025年 发改委

关于2025

年加力扩围

实施

通知

车电动化替代，更新车龄8

力电池，平均每辆车补贴额由6万元提高至8

输部指导各地区做好优惠政策衔接和平稳有序过渡。

2025年 工信部

安全要求

下电

试，提高了对电动汽车电池质量要求。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

1.公司主要业务

公司是技术驱动的新材料和新能源集成部件提供商，致力于推动高端工业铝合金在消费电子和新能源领域的应用。公司综合运用熔铸、挤压、深加工、集成装配等环节的各项工艺技术，为新能源行业和消费电子行业客户提供“一站式”整体解决方案。公司主要的产品工序如下图所示。

本报告期内，公司主要业务未发生重大变化。

2.主要产品及其用途

公司主要从事新能源业务和消费电子业务。

新能源业务的主要产品包括：新能源汽车电池下箱体、电池下箱体配件、模组结构件、电芯外壳等电池结构件产品，以及防撞梁、底盘门槛梁等车身结构件产品。

消费电子业务的主要产品包括：手机中框和背板、平板电脑中框和背板、笔记本电脑外壳等消费电子板材，电脑硬盘磁碟臂、激光打印机感光鼓等消费电子精密结构件，以及移动电源外壳等消费电子外观结构件。

耐用消费品业务的主要产品包括淋浴房、婴儿车、吸尘器等结构件。其他业务主要包括铝表面处理加工、铝棒受托加工等。

3.主要经营模式

公司采取"以销定产、以产定购”的定制化经营模式。公司按照客户需求进行项目开发并获得项目定点。客户下达订单后，按订单需求采购原材料，定量生产，产品直接交付给客户。报告期内，公司的主要经营模式未发生重大变化。

（1）研发模式

公司始终坚持自主研发创新的路线，坚持以技术创新为核心竞争力。公司以行业发展趋势和客户前沿需求为研发导向，坚持在消费电子材料和新能源汽车集成部件领域执行“量产一代、研发一代、探索一代”的研发策略，始终保持在行业中的技术竞争力。公司董事长李建湘先生在基础材料科学领域具有丰富经验，曾主导过多项国家级、省部级科研项目和企业新技术开发项目。公司设立了创新中心、新材料研究所、轻量化研究所等部门，在新材料开发、材料性能测试分析、合金设计、熔铸工艺开发、热挤压性评价、热挤压工艺开发、热处理、深加工研究、冷塑性加工九大领域开展研发工作。

（2）采购模式

公司的采购部门负责供应商开发与管理。公司充分利用信息化手段，建立了公开透明、阳光规范的管理平台，对招标采购的程序、采购物资的品质和采购成本的控制做出详细规定。重要原材料的采购还需经过实地评估和样品评估程序，经评估合格后，方可纳入合格供应商名录。大宗物资和建筑工程采购通常采取招投标方式，确保程序和实质的公平、公正、公开。

公司通过维护合格供应商名单，定期了解供应商的财务状况和供货能力，与主要供应商建立了长期友好合作关系，建立了稳定的采购渠道。

（3）生产模式

公司主要采用订单生产的方式进行生产。公司每年与长期合作客户签订产品销售框架合同，根据实际销售订单上标明的交货期限及产品类型由生产部门制定生产计划，生产管理部门根据原材料库存安排采购，然后将指令下达到对应的车间进行生产。

针对客户的特殊需求，公司在接到订单以后，根据客户订单上产品规格、性能、质量等要求进行技术评审和交期评审，确认接单后严格按照技术要求和交货期限合理安排生产。生产过程中，严格按照产品工艺规程、岗位标准操作规程和设备标准操作规程来实施质量控制，确保安全生产，保证产品品质，在各工序加工产品过程中，公司品质人员对产品进行检验，产品检验合格后方予以出厂。

公司的订单生产模式，一方面可以避免形成大量成品库存，另一方面可以根据生产计划安排原材料和辅料采购，避免原材料和半成品形成大量库存，提高了资产和流动资金的使用效率。

（4）销售模式

公司主要通过直销方式将产品销售给客户。公司日常经营活动始终围绕客户需求展开，快速响应和满足客户需求，确保产品品质，满足交期要求，与客户建立了良好的战略合作关系。

4.主要的业绩驱动因素

报告期内，公司业绩驱动主要来源于新能源行业和消费电子行业，公司通过强化基础管理、夯实组织能力、优化研发设计平台等方式，提升内部运营管理及产品设计研发能力，提升产品附加值，以实现更为贴近的客户服务，以持续深耕现有客户新产品、新项目，挖掘开拓新客户，增强公司行业影响力，保证公司经营业绩持续稳健。

报告期内，公司具体主营业务生产经营情况如下表所示：

类别

产量 销售量

年

年

同比

年

年

同比电池结构件-箱体（万支）

57.06 53.84 5.98% 52.55 54.37 -3.35%电池结构件-其他（万支）

943.90 1,313.70 -28.15% 1,076.19 1,683.39 -36.07%

汽车结构件（万支）

1,123.16 1,188.38 -5.49% 1,011.52 1,146.20 -11.75%合计2,124.13 2,555.92 -16.89% 2,140.26 2,883.95 -25.79%

报告期内整车制造生产经营情况

□适用 ?不适用

报告期内汽车零部件生产经营情况?适用 □不适用

产量 销售量本报告期 上年同期

与上年同比增

减

本报告期 上年同期

与上年同比增

减按零部件类别电池结构件-箱体（万支）

57.06

53.84 5.98% 52.55 54.37 -3.35%电池结构件-其它（万支）

943.90

1,313.70 -28.15% 1,076.19 1,683.39 -36.07%汽车结构件（万支）

1,123.16

1,188.38 -5.49% 1,011.52 1,146.20 -11.75%按整车配套按售后服务市场其他分类同比变化30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

零部件销售模式

公司开展汽车金融业务

□适用 ?不适用

公司开展新能源汽车相关业务?适用 □不适用

新能源汽车整车及零部件的生产经营情况

单位：万元产品类别 产能状况 产量 销量 销售收入电池结构件-箱体-万支 能满足订单需求 57.06 52.55 165,410.86电池结构件-其他-万支 能满足订单需求 943.90 1,076.19 26,320.37

汽车结构件-万支 能满足订单需求 1,123.16 1,011.52 20,513.87

合计 能满足订单需求 2,124.13 2,140.26 212,245.10

三、核心竞争力分析

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

1.专注优势领域，服务头部客户

公司自成立以来，始终高度专注于自身优势领域，致力于推动高端工业铝合金材料在新能源和消费电子行业的应用。公司在各发展阶段和业务板块均坚持与行业头部客户开展合作，客户覆盖消费电子领域的富士康、比亚迪电子、瑞声科技等，以及新能源汽车领域的宁德时代、广汽埃安、比亚迪等。公司在配合行业头部客户工作的过程中苦练“内功”，始终保持对客户和市场需求的深刻理解，盯紧市场前沿，贴合客户需求，及时准确地匹配新产品和新技术。同时，得益于头部客户订单量大且产品附加值高的特点，公司通过规模化生产，利润空间持续提升。

2.坚持技术创新，满足前沿需求

公司坚持以技术创新为核心竞争力，在新材料开发、材料性能测试分析、合金设计、熔铸工艺开发、热挤压性评价、热挤压工艺开发、热处理、深加工研究、冷塑性加工九大领域开展研发工作，扩展现有产品系列，加强对现有产品和服务方案的迭代更新，保证公司产品的竞争优势和可持续发展，并不断开发出行业前沿新产品，满足市场差异化和升级的需求，提高公司的市场份额和行业竞争力。

公司是国家高新技术企业，截止到披露日，拥有有效专利 243件，其中国内发明专利 88件，国内实用新型专利152 件,美国发明专利1件，澳大利亚创新专利(实用新型)2件。参与制定《一般工业用铝及铝合金挤压型材》等国家标准5项，《电动汽车用铝合金电池包下壳体》等行业标准、团体标准4项，发表技术论文数十篇，参编多部技术专著；承担完成国家、省、市各级科技项目多项，其核心技术多次获得省、市级科学技术奖励。未来公司也将持续加大技术研发，增强公司核心竞争力。

3.提供整体服务，高效响应需求

公司能够提供“一站式”整体解决方案服务。客户仅需要发出一张订单，就可以获得材料选择、模拟仿真、产品设计、熔铸、挤压、深加工、集成装配等一系列服务。“一站式”服务有利于降低客户管理供应链的难度，满足客户个性化需求，减少中间流转环节，控制产品成本和保证产品质量，显著提升客户满意度。同时，公司各业务板块参与到客户服务中，提升了公司整体盈利水平。

公司在不断拓宽“一站式”服务内涵的基础上，针对消费电子行业和新能源汽车行业产品快速迭代的特点，进一步要求研发、生产、销售各个环节高效响应客户需求，进一步提升客户满意度，抢占市场先机。

4.打造体系管理，实施精益生产

公司坚持质量至上的管理原则，以全面质量管理为理念，力求达到质量零缺陷的目标。公司通过了ISO45001职业健康管理体系认证、ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、IATF16949汽车行业质量管理体系认证并实施管理。公司建立了国家级铝型材中心实验室，通过国家CNAS认证，可以出具所有铝型材产品的检测报告。公司参考国家标准、行业标准、美国ASTM标准、日本JIS标准制定了企业内控和检测标准，部分要求严于国家或国际标准。此外，公司还充分利用ERP、MES等信息化系统助力体系化管理。

5.完善公司治理，培养人才梯队

公司自成立以来，始终注重人才培养工作，通过自主培养和外部引进的方式，汇聚了大批成熟的管理人才和专业技术人才。公司主要管理人员具有丰富的管理经验和行业经验，能够快速把握行业发展趋势，并制定相应经营策略，确保每个环节的制度化、专业化、规范化，以推动生产经营的有序开展，提升公司的整体经营能力。行业资深管理团队的稳定是公司近年来防御市场风险，捕捉行业机会，不断稳步发展壮大的重要基石。

四、主营业务分析

1、概述

参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

2024年 2023年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计

3,333,074,867.7

100%

2,905,054,716.4

100%

14.73%

分行业汽车部件

2,122,451,020.0

63.68%

1,933,070,217.6

66.54%

9.80%

电子消费品 724,878,799.97

21.75% 543,746,060.41 18.72%

33.31%

耐用消费品 211,324,632.33

6.34% 201,172,650.55 6.92%

5.05%

其他类 47,949,005.86

1.44% 46,161,039.22 1.59%

3.87%

其他业务收入 226,471,409.54

6.79% 180,904,748.56 6.23%

25.19%

分产品铝型材

3,051,901,739.8

91.56%

2,672,026,941.2

91.98%

14.22%

受托加工 54,701,718.31

1.64% 52,123,026.62 1.79%

4.95%

其他业务收入 226,471,409.54

6.79% 180,904,748.56 6.23%

25.19%

分地区国内销售

3,237,033,653.5

97.12%

2,818,405,310.9

97.02%

14.85%

国外销售 96,041,214.17

2.88% 86,649,405.44 2.98%

10.84%

分销售模式直接销售

3,333,074,867.7

100.00%

2,905,054,716.4

100.00%

14.73%

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分行业

汽车部件

2,122,451,02

0.04

1,926,879,82

8.58

9.21% 9.80% 19.51% -7.38%电子消费品

724,878,799.

576,425,927.

20.48% 33.31% 25.26% 5.11%分产品铝材

2,983,098,62

8.50

2,629,366,27

0.72

11.86% 11.64% 17.73% -4.56%分地区国内销售

3,237,033,65

3.57

2,842,461,19

4.46

12.19% 14.85% 20.20% -3.91%分销售模式直接销售

3,333,074,86

7.74

2,906,479,10

5.06

12.80% 14.73% 19.92% -3.77%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类 项目 单位 2024年 2023年 同比增减铝型材

销售量KG 73,000,214.50 65,367,257.72

11.68%

生产量KG 75,147,573.94 65,271,997.45

15.13%

库存量 KG 5,360,757.99 5,560,774.81

-3.60%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

行业分类

单位：元行业分类 项目

2024年 2023年

同比增减金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比

重汽车部件 营业成本

1,926,879,82

8.58

66.30%

1,612,341,41

5.56

66.53% 19.51%

电子消费品 营业成本

576,425,927.

19.83%

460,189,536.

18.99% 25.26%

耐用消费品 营业成本

165,922,074.

5.71%

164,630,482.

6.79% 0.78%

其他类 营业成本

35,399,006.7

1.22%

25,216,251.9

1.04% 40.38%

其他业务收入 营业成本

201,852,268.

6.94%

161,264,445.

6.65% 25.17%

说明

不适用

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否本公司2024年度纳入合并范围的子公司共11户、二级子公司3户，其中本年新增1家子公司：和胜（香港）科技有限公司，新增1家二级子公司：四川和胜新能源汽车部件有限公司。

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）2,138,875,769.99前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 64.16%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例

0.00%

公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

第一名 1,485,049,221.25 44.55%

第二名 293,678,946.49 8.81%

第三名 137,720,558.62 4.13%4 第四名 129,284,188.58 3.88%

第五名 93,142,855.05 2.79%合计 -- 2,138,875,769.99 64.16%主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 935,746,613.09前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例

31.72%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一名 278,852,764.58 9.37%

第二名 249,790,392.65 8.39%3 第三名 185,006,429.86 6.22%

第四名 134,091,693.25 4.51%

第五名 88,005,332.75 2.96%合计 --935,746,613.09 31.45%主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

2024年 2023年 同比增减 重大变动说明销售费用16,938,472.89

17,044,047.22 -0.62%管理费用155,385,894.44

143,364,737.27 8.39%财务费用25,243,032.82

18,415,128.76 37.08%

主要系公司借款增加所致研发费用 156,916,131.03

145,566,165.81 7.80%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标

预计对公司未来发展

的影响热管理零部件（电池散热系统零部件）开发与产业化

研发新能源汽车热管理系统集成产品。

研发成功

1、新工艺应用，项目

产品成功产业化；2、实现新增销售收入。

项目产品成功产业化，实现新增销售收入。动力电池外壳新型成型工艺研发与产业化

研发一种新型动力电池外壳制造工艺。

研发成功

1、开发动力电池外壳

制造新工艺；2、实现低成本高效率产业化。

开发动力电池外壳制造新工艺，实现低成本高效率产业化。铝合金细小氧化物颗粒对挤压晶粒组织的影响研究

研究细小氧化物颗粒对铝型材晶粒组织的影响。

研发成功

1、优化工艺，提高产

品质量。

研发新工艺，提高公司行业竞争力，实现产业技术提升。新型摩擦焊工艺在储能箱体上工艺研究与产业化应用

研发一种高效摩擦焊接新工艺及技术产业化。

研发成功

1、提高焊缝质量和焊

接效率；2、项目产品成功产业化

研发新工艺，提高公司行业竞争力，实现产业技术提升。新能源汽车电池托盘自动垂直压铆技术研究

研发一种用于电池托盘的自动垂直压铆工艺和设备，提高铆接稳定性和可靠性。

研发成功

1、提升大面积板材的

铆接稳定性和可靠性，提高产品整体质量

研发新工艺，提高公司行业竞争力，实现产业技术提升。非对称轮廓度工艺研究与动力电池导热板开发

研发非对称轮廓度动力电池导热板新工艺和新产品

研发成功

1、新工艺产业化应

用，项目产品成功产业化；2、实现新增销售收入。

项目产品成功产业化，实现新增销售收入。凸焊焊接技术研究及其电池托盘产品研发

研发用于电池托盘的凸焊焊接新工艺及技术产业化

研发成功

1、新工艺产业化应

用，项目产品成功产业化；2、实现新增销售收入。

项目产品成功产业化，实现新增销售收入。新能源汽车动力电池箱体轻量化新技术研究

研发新能源汽车动力电池下箱体轻量化新设计、新工艺和制造技术

研发成功

1、新工艺产业化应

用，项目产品成功产业化；2、实现新增销售收入。

项目产品成功产业化，实现新增销售收入。新型复合底部结构电池下箱体制造技术研发

研发一种新型复合结构的电池下箱体工艺及产品

研发成功

1、新工艺产业化应

用，项目产品成功产业化；2、实现新增销售收入。

项目产品成功产业化，实现新增销售收入。车用吸能件铝合金型材的工艺研究与产品开发

研发用于车身吸能件的铝合金型材并实现产品产业化制造

研发成功

1、开发新产品，项目

产品成功产业化；2、实现新增销售收入。

项目产品成功产业化，实现新增销售收入。铝合金扁锭挤压技术及其产品研发

研发一整套扁锭挤压技术以及产业化应用

研发中

1、开发新技术，项目

产品成功产业化；2、实现新增销售收入。

项目产品成功产业化，实现新增销售收入。

抗挤压开裂高性能铝合金材料研发

研发高性能合金材料，提高挤压效率

研发中

1、开发新产品、新技

术，项目产品成功产业化；2、实现新增销售收入。

项目产品成功产业化，实现新增销售收入。公司研发人员情况

2024年 2023年 变动比例研发人员数量（人）514 514 0.00%研发人员数量占比

11.11% 10.81% 0.30%研发人员学历结构本科159 143 11.19%硕士 7 5 40.00%博士 1 1 0.00%研发人员年龄构成30岁以下 230 223 3.14%30~40岁179 178 0.56%40岁以上 105 113 -7.08%公司研发投入情况

2024年 2023年 变动比例研发投入金额（元）156,916,131.03 145,566,165.81 7.80%研发投入占营业收入比例 4.71% 5.01% -0.30%研发投入资本化的金额（元）

0.00 0.00 0.00%资本化研发投入占研发投入的比例

0.00% 0.00% 0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元项目 2024年 2023年 同比增减经营活动现金流入小计3,038,410,721.94 2,673,878,201.76 13.63%经营活动现金流出小计2,619,866,979.76 2,806,606,328.89 -6.65%经营活动产生的现金流量净额

418,543,742.18 -132,728,127.13 415.34%投资活动现金流入小计687,367,863.58 40,581,232.53 1,593.81%投资活动现金流出小计 992,945,925.33 268,290,843.54 270.10%投资活动产生的现金流量净额

-305,578,061.75 -227,709,611.01 -34.20%筹资活动现金流入小计735,085,158.11 619,512,106.28 18.66%

筹资活动现金流出小计733,709,260.53 293,763,031.95 149.76%筹资活动产生的现金流量净额

1,375,897.58 325,749,074.33 -99.58%现金及现金等价物净增加额115,211,588.84 -34,640,908.55 432.59%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额同比增长415.34%，主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金同比增长13.96%，但购买商品、接受劳务支付的现金同比下降9.74%。投资活动产生的现金流量净额同比下降34.20%，主要是2024年理财类产品支付的现金增加较多。筹资活动产生的现金流量净额同比下降99.58%，主要是2024年偿还债务支付的现金增加较多。现金及现金等价物净增加额增长432.59%，主要是2024年经营活动产生的现金流量净额增长较多。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益 -11,614,747.21

-14.60%

满足终止确认条件的应收票据终止确认产生的利得或损失”

是公允价值变动损益2,094.64

0.00%

指定为交易性金融资产产生的公允价值变动

否资产减值-14,069,988.45

-17.69%

主要是存货跌价准备减值准备

是营业外收入 0.00

0.00% 否营业外支出633,208.57

0.80%

主要是对外捐赠支出及赞助费、非流动资产毁损报废损失

否信用减值损失 -2,020,129.50

-2.54% 主要是计提坏账准备 是其他收益 46,835,478.31

58.88% 主要是政府补助 是

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末 2024年初

比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金

307,930,182.

7.70%

250,810,512.

6.91% 0.79%

应收账款

797,243,344.

19.93%

826,491,532.

22.76% -2.83%

合同资产

0.00% 0.00%存货

550,317,801.

13.76%

459,041,412.

12.64% 1.12%

投资性房地产

0.00% 0.00%长期股权投资

0.00% 0.00%固定资产

969,809,401.

24.25%

748,561,037.

20.62% 3.63%

在建工程

280,219,222.

7.01%

244,746,620.

6.74% 0.27%

使用权资产

144,092,784.

3.60%

152,132,826.

4.19% -0.59%

短期借款

156,055,702.

3.90%

533,943,908.

14.70% -10.80%

公司根据经营需求调整融资结构，减少短期借款、增加长期借款。合同负债2,582,883.63

0.06% 3,597,618.57 0.10% -0.04%长期借款

666,785,158.

16.67%

298,700,000.

8.23% 8.44%

租赁负债

123,336,500.

3.08%

131,362,621.

3.62% -0.54%

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动 期末数金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

162,625.0

2,094.64

162,625.0

2,094.64应收款项融资

311,487,4

29.32

1,905,260

,143.79

2,038,182

,032.09

178,565,5

41.02

上述合计

311,650,0

54.32

1,905,262

,238.43

2,038,344

,657.09

178,567,6

35.66

金融负债

0.00

0.00 0.00

0.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目

年

月

日

受限原因账面价值

元

货币资金

其他货币资金

47,782,006.26银行承兑汇票保证金等无形资产

贷款抵押合计

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

992,945,925.33

268,290,843.54 270.10%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

?适用 □不适用

1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

?适用 □不适用

单位：万元衍生品投

资类型

初始投资

金额

期初金额

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价值变

动

报告期内购入金额

报告期内售出金额

期末金额

期末投资金额占公司报告期末净资产比例铝锭期货套保

374.65

0 0

16,180.9 16,555.55

0 0.00%合计0 374.65

0 0

16,180.9 16,555.55

0 0.00%报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算

公司根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。上一报告期相比未发生重大变化。

具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际损益情况的说明

计入损益305.33万元。套期保值效果的说明

有效。衍生品投资资金来源

自有资金。报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）

不适用。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

公司进行的套期保值业务遵循的是规避原材料价格波动风险、稳定采购成本的套期保值原则，不进行以投

机为目的的交易，在签订套期保值合约及平仓时进行严格的风险控制，依据公司生产经营计划规模确定原

材料价格和数量情况，使用自有资金适时购入相对应的期货合约，依据公司经营情况，锁定原材料价格和

数量进行套期保值。实施期货套期保值业务可以减少原材料价格波动对公司经营业绩的影响，公司在原材

料价格发生大幅波动时，仍保持一个稳定的利润水平。但套期保值业务也会存在一定风险，具体如下：

1．价格波动风险：期货市场行情波动较大，可能产生价格波动风险，造成期货交易的损失。

2．操作风险：由于交易员主观臆断或不完善的操作造成错单，给公司带来损失。

3．违约风险：可能出现客户违反约定，取消订单，或客户支付能力发生变化等情况使货款不能收回，不

能按时结汇，造成公司损失。

4．资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至

因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。

5．内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。

6．技术风险：可能因为计算机系统及网络原因造成的技术风险。

（二）风险控制措施

为应对套期保值业务带来的风险，公司将采取如下风险控制措施：

1．公司制定了《期货及衍生品管理制度》，该制度对公司开展期货套期保值业务的审批权限、操作流程及

风险控制等方面做出了明确的规定，各项措施切实有效且能满足实际操作的需要，同时也符合监管部门的

有关要求。

2．公司的套期保值业务规模将与公司经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。期货套期保值交易

仅限于在境内期货交易且与公司经营业务所需的材料相关性最高的商品期货品种。

3．公司将严格控制套期保值的资金规模，合理安排和使用保证金，对保证金的投入比例进行关注和控

制，在市场剧烈波动时及时平仓规避风险。

4．公司将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员，建立严格的授权与岗位牵制制度，加强相关人员

的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。

5．公司将建立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相

应的处理措施以减少损失。

6．董事会授权财务总监组织的公司期货领导小组，作为管理公司期货套期保值业务的决策机构，按照公司已建立的《期货及衍生品管理制度》相关规定及流程负责套期保值业务的具体操作。涉诉情况（如适用）

不适用。衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有）

2024年04月29日衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有）

2024年05月21日

2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润广东和胜新能源科技有限公司

子公司

新能源汽车零部件研发、生产和销售

150,000,0

998,994,8

50.72

233,760,2

98.14

926,661,7

16.94

-12,783,78

8.59

-6,577,958.08安徽和胜新能源汽

子公司

新能源汽车零部件

50,000,00

683,416,7

48.79

9,607,947

.72

630,569,3

87.89

-16,427,61

-16,427,61

车部件有限公司

研发、生产和销售

8.42 8.42

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响四川和胜新能源汽车部件有限公司 新设立 暂无影响和胜（香港）科技有限公司 新设立 暂无影响主要控股参股公司情况说明详见“第三节 管理层讨论与分析”之“四 主营业务分析” “2、收入与成本” “（6）报告期内合并范围是否发生变动”。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

1.公司未来发展战略

公司经过多年发展，已成长为国内优秀的新能源汽车电池结构件企业之一，同时也是国内技术实力和销售规模排名前列的消费电子材料供应商。未来，公司将继续坚持新能源汽车和消费电子的“双轮驱动”战略，致力于成为技术驱动的新材料和新能源集成部件供应商，成为全球知名的龙头企业。

（1）坚持“双轮驱动”战略，逐步发展成为全球知名的龙头企业

公司经过多年发展，已成长为国内优秀的新能源汽车电池结构件企业，同时也是国内技术实力和销售规模排名前列的消费电子材料供应商。未来，公司将继续坚持新能源汽车和消费电子的“双轮驱动”战略，提高行业周期波动应对能力、综合竞争力及抗风险能力，逐步发展成为全球知名的龙头企业。

（2）持续开拓市场，扩大公司高端客户群体

公司将紧抓新能源汽车行业增长红利和消费电子行业产品迭代的历史机遇，持续开拓市场，巩固和扩大市场份额。一方面，公司将深化与现有战略客户之间的合作，配合战略客户完成新项目、新产品开发，持续提升客户满意度。另一方面，公司将继续在自身优势领域为新能源汽车行业和消费电子的潜在客户提供解决方案，以进一步提升行业内的市场占有率和影响力。

（3）完善产能布局，巩固和扩大市场份额

在汽车部件领域，公司围绕广东、安徽、江苏和四川等地布局华南区域、华东区域和西南区域的生产基地，但是目前主要产能仍然集中于华南区域，公司将加快推进上述区域新能源汽车高端部件项目建设，按既定时间表开始释放产能，为客户日益增长的需求做好产能储备，为公司业绩的持续增长提供动能。

2.下一年度的经营计划

（1）持续开拓市场

公司将紧抓新能源汽车行业增长和消费电子行业产品迭代的历史机遇，持续开拓市场，巩固和扩大市场份额。一方面，公司将深化与现有战略客户之间的合作，配合战略客户完成新项目、新产品开发，持续提升客户满意度。另一方面，公司将继续在自身优势领域为消费电子和新能源汽车行业的潜在客户提供解决方案，以进一步提升行业内的市场占有率和影响力。

（2）提升产能利用

近年来，新能源汽车电池结构件产品及汽车轻量化材料的市场需求快速增长。公司在广东中山、安徽马鞍山、四川宜宾等地的新能源汽车高端部件项目建设已逐步建成，按既定时间表开始释放产能，为客户日益增长的需求做好产能储备，为公司业绩的持续增长提供动能。今后，公司将积极提升产能利用率，发挥规模生产效应，以实现更高的资产回报率。

（3）坚持技术创新

公司将以市场为导向，不断增强自主创新能力，持续提升公司的核心竞争力。公司将通过购置先进的实验仪器，吸纳高端技术人才，加强与科研院所、研究机构的战略合作，继续加大在高端铝合金材料领域的研发投入，打造专业的研发与创新平台。

（4）完善降本措施

公司将深入执行管理降本计划，开展全过程成本控制和精细化管理来降低运营和管理中心的各项成本，从严管控各项费用支出。公司将通过完善内部控制，加快资产周转效率，挖掘企业增长潜力。加强预算管理，实施严格的预算核算。与此同时，公司也将加强对经营管理层的考核，完善与绩效挂钩的薪酬体系，确保管理层勤勉尽责。

（5）管控产品质量

公司将继续贯彻执行公司的质量管理原则和理念，依托质量管理体系进一步的加强生产质量管控，从采购、生产到销售环节全程质量监控，实施专业化的生产质量管理体系，以提升生产效率，保证产品质量和交期，确保公司生产的产品品质稳定，进一步提升公司的市场竞争力。

（6）加强人才培养

随着公司快速发展，公司对于各类人才的需求量大幅上升，人才的引进和培养成为重点工作。一方面，公司将通过招聘的方式引进高层次技术、管理、营销人才，优化公司人才结构。另一方面，公司将通过增加培训、教育方面投入以及完善创新研发激励政策等措施，不断提高员工的业务能力和管理水平。

（7）提升公司治理

公司将按照国家法律法规，进一步健全公司规章制度，优化公司治理结构，加强内控制度建设，完善风险防范机制。同时，依法依规做好信息披露和投资者交流工作，实现公司治理水平的整体提升。

（8）履行社会责任

公司将严格执行安全管理体系以及职业健康保护制度，加强安全巡视，排查安全隐患。加强员工安全教育培训，开展《工贸企业重大事故隐患判定标准》、《广东省安全生产条例》解读，及时宣传国家政策形势，提高员工对安全工作的认知，将安全生产的意识深植员工心中。公司将持续推进环保治理活动，努力做到安全生产，高效生产，对员工尽心，对客户尽职，对社会尽责。

3.公司可能面对的风险

（1）宏观经济周期和政策变化的风险

公司的生产经营受整体宏观经济发展的影响。若国内经济发展缓慢，或经济出现周期性波动，整个国民经济中消费也将相应放缓，进而影响到公司下游客户，将对公司未来盈利能力产生不利影响。除政府和社会、上下游行业发展等因素外，在经济发展进入新常态的时期，国民经济环境和导向的变化也会给公司经营带来不确定性风险，将考验公司的经营和管理能力，对公司业务增长产生不利影响。针对上述风险，公司将密切关注国内外宏观经济、政策形势的变化，根据宏观经济和政策形势的变化及时调整公司经营政策，同时公司将进一步增强市场竞争力和经营、管理能力，提高抗风险能力。

（2） 地缘政治风险

近年来，中国新能源汽车产业的快速发展已经引起了部分国家和地区的关注和担忧，为应对中国新能源汽车对其市场形成冲击，美国和欧盟正在制定计划打造本土新能源汽车产业，并可能采取反倾销税、高关税等措施。针对上述风险，公司将密切关注国内外产业政策的变化，根据实际情况规划公司业务布局。

（3）原材料价格波动风险

公司产品的主要原材料为铝锭。近年来，受到宏观经济、市场供需及政策层面的影响，主要原材料市场价格出现较大幅度波动。针对上述风险，公司将综合采用灵活定价机制、套期保值、管理降本等多种方式，缓解原材料价格大幅度波动的影响。

（4）产品质量责任风险

公司生产的汽车零部件对产品质量要求较高。报告期内，公司对产品质量总体管控较好，但随着公司经营规模的扩大，若公司在产品质量管控方面出现漏洞，公司可能会面临下游客户的质量索赔，公司将面临承担产品质量责任的风险，产品美誉度也将会受到影响。针对上述风险，公司建立了标准化的产品质量、安全生产以及环境保护管理流程，并将之

贯穿于供应商管理、物料控制、生产制造管理等各个环节，建立了全面的质量管理体系及环境管理体系，后续将根据实际情况不断完善，以满足客户需求及绿色可持续发展的双同步。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象

谈论的主要内容及提供的资料

调研的基本情

况索引

2024年02月27日

公司会议室 电话沟通 机构

国泰人寿、南山人寿、三商美邦人寿、富邦人寿、中国人寿、台湾人寿、新光人寿、全球人寿、国泰投信、元大宝来投信、群益投信、复华投信、富兰克林华美投信、统一投信、保德信投信、第一金投信、富邦投信

公司经营情况

详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

2024年05月15日

价值在线（https://www.ir-online.cn/）网络互动

网络平台线上交流

其他

线上参与公司2023年度网上业绩说明会的投资者

公司经营情况

详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2024年05月21日

公司会议室 实地调研 机构 华西证券 公司经营情况

详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2024年05月29日

公司会议室 实地调研 机构

浙商证券、光大期货、融脉投资、陕西科技创投、创华投资

公司经营情况

详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2024年09月12日

全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net）

网络平台线上交流

其他

线上参与公司2024年投资者网上业绩说明会的投资者

公司经营情况

详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2024年11月12日

公司会议室 实地调研 机构

华泰证券、博时基金

公司经营情况

详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节

公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司控股股东严格规范自己的行为，依法行使权力，并承担相应义务，没有违反相关的法律法规及公司章程的规定、直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。对公司治理结构、独立性等均没有产生不利的影响，不存在控股股东占用资金及违规担保等情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

1、关于董事与董事会

报告期内，公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。在报告期内，公司完成了董事会换届选举，选举了第五届董事会新的成员班子。公司共召开12次董事会，会议的召集、召开、表决程序严格依据相关法律、法规及规定。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度开展各项工作，出席董事会和股东会，积极参加培训，学习有关法律法规，充分了解董事的权利、义务和责任，具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。能够持续关注公司运营状况，充分发挥各自的专业特长，谨慎决策，在公司重大问题的决策上起到了应有的作用。公司董事会下设的战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会四个专门委员会，在促进公司规范运作、健康持续发展等方面发挥了重要的作用。

2、关于监事与监事会

报告期内，公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。在报告期内，公司完成了监事会换届选举，选举了第五届监事会新的成员班子。公司共召开10次监事会，会议的召集、召开、表决程序严格依据相关法律、法规及规定。公司监事能够按照《监事会议事规则》开展各项工作，充分了解监事的权利、义务和责任，具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。出席股东会、列席董事会、按规定程序召开监事会，对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，忠实、勤勉地维护公司及股东的合法权益。公司监事会成员通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。

3、关于信息披露

公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会及深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，还建立了包括现场调研、投资者热线、专用邮箱、投资者互动易平台等多样化的投资者沟通渠道，确保所有投资者公平获取公司信息，同时，公司认真接待投资者及调研机构的来访和咨询，及时答复投资者互动交流平台的提问，对待来访接待工作秉持公平、公正、公开的原则，保障所有投资者平等地享有知情权及其他合法权益。报告期内，公司不存在向控股股东、实际控制人提供未公开信息等违反公司治理规范的情况。

4、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通与交流，致力实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面

的独立情况

报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、机构、财务、业务等方面与控股股东控制的其他企业完全分开，具备完整的业务体系和独立自主经营能力，控股股东没有超越股东会直接或间接干预公司的经营决策。

1、资产独立情况

公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权及使用权。公司资产与控股股东资产严格分开，产权界定清晰。

2、人员独立情况

公司在劳资、人事及薪酬管理方面已形成完整的体系，设立了独立的人力资源管理部门和行政管理部，独立于控股股东进行劳动、人事及薪酬管理。公司拥有独立的员工队伍，公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规及规定合法产生。公司高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其关联方任职。

3、财务独立情况

公司按照《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。公司设立了独立的财务部门并配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税；公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制；公司未为股东提供担保，公司对所有的资产拥有完全的控制支配权，不存在与控股股东共用银行账户或混合纳税现象。

4、机构独立情况

公司建立健全了由股东会、董事会、监事会、管理层构成的“三会一层”公司治理结构，各机构独立于股东运作，依法行使各自职权。公司建立了较为高效、完善的组织结构，拥有完整的研发、采购、生产、销售系统及配套服务部门，各职能机构在人员、办公场所、管理制度等各方面均完全独立。公司不存在与控股股东及其他关联方机构混同、合署办公的情形，不存在股东或其他关联方干预公司机构设置的情况。

5、业务独立情况

公司的主营业务为工业铝挤压材产品的研发、生产加工和销售。公司拥有独立完整的供应、研发、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力，独立开展业务、独立核算和决策、独立承担责任与风险，不依赖于控股股东或其它任何关联方。公司控股股东、实际控制人及其控制的企业目前均未从事与本公司相关的行业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2023年年度股东大会

年度股东大会 61.42%

2024年05月20日

2024年05月21日

：

年年度股东大会决议公告；公告

披露于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

2024年第一次临时股东大会

临时股东大会 58.09%

2024年08月20日

2024年08月21日

：

年第一次临时股东大会决议公告；公告披露于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网

、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

、基本情况

姓名 性别 年龄 职务

任职状态

任期起始日期

任期终止日期

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股

）

其他增减变动（股

）

期末持股

数（股

）

股份增减变动的原

因李建湘 男 62

董事长

现任

年05月

日

年05月

日

96,134

,983

0 0 0

96,134

,983

不适用总经理

现任

年05月

日

年05月

日

李信 女 33

董事 现任

2021年05月

日

2027年05月

日

0 0 0 0 0

不适用财务总监

现任

年05月

日

年05月

日

副总经理

现任

年04月

日

年05月

日

李江 男 58

董事 现任

年05月

日

年05月

日

10,476,406

0 0 0

10,476

,406

不适用董事会秘书

现任

年07月

日

年05月

日

黄嘉辉 男 41 董事 现任

2012年05月

日

2027年05月

日

13,332,742

0 0 0

13,332

,742

不适用周敏 女 53

独立董事

现任

年05月

日

年05月

日

0 0 0 0 0

不适用李文生 男 58

独立董事

现任

年05月

日

年05月

日

0 0 0 0 0

不适用

方啸中 男 38

独立董事

现任

年05月

日

年05月

日

0 0 0 0 0

不适用周凤辉 女 45 监事 现任

年04月

日

年05月

日

0 0 0 0 0

不适用周旺 男 44 监事 现任

年05月

日

年05月

日

0 0 0 0 0

不适用

张兵 女 44 监事 现任

2023年08月

日

2027年05月

日

6,931 0 0 6,931 0

在

年8

2024

7月

票

股

杨中硕 男 37

独立董事

离任

年05月

日

年05月

日

0 0 0 0 0 不适用张红 女 59

事

离任

年05月

日

年05月

日

980 0 0 0 980 不适用郑云鹰 男 52

事

离任

2018年05月

日

2024年05月

日

0 0 0 0 0 不适用合计 -- -- -- -- -- --

119,95

0 0 6,931

119,94

--报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否详见下表变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因杨中硕

5,111

独立董事

任期满离任

年

月

日

换届

张红

独立董事

任期满离任

年

月

日

换届

郑云鹰

独立董事

任期满离任

年

月

日

换届

周敏

独立董事

被选举

年

月

日

换届

李文生

独立董事

被选举

年

月

日

换届

方啸中

独立董事

被选举

年

月

日

换届

、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

①、董事主要工作经历

李建湘先生：1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南大学冶金学院有色金属冶金专业，硕士研究生学历。1989年7月至1991年10月任珠海美饰铝异型材企业有限公司车间主任；1991年11月至1995年12月任中山市豪展铝异型材制品有限公司厂长；1996年12月至2005年4月任和胜铝制品厂厂长；2005年4月至2008年12月任金胜铝业董事长；2008年12月至2012年5月任金胜铝业董事长兼法定代表人；2012年5月至今任公司董事长，现任广东和胜新能源、江苏和胜新能源、安徽和胜新能源、瑞泰铝业、智能家居、四川和胜新能源、广东工业技术法定代表人及执行董事、新马精密董事长、金胜科技董事和和胜（香港）科技董事。

李江先生：1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990年7月至1992年3月任珠海美饰异型材有限公司设备维修工；1992年5月至1998年4月任湘潭市焊接设备厂技术工程师兼业务员；1998年11月至2006年12月任中山市三乡镇和益铝制品模具厂总经理；2006年8月至2011年3月任卓益精铝总经理；2011年4月至2012年5月任金胜铝业营销总监；2012年5月至2013年3月任公司董事兼营销总监；2013年3月至2015年6月任公司董事兼模具五金分公司高级经理；2015年5月至今任公司董事；2018年7月至今任公司董事兼董事会秘书，现兼任新马精密董事、董事会秘书。

李信女士：1991年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2015年10月至2017年11月任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所审计员；2017年11月至2018年10月在毕马威会计师事务所（香港）担任审计助理经理；2018年11月至2021年5月任公司投资管理总监；2020年6月至今任公司财务总监；2021年5月至今任公司董事；2023年4月至今任公司副总经理；现兼任新马精密董事和和胜（香港）科技董事。

黄嘉辉先生：1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008年7月至今任特高珠江工业电炉董事长兼总经理；2008年3月至2012年5月任金胜铝业董事；2012年5月至今任本公司董事。

周敏女士， 1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，正高级会计师，中国注册会计师资深会员，广东省注册会计师行业领军(高端)人才。1994年7月-1997年11月任中山市审计局审计员，1997年11月-1999年12月任中山市审计师事务所副主任会计师，1999年12月起任中山市成诺会计师事务所有限公司副主任会计师至今，2011年10月-2017年10月期间任广东香山衡器集团股份有限公司独立董事，2013年-2023年期间任中山市会计师学会副会长，2023年6月起任中山市注册会计师协会副会长，2023年10月起任中山市新的社会阶层联合会副会长，2024年5月20日起至今任公司独立董事。

李文生先生， 1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。1991年参加工作，历任中山大学孙文学院讲师，中山学院讲师、副教授，2002年9月至今历任电子科技大学中山学院副教授、教授、计算机学院副院长。2005年9月至今兼任中山市政务服务数据管理局政务信息化专家，2013年9月-2020年9月兼任广东省高等学校计算机教学指导委员会委员，2016年5月-2019年3月兼任中山市国有资产监督管理委员会信息化顾问。2024年5月20日起至今任公司独立董事。

方啸中先生， 1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国政法大学法学学士、香港中文大学法学硕士，于2009年至2014年在北京市竞天公诚律师事务所担任律师助理、律师，自2014年至今于北京国枫律师事务所执业，现为北京国枫律师事务所合伙人，Robinsons,Lawyers香港注册海外律师；2024年5月20日起至今任公司独立董事。

杨中硕先生： 1988年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2017年6月1日至今任广东万诺律师事务所合伙人以及律师；2020年7月14日至今任广东炬申物流股份有限公司独立董事；2020年12月28日至2023年11月15日任顾地科技股份有限公司独立董事；2021年1月10日至今任广东辰奕智能科技股份有限公司独立董事；2018年5月18日至2024年5月20日任公司独立董事。

张红女士： 1966年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国注册会计师，高级会计师，本科学历。1989年7月至1994年11月任中山市美怡乐食品厂财务主管；1994年12月至1999年11月任中山市审计师事务所项目经理；1999年12月至今任中山市成诺会计师事务所有限公司副所长，2019年4月至今任中山市成诺会计师事务所有限公司监事；2004年1月至今任中山成诺税务师事务所有限公司执行董事兼经理；2016年9月至2022年8月任木林森股份有限公司独立董事；2018年5月18日至2024年5月20日任公司独立董事。郑云鹰先生： 1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2010年12月至今任中山大学金融投资研究中心研究员；2018年4月至今任东北财经大学EDP中心特聘教授；2018年5月18日至2024年5月20日任公司独立董事。

②、监事主要工作经历

周凤辉女士：1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000年2月至2004年5月任职于珠海连康科技有限公司来料质控课长；2004年7月至2005年4月任职于和胜铝厂文控员；2005年5月至2012年5月任金胜铝业管理者代表；2012年7月至2019年3月任公司体系办主任、工会主席；2014年4月至今任公司监事；2020年7月至今任公司采购经理；2023年8月至今任公司监事会主席。

张兵女士：1980年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年7月至2008年4月任职珠海天虎电子有限公司品质保证部高级工程师；2008年5月至2008年7月任职伟创力制造（珠海）有限公司品质保证部CQE；2010年5月至2011年4月任职中山志盛电子有限公司日语翻译本部长助理；2011年5月至2011年7月任职中山市金胜铝业有限公司体系办专员；2011年8月入职广东和胜工业铝材股份有限公司，曾任职品保部经理、精密加工分厂经理、五金氧化分公司高级经理、技术中心项目经理、总经理助理，目前任职品保部总监；2023年8月至今任公司监事。

周旺先生：1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年7月至2005年12月任中山市鑫和五金制品有限公司技术组长；2006年1月至2008年5月任职于金胜铝业，历任化验室技术员、开发部开发助理、生产技术科工艺员和技术中心项目主管；2012年6月至今任公司技术中心项目主管、副经理；2018年5月至今任公司职工代表监事。

③、高级管理人员主要经历

本公司的高级管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监；

李建湘先生，总经理，简历见董事介绍；

李江先生，董事会秘书，简历见董事介绍；

李信女士，副总经理、财务总监，简历见董事介绍。在股东单位任职情况

□适用 ?不适用

在其他单位任职情况?适用 □不适用任职人员姓名 其他单位名称

在其他单位担任的

职务

任期起始日期

任期终止日期

在其他单位是否

领取报酬津贴

李建湘

湘潭麦肯特中小企业投资担保有限公司

董事 否

李建湘

湘潭龙安置业有限公司

监事

否

李建湘

中山市湘商文化传媒有限公司

监事

否

李建湘

湘潭仙女山旅游开发有限公司

监事

否

李建湘

珠海长源信德投资企业（有限合伙）

合伙人

否

李信

珠海长源信德投资企业（有限合伙）

合伙人

否

黄嘉辉

佛山市特高珠江工业电炉有限公司

董事长

是

方啸中

北京国枫（深圳）律师事务所

合伙人

是

周敏

中山市成诺会计师事务所

副主任会计师

是

周敏 深圳市弘毅方成管理咨询有限公司

执行董事、总经理、法定代表人

否

李文生

电子科技大学中山学院

计算机学院副院

是

长、教授

杨中硕

广东万诺律师事务所

律师、合伙人

是

杨中硕

广东炬申物流股份有限公司

独立董事

是

杨中硕

广东辰奕智能科技股份有限公司

独立董事

是

张红

中山市成诺会计师事务所有限公司

副所长、监事

是

张红

中山成诺税务师事务所有限公司

执行董事、经理

是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、高级管理人员年度薪酬在经公司董事会薪酬与考核委员会审核后，由董事会审议，公司董事、监事薪酬方案需报股东会批准。在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬参照行业平均薪酬水平，根据公司年度经营业绩及经营发展状况，考虑岗位职责及工作业绩等因素确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 性别 年龄 职务 任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬李建湘

男

董事长、董事、总经理

现任

否

李信

女

董事、副总经理、财务总监

现任

否

李江

男

董事、董事会秘书

现任

否

黄嘉辉

男

董事

现任

是

周敏

女

董事

现任

否

方啸中

男

董事

现任

否

李文生

男

董事

现任

否

周凤辉

女

监事

现任

否

周旺

男

监事

现任

否

张兵

女

监事

现任

否

张红

女

董事

离任

否

杨中硕

男

董事

离任

否

郑云鹰

男

董事

离任

否

合计 -- -- -- --

315.78

--其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

、本报告期董事会情况

会议届次 召开日期 披露日期 会议决议第四届董事会第二十九次会议 2024年01月08日 2024年01月09日

、《关于公司及子公司向银行申请贷款及提供担保相关事项的议案》

第四届董事会第三十次会议 2024年03月15日 2024年03月16日

、《关于前期会计差错更正的议案》

2、《关于公司〈向不特定对象发行可转换

公司债券预案（修订稿）〉的议案》

3、《关于公司〈向不特定对象发行可转换

公司债券的论证分析报告（修订稿）〉的议案》

、《关于公司及子公司申请银行授信敞口

额度的议案》

第四届董事会第三十一次会议

年

月

日

年

月

日

、《关于公司签署

投资协议书

的议案》

第四届董事会第三十二次会议 2024年04月26日 2024年04月29日

、《关于公司

年度董事会工作报告的议案》

2、《关于公司2023年度总经理工作报告的

议案》

3、《关于公司2023年度财务决算报告的议

案》

4、《关于公司2024年度财务预算报告的议

案》

5、《关于公司2024年度日常关联交易预计

的议案》

6、《关于公司2023年度利润分配预案的议

案》

7、《关于公司2024年度董事薪酬方案的议

案》

8、《关于公司2024年度高级管理人员薪酬

方案的议案》

9、《关于公司2023年年度报告全文及其摘

要的议案》10、《关于公司2023年度内部控制的自我评价报告的议案》

11、《关于公司续聘2024年度审计机构的

议案》

12、《关于公司2023年度社会责任报告的

议案》

13、《关于调整2021年股票期权与限制性

股票激励计划限制性股票回购价格及数量的议案》

14、《关于回购注销部分限制性股票和注销

部分股票期权的议案》

15、《关于变更注册资本及修订<公司章程>

的议案》

16、《关于为子公司提供担保额度预计的议

案》

17、《关于开展期货套期保值业务的议案》

18、《关于制定及修订部分公司治理制度的

议案》

19、《关于开展票据池业务的议案》

20、《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》

21、《关于公司董事会换届选举独立董事的

议案》

22、《关于公司董事会换届选举非独立董事

的议案》

23、《关于独立董事2023年度保持独立性

情况的专项报告》

24、《关于提请召开公司2023年年度股东

大会的议案》

第四届董事会第三十三次会议 2024年04月29日 不适用

1、《关于公司2024年第一季度报告的议

案》

第五届董事会第一次会议 2024年05月20日 2024年05月21日

、《关于选举公司董事长的议案》

2、《关于聘任公司总经理的议案》

3、《关于聘任公司副总经理兼财务总监的

议案》

4、《关于聘任公司董事会秘书的议案》

5、《关于聘任公司证券事务代表的议案》

、《关于聘任公司审计部经理的议案》

、《关于选举公司第五届董事会各专门委员会委员的议案》

第五届董事会第二次会议 2024年05月31日 2024年06月01日

、《关于终止向不特定对象发行可转换公司债券事项的议案》

第五届董事会第三次会议 2024年07月04日 2024年07月05日

、《关于注销

年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权期已到期未行权的股票期权的议案》

2、《关于制定<董事、监事和高级管理人员

所持股份变动管理制度

的议案》

第五届董事会第四次会议 2024年08月01日 2024年08月02日

1、《关于公司符合向特定对象发行股票条

件的议案》

2、《关于公司2024年度向特定对象发行股

票方案的议案》

3、《关于公司2024年度向特定对象发行股

票预案的议案》

4、《关于公司2024年度向特定对象发行股

票的论证分析报告的议案》

5、《关于公司2024年度向特定对象发行股

票募集资金使用的可行性分析报告的议案》

6、《关于<前次募集资金使用情况的报告>

的议案》

7、《关于公司2024年度向特定对象发行股

票摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的议案》

8、《关于提请股东大会授权董事会或董事

会授权人士全权办理公司本次向特定对象发行股票具体事宜的议案》

9、《关于召开2024年第一次临时股东大会

的议案》

第五届董事会第五次会议 2024年08月29日 不适用

、《关于公司

年半年度报告全文及其摘要的议案》

第五届董事会第六次会议 2024年09月02日 2024年09月03日

、《关于注销

年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第二个行权期已到期未行权的股票期权的议案》

第五届董事会第七次会议 2024年10月30日 不适用

1、《关于公司2024年第三季度报告的议

案》

、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会

次数

现场出席董

事会次数

以通讯方式参加董事会

次数

委托出席董

事会次数

缺席董事会

次数

是否连续两次未亲自参加董事会会

议

出席股东大

会次数李建湘

否

李信

否

李江

否

黄嘉辉

否

周敏

否

李文生

否

方啸中

否

张红

否

杨中硕

否

郑云鹰

否

、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事积极出席董事会会议，充分关注并了解公司生产经营和重大事项，谨慎行使表决权，对公司定期报告、关联交易、非公开发行股票、股权激励、对外投资等相关事宜进行了专项审核并提出专业化意见或建议，确保了公司生产经营及各项重大事项科学决策、规范运作，对公司长远健康发展起到了积极作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称 成员情况

召开会议次数

召开日期 会议内容

提出的重要意见和建议

其他履行职

责的情况

异议事项具体情况（如

有）第四届战略委员会

李建湘、李信、郑云鹰

2024年04月25日

《关于公司2023年度董事会战略委员会的工作报告》

无 无 无第五届战略委员会

李建湘、李信、李文生

2024年05月20日

《关于选举公司战略委员会主任的议案》

无 无 无

第四届薪酬与考核委员会

郑云鹰、张红、李信

2024年04月25日

1、《关于 2023

年度董事会薪酬与考核委员会的工作报告》

2、《关于公司

2024 年度董事薪酬方案的议案》

3、《关于公司

2024 年度高级管理人员薪酬方案的议案》

4、《关于回购

注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》

无 无 无

第五届薪酬与考核委员会

方啸中、李建湘、周敏

2024年05月20日

《关于选举公司薪酬与考核委员会主任的议案》

无 无 无第五届薪酬与考核委员会

方啸中、李建湘、周敏

2024年09月01日

《关于注销2021年股票期权与限制性股

无 无 无

票激励计划首次授予股票期权第二个行权期已到期未行权的股票期权的议案》

第四届提名委员会

杨中硕、郑云鹰、黄嘉辉

2024年04月25日

、《关于

年度提名委员会工作报告的议案》

2、《关于公司

董事会换届选举非独立董事的议案》

3、《关于公司

董事会换届选举独立董事的议案》

无 无 无

第五届提名委员会

李文生、李江、方啸中

2024年05月20日

、《关于聘任公司总经理的议案》

2、《关于聘任

公司副总经理兼财务总监的议案》

3、《关于聘任

公司董事会秘书的议案》

4、《关于选举

公司提名委员会主任的议案》

无 无 无

第四届审计委员会

张红、杨中硕、李江

2024年03月14日

1、《关于前期

会计差错更正的议案》

2、《关于公司

及子公司申请银行授信敞口额度的议案》

无 无 无

第四届审计委员会

张红、杨中硕、李江

2024年04月25日

、《关于

年度董事会审计委员会工作报告的议案》

2、《关于公司

2023 年度财务决算报告》

3、《关于公司

2024 年财务预算的议案》

4、《关于公司

2024 年度日常关联交易预计的议案》

5、《关于 2023

年度利润分配方案的议案》

6、《关于公司

年年度报

无 无 无

告全文及其摘要的议案》

7、《关于公司

2023 年度内部控制的自我评价报告的议案》

8、《关于公司

续聘 2024 年度审计机构的议案》

9、《关于为子

公司提供担保额度预计的议案》

第四届审计委员会

张红、杨中硕、李江

2024年04月28日

《关于公司2024年第一季度报告的议案》

无 无 无

第五届审计委员会

周敏、黄嘉辉、方啸中

2024年05月20日

、《关于聘任公司财务总监的议案》

2、《关于选举

公司审计委员会主任的议案》

无 无 无

第五届审计委员会

周敏、黄嘉辉、方啸中

2024年08月28日

《关于公司2024年半年度报告全文及其摘要的议案》

无 无 无第五届审计委员会

周敏、黄嘉辉、方啸中

2024年10月29日

《关于公司2024年第三季度报告的议案》

无 无 无

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）1,702报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,923报告期末在职员工的数量合计（人）4,625当期领取薪酬员工总人数（人） 4,625母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员3,291销售人员 57技术人员

财务人员

行政人员 717合计4,625教育程度教育程度类别 数量（人）本科及以上

大专

中专或高中

高中以下

合计 4,625

、薪酬政策

公司薪酬策略的制定符合公司整体战略，遵循公平、竞争、激励、经济、合法的原则。公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方有关劳动法规的规定，参照劳动力市场工资指导价位、员工所在地区差异，以及员工所承担的岗位职责、发挥价值、出勤情况及其所需要的知识、技能等为依据，合理确定工资、福利和奖励标准，使员工收入与其劳动力付出相匹配；公司适度提高关键岗位人才、绩效优秀人员和市场短缺型岗位人才的薪酬水平，充分发挥薪酬在人力资源配置和吸引优秀人才方面的导向作用，促进人力资源的合理有效配置。

、培训计划

公司关注员工的能力提升和职业化发展，投入了大量的人力、物力、财力建立健全公司内部培训体系和培训课程体系，旨在提升员工的岗位技能和业务素质，公司在年度末根据公司的发展战略和次年度工作计划，制定年度培训计划，开展入职培训、上岗培训和在岗培训，为公司建立一支高素质人才队伍。通过多种方式鼓励和促进各领域人才的技能提升，有效构筑人才梯队以满足公司长期发展的需要，实现自我价值。公司通过培训体系的完成实施，不仅助力员工的个人成长，同时也能实现员工和公司的共同发展，进一步提升公司的核心竞争力。

、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

报告期内，公司严格遵循《公司章程》中涉及利润分配的相关政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备；相关议案经由公司审计委员会、董事会、监事会审议通过后提交股东会审议批准；并在分配方案审议通过后的规定时间内完成权益分派，保证了全体股东的利益。

根据2024年5月20日召开的2023年年度股东大会审议通过的《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，以公司实施权益分派股权登记日登记的总股本 279,942,783股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.90元（含税），共计分配现金红利53,189,128.77元（含税） 。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：

是分红标准和比例是否明确和清晰： 是相关的决策程序和机制是否完备：

是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：

是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：

不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：

是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：

不适用，报告期内公司没有对现金分红政策进行调整或变

更。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用每10股送红股数（股）

每10股派息数（元）（含税）

1.70

分配预案的股本基数（股）279114081现金分红金额（元）（含税） 47,449,393.77以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）

0.00

现金分红总额（含其他方式）（元） 47,449,393.77可分配利润（元）534,998,527.91现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明为持续、稳定地回报股东，让股东分享公司发展成果，结合公司所处行业特点、发展阶段和资金需求，公司

年度利润分配预案为：拟以公司2025年3月31日总股本279,114,081股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.70元（含税），共计分配现金红利47,449,393.77元（含税），所余未分配的利润结转至以后年度分配；本年度不送红股，不以公积金转增股本，利润分配预案尚待股东会通过后实施。

若利润分配预案披露后至实施前公司总股本发生变化的，公司将按照“现金分红金额固定不变”的原则调整分配比例并在权益分派实施公告中披露。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

、股权激励

公司于2024年4月26日，公司召开第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第二十四次会议审议通过了《关于调整2021年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票回购价格及数量的议案》《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，同意将公司首次授予部分限制性股票回购价格由20.545元/股调整为14.4492元/股，将预留部分限制性股票回购价格由26.73元/股调整为18.8663元/股。同时，因公司层面业绩未达标对公司192名激励对象（其中已获授但尚未解除限售的首次授予限制性股票579,904股，已获授但尚未行权的首次股票期权1,177,364份；已获授但尚未解除限售的预留授予限制性股票142,778股，已获授但尚未行权的预留股票期权289,887份）进行回购注销。同时对成为公司监事的1名激励对象、已离职的15名激励对象（其中已获授但尚未解除限售的首次授予限制性股票合计44,104

股，已获授但尚未行权的首次股票期权合计102,772份；已获授但尚未解除限售的预留授予限制性股票合计61,916股，已获授但尚未行权的预留股票期权合计247,199份）进行回购注销。上述事宜在2024年5月20日的2023年年度股东大会审议通过，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年6月21日出具了容诚验字[2024]518Z0080号验资报告。本次回购注销完成后，将导致公司总股本减少828,702股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购注销事宜已于2024年7月2日完成。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用 ?不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司已建立较完善的员工绩效评价和激励约束机制，同时建立了公正、透明的高级管理人员以及公司各管理层和员工的绩效评价、激励约束机制。公司董事会以年度为单位，以年度目标完成指标为主要依据，对公司高级管理人员的工作业绩进行考评。董事会负责对总经理的职责、能力和工作业绩进行考评。总经理负责对公司其它高级管理人员进行考评，并以经营管理工作及相关任务完成情况相结合的形式进行考评。2024年公司高级管理人员认真履行了工作职责，面对复杂多变的经营环境，优化和改善内部管理，提升运营效率，持续推进公司业务稳健发展。

、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司在严格依照中国证监会、深圳证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上,结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合相关规定对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。公司《2023年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月25日内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

A、重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。B、重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。如：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于期末财务报告过程的控制存在多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。C、除以上重大和重要缺陷以外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。

A、重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。如：缺乏民主决策程序；决策程序导致重大失误；严重违反国家法律法规并受到处罚；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制重大或重要缺陷未得到整改。B、重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。如：民主决策程序不够完善；决策程序导致出现较大失误；关键岗位业务人员流失严重；媒体频繁出现负面新闻，涉及面广；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷未得到整改。C、一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。即：重大和重要缺陷以外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。

定量标准

重大缺陷：

1.错报≥利润总额的5%；

2.错报≥资产总额的0.5%；

3.错报≥经营收入总额的0.5%。

重要缺陷：

1.利润总额的2%≤错报﹤利润总额的

5%；

2.资产总额的0.2%≤错报﹤资产总额的

0.5%；

3.经营收入总额的0.2%≤错报﹤经营收

入总额的0.5%。一般缺陷：

1.错报﹤利润总额的2%；

2.错报﹤资产总额的0.2%；

错报﹤经营收入总额的

。

重大缺陷：内部控制缺陷导致公司财产或经营目标受损，其损失金额与上年度经审计的净资产相比在如下区间：损失≥净资产的0.5%。重要缺陷：内部控制缺陷导致公司财产或经营目标受损，其损失金额与上年度经审计的净资产相比在如下区间：净资产0.2%≤损失＜净资产的

0.5%。

一般缺陷：内部控制缺陷导致公司财产或经营目标受损，其损失金额与上年度经审计的净资产相比在如下区间：损失＜净资产的0.2%。财务报告重大缺陷数量（个） 0非财务报告重大缺陷数量（个）

财务报告重要缺陷数量（个）

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，和胜股份于

年

月

日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月25日内部控制审计报告全文披露索引

巨潮资讯网

《广东和胜工业铝材股份有限公司

年度内部控制审计报告》

内控审计报告意见类型 标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节

环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名

称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

详见同日登载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《2024年度社会责任报告》?

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

不适用

第六节

重要事项

一、承诺事项履行情况

、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

首次公开发行或再融资时所作承诺

李建湘

关于公司2024年度向特定对象发行股票摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺

、不会越权干预公司的经营管理活动，不会侵占公司利益；

2、自本承诺

出具日至本次发行实施完毕前，如相关监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；

3、本人承诺

严格执行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果违反或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构指定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施；给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担相应补偿责任；

、本人作为

2024年08月01日

作为公司控股股东、实际控制人期间，上述承诺持续有效。

正在履行

公司控股股东、实际控制人期间，上述承诺持续有效。

李建湘

2021年非公开发行股票时的承诺

《关于特定期间不减持公司股票承诺函》（以下简称

具体承诺内容如下：

（1）自公司

本次非公开发行股票定价基准日前六个月至本《承诺函》出具之日，本人及本人控制的关联方未出售或以任何方式减持所持有的和胜股份股票；

（2）自本

《承诺函》出具之日起至和胜股份本次非公开发行股票完成后六个月内，本人及本人控制的关联方将不会出售或以任何方式减持所持有的和胜股份股票，包括在本次发行前已持有的股票及通过本次发行所取得的股票。同时，本人及本人控制的关联方也不存在减持和胜股份股票的计划；

（3）自本次

发行股份上市之日起36个月内不转让其本次非公开发行认购的股份；

（4）本人不

存在任何违反《中华人民共和国证券法》第四十四条以

2021年06月11日

自本次发行股份上市之日起36个月内

正在履行

及《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第（七）项等相关规定的情况；

（5）本人承

诺上述内容的真实、准确与完整，若本人违反上述承诺发生减持情况，则减持所得全部收益归和胜股份所有，本人依法承担由此产生的全部法律责任。

其他对公司中小股东所作承诺

和胜股份 对外投资

合同签订后，三年内除重组并购或增资以外的情况，不得擅自将本协议下的项目控制权（含乙方的转让或资产转让等方式）转让与第三方，因乙方重组并购及其他原因确需转让的，应经甲方书面同意，否则视为违约，甲方有权解除本协议。

2021年08月23日

永久 正在履行

承诺是否按时履行

是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期

“

非标准审计报告”

相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期

“

非标准审计报告”

的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用详见“第三节 管理层讨论与分析”“四 主营业务分析”“2、收入与成本”“（6）报告期内合并范围是否发生变动”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）

境内会计师事务所审计服务的连续年限

境内会计师事务所注册会计师姓名刘泽涵、邱诗鹏、张颖境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1，3，1境外会计师事务所名称（如有）无境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）

当期是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用

报告期内，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为2024年内部控制审计会计师事务所，支付10万元内控审计费用。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。报告期内，未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额及预计总负债情况：

非重大诉讼（仲裁）基本情况 累积涉案金额（元） 是否形成负债

执行中案件 本金：1,373,852.05 否已结案诉讼案件 本金：4,379,298.11 否备注：上述统计为截止本报告出具时的案件进度统计。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

、托管、承包、租赁事项情况

（

）

托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（

）

承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（

）

租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日期

实际担保金额

担保类

型

担保物

（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方

担保公司对子公司的担保情况

担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保广东和胜新能源

2023年04月24日

100,000

2024年01月09日

94,500 抵押

年1月8日至2034年1月

日

否 否安徽和胜新能源

2024年04月29日

100,000 0 0 否 否新马精密

年04月29日

30,000 0 0 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

260,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

94,500报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

260,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

94,500子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日期

实际担保金额

担保类

型

担保物

（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方

担保安徽和胜新能源

年04月29日

100,000 0 0 否 是报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）

100,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）

100,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

360,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

94,500报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

360,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

94,500实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

55.48%

其中：

、委托他人进行现金资产管理情况

（

）

委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金

来源

委托理财发生额 未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品

自有资金

合计 64,900 0 0 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（

）

委托贷款情况

□适用 ?不适用

、其他重大合同

?适用 □不适用合同订立公司方名称合同订立对方名称

合同标的

合同签订日期

合同涉及资产的账面价

值（万元）（如有）

合同涉及资产的评估价

值（万元）（如有）

评估机构名称（如有）

评估基准

日（如有）

定价原则

交易价格（万元）

是否关联交易

关联关系

截至报告期末的执行情

况

披露日期

披露索引

江苏和胜新能源汽车配件有限公司

江苏省溧阳高新技术产业开发区管理委员会

新能源电池铝合金箱体项目

2023年03月22日

无

双方协商确定

否

非关联方

履行中

2023年03月15日

巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）披露的《关于公司签署〈项目投资协议书〉的公告》

广东和胜工业铝材

宜宾三江新区管理

宜宾和胜新能源汽

年05月24日

无

双方协商确定

否

非关联方

履行中

年04月19日

巨潮资讯网（

股份有限公司

委员会

车高端部件项目

ww.cninfo.com.cn）披露的《关于公司签署〈投资协议书〉的公告》

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、公司在2024年5月20日召开2023年年度股东大会，审议通过《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》、

《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》，选举产生了公司第五届董事会和第五届监事会。第五届董事会和第五届监事会任期自公司2023年年度股东大会选举通过之日起三年。

2、因2021年股票期权与限制性股票激励计划，2023年公司业绩未达到《激励计划》的首次授予部分限制性股票第

三个解除限售期和预留授予部分限制性股票第二个解除限售期的业绩考核目标，同时部分激励对象因在此期间离职或岗位调迁，不再具备限制性股票激励对象资格，公司需要对上述限制性股票进行回购注销。本次事宜已经董事会和股东会审核同意，上述限制性股票回购注销完成后，公司总股本将减少828,702股。2024年7月2日，公司在中国证券登记结算有限责任公司办理完成上述限制性股票的回购注销手续，公司注册资本由279,942,783元减少至279,114,081元，总股本由279,942,783股减少至279,114,081股。具体内容详见公司在指定媒体披露的公告《关于完成回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的公告》（公告编号：2024-051）。

3、公司在2024年8月1日的第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过公司向特定对象发行股

票的相关事宜事项，具体内容详见公司披露的《向特定对象发行A股股票募集说明书（修订稿）》等相关文件，公司在11月25日收到深交所受理通知，2025年4月1日公司收到深交所出具的《关于广东和胜工业铝材股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，深交所上市审核中心对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求，后续深交所将按规定报中国证监会履行相关注册程序。公司本次向特定对象发行股票事项尚需获得中国证监会作出同意注册的决定后方可实施，最终能否获得中国证监会作出同意注册的决定及其时间尚存在不确定性。后续公司将根据该事项的进展情况及时履行信息披露义务。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节

股份变动及股东情况

一、股份变动情况

、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限售

条件股份

90,786,79

32.43% 0 0 0 -828,701 -828,701

89,958,09

32.23%

1、国家持股

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人

持股

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、其他内资

持股

90,786,79

32.43% 0 0 0 -828,701 -828,701

89,958,09

32.23%

其中：境内法人持股

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%境内自然人持股

90,786,79

32.43% 0 0 0 -828,701 -828,701

89,958,09

32.23%

4、外资持股

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%其中：境外法人持股

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%境外自然人持股

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

二、无限售

条件股份

189,155,9

67.57% 0 0 0 -1 -1

189,155,9

67.77%

1、人民币普

通股

189,155,9

67.57% 0 0 0 -1 -1

189,155,9

67.77%

2、境内上市

的外资股

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市

的外资股

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

三、股份总

数

279,942,7

100.00

%

0 0 0 -828,702 -828,702

279,114,0

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

因2021年股票期权与限制性股票激励计划，2023年公司业绩未达到《激励计划》的首次授予部分限制性股票第三个解除限售期和预留授予部分限制性股票第二个解除限售期的业绩考核目标，同时部分激励对象因在此期间离职或岗位调迁，不再具备限制性股票激励对象资格，公司需要对上述限制性股票进行回购注销。本次事宜已经董事会和股东会审核同意，上述限制性股票回购注销完成后，公司总股本将减少828,702股。2024年7月2日，公司在中国证券登记结算有限责任公司办理完成上述限制性股票的回购注销手续，公司注册资本由279,942,783元减少至279,114,081元，总股本

由279,942,783股减少至279,114,081股。具体内容详见公司在指定媒体披露的公告《关于完成回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的公告》（公告编号：2024-051）。股份变动的批准情况?适用 □不适用

2024年5月20日公司召开了2023年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》。 2024年7月2日，公司在中国证券登记结算有限责任公司办理完成上述限制性股票的回购注销手续，公司注册资本由279,942,783元减少至279,114,081元，总股本由279,942,783股减少至279,114,081股。股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期增加限售

股数

本期解除限售股数

期末限售股数 限售原因 解除限售日期

李建湘 72,101,236 1 0 72,101,237

高管锁定股及首发后限售股

董监高任职期间，每年按持有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定；2025年7月30日解除首发后限售股限售。

黄嘉辉 9,999,557 0 0 9,999,557 高管锁定股

董监高任职期间，每年按持有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。

李江 7,857,304 0 0 7,857,304 高管锁定股

董监高任职期间，每年按持有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定。

2021年股权激

励人员

828,702 0 828,702 0

股权激励限售股

年

月

日回购注销2021年股权激励限售股。

合计90,786,799 1 828,702 89,958,098-- --

二、证券发行与上市情况

、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

29,492

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

30,907

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量李建湘

境内自然人

质押

霍润

境内自然人

不适用

黄嘉辉

境内自然人

质押

宾建存

境内自然人

不适用

李江

境内自然人

不适用

李清

境内自然人

质押

金炯

境内自然人

不适用

张晶

境内自然人

不适用

长城人寿保险股份有限公司－自有资

金

其他 0.64% 1,799,961 0 0 1,799,961 不适用 0张良

境内自然人

不适用

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

本公司控股股东及实际控制人为李建湘，股东李江为李建湘之胞弟，股东宾建存为李建湘

之姐夫，股东李清为李建湘之胞妹；股东霍润为股东黄嘉辉的母亲，以上构成关联关系。上述股东涉及委托

受托无

表决权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）

无前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量李建湘

人民币普通股

霍润

人民币普通股

宾建存

人民币普通股

李清

人民币普通股

金炯

人民币普通股

张晶

人民币普通股

黄嘉辉

人民币普通股

李江

人民币普通股

长城人寿保险股份有限

公司－自有资金

1,799,961 人民币普通股 1,799,961张良

人民币普通股

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

本公司控股股东及实际控制人为李建湘，股东李江为李建湘之胞弟，股东宾建存为李建湘之姐夫，股东李清为李建湘之胞妹；股东霍润为股东黄嘉辉的母亲，以上构成关联关系。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

无持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

李建湘

中国

否

主要职业及职务董事长、董事、总经理报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

不适用控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

李建湘

本人

中国

否

李江

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国

否

李清

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国

否

宾建存

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国

否

主要职业及职务

李建湘：公司董事长、总经理、董事；

李江：公司董事会秘书、董事；李清：未在公司任职，担任子公司瑞泰铝业总经理；宾建存：目前未在公司任职。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况

无实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

、其他持股在10%

以上的法人股东

□适用 ?不适用

、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

?适用 □不适用2022年7月29日,公司非公开发行股票完成，李建湘先生认购本次的非公开发行股份自发行股份上市之日起的36个月内不得转让。发行对象所认购的公司股份因送红股、资本公积金转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。限售期满后，将按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节

优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节

债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节

财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月24日审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号容诚审字[2025]518Z0767号注册会计师姓名 刘泽涵、邱诗鹏、张颖

审计报告正文广东和胜工业铝材股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东和胜工业铝材股份有限公司（以下简称“和胜股份公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和胜股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和胜股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

? 营业收入

1、事项描述

和胜股份公司的收入确认政策为：

公司内销收入（包括子公司的销售业务）收入确认需满足以下条件：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定将货物送达客户指定位置并由客户签收，在客户验收后确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装箱单/提单，开具出口专用发票后确认销售收入。

相关信息披露详见财务报表附注“附注三、25”、“附注五、39”。

由于收入为和胜股份公司财务报表关键指标，且可能存在操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险。为此，我们将销售收入确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（1）对和胜股份公司与销售收入确认的关键内部控制进行了解并执行控制测试，评价相关内控是否有效；

（2）抽样检查和胜股份公司的销售合同、报价单，对合同或报价单约定的交货方式及货权转移，数量确认及质量检

测等主要条款进行检查，复核收入确认政策是否符合会计准则的规定；

（3）选取样本检查和胜股份公司收入确认对应的原始凭证，包括发货单、签收单、报关单及装船单等，与和胜股份

公司确认的收入进行比对，检查销售的收入确认是否与会计政策及原始凭据一致；

（4）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；

（5）抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况。

（6）获取期后销售收入的会计记录和出库记录，检查期后是否存在异常退换货。

通过执行上述审计程序，我们认为管理层对营业收入的确认是恰当的。? 应收账款坏账准备的计提

1、事项描述

于2024年12月31日，和胜股份公司合并报表应收账款的账面余额为人民币 817,845,203.98 元，坏账准备余额为人民币 20,601,859.90 元。根据《企业会计准则第22号-金融工具的确认和计量》的要求，和胜股份公司在对应收款项的减值准备进行估计时，以预期信用损失作为基础。

相关信息披露详见财务报表附注“附注三、10”、“附注五、4”。

由于预期信用损失考虑了有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的判断，对于应收款项的不同信用风险特征组合类别的划分、预期信用损失率和前瞻性调整的估计等，都涉及重大的判断和估计，存在较大的估计不确定性。因此，我们将该应收账款坏账准备的计提确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（1）评价和测试和胜股份公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性；

（2）分析和胜股份公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单独计提坏账准备的

估计等；

（3）审核并评价和胜股份公司管理层（以下简称“管理层”）用以估计应收账款坏账准备的“预期信用损失模型”的合

理性，以及计提的坏账准备的充分性；评估预期信用损失所采用的关键假设和参数，包括根据行业情况、期后回款情况等评价前瞻性系数选取的合理性；

（4）与管理层讨论、评估存在违约、减值迹象的应收账款。检查相关的支持性证据，包括期后收款、评价客户的信

用历史、经营情况和还款能力等，判断管理层计提坏账准备的合理性。

通过执行上述审计程序，我们认为管理层对应收账款坏账准备的计提是恰当的。

? 存货跌价准备的计提

1、事项描述

于2024年12月31日，和胜股份公司合并报表存货账面余额为人民币 568,516,925.75 元，存货跌价准备金额为人民币 18,199,123.86 元。

相关信息披露详见财务报表附注“附注三、12”、“附注五、8”。

存货跌价准备的计提取决于和胜股份公司管理层对存货可变现净值的估计。由于对存货可变现净值的估计需要和胜股份公司管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，我们将存货减值准备的计提确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货跌价准备的计提实施的相关程序主要包括：

（1）评估和测试和胜股份公司与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）实施存货监盘程序，对存货的外观形态进行检视，以了解其物理形态是否正常，是否残次、损坏的情况；

（3）根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价管理层计提存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑

是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性；获取存货跌价准备计算表，复核存货减值测试过程，检查是否按相关会计政策执行；

（4）抽样检查期后销售情况，复核其期后售价是否低于期末账面价值。

通过执行上述审计程序，我们认为管理层对存货跌价准备的计提是恰当的。

四、其他信息

和胜股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和胜股份公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

和胜股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估和胜股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和胜股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督和胜股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、

适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和胜股份公司持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和胜股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就和胜股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们

负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

、合并资产负债表

编制单位：广东和胜工业铝材股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金307,930,182.48 250,810,512.63结算备付金

拆出资金交易性金融资产2,094.64 162,625.00衍生金融资产应收票据467,761,334.26 355,254,181.31应收账款797,243,344.08 826,491,532.51应收款项融资 178,565,541.02 311,487,429.32预付款项4,869,723.31 14,074,353.13应收保费应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款5,216,364.23 8,208,861.22其中：应收利息

应收股利买入返售金融资产

存货 550,317,801.89 459,041,412.52

其中：数据资源

合同资产

持有待售资产一年内到期的非流动资产2,045,621.02 553,946.61其他流动资产 32,822,083.03 25,319,572.60流动资产合计2,346,774,089.96 2,251,404,426.85非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款2,752,467.84 4,032,585.77长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产固定资产969,809,401.26 748,561,037.17在建工程 280,219,222.77 244,746,620.14生产性生物资产

油气资产

使用权资产144,092,784.71 152,132,826.55无形资产174,752,120.03 180,661,944.19其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉7,311,862.43 7,311,862.43长期待摊费用30,708,413.16 23,559,476.17递延所得税资产 21,998,476.52 8,750,882.12其他非流动资产21,371,433.06 9,952,525.18非流动资产合计 1,653,016,181.78 1,379,709,759.72资产总计3,999,790,271.74 3,631,114,186.57流动负债：

短期借款156,055,702.39 533,943,908.32向中央银行借款

拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债应付票据159,723,389.56 20,951,977.03应付账款752,111,664.97 654,910,483.72预收款项合同负债2,582,883.63 3,597,618.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬50,622,234.49 54,893,500.52应交税费 8,088,120.55 17,248,943.42其他应付款30,086,023.01 42,342,705.27

其中：应付利息

应付股利186,366.79应付手续费及佣金

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债230,587,876.79 89,556,246.77其他流动负债 45,246,177.97 36,441,211.00流动负债合计1,435,104,073.36 1,453,886,594.62非流动负债：

保险合同准备金长期借款666,785,158.11 298,700,000.00应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债123,336,500.03 131,362,621.20长期应付款

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益 26,140,856.88 25,398,408.72递延所得税负债2,879,649.88 2,983,789.54其他非流动负债

非流动负债合计 819,142,164.90 458,444,819.46负债合计2,254,246,238.26 1,912,331,414.08所有者权益：

股本

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

归属于母公司所有者权益合计

少数股东权益

所有者权益合计

负债和所有者权益总计

法定代表人：李建湘 主管会计工作负责人：李信 会计机构负责人：刘敏

、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金227,084,268.19 197,790,982.39交易性金融资产162,625.00衍生金融资产

应收票据 467,761,334.26 355,254,181.31应收账款780,376,417.86 653,757,735.86应收款项融资 169,529,123.96 289,896,899.31

预付款项1,374,681.88 7,431,411.28其他应收款 603,520,848.62 477,338,119.69

其中：应收利息

应收股利

存货 210,003,417.26 197,548,304.66其中：数据资源

合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产440,053.34 285,907.15其他流动资产38,015,851.32 21,170,166.30流动资产合计2,498,105,996.69 2,200,636,332.95非流动资产：

债权投资

其他债权投资长期应收款614,895.51 777,306.01长期股权投资426,821,900.00 310,681,900.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产固定资产375,880,835.68 391,983,002.13在建工程188,439,792.24 43,610,140.75生产性生物资产

油气资产

使用权资产 30,021,016.96 33,315,129.98无形资产99,102,792.44 102,181,441.15其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉长期待摊费用10,415,916.74 10,725,682.77递延所得税资产 2,111,058.44 553,373.98其他非流动资产13,916,074.83 1,260,593.44非流动资产合计1,147,324,282.84 895,088,570.21资产总计3,645,430,279.53 3,095,724,903.16流动负债：

短期借款 142,147,218.65 49,943,908.32交易性金融负债

衍生金融负债应付票据190,753,918.58 540,000,000.00应付账款848,447,001.15 596,974,038.77预收款项合同负债890,527.52 745,152.71

应付职工薪酬22,252,081.06 19,875,017.63应交税费 1,455,566.24 15,803,964.25其他应付款13,938,767.86 24,501,202.90其中：应付利息

应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债 197,323,961.30 68,505,304.28其他流动负债45,826,306.36 34,532,622.56流动负债合计1,463,035,348.72 1,350,881,211.42非流动负债：

长期借款623,986,058.11 298,700,000.00应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债26,356,979.55 29,124,520.24长期应付款

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益 7,202,299.57 8,531,559.21递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计657,545,337.23 336,356,079.45负债合计2,120,580,685.95 1,687,237,290.87所有者权益：

股本

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

负债和所有者权益总计

、合并利润表

单位：元项目 2024年度 2023年度

一、营业总收入 3,333,074,867.74 2,905,054,716.43

其中：营业收入3,333,074,867.74 2,905,054,716.43利息收入

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

3,273,310,629.57 2,761,831,910.50其中：营业成本 2,906,479,105.06 2,423,642,132.02利息支出

手续费及佣金支出

退保金赔付支出净额

提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加12,347,993.33 13,799,699.42

销售费用16,938,472.89 17,044,047.22

管理费用 155,385,894.44 143,364,737.27

研发费用156,916,131.03 145,566,165.81

财务费用 25,243,032.82 18,415,128.76

其中：利息费用29,166,654.55 20,000,541.75利息收入3,444,498.39 1,361,116.47加：其他收益 46,835,478.31 21,041,346.20投资收益（损失以“－”号填列）

-11,614,747.21 -9,251,936.09其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

2,094.64

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-2,020,129.50 -3,228,625.34

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-14,069,988.45 -4,404,929.99

资产处置收益（损失以“-”号填列）

1,286,513.68 -2,328,684.84

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

80,183,459.64 145,049,975.87加：营业外收入153,054.73减：营业外支出 633,208.57 884,439.71

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

79,550,251.07 144,318,590.89减：所得税费用 -1,277,184.28 2,045,093.85

五、净利润（净亏损以

－

号填列）

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以

－

号填列）

80,827,435.35 142,273,497.04

2.终止经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-146,048.30 14,706.79

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动

其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

-146,048.30 14,706.79

权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

-162,474.27 3,880.05

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额

其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

80,319,549.21 141,802,658.92

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李建湘 主管会计工作负责人：李信 会计机构负责人：刘敏

、母公司利润表

单位：元项目 2024年度 2023年度

一、营业收入 2,806,304,641.40 2,398,820,573.90

减：营业成本2,528,676,862.04 2,136,030,966.86税金及附加5,461,009.48 6,168,561.90销售费用7,388,519.82 9,569,268.43管理费用70,818,920.48 62,953,816.47研发费用 87,399,043.75 73,714,455.37财务费用3,472,033.26 -2,553,344.92其中：利息费用 21,478,456.80 12,501,982.93

利息收入17,712,891.98 15,205,604.77加：其他收益 29,124,626.51 6,755,469.91

投资收益（损失以“－”号填列）

53,651,793.92 -9,364,894.65其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-3,168,741.31 -2,509,558.54

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-3,376,523.62 -2,107,657.19

资产处置收益（损失以“-”号填列）

15,083.26 -1,682,293.81

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

179,334,491.33 104,027,915.51加：营业外收入 13,054.73减：营业外支出400,298.89 876,116.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

178,934,192.44 103,164,853.45减：所得税费用9,254,337.22 4,777,752.33

四、净利润（净亏损以

－

号填列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

－

号填列）

169,679,855.22 98,387,101.12

（二）终止经营净利润（净亏损以

－

号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

-162,474.27 3,880.05

权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

-162,474.27 3,880.05

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额

其他

六、综合收益总额

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

、合并现金流量表

单位：元项目

年度

年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,528,536.36 1,402,792.77收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金 1,925,501,521.67 2,133,245,254.91客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

473,429.75 1,412,422.87

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

307,672,611.03 268,290,843.54

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金609,086,188.77 154,200,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

75,936,456.35 77,609,627.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

578,359.61

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

870,010.83 47,755.26

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

、母公司现金流量表

单位：元项目

年度

年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

470,939.00 741,167.38

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

200,377,258.48 56,585,196.94

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

72,600,665.60 72,919,055.35

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

630,109.23 -17,592.97

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先股

永续

债

其他

一、上

年期末余额

,942,783.

638,778,780.

12,878,2

15.1

242,427.

71,669,2

47.1

698,531,481.

1,676,286,50

4.40

42,496,2

68.0

1,718,782,77

2.49

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本

年期初余额

,942,783.

638,778,780.

12,878,2

15.1

242,427.

71,669,2

47.1

698,531,481.

1,676,286,50

4.40

42,496,2

68.0

1,718,782,77

2.49

三、本

期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-

,70

2.0

-12,049,5

32.9

-12,878,2

15.1

-146,048.

16,967,9

85.5

10,342,2

32.1

27,164,1

49.5

-402,888.

26,761,2

60.9

（一）

综合收

146,

65,5

19,5

837.

81,3

益总额

（二）

所有者投入和减少资本

-

,70

2.0

-12,049,5

32.9

-12,878,2

15.1

-

19.7

-

19.7

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

-

,70

2.0

-12,049,5

32.9

-12,878,2

15.1

-

19.7

-

19.7

4．其他

（三）

利润分配

16,967,9

85.5

70,123,3

65.4

53,155,3

79.8

-764,726.

53,920,1

06.2

1．提取盈余公积

16,967,9

85.5

-16,967,9

85.5

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-53,155,3

79.8

-53,155,3

79.8

-764,726.

-53,920,1

06.2

4．其他

（四）

所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）

其他

四、本

期期末余额

,114,08

1.0

626,729,247.

96,3

79.1

88,637,2

32.6

708,873,713.

1,703,450,65

3.95

42,093,3

79.5

1,745,544,03

3.48

上期金额

单位：元项目

2023年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先股

永续

债

其他

一、上

年期末余额

725,476.

412,408.

69,5

90.0

227,720.

30,5

37.0

181,330.

0,807,88

27,3

61.4

1,435,24

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本

年期初余额

4.71

199,

725,476.

412,408.

69,5

90.0

227,720.

30,5

37.0

181,330.

0,807,88

27,3

61.4

1,435,24

三、本

期增减变动金额（减少以“－”号填列）

07.0

33,6

28.1

91,3

74.8

0.11

50.5

621.

1,09

3.34

27.7

（一）

综合收益总额

14,7

06.7

787,952.

802,658.

485,544.

288,203.

（二）

所有者投入和减少资本

203,780.

4,763,26

0.60

-12,691,3

74.8

17,658,4

15.4

17,658,4

15.4

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

203,780.

4,763,26

0.60

-12,691,3

74.8

17,658,4

15.4

17,658,4

15.4

4．其他

（三）

利润分配

9,838,71

0.11

-72,437,8

01.6

-62,599,0

91.5

-62,599,0

91.5

1．提取盈余公积

9,838,71

0.11

9,838,71

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-62,599,0

91.5

-62,599,0

91.5

-62,599,0

91.5

4．其他

（四）

所有者

0.11

80,0

13,5

80,0

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

80,013,5

27.0

-80,013,5

27.0

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）

其他

8,616,63

8.25

8,616,63

8.25

-8,616,63

四、本

期期末余额

279,942,783.

638,778,780.

12,878,2

15.1

242,427.

71,669,2

47.1

698,531,481.

1,676,286,50

42,496,2

68.0

1,718,782,77

2.49

、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2024年度股本 其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

优先

股

永续

债

其他

公积

库存

股

综合收益

储备

公积

配利

润

者权益合计

一、上

年期末余额

279,942,783.

634,149,284.

12,878,215.1

162,47

4.27

71,669,247.1

435,442,038.

1,408,487,61

2.29

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本

年期初余额

279,942,783.

634,149,284.

12,878,215.1

162,47

4.27

71,669,247.1

435,442,038.

1,408,487,61

2.29

三、本

期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-828,70

2.00

-12,049,532.9

-12,878,215.1

-162,47

4.27

16,967,985.5

99,556,489.8

116,361,981.

（一）

综合收益总额

-162,47

4.27

169,679,855.

169,517,380.

（二）

所有者投入和减少资本

-828,70

2.00

-12,049,532.9

-12,878,215.1

-19.781．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

-828,70

2.00

-12,049,532.9

-12,878,215.1

-19.784．其他

（三）

利润分配

16,967,985.5

-

70,123,365.4

53,155,379.8

1．提取盈余公积

16,967,985.5

16,967,985.5

2．对所有者（或股东）的分配

-53,155,379.8

-53,155,379.8

3．其他

（四）

所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）

其他

四、本

期期末余额

279,114,081.

622,099,751.

88,637,232.6

534,998,527.

1,524,849,59

3.58

上期金额

单位：元项目

2023年度股本 其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

优先股

永续债

其他

公积

库存

股

综合收益

储备

公积

配利润

者权益合

计

一、上

年期末余额

199,725,476.

709,399,551.

25,569,590.0

158,59

4.22

61,830,537.0

409,492,738.

1,355,037,30

7.17

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本

年期初余额

199,725,476.

709,399,551.

25,569,590.0

158,59

4.22

61,830,537.0

409,492,738.

1,355,037,30

7.17

三、本

期增减变动金额（减少以“－”号填列）

80,217,307.0

-75,250,266.4

-12,691,374.8

3,880.

9,838,

710.11

25,949,299.5

53,450,305.1

（一）

综合收益总额

3,880.

98,387,101.1

98,390,981.1

（二）

所有者投入和减少资本

203,78

0.00

4,763,

260.60

-12,691,374.8

17,658,415.4

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

203,78

0.00

4,763,

260.60

-12,691,374.8

17,658,415.4

4．其他

（三）

利润分配

9,838,

710.11

-

72,437,801.6

62,599,091.5

1．提取盈余公积

9,838,

710.11

-9,838,

710.11

．对所

有者（或股东）的分配

,091.5

,091.5

3．其他

（四）

所有者权益内部结转

80,013,527.0

-80,013,527.0

1．资本公积转增资本（或股本）

80,013,527.0

-80,013,527.0

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）

其他

四、本

期期末余额

279,942,783.

634,149,284.

12,878,215.1

162,47

4.27

71,669,247.1

435,442,038.

1,408,487,61

2.29

三、公司基本情况

广东和胜工业铝材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名中山市金胜铝业有限公司）成立于2005年4月20日，现总部位于中山市三乡镇前陇工业区美源路5号、中山市三乡镇西山社区华曦路3号。

本公司及各子公司主要从事工业铝挤压材及深加工制产品的研发、生产和销售，主要产品为铝合金型材及其制品、模具、五金零部件、金属材料。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月24日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。

四、财务报表的编制基础

、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项

金额大于期末各类应收款项坏账准备的

以上且大于

万元

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的

金额大于期末占各类应收款项总额的

以上且大于

万元

本期重要的应收款项核销

金额大于期末各类应收款项坏账准备的

以上且大于

万元

账龄超过

年且金额重要的预付款项

金额大于期末预付余额的

且大于

万

重要的在建工程

单个项目的预算或在建工程期末余额大于期末总资产的

账龄超过

年的重要应付账款

金额大于期末应付账款余额的

且大于

万元

账龄超过

年的重要合同负债

金额大于期末合同负债余额的

且大于

万

账龄超过

年的重要的其他应付款

金额大于期末其他应付款余额的

且大于

万

重要的非全资子公司

资产总额占比超过

，且收入总额或利润总额占比超过

重要的投资活动项目

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的

以上且金额大于

万元

、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（

）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（

）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（

）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（

）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（

）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（

）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全

额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（

）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（

）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所

有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不

同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产

生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司

向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲

减少数股东权益。

（

）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用。

、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

、外币业务和外币报表折算

（

）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（

）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（

）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变

动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”

项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（

）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（

）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（

）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定

义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，

是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（

）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（

）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

组 合 依据银行承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组商业承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为银行承兑汇票违约风险较低，未计提坏账准备。长期应收款确定组合的依据如下：

组 合 依据关联方组合 合并报表范围内关联方的长期应收款

账龄组合 按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款分组对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为划分为关联方组合的应收款客户违约风险较低，未计提坏账准备。其他应收款确定组合的依据如下：

组 合 依据其他应收款-应收利息组合

款项性质其他应收款-应收股利组合其他应收款-期货保证金组合

其他应收款-关联方组合 合并范围内关联方的其他应收款

其他应收款-账龄组合 按信用风险特征的相似性和相关性对其他应收款分组对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为应收利息组合、应收股利组合、合并范围内关联方其他应收款组合违约风险较低，未计提坏账准备。

应收款项融资确定组合的依据如下：

组 合 依据应收款项融资-银行承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组应收款项融资-商业承兑汇票 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组应收款项融资-信用证 按照承兑方的信用等级及偿付能力分组应收款项融资-应收账款 按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款分组

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况，认为银行承兑汇票违约风险较低，未计提坏账准备。长期应收款确定组合的依据如下：

组 合 依据长期应收款-关联方组合 合并范围内关联方的其他应收款长期应收款-应收保证金组合 款项性质对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。

账龄

应收账款计提比例

其他应收款计提比例

年以内

至

年

至

年

年以上

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（

）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（

）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（

）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、11（5）。

、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、11（5）。

、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、11（5）。

、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、11（5）。

、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

、存货

（

）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（

）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（

）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（

）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准

备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（

）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

、持有待售资产

不适用

、债权投资

不适用

、其他债权投资

、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、11（5）。

、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（

）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（

）初始投资成本确定

? 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初

始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

? 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（

）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（

）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

、固定资产

（

）

确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（

）

折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物

年限平均法

机器设备

年限平均法

运输设备

年限平均法

电子设备

年限平均法

其他

年限平均法

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。类 别 转固标准和时点

类 别 转固标准和时点

）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（

）继续发生在所购建的房屋及建筑物上

3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要

4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据

按估计价值转入固定资产。

）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（

）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（

）生

）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

、生物资产

不适用

、油气资产

不适用

、无形资产

（

）

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年 法定使用权

项 目 预计使用寿命 依据

专利权 5-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件 5-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资

产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（

）

研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（

）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入材料、折旧费用、无形资产摊销费用、检测费用、其他费用等。

（

）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时

计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（

）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁仓库、厂房的改造支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

、职工薪酬

（

）

短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（

）

离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（

）

辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（

）

其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括

市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应

增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费

用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每

个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（

）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（

）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价

值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（

）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部

分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公

司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，

本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，

本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（

）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

公司内销收入（包括子公司的销售业务）收入确认需满足以下条件：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定将货物送达客户指定位置并由客户签收，在客户验收后确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装箱单/提单，开具出口专用发票后确认销售收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

、政府补助

（

）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（

）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（

）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减借款费用。