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??????浙江省建设投资集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的浙江省建设投资集团股份有限公司（以下简称浙江建投公司）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2023年12月31日和2024年12月31日的备考合并资产负债表，2023年度和2024年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是浙江建投公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问浙江建投公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信浙江建投公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十五日

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2023年1月1日至2024年12月31日

金额单位：人民币元ж???????浙江省建设投资集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由多喜爱集团股份有限公司通过重大资产置换及吸收合并浙江省建设投资集团有限公司后成立的股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91430000796858896G的营业执照，注册资本1,081,340,098.00元，股份总数1,081,782,939股（每股面值1元）。其中无限售条件的流通股份A股1,081,782,939股。公司股票已于2015年6月10日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属建筑业及工程相关其他行业。主要从事建筑工程、设备安装、建筑机械制造、设备租赁和建筑材料生产、销售。本财务报表业经公司2025年4月25日四届四十八次董事会批准对外报出。???????????????????

(一)重大资产重组方案

根据《浙江省建设投资集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》，公司拟向国新建源股权投资基金（成都）合伙企业（有限合伙）发行股份购买其持有的浙江省一建建设集团有限公司(以下简称浙江一建公司)13.05%股权，浙江省二建建设集团有限公司(以下简称浙江二建公司)24.73%股权，浙江省三建建设集团有限公司(以下简称浙江三建公司)24.78%股权，交易作价分别为36,628.83万元、52,075.69万元和39,613.51万元，共计128,318.03万元。

同时，公司拟向浙江省国有资本运营有限公司非公开发行股份募集资金，募集资金总额为45,000.00万元，募集配套资金发行股份数量为62,674,094股，发行数量最终以中国证监会作出予以注册决定的数量为准。

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上述交易方案业经公司第四届董事会第四十四次会议决议、第四届董事会第四十七次会议决议审议通过，尚需中国证监会核准。

(二)交易标的相关情况

1.浙江一建公司

浙江一建系由原浙江省第一建筑工程公司改制设立，于2001年6月14日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。浙江一建公司现持有统一社会信用代码为91330000142911125H的营业执照，注册资本1,150,150,150.00元。

浙江一建公司属于建筑业公司。

2.浙江二建公司

浙江二建公司系由原浙江省第二建筑工程公司改制设立，于2001年11月20日在宁波市镇海区工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。浙江二建公司现持有由宁波市镇海区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913302117204972037的营业执照，注册资本481,207,140.00元。

浙江二建公司属于建筑业公司。

3.浙江三建公司

浙江三建公司由本公司、浙江省长城建设集团股份有限公司职工持股会、杭州华威实业总公司、淳安县第一建筑有限责任公司、浙江名策投资有限公司和葛相校等26名自然人以发起方式设立，于2000年7月21日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。浙江三建公司现持有统一社会信用代码为91330000142936138F的营业执照，注册资本为680,393,449.00元。

浙江三建公司属于建筑业公司。

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(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理

办法》（证监会令第214号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（证监会公告〔2023〕57号）的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。

(二)除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准

则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司2023年12月31日和2024年12月31日的备考合并财务状况，以及2023年度和2024年度

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的备考合并经营成果。

1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本

备考合并财务报表最早期初（2023年1月1日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成后的架构在2023年1月1日已经存在。

2.本备考合并财务报表系以业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司

2023年度财务报表，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的标的公司2023年度及2024年度财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2024年度财务报表为基础，按以下方法编制。

(1)购买成本

由于本公司拟以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式完成本次重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的支付对价作为备考合并财务报表2024年1月1日的购买成本，并根据以拟发行的股份总数和发行价格计算确定的支付对价元调整归属于母公司所有者权益；本公司为募集配套资金拟向浙江省国有资本运营有限公司发行股份，募集配套资金部分不在本备考合并财务报表中列示。

(2)标的公司的各项资产、负债在假设购买日（2023年1月1日）的初始计量

标的公司重组前后均受本公司控制，标的公司的各项资产、负债按照假设购买日在最终控制方合并财务报表中的账面价值进行初始计量，并将该账面价值与合并对价的差额冲减归属母公司所有者权益。

(3)权益项目列示

鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

(4)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金

流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。

(5)由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。

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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

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(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日至2024年12月31日。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%重要的其他应收款坏账准备收回或转回

单项金额超过资产总额0.3%重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.3%重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

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重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%重要的子公司、非全资子公司子公司资产总额金额超过合并资产总额15%重要的合营企业、联营企业、共同经营

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

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重要的或有事项单个案件标的金额超过或等于5,000万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

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(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

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同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票组合

票据类型

商业承兑汇票组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失第

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

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应收账款——合并范围内关联方往来组合

公司合并范围内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

其他应收款——履约保证金组合

款项性质其他应收款——合并范围内关联方往来组合

公司合并范围内关联方一年内到期的非流动资产——PPP项目投资款组合

具有类似信用风险特征

长期应收款——PPP项目投资款组合其他非流动资产——PPP项目投资款组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收账款预期信用损失率（%）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）3.003.001-2年10.0010.002-3年15.0015.003-4年20.0020.004-5年50.00

其他应收款预期信用损失率（%）

50.00

5年以上100.00100.00应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

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1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、开发成本等。

2.发出存货的计价方法

(1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分

期平均摊销。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

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因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(五)之说明。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

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来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法

残值率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-703-51.36-4.85通用设备年限平均法3-203-54.75-32.33专用设备年限平均法

3-205.33-32.33运输工具年限平均法4-123-57.92-24.25临时设施[注]年限平均法施工期

3-15

[注]临时设施按工程项目实际工期进行摊销，不留残值

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

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2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、车位使用权、特许经营权、专利权、特许权、采

矿权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权40-50直线法软件2-10

直线法车位使用权10直线法特许经营权11-30直线法专利权10直线法特许权[注1]工程项目预计施工年限直线法采矿权[注2]

采矿许可证有效期限产量法

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[注1]系工程弃方统料采购权[注2]采矿权采用产量法摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

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4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

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在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

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(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)建筑施工业务

本公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)建材、塔吊、钢结构销售

公司建材、塔吊、钢结构销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(3)PPP项目收入

本公司作为社会资本方与政府方订立PPP项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，对建造收入进行会计处理，确认合同资产。PPP项目达到预定可使用状态后，本公司确认运营及维护服务相关收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

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够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

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4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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(三十三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)其他重要的会计政策和会计估计

1.资产证券化业务的会计处理方法和判断依据

本公司将部分应收款项证券化，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）的形式保留。保留权益本公司的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。

2.债务重组损益确认时点和会计处理方法

(1)作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(2)作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所

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发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(三十五)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

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(一)主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

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页共146页

3%、5%、6%、9%、13%

土地增值税

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额

按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率（30%～60%)房产税

3%、5%、6%、9%、13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额1.5%、3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额1.5%、2%企业所得税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

应纳税所得额15%、20%、25%等不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率浙江省建材集团建筑产业化有限公司15%浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司15%苏州天地设计研究院有限公司15%

浙江建工绿智钢结构有限公司15%浙江建工装饰材料有限公司15%浙江建投环保工程有限公司15%浙江省建设工程机械集团有限公司15%浙江省工业设备安装集团有限公司15%浙江建装工程技术研究有限公司15%浙江省二建建设集团安装有限公司

15%浙江浙建九建工程建设有限公司15%浙江建投创新科技有限公司15%浙江省建设集团（香港）控股有限公司及其子公司16.5%浙建集团（阿尔及利亚）有限责任公司23%ZCIGC（RWANDA)CO.,LTD30%

中国浙江建设集团·日本株式会社30%日中建设实业有限公司30%浙江建设投资（尼）有限公司及其子公司30%西藏大成交通工程建设有限责任公司9%遂昌大成交通投资有限公司三免三减半

第

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龙游大成交通建设有限公司三免三减半中卫卫民黄河大桥建设投资有限公司三免三减半江山大成交通投资有限公司三免三减半浙江交基工程技术有限公司20%宁波市奉化区建投基础设施建设有限公司20%遂昌县峡北公路建设管理有限公司20%浙江建工新材料有限公司20%

浙江德清天和新型建材有限公司20%浙江天和建设运输有限公司20%浙江亚克建筑门窗有限公司20%浙江省二建钢结构有限公司20%宁波市建设工程设计院有限公司20%常山建投水务有限公司20%长兴建投水务有限公司20%浙江天台建投水务有限公司

20%浙江天台浙建环保科技有限公司20%浙江建机科技研发有限公司20%浙江武林建筑装饰有限公司20%浙江武弘建筑设计有限公司20%开化浙建美丽乡村建设投资有限公司20%福建浙建建设工程有限公司20%浙江浙建建筑设计有限公司20%浙江建工建筑工程咨询有限公司20%浙江建投数字技术有限公司20%

浙江浙建工程设计有限公司20%除上述以外的其他纳税主体25%

第

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(二)税收优惠

1.增值税税收优惠

根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）有关规定，纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策。孙公司长兴建投水务有限公司、长兴建投环保科技有限公司、浙江天台建投水务有限公司、常山建投水务有限公司享受上述政策。

2.企业所得税税收优惠

(1)高新技术企业税收优惠

公司名称证书编号高新优惠期限浙江省建材集团建筑产业化有限公司

GR2023330038422023/12/08至2026/12/08浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司GR2023330043962023/12/08至2026/12/08苏州天地设计研究院有限公司GR2024320173642024/12/24至2027/12/24浙江建工绿智钢结构有限公司

GR2024330048552024/12/06至2027/12/06浙江建工装饰材料有限公司GR2022330085742022/12/24至2025/12/24浙江建投环保工程有限公司GR2024330098512024/12/06至2027/12/06浙江省建设工程机械集团有限公司

GR2024330017282024/12/06至2027/12/06浙江省工业设备安装集团有限公司GR2023330039632023/12/08至2026/12/08浙江建装工程技术研究有限公司GR2023330119822023/12/08至2026/12/08浙江省二建建设集团安装有限公司

GR2022331013122022/12/01至2025/12/01浙江省二建钢结构有限公司GR2022331020792022/12/01至2025/12/01浙江建投创新科技有限公司GR2023330108622023/12/08至2026/12/08

(2)西藏地区企业税收优惠

西藏大成交通工程建设有限责任公司系在西藏注册并经营的公司，根据西藏自治区人民政府下发的《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》的通知（藏政发〔2022〕11号），对从事鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，自2022年1月1日至2025年12

第

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月31日止，符合条件的免缴企业所得税中属于地方分享的部分。

(3)公共基础设施项目企业税收优惠

遂昌大成交通投资有限公司、龙游大成交通建设有限公司、中卫卫民黄河大桥建设投资有限公司、江山大成交通投资有限公司主营业务符合《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕46号）和《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号）的规定，项目投资经营所得自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

(4)小微企业税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税〔2023〕12号)规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

浙江交基工程技术有限公司和宁波市奉化区建投基础设施建设有限公司等22家子公司符合小型微利企业标准，2024年享受上述优惠政策。

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说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数和期初数指2023年12月31日财务报表数，期末数指2024年12月31日财务报表数，本期指2024年度。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数上年年末数库存现金

银行存款

其他货币资金

合计

其中：存放在境外的款项总额

2.应收票据

(1)明细情况

项目期末数上年年末数商业承兑汇票

第

页共146页34,056,135.46

合计

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票

合计

（续上表）

种类

上年年末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票

合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合

小计

(续上表)项目

上年年末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合

3.00

小计

3.00

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备

第

页共146页1,098,225.28

合计

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额商业承兑汇票

小计

3.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数上年年末数1年以内

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

账面余额合计

减：坏账准备

账面价值合计

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

合计

（续上表）

种类

上年年末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

第

页共146页6,621,687,948.79

按组合计提坏账准备

合计

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

上年年末数账面余额坏账准备应收合并客户一

小计

（续上表）

单位名称

期末数账面余额坏账准备

计提依据应收合并客户一

预计存在收回风险小计

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

小计

(续上表)账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

第

页共146页

15,594,232,507.38

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

小计

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目期初数

本期变动金额计提收回或转回

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

合计

(续上表)项目

本期变动金额

期末数核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

合计

注：其他变动主要系因子公司浙江昌业建材有限公司不再纳入合并财务报表范围而减少应收账款坏账准备3,681.13万元

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额实际核销的应收账款

1)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

285,437.68第

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准

备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

第

页共146页

小计

应收合并客户一

应收合并客户二

应收合并客户三

应收合并客户四

应收合并客户五

小计

4.应收款项融资

(1)明细情况

项目期末数上年年末数银行承兑汇票

融信e信等债权凭证

合计

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目

期末终止确认金额银行承兑汇票

融信e信等债权凭证

小计

银行承兑汇票和融信e信等债权凭证具有较高信用，其到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等票据予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据相关规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1,284,041,695.13第

1)明细情况

账龄

期末数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内

第

页共146页

911,595,294.21

2-3年

3年以上

合计

（续上表）账龄

上年年末数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内

1-2年

2-3年

3年以上

合计

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）预付合并供应商一

预付合并供应商二

预付合并供应商三

预付合并供应商四

预付合并供应商五

小计

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质期末数上年年末数

履约保证金

第

页共146页

582,547,152.89

押金保证金

应收暂付款

拆借款

备用金

其他

账面余额小计

减：坏账准备

账面价值合计

(2)账龄情况

账龄期末数上年年末数1年以内

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

账面余额小计

减：坏账准备

账面价值合计

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额

坏账准备金额

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

其中：账龄组合

应收履约保证金组合

第

合计

第

页共146页2,550,660,216.06

（续上表）

种类

上年年末数账面余额

坏账准备

账面价值金额

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

其中：账龄组合

应收履约保证金组合

合计

2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收履约保证金组合

账龄组合

其中：1年以内

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

小计

(续上表)组合名称

上年年末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收履约保证金组合

账龄组合

第

其中：1年以内

第

页共146页

581,596,068.34

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

小计

(4)坏账准备变动情况

①明细情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

期末坏账准备计提比例（%）

②本期无重要的坏账准备收回或转回。

(5)其他应收款核销情况

①其他应收款核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款

第

页共146页25,690.48

②本期无重要的其他应收款核销。

(6)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

25,690.48

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备其他应收合并客户一履约保证金

2年以内

其他应收合并客户二应收暂付款

6,185,000.00

其他应收合并客户三应收暂付款

2年以内

其他应收合并客户四应收暂付款

1-2年

其他应收合并客户五

3年以内

1,655,681.83小计

7.存货

(1)明细情况

项目

期末数账面余额跌价准备账面价值原材料

开发成本

库存商品

发出商品

委托加工物资

周转材料

自制半成本及在产品

合计

（续上表）项目

上年年末数账面余额跌价准备账面价值原材料

第

项目

上年年末数账面余额跌价准备账面价值开发成本

第

页共146页

3,067,455,075.52

库存商品

发出商品

委托加工物资

周转材料

自制半成本及在产品

合计

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他

转回或转销

其他库存商品

合计

2)确定可变现净值的具体依据

项目

确定可变现净值

的具体依据

本期转回存货跌价准备的原因

转销存货跌价

准备的原因库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

8.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数账面余额减值准备账面价值建造合同形成的合同资产

未达收款条件的合同资产

应收质保金

合计

（续上表）

项目

上年年末数账面余额减值准备账面价值建造合同形成的合同资产

第

页共146页

45,321,307,115.21

未达收款条件的合同资产

应收质保金

合计

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备

合计

（续上表）

种类

上年年末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备

合计

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

单位名称

上年年末数账面余额减值准备合同资产合并客户一

小计

（续上表）

单位名称期末数

账面余额减值准备

计提比例（%）

计提依据合同资产合并客户一

第

页共146页853,605,225.87

预计存在收回风险小计

3)采用组合计提减值准备的合同资产

项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）应收质保金

建造合同形成的合同资产

未达收款条件的合同资产

小计

(3)减值准备变动情况

1)明细情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回转销其他单项计提减值准备

按组合计提减值准备

合计

2)本期无重要的减值准备收回或转回情况。

9.一年内到期的非流动资产

(1)明细情况

项目

期末数账面余额减值准备账面价值应收质保金

已完工PPP项目工程款

BT等其他代垫项目款

合计

（续上表）项目上年年末数

账面余额减值准备账面价值应收质保金

第

页共146页

579,685,117.48

已完工PPP项目工程款

BT等其他代垫项目款

合计

(2)其他说明

期末存在受限的一年内到期的非流动资产，主要用于借款质押，具体金额见附注五（一）23所有权或使用权收到限制的资产。

10.其他流动资产

项目

期末数上年年末数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣及待认证进项税

预缴税金

预付保理费

合计

11.长期应收款

(1)明细情况

项目

期末数账面余额坏账准备账面价值分期收款提供劳务已完工PPP项目工程款

BT等其他代垫项目款

合计

（续上表）项目

上年年末数账面余额坏账准备账面价值分期收款提供劳务

第

已完工PPP项目工程款

第

页共146页9,864,992,714.78

BT等其他代垫项目款

合计

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

金额

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

合计

（续上表）

种类

上年年末数账面余额坏账准备

账面价值金额

金额

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

合计

2)期末无重要的单项计提坏账准备的长期应收款。

3)采用组合计提坏账准备的长期应收款

项目

期末数账面余额坏账准备

PPP项目、BT项目等款项组合

小计

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

12,785,775,467.066,558,033.00

第

合计

第

页共146页

6,558,033.00

(4)本期无实际核销的长期应收款情况。

12.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数账面余额减值准备

账面价值对合营企业投资

对联营企业投资

合计

（续上表）项目

上年年末数账面余额减值准备账面价值对合营企业投资

对联营企业投资

合计

第

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

合营企业浙江建投发展房地产开发有限公司

第

页共146页38,729,231.37

38,729,231.371,048,448.33

龙泉市浙建昊天建设发展有限公司

1,048,448.33134,080,735.13

134,080,735.131,326,171.83

嘉兴浙建运河湾开发建设有限公司

1,326,171.8395,550,000.00

95,550,000.00-677,639.69

衢州市慧城酒店管理有限公司

-677,639.69621,319,162.52

621,319,162.523,545,589.35

3,545,589.35

新昌县浙建如城产业发展有限公司

浙江浙浦建设有限公司

12,482,385.39

金华浙武建设有限公司

12,482,385.393,000,000.00

3,000,000.001,056.11

小计

1,056.11802,904,906.04

802,904,906.0498,550,000.00

98,550,000.0017,726,011.32

联营企业衢州滨江浙建物业管理服务有限公司

17,726,011.32400,000.00

丽水市振兴乡村建设发展有限公司

-604,884.77

浙江湖州梓城建设开发有限公司

-604,884.77403,426,737.23

403,426,737.23-575,437.78

浙江基建投资管理有限公司

-575,437.789,768,576.19

9,768,576.19-740,488.47

-740,488.47

第

第

页

页共

共

页

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

浙江建投机械租赁有限公司

第

页共146页6,376,542.75

6,376,542.75-33,876.86

-33,876.86

浙江财金未来社区股权投资有限责任公司

658,207.56153,817.10

杭州财金未来社区股权投资合伙企业（有限合伙）

153,817.10

151,516,718.53

151,516,718.539,432,729.41

ChinaZhejiang-WestfieldsconstructionLimitedJointVenture

9,432,729.4128,472,505.83

28,472,505.83-8,636,282.74

-8,636,282.74235,830.82

温州市浙建未来社区建设发展有限公司

235,830.826,012,609.49

6,012,609.49-644,643.50

五矿财富投资管理有限公司

-644,643.5050,703,508.05

50,703,508.05-5,083,910.01

新疆兴业新型建材有限公司

-5,083,910.0161,828,351.38

61,828,351.383,114,736.38

台州东部建材科技有限公司

3,114,736.3834,521,106.46

34,521,106.46-15,169,840.85

南昌城建构件有限公司

-15,169,840.8515,778,246.72

15,778,246.72-4,425,197.67

浙建联城（浙江）建设有限公司

-4,425,197.673,694,045.81

3,694,045.815,000,000.00

5,000,000.00-2,979,143.15

-2,979,143.15

浙江浙丽建设发展有限责任公司

28,238,477.184,152,593.57

浙江浙兰建设有限公司

4,152,593.578,988,411.33

8,988,411.332,418,057.61

浙建长三角（嘉善）建设有限公司

2,418,057.6147,099,344.57

47,099,344.57-1,559,086.82

金华网新科技产业孵化园建设有限公司

-1,559,086.82200,000.00

200,000.00第

第

页

页共

共

页

被投资单位

期初数本期增减变动

账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

宁波奉化交投基础建设工程有限公司

第

页共146页

21,396,729.06

21,396,729.066,363,531.67

泰顺交投基础建设工程有限公司

6,363,531.67334,065.99

334,065.9936,000,000.00

36,000,000.00160,514.08

160,514.08974,411.96

浙江中衡工程设计咨询有限公司

974,411.961,359,537.93

1,359,537.93-463,643.99

缙云县仙旭建设管理有限公司

-463,643.9917,971,821.27

17,971,821.272,399,607.86

2,399,607.86

苍南县建投基础建设有限公司

9,254,211.572,852,815.13

宁波钢杰人力资源开发有限公司

2,852,815.134,524,276.11

4,524,276.11486,669.38

浙江国叶健康养老产业发展有限公司

486,669.38279,960.00

浙江浙景建设发展有限公司

279,960.0049,078,752.09

49,078,752.093,422,950.00

3,422,950.00

小计

1,177,497,153.34200,000.00

200,000.0041,279,960.00

41,279,960.00-5,958,414.42

-5,958,414.421,210,242.78

合计

1,210,242.781,980,402,059.38

1,980,402,059.38200,000.00

200,000.00139,829,960.00

139,829,960.0011,767,596.90

11,767,596.901,210,242.78

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备

合营企业浙江建投发展房地产开发有限公司

1,210,242.7839,777,679.70

39,777,679.70第

第

页

页共

共

页

被投资单位

本期增减变动期末数

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备

龙泉市浙建昊天建设发展有限公司

第

页共146页

135,406,906.96

135,406,906.96

嘉兴浙建运河湾开发建设有限公司

衢州市慧城酒店管理有限公司

新昌县浙建如城产业发展有限公司

浙江浙浦建设有限公司

-3,500,000.0017,758,162.41

金华浙武建设有限公司

小计

-5,478,310.01913,702,607.35

联营企业衢州滨江浙建物业管理服务有限公司

丽水市振兴乡村建设发展有限公司

浙江湖州梓城建设开发有限公司

浙江基建投资管理有限公司

9,028,087.72

浙江建投机械租赁有限公司

浙江财金未来社区股权投资有限责任公司

杭州财金未来社区股权投资合伙企业（有限合伙）

2,456,082.85158,493,365.09

158,493,365.09第

第

页

页共

共

页

被投资单位

本期增减变动期末数

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备

第

页共146页ChinaZhejiang-WestfieldsconstructionLimitedJointVenture

ChinaZhejiang-WestfieldsconstructionLimitedJointVenture20,072,053.91

温州市浙建未来社区建设发展有限公司

五矿财富投资管理有限公司

新疆兴业新型建材有限公司

台州东部建材科技有限公司

南昌城建构件有限公司

浙建联城（浙江）建设有限公司

浙江浙丽建设发展有限责任公司

5,714,902.661,732,640.00

1,732,640.0030,658,430.75

浙江浙兰建设有限公司

浙建长三角（嘉善）建设有限公司

金华网新科技产业孵化园建设有限公司

45,540,257.75200,000.00

宁波奉化交投基础建设工程有限公司

200,000.004,900,000.00

4,900,000.0022,860,260.73

泰顺交投基础建设工程有限公司

浙江中衡工程设计咨询有限公司

缙云县仙旭建设管理有限公司

第

第

页

页共

共

页

被投资单位

本期增减变动期末数

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备

苍南县建投基础建设有限公司

第

页共146页

12,107,026.70

12,107,026.70

宁波钢杰人力资源开发有限公司

898,115.634,112,829.86

浙江国叶健康养老产业发展有限公司

浙江浙景建设发展有限公司

小计

52,501,702.099,986,838.48

9,986,838.481,204,042,103.22

1,204,042,103.22200,000.00

合计

200,000.009,986,838.48

9,986,838.48-5,478,310.01

-5,478,310.012,117,744,710.57

2,117,744,710.57200,000.00

200,000.00第

第

页

页共

共

页

13.其他权益工具投资

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动

期末数

本期确认的股利收

入

本期末累计计入其他综合收益的利得

和损失

追加投资减少投资

第

页共146页本期计入其他综合收益的利得和

损失

其他

新昌县浙建如城产业发展有限公司[注1]

本期计入其他综合收益的利得和

损失460,796,000.00

460,796,000.003,500,000.00

3,500,000.00464,296,000.00

杭州水务银湖制水有限公司

464,296,000.0014,700,000.00

14,700,000.0014,700,000.00

14,700,000.00596,221.86

596,221.86南水北调（开化）水务有限公司

南水北调（开化）水务有限公司

4,680,000.00

4,680,000.00

5,520,000.00

5,520,000.00

10,200,000.00

遂昌县交投客运建设投资有限公司

10,200,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

中电建华明（新昌）投资发展有限公司

10,000,000.00

7,125,800.00

7,125,800.00

1,800.00

1,800.00

7,124,000.00

7,124,000.00

亚迪机械租赁有限公司

3,430,516.55

601,386.14

601,386.14

4,031,902.69

湘西自治州首创环保有限公司

4,031,902.69

2,200,000.00

2,200,000.00

2,200,000.00

浙江省国资国企研究院有限公司

2,200,000.00

1,200,000.00

1,200,000.00

800,000.00

800,000.00

2,000,000.00

2,000,000.00

浙江武辉建设有限公司

50,000.00

50,000.00

50,000.00第

第

页

页共

共

页

项目期初数

本期增减变动

期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合收益的利得和损失

追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和

损失

其他

第

页共146页武汉和庆金属制品有限公司[注2]

武汉和庆金属制品有限公司[注2]-999,600.00

合计

-999,600.0043,386,316.55

43,386,316.55467,116,000.00

467,116,000.001,800.00

1,800.00601,386.14

601,386.143,500,000.00

3,500,000.00514,601,902.69

514,601,902.69596,221.86

596,221.86-999,600.00

-999,600.00

[注1]公司子公司浙建项目管理（杭州）有限公司持有新昌县浙建如城产业发展有限公司70%股权，持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响，将其指定为以公允价值计量且其变动入其他综合收益的权益工具投资

[注2]本公司之孙公司建材集团持有武汉和庆金属制品有限公司42.00%股权，该公司系承包经营，建材集团收取固定回报，对其无控制或重大影响，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。该公司营业执照已吊销，投资成本预计无法收回

第

页

页共

共

页

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

项目终止确认原因新昌县浙建如城产业发展有限公司持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响杭州水务银湖制水有限公司持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响

第

页共146页

南水北调（开化）水务有限公司持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响遂昌县交投客运建设投资有限公司持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响中电建华明（新昌）投资发展有限公司

持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响亚迪机械租赁有限公司持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响湘西自治州首创环保有限公司

持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响浙江省国资国企研究院有限公司持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响浙江武辉建设有限公司持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响武汉和庆金属制品有限公司持有目的为收取固定回报，对其无控制或重大影响

14.投资性房地产

(1)明细情况

项目

房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数

本期增加金额

1)外购

2)外币报表折算差额

本期减少金额

1)处置

2)自用转回固定资产

或无形资产

期末数

累计折旧和累计摊销

期初数

第

本期增加金额

第

页共146页12,478,081.25

1)计提或摊销

2)外币报表折算差额

本期减少金额

1)处置

2)自用转回固定资产

或无形资产

期末数

减值准备

期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值

期初账面价值

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因文欣大厦办公楼

尚在办理中

小计

15.固定资产

(1)明细情况

项目期末数上年年末数固定资产

固定资产清理

合计

第

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具临时设施小计

账面原值期初数

第

页共146页

2,733,157,313.74

2,733,157,313.74383,087,554.52

383,087,554.521,407,493,029.61

1,407,493,029.61136,263,671.64

136,263,671.64195,852,881.98

195,852,881.984,855,854,451.49

本期增加金额

4,855,854,451.49123,821,399.06

123,821,399.0619,822,656.87

19,822,656.87565,304,645.35

565,304,645.357,100,476.89

7,100,476.8927,242,636.27

27,242,636.27743,291,814.44

1)购置

743,291,814.4461,496,620.40

61,496,620.4016,606,799.36

16,606,799.36559,136,214.50

559,136,214.506,608,299.74

6,608,299.7425,960,136.33

25,960,136.33669,808,070.33

2)在建工程转入

669,808,070.3347,341,439.77

47,341,439.772,888,021.86

2,888,021.865,335,024.83

5,335,024.831,282,499.94

1,282,499.9456,846,986.40

3)投资性房地产转入

56,846,986.4015,094,737.44

15,094,737.4415,094,737.44

4)外币报表折算差额

15,094,737.44-111,398.55

-111,398.55327,835.65

327,835.65833,406.02

833,406.02131,713.11

131,713.111,181,556.23

1,181,556.23

5)其他

360,464.04360,464.04

本期减少金额

360,464.04142,178,451.23

142,178,451.2312,311,483.56

12,311,483.56226,791,135.30

226,791,135.309,312,396.62

9,312,396.6236,230,716.06

36,230,716.06426,824,182.77

1)处置或报废

426,824,182.77142,178,451.23

142,178,451.2311,830,240.30

11,830,240.30224,571,781.24

224,571,781.249,312,396.62

9,312,396.6236,230,716.06

36,230,716.06424,123,585.45

2)处置子公司减少

424,123,585.45217,150.00

217,150.001,987,900.00

1,987,900.002,205,050.00

3)其他

2,205,050.00264,093.26

264,093.26231,454.06

231,454.06495,547.32

期末数

495,547.322,714,800,261.57

2,714,800,261.57390,598,727.83

390,598,727.831,746,006,539.66

1,746,006,539.66134,051,751.91

134,051,751.91186,864,802.19

186,864,802.195,172,322,083.16

累计折旧

5,172,322,083.16第

第

页

页共

共

页

期初数

第

页共146页548,749,797.43

548,749,797.43140,507,448.85

140,507,448.85717,382,736.29

717,382,736.2996,709,648.98

96,709,648.98147,038,043.23

147,038,043.231,650,387,674.78

本期增加金额

1,650,387,674.7886,714,520.13

86,714,520.1320,226,206.67

20,226,206.67118,401,057.34

118,401,057.3411,560,557.52

11,560,557.5234,502,842.51

34,502,842.51271,405,184.17

1)计提

271,405,184.1785,793,293.61

85,793,293.6119,954,173.04

19,954,173.04117,676,848.97

117,676,848.9710,587,826.63

10,587,826.6334,502,842.51

34,502,842.51268,514,984.76

2)投资性房地产转入

268,514,984.76794,283.18

794,283.18794,283.18

3)外币报表折算差额

794,283.18126,943.34

126,943.34139,610.13

139,610.13724,208.37

724,208.3766,962.36

66,962.361,057,724.20

4)其他

1,057,724.20132,423.50

132,423.50905,768.53

905,768.531,038,192.03

本期减少金额

1,038,192.0332,504,986.89

32,504,986.8910,441,751.29

10,441,751.2989,412,034.27

89,412,034.278,487,549.64

8,487,549.6435,193,548.94

35,193,548.94176,039,871.03

1)处置或报废

176,039,871.0331,779,323.80

31,779,323.8010,380,372.35

10,380,372.3588,694,719.56

88,694,719.568,487,549.64

8,487,549.6435,193,548.94

35,193,548.94174,535,514.29

2)处置子公司减少

174,535,514.2961,378.94

61,378.94404,785.77

404,785.77466,164.71

3)其他

466,164.71725,663.09

725,663.09312,528.94

312,528.941,038,192.03

期末数

1,038,192.03602,959,330.67

602,959,330.67150,291,904.23

150,291,904.23746,371,759.36

746,371,759.3699,782,656.86

99,782,656.86146,347,336.80

146,347,336.801,745,752,987.92

减值准备

期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

1,745,752,987.92第

第

页

页共

共

页

期末账面价值

第

页共146页

2,111,840,930.90

2,111,840,930.90240,306,823.60

240,306,823.60999,634,780.30

999,634,780.3034,269,095.05

34,269,095.0540,517,465.39

40,517,465.393,426,569,095.24

期初账面价值

3,426,569,095.242,184,407,516.31

2,184,407,516.31242,580,105.67

242,580,105.67690,110,293.32

690,110,293.3239,554,022.66

39,554,022.6648,814,838.75

48,814,838.753,205,466,776.71

3,205,466,776.71第

第

页

页共

共

页

2)暂时闲置固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物

第

页共146页220,750,953.08

通用设备

运输工具

小计

3)经营租出固定资产

项目期末账面价值房屋及建筑物

专用设备

小计

4)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目

73,175,295.68

账面价值未办妥产权证书原因西溪诚品办公楼

尚在办理中陈杨新界小区商业19套、车位290个

尚在办理中成都芯谷产业园-3、4号楼

尚在办理中固碳项目基地

尚在办理中绍兴润樾山名邸和润园4-3-406

尚在办理中其他房屋

尚在办理中小计

(3)固定资产清理

278,705,337.37

项目期末数上年年末数通用设备

房屋及建筑物

专用设备

运输设备

小计

16.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数上年年末数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值建工装饰生产厂房

第

页共146页38,946,006.19

年产10000套大型工程机械制造项目建设（二期项目建设）

生产线提升工程

年产10000台套大型工程机械制造项目

信息化建设

其他工程

合计

(2)本期无重要在建工程项目。

17.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地合计

账面原值

期初数

本期增加金额

1)租入

2)外币报表折

算差额

本期减少金额

1)租赁终止

期末数

累计折旧

期初数

本期增加金额

1)计提

2)外币报表折

第

算差额本期减少金额

第

页共146页74,636,671.99

1)租赁终止

期末数

账面价值

期末账面价值

期初账面价值

18.无形资产

(1)明细情况

项目土地使用权软件车位使用权特许经营权专利权采矿权特许权合计账面原值期初数

第

页共146页674,167,571.39

674,167,571.3988,059,042.56

88,059,042.565,157,142.86

5,157,142.86247,495,319.34

247,495,319.34301,091.48

301,091.481,542,624,003.77

1,542,624,003.7726,090,953.00

26,090,953.002,583,895,124.40

本期增加金额

2,583,895,124.4060,013.14

60,013.148,140,198.64

8,140,198.6423,374,160.75

23,374,160.755,313.20

5,313.2031,579,685.73

31,579,685.73

1)购置

799,306.246,132,107.69

6,132,107.6923,374,160.75

23,374,160.755,313.20

5,313.2030,310,887.88

2)在建工程转入

30,310,887.882,008,090.95

2,008,090.952,008,090.95

3)外币报表折算差额

2,008,090.95-739,293.10

-739,293.10-739,293.10

-739,293.10

4)其他

本期减少金额

13,271,820.93742,909.47

742,909.4714,014,730.40

1)处置

14,014,730.4013,271,820.93

13,271,820.93729,568.35

729,568.3514,001,389.28

2)其他

14,001,389.2813,341.12

13,341.1213,341.12

期末数

13,341.12660,955,763.60

660,955,763.6095,456,331.73

95,456,331.735,157,142.86

5,157,142.86270,869,480.09

270,869,480.09306,404.68

306,404.681,542,624,003.77

1,542,624,003.7726,090,953.00

26,090,953.002,601,460,079.73

累计摊销

期初数

2,601,460,079.73148,342,499.78

148,342,499.7862,248,856.67

62,248,856.672,540,118.69

2,540,118.6922,477,735.75

22,477,735.75151,591.32

151,591.322,130,152.27

2,130,152.2726,090,953.00

26,090,953.00263,981,907.48

本期增加金额

263,981,907.4815,108,845.11

15,108,845.1110,492,106.77

10,492,106.77557,619.02

557,619.027,246,561.09

7,246,561.0940,965.36

40,965.3633,446,097.35

1)计提

33,446,097.3515,106,422.42

15,106,422.4210,492,106.77

10,492,106.77557,619.02

557,619.027,246,561.09

7,246,561.0940,965.36

40,965.3633,443,674.66

2)外币报表折算差额

33,443,674.662,422.69

2,422.692,422.69

2,422.69第

第

页

页共

共

页

项目土地使用权软件车位使用权特许经营权专利权采矿权特许权合计

本期减少金额

第

页共146页

4,852,228.01

4,852,228.01610,934.14

610,934.145,463,162.15

5,463,162.15

1)处置

4,852,228.01610,934.14

610,934.145,463,162.15

期末数

5,463,162.15158,599,116.88

158,599,116.8872,130,029.30

72,130,029.303,097,737.71

3,097,737.7129,724,296.84

29,724,296.84192,556.68

192,556.682,130,152.27

2,130,152.2726,090,953.00

26,090,953.00291,964,842.68

减值准备

期初数

291,964,842.688,353,651.50

8,353,651.508,353,651.50

本期增加金额本期减少金额期末数

8,353,651.508,353,651.50

8,353,651.508,353,651.50

账面价值

期末账面价值

8,353,651.50502,356,646.72

502,356,646.7223,326,302.43

23,326,302.432,059,405.15

2,059,405.15241,145,183.25

241,145,183.25113,848.00

113,848.001,532,140,200.00

1,532,140,200.002,301,141,585.55

期初账面价值

2,301,141,585.55525,825,071.61

525,825,071.6125,810,185.89

25,810,185.892,617,024.17

2,617,024.17225,017,583.59

225,017,583.59149,500.16

149,500.161,532,140,200.00

1,532,140,200.002,311,559,565.42

2,311,559,565.42第

第

页

页共

共

页

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书原因宁波镇海区前范东路887号889号

第

页共146页21,874,108.00

土地因已被政府规划为生态带，不能按照工业用途补办

权证办理中小计

(3)无形资产减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额采矿权

22,387,463.551,532,140,200.00

小计

（续上表）项目预测期年限

预测期的关键参数及其

确定依据

稳定期的关键参数及其

确定依据采矿权4.75

公司根据市场发展预计销售收入、预计毛利率及其他相关费用。折现率公司根据当前市场货币价值确定

由于矿产储量有限，不考虑稳定期的预测小计

19.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数账面余额减值准备账面价值

苏州天地设计研究院有限公司

华营建筑有限公司

新疆塔建三五九建工有限责任公司

福建浙建建设工程有限公司

浙江建工五建建设有限公司

第

浙江建工交通工程建设有限公司

第

页共146页3,900,000.00

浙江建工水利水电建设有限公司

浙江浙建基础设施工程有限公司

宁波市建设工程设计院有限公司

太仓中茵建设投资有限公司

江西天和建设有限公司

浙江亚克建筑门窗有限公司

合计

（续上表）

被投资单位名称或形成商誉的事项

上年年末数账面余额减值准备账面价值苏州天地设计研究院有限公司

华营建筑有限公司

新疆塔建三五九建工有限责任公司

福建浙建建设工程有限公司

浙江建工五建建设有限公司

浙江建工交通工程建设有限公司

浙江建工水利水电建设有限公司

浙江浙建基础设施工程有限公司

宁波市建设工程设计院有限公司

太仓中茵建设投资有限公司

江西天和建设有限公司

浙江亚克建筑门窗有限公司

合计

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企本期减少

期末数

业合并形成

处置

其他苏州天地设计研究院有限公司

第

页共146页120,820,648.46

华营建筑有限公司[注]

新疆塔建三五九建工有限责任公司

福建浙建建设工程有限公司

浙江建工五建建设有限公司

浙江建工交通工程建设有限公司

浙江建工水利水电建设有限公司

浙江浙建基础设施工程有限公司

宁波市建设工程设计院有限公司

太仓中茵建设投资有限公司

江西天和建设有限公司

浙江亚克建筑门窗有限公司

小计

[注]华营建筑有限公司商誉本期增加系汇率变动形成

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他处置其他

苏州天地设计研究院有限公司

浙江亚克建筑门窗有限公司

太仓中茵建设投资有限公司

江西天和建设有限公司

小计

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和依

据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合

一致苏州天地设计研究院有限公司

苏州天地设计研究院有限公司的资产和负债

所属经营分部：建筑施工业务分部。依据：生产经营产品类型属于建筑施工业务

是华营建筑有限公司

华营建筑有限公司的资产和负债

所属经营分部：建筑施工业务分部。依据：生产经营产品类型属于建筑施工业务

是新疆塔建三五九建工有限责任公司

新疆塔建三五九建工有限责任公司的长期资产

所属经营分部：建筑施工业务分部。依据：生产经营产品类型属于建筑施工业务

是福建浙建建设工程有限公司

福建浙建建设工程有限公司的资产和负债

所属经营分部：建筑施工业务分部。依据：生产经营产品类型属于建筑施工业务

是

第

页共146页

2)资产组或资产组组合的构成未发生变化。

(5)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目

包含商誉的资产组或资

产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额苏州天地设计研究院有限公司

华营建筑有限公司

新疆塔建三五九建工有限责任公司

福建浙建建设工程有限公司

小计

[注]中期计提商誉减值准备，期末减值测试不存在减值迹象，已经确认的资产减值损失不得转回（续上表）项目

预测期年

限

预测期内的收入增长率、利

润率等参数及其确定依据

稳定期增长率、

利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据

项目

预测期年限预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据

折现率及其确定依据苏州天地设计研究院有限公司

5年

第

页共146页公司根据历史经验及对市场发展的预测确定预计销售收入、预计毛利率及其他相关费用。

稳定期的收益状况保持在预测期最后一年的水平不变。

折现率9.82%；确定依据：公司根据当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险确定华营建筑有限公司

5年

稳定期的收益状况保持在预测期最后一年的水平不变。

折现率10.00%；确定依据：公司根据当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险确定新疆塔建三五九建工有限责任公司

5年

稳定期的收益状况保持在预测期最后一年的水平不变。

折现率9.79%；确定依据：公司根据当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险确定福建浙建建设工程有限公司

5年

稳定期的收益状况保持在预测期最后一年的水平不变。

折现率10.97%；确定依据：公司根据当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险确定小计

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销

其他减少

期末数装修费

其他

合计

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数上年年末数可抵扣暂时性差异

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备

可抵扣亏损

第

应付职工薪酬

第

页共146页22,364,183.27

预计负债

租赁负债

递延收益

未取得发票的成本

未实现内部交易损益

合计

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目

期末数上年年末数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

固定资产账面价值与计税基础差异

使用权资产账面价值与计税基础差异

投资性房地产账面价值与计税基础差异

合计

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末数上年年末数递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

递延所得税资产

递延所得税负债

(4)未确认递延所得税资产明细

项目期末数

上年年末数可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损

合计

第

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数上年年末数备注2024年2,970,517.3636,102,626.002025年42,114,790.53

第

页共146页

29,206,262.352026年80,958,084.3864,794,552.622027年126,885,385.15161,379,751.272028年132,267,074.73160,532,866.022029年175,588,769.03

5,423,746.192030年13,227,173.9723,139,507.232031年23,855,131.7338,599,747.462032年16,765,225.1229,171,750.832033年21,486,698.59

27,064,363.122034年65,574,849.16

小计701,693,699.75575,415,173.09

22.其他非流动资产

(1)明细情况

项目

期末数账面余额减值准备

账面价值合同资产

未完工PPP项目工程款

房产车位购置款

其他长期资产购置款

BT等其他代垫项目款

合计

（续上表）项目上年年末数

账面余额减值准备账面价值合同资产

第

页共146页

1,794,055,689.81

未完工PPP项目工程款

房产车位购置款

其他长期资产购置款

BT等其他代垫项目款

合计

(2)合同资产

1)明细情况

项目

期末数

账面余额减值准备账面价值应收质保金

小计

（续上表）项目

上年年末数账面余额减值准备账面价值应收质保金

小计

2)减值准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

按组合计提减值准备

合计

（续上表）

种类上年年末数

账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

第

页共146页计提比例（%）

按组合计提减值准备

合计

②采用组合计提减值准备的合同资产

项目

期末数账面余额

减值准备

计提比例（%）质保金组合

小计

3)减值准备变动情况

项目

期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

转销/核销

其他按组合计提减值准备

合计

4)本期无实际核销的合同资产。

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金

冻结

保证金、冻结存款、司法冻结等应收账款

保理、质押

应收账款保理、借款质押合同资产

抵押、质押

借款抵质押一年内到期的非流动资产

抵押、质押借款抵质押长期应收款

抵押、质押借款抵质押

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因固定资产

第

页共146页

588,462,322.41

抵押借款抵押无形资产

抵押、质押借款抵质押其他非流动资产

抵押、质押借款抵质押合计

2)期初资产受限情况

项目上年年末账面余额上年年末账面价值受限类型受限原因货币资金

冻结

保证金、冻结存款应收账款

保理、质押

应收账款保理、借款质押合同资产

抵押、质押借款抵质押固定资产

抵押借款抵押在建工程

抵押、质押借款抵质押无形资产

抵押、质押借款抵质押一年内到期的非流动资产

抵押、质押借款抵质押长期应收款

抵押、质押借款抵质押其他非流动资产

抵押、质押借款抵质押合计

24.短期借款

项目期末数上年年末数信用借款

保证借款

质押借款

抵押借款

融信通、e信通融资

信用证借款

58,749,656.93

第

应付利息

第

页共146页

5,470,946.45

合计

25.应付票据

项目期末数上年年末数

银行承兑汇票

商业承兑汇票

信用证

合计

26.应付账款

(1)明细情况

项目期末数上年年末数应付货款

购买长期资产款

应付工程款

应付劳务分包款

合计

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

27.预收款项

(1)明细情况

项目

期末数上年年末数1年以内(含1年)

1年以上

合计

(2)期末无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

28.合同负债

(1)明细情况

项目期末数上年年末数预收工程款

第

页共146页

3,278,736,474.93

预收货款

预收服务费

预收设计费

合计

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

29.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬

辞退福利

合计

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

职工福利费

社会保险费

其中：医疗保险费

工伤保险费

生育保险费

其他

第

住房公积金

第

页共146页10,159,574.67

工会经费和职工教育经费

人才工作专项经费

劳务派遣费用

其他短期薪酬

小计

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数

本期增加

本期减少期末数基本养老保险

失业保险费

企业年金缴费

小计

30.应交税费

项目期末数上年年末数增值税

企业所得税

代扣代缴个人所得税

城市维护建设税

房产税

土地使用税

教育费附加

地方教育附加

地方水利建设基金

印花税

其他

合计

第

31.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数上年年末数应付股利

第

页共146页

13,175,393.70

其他应付款

合计

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数上年年末数应付子公司少数股东股利