中矿资源集团股份有限公司
已审财务报表
2024年度
中矿资源集团股份有限公司
目 录
| 页 | 次 | |||
| 审计报告 | 1 | - | 6 | |
| 已审财务报表 | ||||
| 合并资产负债表 | 7 | - | 8 | |
| 母公司资产负债表 | 9 | - | 10 | |
| 合并利润表 | 11 | - | 12 | |
| 母公司利润表 | 13 | |||
| 合并现金流量表 | 14 | - | 15 | |
| 母公司现金流量表 | 16 | |||
| 合并股东权益变动表 | 17 | - | 18 | |
| 母公司股东权益变动表 | 19 | - | 20 | |
| 财务报表附注 | 21 | - | 139 | |
| 补充资料 | ||||
| 1.当期非经常性损益明细表 | 1 | |||
| 2.净资产收益率及每股收益 | 1 |
审计报告
安永华明（2025）审字第70152082_A01号
中矿资源集团股份有限公司
中矿资源集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中矿资源集团股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中矿资源集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中矿资源集团股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中矿资源集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70152082_A01号
中矿资源集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 商誉减值 | |
| 于2024年12月31日，中矿资源集团股份有限公司合并资产负债表商誉账面价值为人民币1,226.54百万元，对财务报表整体具有重要性。 对于企业合并形成的商誉，根据企业会计准则的规定，中矿资源集团股份有限公司管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间的较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础确定，预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测。 管理层在预测中需要做出重大估计和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。这些估计和判断可能会受未来市场及经济条件变化的重大影响。 管理层就商誉减值相关的披露载于合并财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计19-长期资产减值及32-商誉减值”，“七、合并财务报表项目注释19-商誉”。 | 我们的审计程序包括但不限于： 1.了解管理层商誉减值测试相关的内部控制，并测试了其设计和运行的有效性； 2.了解和评估管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定； 3.复核管理层减值测试所依据的基础数据及减值测试模型的计算准确性，并评价方法的合理性； 4.评估计算中使用的关键假设的合理性，例如未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。 在评估这些关键假设及合理性时，我们将其与历史运营数据及外部行业预测报告进行比较，考虑管理层于减值测试中采用的关键假设可能出现的合理波动的潜在影响。对减值测试过程中依赖评估专家工作的，复核评估专家的专业胜任能力和业务独立性；同时，我们引入了内部估值专家，协助我们评价现金流预测的方法及采用的模型及假设。 我们也评估了合并财务报表相关披露的充分性。 |
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70152082_A01号
中矿资源集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 营业收入的确认 | |
| 中矿资源集团股份有限公司2024年营业收入人民币5,363.85百万元，由于营业收入是中矿资源集团股份有限公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 管理层就收入相关的披露载于合并财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计24-收入及32-与贸易相关的收入”,“七、合并财务报表项目注释45-营业收入和营业成本”。 | 我们的审计程序包括但不限于： 1.了解管理层与收入确认和披露相关的内部控制，并测试了其设计和运行有效性； 2.选取销售合同样本，了解关键销售合同条款，检查收入确认是否以销售合同条款为基础，并检查收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； 3.执行细节测试，抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、发票等原始单据，并检查了销售收款记录； 4.对收入执行分析性程序，了解收入变动的原因； 5.对资产负债表日的应收账款余额及本年度的销售交易金额选取样本实施函证程序；对于未回复的函证，对未回函余额及交易额执行替代测试； 6.对收入执行截止性测试，检查收入是否记录在正确的会计期间。 我们也评估了合并财务报表相关披露的充分性。 |
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70152082_A01号
中矿资源集团股份有限公司
四、其他信息
中矿资源集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中矿资源集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中矿资源集团股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70152082_A01号
中矿资源集团股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对中矿资源集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中矿资源集团股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就中矿资源集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告（续）
安永华明（2025）审字第70152082_A01号
中矿资源集团股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：贺 鑫 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：赵建峰 | |
| 中国 北京 | 2025年4月24日 |
财务报表附注（续）
2024年
三、 公司基本情况
（一） 中矿资源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）以2007年12月
31日为基准日，采用整体变更方式设立的股份公司，并于2008年2月4日在北京市工商行政管理局进行了变更登记，取得注册号110000000428293的《企业法人营业执照》。根据中国证券监督管理委员会《关于核准中矿资源勘探股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1326号）的核准，并经深圳证券交易所深证上（2014）491号文同意，公司于2014年12月30日向社会公开发行人民币普通股3,000万股(每股面值1元)，并在深圳证券交易所上市。法定代表人：王平卫；注册地址：北京市丰台区海鹰路5号613室。总部办公地址：北京市丰台区金泽路161号锐中心39层。
截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数为721,491,877.00股。
（二） 经营范围：公司的主要业务为锂电新能源原料开发与利用业务、稀有轻金属
（铯、铷）资源开发与利用业务、固体矿产勘查和矿权开发业务。 公司在全球范围内从事锂矿的开采，锂盐的研发、生产和销售；铯铷矿的开采，铯铷盐的研发、生产和销售；地质勘查并获取优质锂、铯矿资源，保障原材料自给自足；获得矿权和勘查自有矿权、增加资源量/储量，实现价值转化；开展地质勘查技术服务，为业主提供专业服务。
（三） 本公司及其子公司（“本集团”）的母公司和最终母公司为于中国成立的中色
矿业集团有限公司（以下简称“中色矿业”），最终控制方为7个自然人（刘新国、王平卫、陈海舟、吴志华、汪芳淼、魏云峰、欧学钢七人一致行动人）。
（四） 本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
（五） 本年度合并财务报表范围
本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
2、 持续经营
本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、无形资产摊销、收入确认和计量。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，本集团编制本财务报表时折算为人民币。除有特别说明外，均以人民币为单位表示。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款/其他应收款 | 单项应收账款/其他应收款金额大于人民币6千万元 |
| 重要的应收账款实际核销 | 单项应收账款金额大于人民币1千万元 |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程项目年初或年末金额或本期增加金额占集团资产总额1%以上 |
| 重要的应付账款 | 单项应付账款金额占集团负债总额1%以上 |
| 重要的合同负债 | 单项合同负债金额占集团负债总额1%以上 |
| 存在重要少数股东权益的子公司 | 收入或资产总额占集团总收入、总资产比例1%以上 |
| 重要的其他应付款 | 单项应付账款金额占集团负债总额1%以上 |
| 重要的收到投资活动的现金 | 单项现金流量金额大于人民币1亿元 |
| 不涉及当期现金收支的重大活动 | 单项现金流量金额大于人民币5千万元 |
| 重要的合营联营公司 | 单项合营企业或联营企业的长期股权投资余额占集团净资产1%以上 |
| 重要境外经营实体 | 收入或资产总额占集团总收入、总资产比例1%以上 |
| 重要的债权投资 | 单项债权投资金额大于或等于人民币1千万元 |
| 重要应付股利 | 单项应付股利金额大于人民币1千万元 |
| 重要或有事项 | 单项或有损失或收益超过资产总额0.5%的或有事项认定为重要或有事项 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 金额或对价超过资产总额10%的股票或债券发行、对外投资、企业合并或处置子公司以及损失可能超过资产总额0.5%的诉讼、仲裁或承诺、亏损、债务重组等各项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项 |
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。合并方在合并中取得的某些生产经营活动或资产的组合应当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献，该组合才构成业务。判断非同一控制下企业合并中取得的组合是否构成业务，也可选择采用集中度测试。集中度测试是非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的组合是否构成一项业务时，可以选择采用的一种简化判断方式。进行集中度测试时，如果购买方取得的总资产的公允价值几乎相当于其中某一单独可辨认资产或一组类似可辨认资产的公允价值的，则该组合通过集中度测试，应判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，购买方需判断该合并是否构成业务。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
7、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
8、 合营安排分类会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
9、 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
11、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
11、 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量：
以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
11、 金融工具（续）
金融工具减值
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项和其他应收款的预期信用损失。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按收入确认时点或交易发生日分别计算账龄最终收回的时间。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见十
二、1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
11、 金融工具（续）
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本集团根据开票日期确定账龄。
按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。
减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
12、 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、合同履约成本、发出商品、低值易耗品、在途物资、委托加工材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。
财务报表附注（续）
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五、 重要会计政策及会计估计（续）
13、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
财务报表附注（续）
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五、 重要会计政策及会计估计（续）
14、 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
15、 固定资产
（1） 确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2） 折旧方法
除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 0.00%-3.00% | 3.23%-10.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0.00%-3.00% | 9.70%-33.33% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-8 | 0.00%-3.00% | 12.13%-33.33% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00%-3.00% | 19.40%-33.33% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0.00%-3.00% | 9.70%-33.33% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
财务报表附注（续）
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五、 重要会计政策及会计估计（续）
16、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产,标准如下：
| 结转固定资产标准 | |
| 房屋及建筑物 | 达到设计要求并可供使用 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求并完成试生产 |
| 运输设备 | 实际开始使用/完成安装并验收孰早 |
| 其他 | 实际开始使用/完成安装并验收孰早 |
17、 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
财务报表附注（续）
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五、 重要会计政策及会计估计（续）
18、 无形资产
采矿权摊销采用产量法，探矿权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。其余无形资产在使用寿命内采用直线法根据其使用寿命平均摊销，其使用寿命如下：
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法
无形资产使用寿命如下：
| 使用寿命 | 确定依据 | |||||
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权期限 | ||||
| 专有技术使用权 | 5年 | 合同约定使用期限 | ||||
| 采矿权 | 采矿期 | 采矿量及探明储量 |
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团与矿权相关的勘查支出具体原则如下：
勘探开发成本
勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，于长期待摊费用归集。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据时资本化计入无形资产，自相关矿山开始采矿时，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。当不能资本化时，一次计入当期损益。
上述所称合理依据是指经具有国土资源部认可资质的矿业咨询机构出具的地质勘探报告确认发现探明经济可采储量。
财务报表附注（续）
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五、 重要会计政策及会计估计（续）
19、 长期资产减值
对除存货、与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销方法 | 摊销期 | ||
| 装修设计费 | 直线法 | 2-5年 | |
| 固定资产改良支出/修理支出 | 直线法 | 4-20年 | |
| 矿坑剥离费 | 产量法 | 采矿量及探明储量 | |
| 矿产资源勘探费 | 见附注五、18、无形资产 | 见附注五、18、无形资产 | |
| 融资服务安排费 | 实际利率法 | 受益期 |
财务报表附注（续）
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五、 重要会计政策及会计估计（续）
21、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 离职后福利的会计处理方法（设定受益计划）
本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
（4） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，变动均计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注（续）
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五、 重要会计政策及会计估计（续）
22、 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
23、 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔期权定价模型确定，参见附注十五。
24、 收入
本集团的收入主要来源于锂电新能源原料开发和利用，稀有轻金属（铯、铷）资源开发与利用、固体矿产勘查和矿权开发、贸易和其他业务。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策：
(1) 销售商品
销售商品指销售稀有轻金属产品（锂盐业务、铯铷盐业务）、贸易业务等。属于在某一时点履行的履约义务。境内销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款权且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。境外销售产品收入确认需满足以下条件：境外销售合同的主要价格条款为CFR、CIF、DAP等，在CFR和CIF价格条款下，境外销售货物以货物报关、装船等单证转移给客户为收入确认时点；合同约定有验收条款的，在取得客户验收单据或合同约定验收异议期满后作为收入确认时点；在DAP价格条款下，公司以将货物送到购货方指定地点，并收到购货方确认的到货证明作为确认收入的时点。
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24、 收入（续）
(2) 甲酸铯租赁
甲酸铯业务主要包括甲酸铯溶液的租赁收入和甲酸铯溶液的损耗收入。租赁收入公司按合同约定在整个租赁期内按照合同约定日租金与实际占用天数计算确认租赁收入；甲酸铯溶液损耗收入在项目结束时根据结算单确认收入。会计政策参见附注五、29租赁。
(3) 固体矿产勘查和国际工程
由于本集团提供的固体矿产勘查和国际工程服务在履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定提供服务的履约进度，其中固体矿产勘查根据实际测量的完工进度确定履约进度，国际工程按照已完工或交付的工程等产出指标确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
25、 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。
26、 合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
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五、 重要会计政策及会计估计（续）
26、 合同成本（续）
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
27、 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团收到的政府补助，以总额法确认。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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五、 重要会计政策及会计估计（续）
28、 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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29、 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对房屋短期租赁和选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
29、 租赁（续）
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格计量。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
30、 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
31、 公允价值计量
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
32、 其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司及其子公司的关联方。本公司及其子公司的关联方包括但不限于：
（1） 本公司的母公司；
（2） 本公司的子公司；
（3） 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4） 对本公司及其子公司实施共同控制或重大影响的投资方；
（5） 与本公司及其子公司同受一方控制、共同控制的企业或个人；
（6） 本公司及其子公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7） 本公司及其子公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8） 本公司及其子公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9） 本公司及其子公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10） 本公司母公司的关键管理人员；
（11） 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；
（12） 本公司及其子公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成
员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司及其子公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司及其子公司的关联方：
（13） 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
（14） 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市
公司监事及与其关系密切的家庭成员；
（15） 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述（1）、（3）
和（13）情形之一的企业；
（16） 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在（9）、（10）和
（14）情形之一的个人；
（17） 由（9）、（10）、（14）和（15）直接或者间接控制的、或者担任董事、高
级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
32、 其他重要的会计政策和会计估计（续）
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
与贸易相关的收入
本公司开展的锂电新能源贸易业务及稀有轻金属（铯、铷）贸易业务，在判断其是主要责任人还是代理人时，以本集团在特定商品转让给客户之前是否能够控制该商品为原则。本集团根据相关商品的性质、合同条款的约定以及其他所有相关事实和情况综合进行判断，这些事实和情况包括但不限于:
(1) 本集团是否承担向客户转让商品的主要责任；
(2) 本集团是否在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
(3) 本集团是否有权自主决定所交易商品的价格。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
32、 其他重要的会计政策和会计估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、19。
已探明储量已探明矿山储量一般根据估计得来，这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地，这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确，在掌握了新技术或新信息后，这种估计很可能需要更新。这种估计的更新可能影响到矿山构筑物、采矿权等采用工作量法进行摊销的金额、剥离成本资本化时采用的剥采比及金属流业务每单位金属交易价格等。这有可能会导致本集团的开发和经营方案发生变化，从而可能会影响本集团的经营和业绩。
矿山环境恢复准备金根据矿山所在地相关政府部门的要求，本公司对当地的矿山计提矿山环境恢复准备金。该准备金乃基于对矿山可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的环境恢复成本的估计进行计算，当该估计发生变化时，可能会影响本公司的经营和业绩。
非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
32、 其他重要的会计政策和会计估计（续）
估计的不确定性（续）
承租人增量借款利率对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
33、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
按照《企业会计准则应用指南汇编2024》，本集团将原列示于“交易性金融资产”或“交易性金融负债”的衍生金融工具改为单独列报，相应追溯调整财务报表比较数据。由于2023年无衍生金融工具，对比较期初数据无影响。
2023年发布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会[2023]11号）明确，符合无形资产或存货的定义和确认条件的数据资源，相应确认为无形资产、开发支出或存货，并规定单独进行列示和披露。本集团自2024年1月1日起采用未来适用法施行该规定，施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。本集团2024年和2023年不涉及对应的会计政策变更调整。
2023年发布的《企业会计准则解释第17号》规定，为了有助于报表使用者评估供应商融资安排对负债、现金流量以及流动性风险敞口的影响，要求对供应商融资安排进行补充披露。本集团自2024年1月1日起施行，按照衔接规定无须披露可比期间相关信息。本集团2024年和2023年不涉及对应的会计政策变更调整。
财务报表附注（续）
2024年
五、 重要会计政策及会计估计（续）
33、 重要会计政策和会计估计变更（续）
（2） 重要会计估计变更
2024年度，本集团未发生重要会计估计的变更。
（3） 2024年度，本集团未存在首次执行新会计准则的情况
六、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%，非按25%税率计缴的纳税主体企业所得税税率情况请见下表 |
| 增值税 | 固体矿产勘查、建筑工程服务、货运代理及贸易、检测分析劳务、轻稀金属生产和销售、甲酸铯租赁业务销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额 | 3%、5%、6%、12%、13%、15%、16%、20%、25% |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 5%、7% |
| 资源税 | 销售额 | 2%、7%、9% |
财务报表附注（续）
2024年
六、 税项（续）
1、 主要税种及税率（续）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 2024年税率 | 2023年税率 |
| 中矿资源(江西)新材料有限公司（注1） | 15.00% | 15.00% |
| 香港国际贸易矿产品有限公司 | 16.50% | 16.50% |
| 中矿（天津）岩矿检测有限公司 | 15.00% | 15.00% |
| 中矿（天津）环保科技有限公司 | 25.00% | 15.00% |
| 赞比亚中矿资源地质工程有限公司 | 30.00% | 30.00% |
| Sinomine Africa Minerals Company Limited | 30.00% | 30.00% |
| 中矿国际勘探（香港）控股有限公司 | 16.50% | 16.50% |
| KABWE KAPUMPE MINE COMPANY LIMITED | 30.00% | 30.00% |
| 津巴布韦中矿资源有限公司 | 25.00% | 24.00% |
| 津巴布韦特惠投资有限公司 | 25.00% | 24.00% |
| MWANA Mungoti SAS | 30.00% | 30.00% |
| LUENA ENGINEERING SERVICE SARL | 30.00% | 30.00% |
| LUFIRA ENGINEERING SERVICE S.A | 30.00% | 30.00% |
| 非洲雄狮矿业有限公司 | 30.00% | 30.00% |
| 乌干达中矿资源有限公司 | 30.00% | 30.00% |
| 中矿（香港）稀有金属资源有限公司 | 16.50% | 16.50% |
| Tantalum Mining Corporation of Canada Limited | 27.00% | 27.00% |
| Sinomine Resources (US) Inc. | 21.00% | 21.00% |
| Sinomine Specialty Fluids Limited | 25.00% | 23.52% |
| Sinomine Specialty Fluids, Norway Branch | 22.00% | 22.00% |
| African Minerals Limited | 15.00% | 15.00% |
| Amzim Minerals Limited | 15.00% | 15.00% |
| Bikita Minerals (Private) Limited | 25.00% | 24.00% |
| 兴隆（香港）国际贸易有限公司 | 16.50% | 16.50% |
| Orreano AS | 22.00% | 22.00% |
| 中矿国际赞比亚工程有限公司 | 30.00% | 30.00% |
| 中矿赞比亚服务有限公司 | 30.00% | 30.00% |
| 赞比亚卡森帕矿业公司 | 30.00% | 30.00% |
| 中矿赞比亚贸易有限公司 | 30.00% | 30.00% |
| 卢萨卡北贸易与投资有限公司 | 30.00% | 30.00% |
| 中矿资源（海南）锂业有限责任公司 | 15.00% | 15.00% |
| 马斯温戈太阳能光伏发电有限公司 | 25.00% | 24.00% |
| 香港太阳能电站有限公司 | 16.50% | 16.50% |
| 中矿资源(江西)锂业有限公司（注2） | 15.00% | 25.00% |
| 中矿香港稀土资源有限公司 | 16.50% | 16.50% |
| Sinomine Tsumeb Mining Holding (Pty) Ltd | 0.00% | 不适用 |
| Sinomine Kitumba Minerals Company Limited | 30.00% | 不适用 |
注1：2025年1月26日江西东鹏新材料有限责任公司改名为中矿资源(江西)新材料有限公司。注2：2025年1月26日江西春鹏锂业有限责任公司改名为中矿资源(江西)锂业有限公司。
财务报表附注（续）
2024年
六、 税项（续）
2、 税收优惠
（1） 企业所得税
2023年12月8日，本公司之子公司中矿（天津）岩矿检测有限公司取得了天津市科学技术委员会和天津市财政局等单位联合下发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202312003181，享受高新技术企业所得税优惠，有效期三年，2023年度-2025年度按15%的税率计缴企业所得税。
2024年10月28日，本公司之子公司中矿资源(江西)新材料有限公司取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅和国家税务总局江西省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR202436000804，享受高新技术企业所得税优惠，有效期三年，2024年度-2026年度按15%的税率计缴企业所得税。
2024年11月26日，本公司之子公司中矿资源(江西)锂业有限公司取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅和国家税务总局江西省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR202436001681，享受高新技术企业所得税优惠，有效期三年，2024年度-2026年度按15%的税率计缴企业所得税。
香港采用地域来源原则征税，如果公司业务利润并非来自香港，公司在申报香港利得税时，向香港税局申请“离岸收入”以豁免缴纳香港利得税。离岸豁免申请基本要求：1)供应商和客户均不是香港客商；2)订单的签署过程均不在香港发生；3)货物未在香港发生报关、收发货等；4)未在香港有实体的办公室和聘请香港员工；5)未在香港政府留有任何经营纪录等。本公司子公司中矿（香港）稀有金属资源有限公司、中矿国际勘探（香港）控股有限公司、兴隆（香港）国际贸易有限公司和香港国际矿产品贸易有限公司报告期确认的收入符合离岸豁免的规定，无需缴纳利得税。
本公司之子公司中矿资源（海南）锂业有限责任公司（以下简称“海南锂业“）属于海南自由贸易港鼓励类企业，减按15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司Sinomine Tsumeb Mining Holding (Pty) Ltd.设立在纳米比亚境内，获得了纳米比亚政府颁发的EPZ（Export Processing Zone）证书，有效期至2025年12月31日，2024年度免交企业所得税。
（2） 增值税
本公司出口产品基本适用13%的出口退税率。
根据国家税务总局2016年第29号关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》公告第二条（一）工程项目在境外的建筑服务；（三）工程、矿产资源在境外的工程勘查勘探服务免征增值税，自2016年5月1日起施行。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 3,094,588.26 | 2,448,849.27 |
| 银行存款 | 3,651,613,849.39 | 4,707,326,284.20 |
| 其他货币资金 | 429,666,036.98 | 205,525,062.65 |
| 合计 | 4,084,374,474.63 | 4,915,300,196.12 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 629,034,947.02 | 486,011,138.02 |
其他说明：于2024年12月31日，本集团其他货币资金中有人民币226,682,818.67元为保证金(2023年12月31日：人民币158,648,131.29元)，其中有人民币163,805,482.42元为承兑汇票保证金、人民币22,711,353.23元为信用证保证金、人民币40,165,983.02元其他保证金，另有人民币200,000,000元为处于募集期的结构性存款与存出投资款人民币2,983,218.31元为存放在证券机构的证券回购资金 (2023年12月31日：其中有人民币61,600,000.00元为承兑汇票保证金、人民币92,721,876.48元为保函保证金、人民币4,326,254.81元为商业信用卡保证金，另有存出投资款人民币46,876,931.36元为存放在证券机构的证券回购资金)，受限货币资金情况请参见附注
七、23。
2、 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 180,731,250.00 | 495,941,791.67 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品及结构性存款 | 180,731,250.00 | 495,941,791.67 |
| 合计 | 180,731,250.00 | 495,941,791.67 |
3、 衍生金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 126,774.91 | - |
| 其中： | ||
| 远期外汇合约 | 126,774.91 | - |
| 合计 | 126,774.91 | - |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 787,489,516.59 | 363,145,784.91 |
| 1至2年 | 23,376,243.45 | 15,664,352.05 |
| 2至3年 | 2,853,280.52 | 7,230,661.69 |
| 3至4年 | 5,153,353.82 | 15,694,950.02 |
| 4至5年 | 11,760,134.39 | 31,550,208.31 |
| 5年以上 | 125,550,552.42 | 140,392,899.05 |
| 小计 | 956,183,081.19 | 573,678,856.03 |
| 减：应收账款坏账准备 | 179,818,093.06 | 200,042,233.13 |
| 合计 | 776,364,988.13 | 373,636,622.90 |
财务报表附注（续）
2024年
七、合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团对除发生重大财务困难，预计无法收回的债务人在单项资产的基础上确认其信用损失外，对其余应收账款以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收账款的预期信用损失。
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 67,976,209.86 | 7.11 | 67,976,209.86 | 100.00 | - | 115,292,522.54 | 20.10 | 110,460,937.38 | 95.81 | 4,831,585.16 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 888,206,871.33 | 92.89 | 111,841,883.20 | 12.59 | 776,364,988.13 | 458,386,333.49 | 79.90 | 89,581,295.75 | 19.54 | 368,805,037.74 |
| 合计 | 956,183,081.19 | 100.00 | 179,818,093.06 | 18.81 | 776,364,988.13 | 573,678,856.03 | 100.00 | 200,042,233.13 | 34.87 | 373,636,622.90 |
按单项计提坏账准备的重要应收账款：
| 名称 | 年末余额 | 年初余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 67,976,209.86 | 67,976,209.86 | 100% | 66,976,670.97 | 66,976,670.97 | 100.00% | 逾期无法收回 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 787,489,516.59 | 39,374,475.79 | 5% |
| 1至2年 | 23,376,243.45 | 2,337,624.34 | 10% |
| 2至3年 | 2,853,280.52 | 570,656.09 | 20% |
| 3至4年 | 5,153,353.82 | 2,576,676.91 | 50% |
| 4至5年 | 11,760,134.39 | 9,408,107.51 | 80% |
| 5年以上 | 57,574,342.56 | 57,574,342.56 | 100% |
| 合计 | 888,206,871.33 | 111,841,883.20 | |
（3） 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年应收账款坏账准备的变动如下：
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 200,042,233.13 | 27,244,189.73 | -46,018,768.94 | - | -1,449,560.86 | 179,818,093.06 |
| 合计 | 200,042,233.13 | 27,244,189.73 | -46,018,768.94 | - | -1,449,560.86 | 179,818,093.06 |
本年无重要的应收账款坏账准备转回。
（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | - |
本年无重要的应收账款核销情况。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 217,662,866.70 | 22.76% | 10,883,143.33 |
| 第二名 | 208,281,043.90 | 21.78% | 10,414,052.19 |
| 第三名 | 73,204,413.26 | 7.66% | 3,660,220.66 |
| 第四名 | 67,976,209.86 | 7.11% | 67,976,209.86 |
| 第五名 | 38,140,912.60 | 4.00% | 1,907,045.63 |
| 合计 | 605,265,446.32 | 63.31% | 94,840,671.67 |
5、 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 57,634,381.73 | 103,668,520.71 |
| 合计 | 57,634,381.73 | 103,668,520.71 |
（2） 年末公司已质押的应收款项融资：无。
（3） 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 786,826,054.99 | 18,651,803.22 |
| 合计 | 786,826,054.99 | 18,651,803.22 |
6、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 111,643,127.80 | 96.22% | 164,013,925.93 | 97.41% |
| 1至2年 | 977,637.44 | 0.84% | 2,623,617.04 | 1.56% |
| 2至3年 | 2,266,143.98 | 1.95% | 1,740,164.35 | 1.03% |
| 3年以上 | 1,137,640.77 | 0.99% | - | - |
| 合计 | 116,024,549.99 | 100.00% | 168,377,707.32 | 100.00% |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
6、 预付款项（续）
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付款项年末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 16,652,640.75 | 14.35% |
| 第二名 | 10,248,166.37 | 8.83% |
| 第三名 | 5,861,577.67 | 5.05% |
| 第四名 | 4,327,708.79 | 3.73% |
| 第五名 | 3,571,166.35 | 3.09% |
| 合计 | 40,661,259.93 | 35.05% |
7、 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 95,222,028.23 | 165,034,990.55 |
| 小计 | 95,222,028.23 | 165,034,990.55 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 7,709,876.93 | 8,755,066.09 |
| 合计 | 87,512,151.30 | 156,279,924.46 |
1） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 74,113,312.94 | 110,122,231.49 |
| 应收股权认购款 | - | 41,330,148.48 |
| 备用金及保证金押金 | 9,607,275.29 | 13,582,610.58 |
| 股权处置款 | 11,501,440.00 | |
| 小计 | 95,222,028.23 | 165,034,990.55 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 7,709,876.93 | 8,755,066.09 |
| 合计 | 87,512,151.30 | 156,279,924.46 |
2） 按账龄披露
| 账龄 | 年末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,594,122.51 | 138,969,665.82 |
| 1至2年 | 68,693,666.57 | 19,045,199.34 |
| 2至3年 | 1,142,753.98 | 13,000.00 |
| 3至4年 | 13,000.00 | 712,270.00 |
| 4至5年 | 712,270.00 | 1,209,864.84 |
| 5年以上 | 6,066,215.17 | 5,084,990.55 |
| 小计 | 95,222,028.23 | 165,034,990.55 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 7,709,876.93 | 8,755,066.09 |
| 合计 | 87,512,151.30 | 156,279,924.46 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
7、 其他应收款（续）
3） 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 95,222,028.23 | 100.00 | 7,709,876.93 | 8.10 | 87,512,151.30 | 165,034,990.55 | 100.00 | 8,755,066.09 | 5.30 | 156,279,924.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 95,222,028.23 | 100.00 | 7,709,876.93 | 8.10 | 87,512,151.30 | 165,034,990.55 | 100.00 | 8,755,066.09 | 5.30 | 156,279,924.46 |
| 合计 | 95,222,028.23 | 100.00 | 7,709,876.93 | 8.10 | 87,512,151.30 | 165,034,990.55 | 100.00 | 8,755,066.09 | 5.30 | 156,279,924.46 |
本年无按单项计提坏账准备的重要其他应收款。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
7、 其他应收款（续）
3） 按坏账计提方法分类披露（续）
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 3,756,538.08 | - | 4,998,528.01 | 8,755,066.09 |
| 2024年1月1日余额在本年 | ||||
| ——转入第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转入第三阶段 | -500.00 | - | 500.00 | - |
| ——转回第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | 1,038,621.09 | - | 71,500.85 | 1,110,121.94 |
| 本期转回 | -2,214,357.44 | - | - | -2,214,357.44 |
| 其他变动 | 22,170.74 | - | 36,875.60 | 59,046.34 |
| 2024年12月31日余额 | 2,602,472.47 | - | 5,107,404.46 | 7,709,876.93 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
7、 其他应收款（续）
4） 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 8,755,066.09 | 1,110,121.94 | -2,214,357.44 | - | 59,046.34 | 7,709,876.93 |
| 合计 | 8,755,066.09 | 1,110,121.94 | -2,214,357.44 | - | 59,046.34 | 7,709,876.93 |
5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例 | 坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 应收退税款 | 65,677,241.65 | 1-2年 | 68.97% | - |
| 第二名 | 股权处置款 | 11,501,440.00 | 1年以内 | 12.08% | - |
| 第三名 | 往来款 | 2,589,276.79 | 5年以上 | 2.72% | 2,589,276.79 |
| 第四名 | 往来款 | 2,517,377.68 | 5年以上 | 2.64% | 2,517,377.68 |
| 第五名 | 押金 | 2,192,092.31 | 1年以内、1-2年 | 2.30% | - |
| 合计 | 84,477,428.43 | 88.71% | 5,106,654.47 |
8、 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,070,493,619.45 | 33,458,672.93 | 1,037,034,946.52 | 754,556,919.62 | 15,160,062.83 | 739,396,856.79 |
| 在产品 | 163,699,716.17 | 3,079,331.85 | 160,620,384.32 | 301,636,208.81 | - | 301,636,208.81 |
| 库存商品 | 725,503,897.32 | 4,231,771.11 | 721,272,126.21 | 299,496,655.14 | - | 299,496,655.14 |
| 合同履约成本 | 6,745,538.67 | 4,688,882.45 | 2,056,656.22 | 16,719,365.33 | 4,975,748.23 | 11,743,617.10 |
| 发出商品 | 13,271,844.42 | - | 13,271,844.42 | 64,063,909.73 | - | 64,063,909.73 |
| 低值易耗品 | 18,607,547.75 | - | 18,607,547.75 | 28,527,543.41 | - | 28,527,543.41 |
| 委托加工材料 | 78,253,283.52 | 1,732,756.04 | 76,520,527.48 | - | - | - |
| 在途物资 | 112,851,051.36 | - | 112,851,051.36 | - | - | - |
| 合计 | 2,189,426,498.66 | 47,191,414.38 | 2,142,235,084.28 | 1,465,000,602.04 | 20,135,811.06 | 1,444,864,790.98 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 15,160,062.83 | 21,731,784.02 | 94,046.32 | - | 1,973,566.90 | 1,553,653.34 | 33,458,672.93 |
| 在产品 | - | 3,079,331.85 | - | - | - | - | 3,079,331.85 |
| 库存商品 | - | 4,195,069.45 | 36,701.66 | - | - | - | 4,231,771.11 |
| 合同履约成本 | 4,975,748.23 | - | - | - | - | 286,865.78 | 4,688,882.45 |
| 委托加工物资 | - | 1,732,756.04 | - | - | - | - | 1,732,756.04 |
| 合计 | 20,135,811.06 | 30,738,941.36 | 130,747.98 | - | 1,973,566.90 | 1,840,519.12 | 47,191,414.38 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
8、 存货（续）
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备（续）
| 项目 | 可变现净值的确定依据 | 计提存货跌价准备的依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 以市场价格为基础确定 | 依据库龄计提存货跌价准备 | 不适用 |
| 库存商品 | 以市场价格为基础确定 | 相关产成品市场价格下跌 | 不适用 |
| 在产品 | 以相关产品的市场价格为基础确定 | 相关产成品市场价格下跌 | 不适用 |
| 合同履约成本 | 以合同价格为基础确定 | 单项计提 | 不适用 |
| 委托加工材料 | 以合同价格为基础确定 | 依据可变现净值与账面价值孰低 | 不适用 |
（3） 按组合计提存货跌价准备和合同履约成本减值准备的情况如下
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 | 计提比例（%） | |
| 原材料 | 1,070,493,619.45 | 33,458,672.93 | 3.13 | 754,556,919.62 | 15,160,062.83 | 2.01 |
| 在产品 | 163,699,716.17 | 3,079,331.85 | 1.88 | 301,636,208.81 | - | - |
| 库存商品 | 725,503,897.32 | 4,231,771.11 | 0.58 | 299,496,655.14 | - | - |
| 合同履约成本 | 6,745,538.67 | 4,688,882.45 | 69.51 | 16,719,365.33 | 4,975,748.23 | 29.76 |
| 发出商品 | 13,271,844.42 | - | - | 64,063,909.73 | - | - |
| 低值易耗品 | 18,607,547.75 | - | - | 28,527,543.41 | - | - |
| 委托加工材料 | 78,253,283.52 | 1,732,756.04 | 2.21 | - | - | - |
| 在途物资 | 112,851,051.36 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 2,189,426,498.66 | 47,191,414.38 | 2.16 | 1,465,000,602.04 | 20,135,811.06 | 1.37 |
公司以存货类别为组合计提存货跌价准备，其中原材料根据库龄计提存货跌价，合同履约成本根据合同价格计提存货跌价，详见附注五、12。
合同履约成本本年确认的摊销金额为人民币4,982,099.94元，年末账面价值根据流动性列示于存货。
9、 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 298,853,666.67 | 118,670,067.24 |
| 合计 | 298,853,666.67 | 118,670,067.24 |
（1） 一年内到期的债权投资情况
| 组合名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 298,853,666.67 | - | 298,853,666.67 | 118,670,067.24 | - | 118,670,067.24 |
| 合计 | 298,853,666.67 | - | 298,853,666.67 | 118,670,067.24 | - | 118,670,067.24 |
一年内到期的债权投资减值准备本年度无变动。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
9、 一年内到期的非流动资产（续）
（2） 年末重要的一年内到期的债权投资
| 项目 | 面值 | 票面利率 | 到期日 | 金额 | 逾期本金 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 华夏银行2021年第一六〇期单位大额存单 | 10,000,000.00 | 3.70% | 2024年2月7日 | - | 11,087,388.88 | - | - |
| 宁波银行2021年<2217212>单位大额存单 | 100,000,000.00 | 3.55% | 2024年10月27日 | - | 107,582,678.36 | - | - |
| 华夏银行2023年第二八七期单位大额存单 | 100,000,000.00 | 2.70% | 2025年5月31日 | 104,560,000.00 | - | - | - |
| 华夏银行2022年第三三五期单位大额存单 | 140,000,000.00 | 3.20% | 2025年8月29日 | 150,988,444.44 | - | - | - |
| 华夏银行2022年第三〇一期单位大额存单 | 30,000,000.00 | 3.20% | 2025年7月29日 | 32,362,666.67 | - | - | - |
| 华夏银行2022年第一五八期单位大额存单 | 10,000,000.00 | 3.40% | 2025年4月8日 | 10,942,555.56 | - | - | - |
| 合计 | 390,000,000.00 | 298,853,666.67 | 118,670,067.24 | - | - | ||
10、 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 280,643,014.47 | 191,499,224.69 |
| 预缴所得税 | 31,938,593.62 | 14,855,226.92 |
| 资源税 | 78,761,812.67 | 75,032,639.12 |
| 待摊费用 | 1,719,980.61 | 4,750,223.84 |
| 合计 | 393,063,401.37 | 286,137,314.57 |
11、 债权投资
（1） 债权投资的情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 101,971,666.67 | - | 101,971,666.67 | 289,713,249.24 | - | 289,713,249.24 |
| 合计 | 101,971,666.67 | - | 101,971,666.67 | 289,713,249.24 | - | 289,713,249.24 |
债权投资减值准备本年无变动。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
11、 债权投资（续）
（2） 年末重要的债权投资
| 债权项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 华夏银行2022年第三三五期单位大额存单 | - | - | - | - | - | 140,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025年8月29日 | - |
| 华夏银行2022年第三〇一期单位大额存单 | - | - | - | - | - | 30,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2025年7月29日 | - |
| 华夏银行2023年第二八七期单位大额存单 | - | - | - | - | - | 100,000,000.00 | 2.70% | 2.70% | 2025年5月31日 | - |
| 华夏银行2022年第一五八期单位大额存单 | - | - | - | - | - | 10,000,000.00 | 3.40% | 3.40% | 2025年4月8日 | - |
| 浦发银行（00024211）存单 | 100,000,000.00 | 2.60% | 2.60% | 2027年4月2日 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 100,000,000.00 | - | 280,000,000.00 | - | ||||||
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
12、 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额（账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 非洲锂业（香港）有限公司 | 34,226,846.28 | - | - | - | -12,010,124.60 | -219,525.45 | - | - | - | - | 21,997,196.23 | - |
| 小计 | 34,226,846.28 | - | - | - | -12,010,124.60 | -219,525.45 | - | - | - | - | 21,997,196.23 | - |
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 天津华勘钻探机具有限公司 | 5,007,099.17 | - | - | - | -2,453,910.07 | - | - | - | - | - | 2,553,189.10 | - |
| 小计 | 5,007,099.17 | - | - | - | -2,453,910.07 | - | - | - | - | - | 2,553,189.10 | - |
| 合计 | 39,233,945.45 | - | - | - | -14,464,034.67 | -219,525.45 | - | - | - | - | 24,550,385.33 | - |
13、 其他权益工具投资
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 本年末累计计入其他综合收益的利得 | 本年末累计计入其他综合收益的损失 | 本年确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| Prospect Resources Limited | 8,544,521.13 | 8,989,741.91 | - | 445,220.78 | - | 6,837,116.91 | - | 因战略投资而长期持有 |
| 湖南顺华锂业有限公司 | 16,532,900.81 | 30,000,000.00 | - | 13,467,099.19 | - | 13,467,099.19 | - | 因战略投资而长期持有 |
| 广东英格尔地质装备科技股份有限公司 | 12,301,348.68 | - | 2,301,353.48 | - | 2,301,353.48 | - | - | 因战略投资而长期持有 |
| 合计 | 37,378,770.62 | 38,989,741.91 | 2,301,353.48 | 13,912,319.97 | 2,301,353.48 | 20,304,216.10 | - |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
14、 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 | |
| 一、 | 账面原值 | ||
| 1. | 年初余额 | 47,409,435.00 | 47,409,435.00 |
| 2. | 年末余额 | 47,409,435.00 | 47,409,435.00 |
| 二、 | 累计折旧和累计摊销 | ||
| 1. | 年初余额 | 22,182,147.00 | 22,182,147.00 |
| 2. | 本年增加金额 | 1,501,298.76 | 1,501,298.76 |
| (1) | 计提或摊销 | 1,501,298.76 | 1,501,298.76 |
| 3. | 年末余额 | 23,683,445.76 | 23,683,445.76 |
| 三、 | 账面价值 | ||
| 1. | 年末账面价值 | 23,725,989.24 | 23,725,989.24 |
| 2. | 年初账面价值 | 25,227,288.00 | 25,227,288.00 |
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
15、 固定资产
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 固定资产 | 3,133,336,602.85 | 2,177,955,358.83 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 3,133,336,602.85 | 2,177,955,358.83 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
15、 固定资产（续）
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 | |
| 一、 | 账面原值： | |||||
| 1. | 年初余额 | 1,248,828,702.00 | 1,328,557,700.69 | 71,894,457.04 | 27,537,926.96 | 2,676,818,786.69 |
| 2. | 本年增加金额 | 428,195,848.07 | 738,328,864.57 | 16,090,119.52 | 13,564,521.41 | 1,196,179,353.57 |
| (1) | 购置 | 25,323,003.43 | 41,553,642.45 | 10,950,699.08 | 1,720,675.44 | 79,548,020.40 |
| (2) | 在建工程转入 | 218,410,309.71 | 712,592,559.88 | 2,984,557.94 | 5,720,533.79 | 939,707,961.32 |
| (3) | 企业合并 | 203,138,606.40 | 5,254,351.32 | 1,887,698.53 | 6,093,082.99 | 216,373,739.24 |
| (4) | 汇率变动 | -18,676,071.47 | -21,071,689.08 | 267,163.97 | 30,229.19 | -39,450,367.39 |
| 3. | 本期减少金额 | 584,907.90 | 19,113,278.50 | 4,079,919.03 | 632,138.35 | 24,410,243.78 |
| (1) | 处置及报废 | 584,907.90 | 19,113,278.50 | 4,079,919.03 | 632,138.35 | 24,410,243.78 |
| 4. | 其他 | -4,876,513.09 | -6,728,415.76 | -3,053,770.58 | -1,147,130.17 | -15,805,829.60 |
| 5. | 年末余额 | 1,671,563,129.08 | 2,041,044,871.00 | 80,850,886.95 | 39,323,179.85 | 3,832,782,066.88 |
| 二、 | 累计折旧 | |||||
| 1. | 年初余额 | 123,209,310.00 | 329,123,479.26 | 33,089,721.05 | 13,440,917.55 | 498,863,427.86 |
| 2. | 本年增加金额 | 81,631,364.40 | 130,411,370.27 | 10,520,967.80 | 6,181,158.87 | 228,744,861.34 |
| (1) | 计提 | 86,593,998.73 | 163,745,648.50 | 10,514,289.50 | 6,323,363.70 | 267,177,300.43 |
| (2) | 汇率变动 | -4,962,634.33 | -33,334,278.23 | 6,678.30 | -142,204.83 | -38,432,439.09 |
| 3. | 本年减少金额 | 277,464.80 | 14,424,446.45 | 2,855,710.40 | 448,506.62 | 18,006,128.27 |
| (1) | 处置或报废 | 277,464.80 | 14,424,446.45 | 2,855,710.40 | 448,506.62 | 18,006,128.27 |
| 4. | 其他 | -1,590,222.11 | -5,667,452.49 | -1,925,344.29 | -973,678.01 | -10,156,696.90 |
| 5. | 年末余额 | 202,972,987.49 | 439,442,950.59 | 38,829,634.16 | 18,199,891.79 | 699,445,464.03 |
| 三、 | 账面价值 | |||||
| 1. | 年末账面价值 | 1,468,590,141.59 | 1,601,601,920.41 | 42,021,252.79 | 21,123,288.06 | 3,133,336,602.85 |
| 2. | 年初账面价值 | 1,125,619,392.00 | 999,434,221.43 | 38,804,735.99 | 14,097,009.41 | 2,177,955,358.83 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况：无。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 账面价值 |
| 中矿（天津）海外矿业服务有限公司房屋建筑物 | 44,927,459.07 | 15,449,953.42 | 29,477,505.65 |
| 合 计 | 44,927,459.07 | 15,449,953.42 | 29,477,505.65 |
财务报表附注（续）
2024年
七、合并财务报表项目注释（续）
15、固定资产（续）
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| Bikita Minerals (Private) Limited | 728,398,375.30 | 正在办理过程中 |
| 中矿国际赞比亚工程有限公司 | 2,047,095.36 | 正在办理过程中 |
| 赞比亚卡森帕矿业有限公司 | 31,548,537.22 | 正在办理过程中 |
| 中矿赞比亚服务有限公司 | 3,473,139.28 | 正在办理过程中 |
| LUENA ENGINEERING SERVICE SARL | 9,594,671.47 | 正在办理过程中 |
| 津巴布韦中矿资源有限公司 | 8,776,180.05 | 正在办理过程中 |
本集团管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房屋及建筑物，并且认为上述事项不会对本集团2024年12月31日的整体财务状况构成重大不利影响。
16、在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 588,638,341.78 | 796,606,675.74 |
| 合计 | 588,638,341.78 | 796,606,675.74 |
（1）在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3.5万吨氢氧化锂项目 | 3,133,909.47 | - | 3,133,909.47 | 467,314,219.13 | - | 467,314,219.13 |
| 津巴布韦Bikita锂矿200万t/a建设工程 | 65,999,564.53 | - | 65,999,564.53 | 87,033,541.14 | - | 87,033,541.14 |
| New Mill（新选厂） | 114,200,250.09 | - | 114,200,250.09 | - | - | - |
| Chem Plant East Tailings Modifications（东尾矿化工厂） | 46,180,433.47 | - | 46,180,433.47 | - | - | - |
| 铯榴石选矿厂 | 73,270,625.40 | - | 73,270,625.40 | - | - | - |
| 其他 | 285,853,558.82 | - | 285,853,558.82 | 242,258,915.47 | - | 242,258,915.47 |
| 合计 | 588,638,341.78 | - | 588,638,341.78 | 796,606,675.74 | - | 796,606,675.74 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
16、 在建工程（续）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年汇率变动 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率 | 资金来源 |
| 3.5万吨氢氧化锂项目 | 742,444,336.66 | 467,314,219.13 | - | 464,180,309.66 | - | 3,133,909.47 | 90.54% | 90.54% | - | - | - | 募集资金、自有资金 |
| 津巴布韦Bikita锂矿200万t/a建设工程 | 1,273,380,000.00 | 87,033,541.13 | 162,552,474.72 | 184,884,556.50 | 1,298,105.19 | 65,999,564.54 | 96.59% | 96.59% | - | - | - | 募集资金、自有资金 |
| 津巴布韦Bikita锂矿120万t/a改扩建工程 | 629,879,663.03 | 36,549,852.29 | 54,115,571.00 | 87,327,980.77 | 233,928.99 | 3,571,371.51 | 96.61% | 96.61% | - | - | - | 募集资金、自有资金 |
| New Mill（新选厂） | 1,691,683,000.00 | 14,705,750.84 | 104,051,618.90 | - | -4,557,119.65 | 114,200,250.09 | 7.02% | 7.02% | - | - | - | 自有资金 |
| Chem Plant East Tailings Modifications（东尾矿化工厂） | 373,685,200.00 | 33,788,086.34 | 55,443,600.60 | 40,579,749.20 | -2,471,504.27 | 46,180,433.47 | 23.88% | 23.88% | - | - | - | 自有资金 |
| 铯榴石选矿厂 | 265,704,829.20 | - | 72,589,739.84 | - | 680,885.56 | 73,270,625.40 | 27.32% | 27.32% | - | - | - | 自有资金 |
注：于2024年12月31日津巴布韦Bikita锂矿200万t/a建设工程累计投入金额为1,229,955,114.54元，工程累计投入占预算比例为96.59%，其中765,641,377.84元在建工程中核算，315,193,721.24元在长期待摊费用中核算，149,120,015.46元在其他非流动资产核算。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
17、 使用权资产
（1） 使用权资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 | |
| 一、 | 账面原值 | |||
| 1. | 年初余额 | 37,016,844.45 | - | 37,016,844.45 |
| 2. | 本年增加金额 | 1,580,029.05 | 2,949,394.07 | 4,529,423.12 |
| （1） | 新增 | 1,580,029.05 | - | 1,580,029.05 |
| （2） | 企业合并 | - | 2,949,394.07 | 2,949,394.07 |
| 3. | 本年减少金额 | 758,296.98 | - | 758,296.98 |
| 4. | 汇率变动 | -3,326,723.40 | 31,515.94 | -3,295,207.46 |
| 5. | 年末余额 | 34,511,853.12 | 2,980,910.01 | 37,492,763.13 |
| 二、 | 累计折旧 | |||
| 1. | 年初余额 | 7,148,520.96 | - | 7,148,520.96 |
| 2. | 本年增加金额 | 7,875,065.70 | 1,825,428.74 | 9,700,494.44 |
| （1） | 计提 | 7,875,065.70 | 1,825,428.74 | 9,700,494.44 |
| 3. | 本年减少金额 | 758,296.98 | - | 758,296.98 |
| （1） | 处置 | 758,296.98 | - | 758,296.98 |
| 4. | 汇率变动 | -3,152,848.28 | 12,425.53 | -3,140,422.75 |
| 5. | 年末余额 | 11,112,441.40 | 1,837,854.27 | 12,950,295.67 |
| 三、 | 减值准备 | - | - | - |
| 1. | 年初余额 | - | - | - |
| 2. | 本年增加金额 | - | - | - |
| （1） | 计提 | - | - | - |
| 3. | 本年减少金额 | - | - | - |
| （1） | 处置 | - | - | - |
| 4. | 年末余额 | - | - | - |
| 四、 | 账面价值 | |||
| 1. | 年末账面价值 | 23,399,411.72 | 1,143,055.74 | 24,542,467.46 |
| 2. | 年初账面价值 | 29,868,323.49 | - | 29,868,323.49 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
18、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专有技术使用权 | 采矿权 | 探矿权 | 其他 | 合计 | |
| 一、 | 账面原值 | ||||||
| 1. | 年初余额 | 109,908,817.75 | 25,654,711.13 | 1,791,361,765.22 | 9,431,956.47 | 7,545,933.28 | 1,943,903,183.85 |
| 2. | 本年增加金额 | 2,609,297.02 | 1,833,333.20 | 722,502,409.66 | -601,004.83 | 1,358,811.73 | 727,702,846.78 |
| （1） | 购置 | 1,939,115.25 | - | 25,356,150.27 | - | 1,345,580.81 | 28,640,846.33 |
| （2） | 汇率影响 | -763,146.97 | - | 22,231,756.89 | -601,004.83 | 13,230.92 | 20,880,836.01 |
| （3） | 企业合并 | 1,433,328.74 | 1,833,333.20 | 674,914,502.50 | - | - | 678,181,164.44 |
| 3. | 本年减少 | 19,813,544.47 | - | 34,969,818.31 | - | - | 54,783,362.78 |
| （1） | 处置（注） | 19,813,544.47 | - | 34,969,818.31 | - | - | 54,783,362.78 |
| 4. | 年末余额 | 92,704,570.30 | 27,488,044.33 | 2,478,894,356.57 | 8,830,951.64 | 8,904,745.01 | 2,616,822,667.85 |
| 二、 | 累计摊销 | ||||||
| 1. | 年初余额 | 11,494,028.59 | 25,593,261.82 | 48,598,413.47 | 1,454,808.89 | 4,128,538.67 | 91,269,051.44 |
| 2. | 本年增加金额 | 2,093,951.41 | 57,017.40 | 93,776,982.59 | -92,700.50 | 1,232,940.76 | 97,068,191.66 |
| （1） | 计提 | 2,120,833.86 | 57,017.40 | 93,202,933.84 | - | 1,225,428.37 | 96,606,213.47 |
| （2） | 汇率影响 | -26,882.45 | - | 574,048.75 | -92,700.50 | 7,512.39 | 461,978.19 |
| 3. | 本期减少金额 | 813,916.49 | - | 1,268,374.88 | - | - | 2,082,291.37 |
| （1） | 处置（注） | 813,916.49 | - | 1,268,374.88 | - | - | 2,082,291.37 |
| 4. | 年末余额 | 12,774,063.51 | 25,650,279.22 | 141,107,021.18 | 1,362,108.39 | 5,361,479.43 | 186,254,951.73 |
| 三、 | 账面价值 | ||||||
| 1. | 年末账面价值 | 79,930,506.79 | 1,837,765.11 | 2,337,787,335.39 | 7,468,843.25 | 3,543,265.58 | 2,430,567,716.12 |
| 2. | 年初账面价值 | 98,414,789.16 | 61,449.31 | 1,742,763,351.75 | 7,977,147.58 | 3,417,394.61 | 1,852,634,132.41 |
注：于2024年12月31日，本集团无形资产-处置部分为处置子公司导致的无形资产金额
的变动，其中处置赞比亚中矿地质工程有限公司导致土地使用权原值减少人民币18,934,267.04元，摊销减少人民币813,916.49元，导致采矿权原值减少人民币9,636,250.45元，摊销减少人民币1,268,374.88元；处置津巴布韦铬铁有限公司导致采矿权原值减少人民币25,333,567.86元。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（3） 无形资产的减值测试情况
经评估，本集团未识别无形资产存在减值迹象。
19、 商誉
（1） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 中矿资源(江西)新材料有限公司 | 1,226,538,018.74 | - | - | 1,226,538,018.74 |
| 合计 | 1,226,538,018.74 | - | - | 1,226,538,018.74 |
（2） 商誉减值准备
无商誉减值准备。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
19、 商誉（续）
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 轻稀金属生产 | 轻稀金属生产资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产；中矿资源(江西)新材料有限公司被收购时拥有两项业务：轻稀金属生产与矿石贸易，形成商誉的资产组分别为轻稀金属生产资产组和矿石贸易资产组，商誉亦应分摊至上述资产组。 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于稀有轻金属（铯、铷）资源开发与利用分部 | 是 |
| 矿石贸易 | 矿石贸易资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产；中矿资源(江西)新材料有限公司被收购时拥有两项业务：轻稀金属生产与矿石贸易，形成商誉的资产组分别为轻稀金属生产资产组和矿石贸易资产组，2023年中矿资源(江西)新材料有限公司将持有的北京中矿国际贸易有限公司（“中矿国际贸易”）的100%股权转让给中矿资源集团股份有限公司，由于中矿国际贸易在股权变动前后，业务并未发生变化，因此仍然需要将中矿国际贸易的资产和业务划分到矿石贸易资产组。商誉亦应分摊至上述资产组。 | 基于内部管理目的，该资产组组合主要归属于锂电新能源原料开发和利用分部 | 是 |
资产组或资产组组合未发生变化
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
19、 商誉（续）
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 轻稀金属生产 | 1,193,938,802.13 | 1,804,514,000.00 | - | 2025-2029年 | 注1 | 注3 | 根据管理层预测和行业及企业自身增长情况 |
| 矿石贸易 | 111,187,985.43 | 147,200,100.00 | - | 2025-2029年 | 注2 | 注4 | 根据管理层预测和行业及企业自身增长情况 |
| 合计 | 1,305,126,787.56 | 1,951,714,100.00 | - |
注1：氟化锂销量增长率为-3.70%至7.17%%；铯铷盐系列产品销量增长率为-15%至
0.00%。折现率（税前加权平均资本成本）为14.43%。
注2：透锂长石贸易销量增长率为-21.66%至0.00%。折现率（税前加权平均资本成本）为14.56%。注3：稳定期的关键参数为利润率及折现率（税前加权平均资本成本），其中利润率根据预测的收入、成本、费用等计算；折现率（税前加权平均资本成本）为14.43%。注4：根据目前的产能，预计稳定期的现金流与第5年的现金流相近，因此稳定期现金流量增长率为0；折现率（税前加权平均资本成本）为14.56%。前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因:不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
无业绩承诺
20、 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他变动 | 年末余额 |
| 装修设计费 | 9,441,907.88 | 3,083,947.86 | 2,704,004.55 | - | 9,821,851.19 |
| 经营租赁固定资产改良支出 | 578,313.57 | - | 372,915.19 | - | 205,398.38 |
| 固定资产修理支出 | 5,936,538.14 | - | 3,900,973.11 | - | 2,035,565.03 |
| 矿坑剥离费 | 564,321,181.69 | 44,758,196.45 | 38,271,787.41 | -30,610,020.85 | 540,197,569.88 |
| 矿产资源勘探费 | 53,141,028.88 | 15,263,643.65 | - | -38,193,422.30 | 30,211,250.23 |
| 融资服务安排费 | 851,024.81 | 23,058,070.14 | 444,012.96 | 212,898.00 | 23,677,979.99 |
| 其他 | 4,917,632.59 | 12,707,072.56 | 1,440,657.05 | -4,146,931.30 | 12,037,116.80 |
| 合计 | 639,187,627.56 | 98,870,930.66 | 47,134,350.27 | -72,737,476.45 | 618,186,731.50 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
21、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 149,392,501.54 | 28,776,282.13 | 136,114,391.68 | 33,069,585.14 |
| 可抵扣亏损 | 1,140,806,578.80 | 280,362,287.88 | 708,649,737.46 | 175,669,537.60 |
| 限制性股票成本摊销 | - | - | 37,146,328.21 | 9,286,582.05 |
| 未实现内部损益 | 196,016,014.05 | 41,005,076.18 | 468,624,743.80 | 91,107,780.28 |
| 递延收益 | 42,195,703.11 | 7,523,322.14 | 34,321,239.97 | 8,580,310.00 |
| 租赁负债 | 20,745,604.64 | 5,188,829.57 | 26,251,314.15 | 6,566,743.32 |
| 预计负债 | 103,874,737.81 | 27,680,692.57 | 76,579,643.45 | 20,676,503.73 |
| 精算收益 | - | - | 4,434,087.35 | 1,197,203.58 |
| 其他 | 56,650,602.89 | 14,583,276.37 | 50,925,328.78 | 10,946,813.87 |
| 合计 | 1,709,681,742.84 | 405,119,766.84 | 1,543,046,814.85 | 357,101,059.57 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,620,888,695.42 | 416,848,296.34 | 1,684,568,200.69 | 415,810,566.04 |
| 固定资产一次性计入当期损益 | 1,562,522,497.70 | 377,343,881.96 | 1,364,184,007.23 | 315,133,522.27 |
| 使用权资产 | 23,447,608.03 | 5,909,154.80 | 29,939,291.66 | 7,552,980.42 |
| 弃置义务资产 | 56,955,206.12 | 15,057,980.80 | 33,333,015.51 | 8,999,914.19 |
| 长期资产加速折旧 | 612,578,727.39 | 156,753,783.48 | 512,966,308.73 | 126,112,944.14 |
| 精算损失 | 245,166.10 | 66,194.85 | - | - |
| 合计 | 3,876,637,900.76 | 971,979,292.23 | 3,624,990,823.82 | 873,609,927.06 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年初余额 |
| 递延所得税资产 | 261,644,982.61 | 143,474,784.23 | 212,463,655.29 | 144,637,404.28 |
| 递延所得税负债 | 261,644,982.61 | 710,334,309.62 | 212,463,655.29 | 661,146,271.77 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 28,475,899.57 | 46,232,281.15 |
| 可抵扣亏损 | 156,382,824.44 | 77,281,976.79 |
| 合计 | 184,858,724.01 | 123,514,257.94 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
21、 递延所得税资产/递延所得税负债（续）
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2024年 | - | - | |
| 2025年 | 8,939.93 | 8,939.93 | |
| 2026年 | 606,759.74 | 606,759.74 | |
| 2027年 | 1,985,552.35 | 1,985,552.35 | |
| 2028年 | 3,691,060.14 | 5,161,116.74 | |
| 2029年及以后年度 | 150,090,512.28 | 69,519,608.03 | |
| 合计 | 156,382,824.44 | 77,281,976.79 |
22、 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产采购款 | 44,449,667.63 | - | 44,449,667.63 | 915,205.00 | - | 915,205.00 |
| 甲酸铯溶液 | 505,251,563.87 | - | 505,251,563.87 | 555,318,646.46 | - | 555,318,646.46 |
| 长期预付款 | 149,120,015.46 | - | 149,120,015.46 | - | - | - |
| 设定收益计划资产 | 4,189,007.61 | - | 4,189,007.61 | 5,129,944.36 | - | 5,129,944.36 |
| 合计 | 703,010,254.57 | - | 703,010,254.57 | 561,363,795.82 | - | 561,363,795.82 |
23、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | 年初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 426,682,818.67 | 426,682,818.67 | 保证金、募集期存款 | 保证金、募集期结构性存款受限 | 465,028,131.29 | 465,028,131.29 | 质押、保证金 | 银行贷款质押、保证金 |
| 固定资产 | - | - | 128,419,163.92 | 77,122,125.15 | 抵押 | 银行贷款抵押 | ||
| 无形资产 | - | - | 25,754,800.00 | 19,745,300.00 | 抵押 | 银行贷款抵押 | ||
| 债权投资 | 357,520,111.11 | 357,520,111.11 | 质押 | 银行贷款质押、信用证质押 | - | - | ||
| 合计 | 784,202,929.78 | 784,202,929.78 | 619,202,095.21 | 561,895,556.44 | ||||
其他说明：
于2024年12月31日，本集团受限货币资金中有人民币226,682,818.67元为保证金（2023年12月31日：人民币158,648,131.29元），有人民币200,000,000.00元为处于募集期的结构性存款受限（2023年12月31日：无），有人民币0元为因贷款质押的银行存款（2023年12月31日：人民币306,380,000.00元）。受限债权投资中有人民币101,971,666.67元为因银行贷款质押的两年期大额存单（2023年12月31日：
无），有人民币255,548,444.44元为因开具信用证质押的大额存单（2023年12月31日：无）。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
24、 短期借款
（1） 短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | - | 291,401,952.18 |
| 保证借款 | 48,819,028.42 | 223,813,320.00 |
| 信用借款 | 1,437,064,324.63 | 398,452,872.40 |
| 合计 | 1,485,883,353.05 | 913,668,144.58 |
其他说明：
（1） 于2024年3月19日，本公司与宁波银行北京分行签订了借款合同，约定合同金额
为美元4,000,000.00，贷款期限为2024年3月19日至2025年3月19日，利率为固定利率，子公司中矿资源(江西)新材料有限公司为本次融资提供最高额保证；于2024年9月30日，本公司与北京银行中关村分行签订了借款合同，约定合同金额为人民币10,000,000.00，贷款期限为2024年9月30日至2025年9月30日，利率为固定利率，子公司中矿资源(江西)新材料有限公司为本次融资提供最高额保证；于2024年12月18日，本公司与北京银行中关村分行签订了借款合同，约定合同金额为人民币10,000,000.00，贷款期限为2024年12月18日至2025年12月18日，利率为固定利率，子公司中矿资源(江西)新材料有限公司为本次融资提供最高额保证。
截至2024年12月31日，本集团保证借款余额为美元4,000,000.00，人民币20,000,000.00元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
于2024年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。
25、 应付票据
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 111,355,098.82 | 65,474,666.00 |
| 合计 | 111,355,098.82 | 65,474,666.00 |
于2024年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
26、 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付货款 | 442,612,393.21 | 187,459,666.44 |
| 合计 | 442,612,393.21 | 187,459,666.44 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
27、 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | 490,000.00 | 490,000.00 |
| 其他应付款 | 491,653,920.39 | 473,140,629.78 |
| 合计 | 492,143,920.39 | 473,630,629.78 |
（1） 应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 490,000.00 | 490,000.00 |
| 合计 | 490,000.00 | 490,000.00 |
于2024年12月31日，本集团无逾期的重要应付股利。
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 限制性股票回购义务 | - | 2,093,120.00 |
| 往来款 | 106,226,384.73 | 102,816,381.52 |
| 工程款 | 294,342,805.51 | 368,231,128.26 |
| 应付股权款 | 91,084,730.15 | - |
| 合计 | 491,653,920.39 | 473,140,629.78 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
28、 合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 157,996,851.60 | 31,605,315.84 |
| 合计 | 157,996,851.60 | 31,605,315.84 |
于2024年12月31日，本集团年初合同负债在本年确认收入金额为23,305,960.23元，无账龄超过1年的重要合同负债。
29、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 企业合并 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 236,871,743.62 | 621,749,713.49 | 677,054,845.93 | 16,485,921.66 | 198,052,532.84 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 457,461.25 | 22,851,354.16 | 21,070,984.25 | 11,979.00 | 2,249,810.16 |
| 三、辞退福利 | - | 1,406,178.95 | 1,574,485.66 | 3,861,592.26 | 3,693,285.55 |
| 合计 | 237,329,204.87 | 646,007,246.60 | 699,700,315.84 | 20,359,492.92 | 203,995,628.55 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 企业合并 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 236,385,464.24 | 581,026,657.50 | 637,940,993.93 | 16,469,949.66 | 195,941,077.47 |
| 2、职工福利费 | 65,947.99 | 17,851,167.99 | 17,747,900.20 | - | 169,215.78 |
| 3、社会保险费 | 268,463.90 | 12,720,454.98 | 11,273,394.02 | 7,260.00 | 1,722,784.86 |
| 其中：医疗保险费 | 237,208.08 | 10,535,433.39 | 9,269,294.98 | 7,114.80 | 1,510,461.29 |
| 工伤保险费 | 10,272.79 | 1,857,068.07 | 1,685,958.17 | 145.20 | 181,527.89 |
| 生育保险费 | 20,983.03 | 327,953.52 | 318,140.87 | - | 30,795.68 |
| 4、住房公积金 | 9,081.00 | 7,181,396.00 | 7,199,189.00 | 8,712.00 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 142,786.49 | 2,970,037.02 | 2,893,368.78 | - | 219,454.73 |
| 合计 | 236,871,743.62 | 621,749,713.49 | 677,054,845.93 | 16,485,921.66 | 198,052,532.84 |
（3） 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 企业合并 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 444,345.85 | 22,304,693.33 | 20,569,451.15 | 11,616.00 | 2,191,204.03 |
| 2、失业保险费 | 13,115.40 | 546,660.83 | 501,533.10 | 363.00 | 58,606.13 |
| 合计 | 457,461.25 | 22,851,354.16 | 21,070,984.25 | 11,979.00 | 2,249,810.16 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
30、 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 42,995,523.52 | 48,664,658.42 |
| 企业所得税 | 101,290,215.32 | 103,888,447.19 |
| 矿产资源税 | - | 5,137,025.74 |
| 个人所得税 | 12,143,511.03 | 9,623,601.95 |
| 城市维护建设税 | 758,744.29 | 410,737.09 |
| 房产税 | 679,814.20 | 680,897.95 |
| 土地使用税 | 606,881.53 | 606,881.53 |
| 教育费附加 | 541,960.22 | 295,966.35 |
| 矿业税 | 17,211,841.74 | 42,735,883.34 |
| 其他税费 | 1,341,997.23 | 3,675,697.53 |
| 合计 | 177,570,489.08 | 215,719,797.09 |
31、 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 187,503,600.00 | 158,750,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | - | - |
| 一年内到期的租赁负债 | 11,231,485.68 | 7,377,217.16 |
| 一年内到期的预计负债 | 30,164,826.40 | - |
| 合计 | 228,899,912.08 | 166,127,217.16 |
32、 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 17,086,476.58 | 1,651,405.93 |
| 合计 | 17,086,476.58 | 1,651,405.93 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
33、 长期借款
（1） 长期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 271,189,753.51 | - |
| 抵押借款 | - | 442,058,000.00 |
| 保证借款 | - | - |
| 信用借款 | 258,227,377.20 | 269,875,000.00 |
| 小计 | 529,417,130.71 | 711,933,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 187,503,600.00 | 158,750,000.00 |
| 合计 | 341,913,530.71 | 553,183,000.00 |
于2024年12月31日，上述借款的年利率为3.50%至5.75%（2023年12月31日：3.70%至
5.75%）。
其他说明：
（1） 于2022年3月22日，本公司与浦发银行北京西直门支行签订了贷款合同，约定实
际借款金额为人民币571,500,000.00元，利率为浮动利率，贷款期限自2022年3月22日至2027年3月22日。子公司中矿资源(江西)新材料有限公司、子公司中矿（天津）海外矿业服务有限公司（以下称“天津海外“）、王平卫为此次融资提供最高额保证。本集团以本公司的房屋建筑物作为抵押，同时以天津海外的房屋建筑物及土地作为抵押。于2024年该笔借款的抵押物解除抵押，变更为以本公司的浦发银行人民币100,000,000元大额存单作为质押的质押借款。截至2024年12月31日，本集团长期借款中质押借款余额为人民币271,189,753.51元。
34、 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 26,334,644.38 | 29,506,386.32 |
| 减：未确认融资费用 | 1,975,426.38 | 3,255,072.17 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 11,231,485.68 | 7,377,217.16 |
| 合计 | 13,127,732.32 | 18,874,096.99 |
35、 长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | - | - |
| 合计 | - | - |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
35、 长期应付职工薪酬（续）
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值
| 项目 | 本年发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 77,063,693.40 | 63,522,137.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 10,448,249.11 | 6,308,235.25 |
| 1.当期服务成本 | 5,158,920.91 | 3,025,858.90 |
| 2.过去服务成本 | 1,622,269.30 | - |
| 3.利息净额 | 3,667,058.90 | 3,282,376.35 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | -1,789,190.90 | 6,015,072.45 |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | -1,789,190.90 | 6,015,072.45 |
| 四、其他变动 | -3,835,194.61 | 1,218,248.70 |
| 1.已支付的福利 | -114,758.60 | -2,842,632.15 |
| 2.计划参与者贡献 | 1,147,586.00 | 968,484.25 |
| 3.汇率影响 | -4,868,022.01 | 3,092,396.60 |
| 五、期末余额 | 81,887,557.00 | 77,063,693.40 |
计划资产
| 项目 | 本年发生额 | 上期发生额 |
| 一、年初余额 | 82,193,637.76 | 70,942,131.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 4,715,535.20 | 4,198,510.10 |
| 1.计划资产回报（计入利息净额的除外） | 4,715,535.20 | 4,198,510.10 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | -1,544,024.80 | 1,580,985.10 |
| 1.精算利得、损失 | -1,544,024.80 | 1,580,985.10 |
| 四、其他变动 | 711,416.45 | 5,472,011.56 |
| 1.福利支付 | -114,758.60 | -2,842,632.15 |
| 2.福利贡献-雇主 | 4,829,051.75 | 3,987,943.09 |
| 3.福利贡献-雇员 | 1,147,586.00 | 968,484.25 |
| 4.汇率影响 | -5,150,462.70 | 3,358,216.37 |
| 五、年末余额 | 86,076,564.61 | 82,193,637.76 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
35、 长期应付职工薪酬（续）
（2） 设定受益计划变动情况（续）
设定收益计划净负债（资产）
| 项目 | 本年发生额 | 上期发生额 |
| 一、年初余额 | -5,129,944.36 | -7,419,994.00 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 5,732,713.91 | 2,109,725.15 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | -245,166.10 | 4,434,087.35 |
| 四、其他变动 | -4,546,611.06 | -4,253,762.86 |
| 五、年末余额 | -4,189,007.61 | -5,129,944.36 |
本集团为其在加拿大境内所有符合条件的员工运作一项设定受益计划。在该计划下，员工有权享受达到退休年龄后的退休福利。
本集团的设定受益计划是一项离职前薪水退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划以基金为法律形式，并由独立受托人进行管理，其持有的资产与本集团的资产单独分开。受托人负责确定该计划的投资策略。
受托人审核计划的资金水平。该审核包括资产—负债匹配策略和投资风险管理策略，也包括使用年金和寿命掉期以管理风险。受托人根据年度审核的结果决定应缴存额。
该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和股票市场风险的影响。
36、 预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 弃置费用 | 278,784,260.55 | 90,423,011.95 | 预计承担的复垦、环保义务 |
| 合计 | 278,784,260.55 | 90,423,011.95 |
37、 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 45,066,920.79 | 1,297,200.00 | 3,280,968.23 | 43,083,152.56 | 政府补助 |
| 合计 | 45,066,920.79 | 1,297,200.00 | 3,280,968.23 | 43,083,152.56 | -- |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
38、 股本
| 年初余额 | 本次变动增减（+、-） | 年末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 728,447,054.00 | - | - | - | -6,955,177.00 | -6,955,177.00 | 721,491,877.00 |
注1： 2024年8月30日、2024年10月11日，公司分别召开第六届董事会第十一次会议和
2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》,同意变更经公司2023年9月1日召开的第六届董事会第三次会议审议通过的《关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案》的回购股份用途，由原方案“用于公司员工持股计划或股权激励”变更为“用于注销并减少公司注册资本”公司本次注销的回购股份数量为8,319,817.00股，占公司本次回购股份注销前总股本的1.1400%，最高成交价为39.19元/股，最低成交价为31.19元/股，累计成交总金额为302,045,116.84元(含交易费用)，公司股本减少8,319,817.00元，库存股减少302,045,116.84元，资本公积-股本溢价减少293,725,299.84元，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购股份注销事宜已于2024年10月21日办理完成。
注2：2023年11月17日公司召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第六次会议审
议并通过了《关于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》。2023年8月21日，公司第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议审议并通过了《关于公司2020年股期权与限制性股票激励计划预留部分股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》。根据公司《2020年股票期权与限制性股票激励计划》的相关规定，激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件已经成就。本次自主行权事项已获深圳证券交易所审核通过，并于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成自主行权相关登记申报工作，2024年1月和2月员工期权行权1,364,640.00股，公司股本增加1,364,640.00元，资本公积增加11,583,005.73元，冲回对应的递延所得税资产导致资本公积减少人民币7,256,593.65元。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
39、 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 5,560,731,473.95 | 19,780,987.65 | 293,803,352.82 | 5,286,709,108.78 |
| 其他资本公积 | 75,065,334.41 | 200,811.99 | 37,997,039.46 | 37,269,106.94 |
| 合计 | 5,635,796,808.36 | 19,981,799.64 | 331,800,392.28 | 5,323,978,215.72 |
注1： 详见附注七、38。注2： 其他资本公积的变动主要是由于中矿国际勘探（香港）控股有限公司收购赞比
亚卡森帕矿业有限公司3%股权，支付对价高于少数股东权益的账面价值，资本公积-其他资本公积减少人民币22,419,704.88元，其余变动为中矿资源2024年限制性股票期权行权、费用摊销、税费影响导致。
40、 库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 库存股 | 255,231,410.08 | 48,906,826.76 | 304,138,236.84 | - |
| 合计 | 255,231,410.08 | 48,906,826.76 | 304,138,236.84 | - |
注1： 详见附注七、38。
注2： 中矿资源集团股份有限公司于2023年9月1日召开第六届董事会第三次会议，审
议通过了《关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购公司部分已发行的人民币普通股（A股）股票，用于回购股份的资金总额不低于人民币30,000万元（含），不超过人民币50,000万元（含），回购价格不超过人民币60元/股（含）。截至2024年12月31日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数1,405,200股，库存股增加人民币48,906,826.76元。
注3： 本年增加和其余减少是因为限制性股票及股权激励分红、摊销所致。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
41、 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 374,416.69 | -11,365,800.39 | - | - | -2,798,703.01 | -8,567,097.38 | - | -8,192,680.69 |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 9,631,210.68 | 245,166.10 | - | - | 66,194.85 | 178,971.25 | - | 9,810,181.93 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -9,256,793.99 | -11,610,966.49 | - | - | -2,864,897.86 | -8,746,068.63 | - | -18,002,862.62 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -250,225,798.84 | 38,994,584.97 | - | - | - | 40,028,780.82 | -1,034,195.85 | -210,197,018.02 |
| 外币财务报表折算差额 | -249,094,169.36 | 39,214,110.42 | - | - | - | 40,248,306.27 | -1,034,195.85 | -208,845,863.09 |
| 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | -1,131,629.48 | -219,525.45 | - | - | - | -219,525.45 | - | -1,351,154.93 |
| 其他综合收益合计 | -249,851,382.15 | 27,628,784.58 | - | - | -2,798,703.01 | 31,461,683.44 | -1,034,195.85 | -218,389,698.71 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
42、 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 661,588.81 | 36,378,984.30 | 36,378,984.30 | 661,588.81 |
| 合计 | 661,588.81 | 36,378,984.30 | 36,378,984.30 | 661,588.81 |
注：按照财资【2022】136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第二十一条按照当年实现的营业收入采取超额累退方式计算的安全生产费。当期计提的安全生产费已经按照规定用途使用完毕。
43、 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 205,153,898.04 | - | - | 205,153,898.04 |
| 合计 | 205,153,898.04 | - | - | 205,153,898.04 |
注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
44、 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 6,112,958,799.70 | 4,513,814,748.75 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后年初未分配利润 | 6,112,958,799.70 | 4,513,814,748.75 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 756,974,637.04 | 2,208,162,354.73 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 99,590,537.78 |
| 应付普通股股利 | 721,556,877.00 | 509,427,766.00 |
| 年末未分配利润 | 6,148,376,559.74 | 6,112,958,799.70 |
注：2024年5月17日召开的2023年度股东大会审议通过2023年利润分配方案：以截至2024年4月20日公司总股本729,811,694股扣除回购专用证券账户持有的股份8,254,817股后的股本721,556,877股为基数计算，公司派发现金红利721,556,877.00元（含税）。
45、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,173,357,224.55 | 3,373,900,502.68 | 6,004,490,629.47 | 2,715,207,478.06 |
| 其他业务 | 190,497,477.98 | 233,247,988.96 | 8,833,441.32 | 2,295,912.54 |
| 合计 | 5,363,854,702.53 | 3,607,148,491.64 | 6,013,324,070.79 | 2,717,503,390.60 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
45、 营业收入和营业成本（续）
营业收入、营业成本的分解信息：
2024年
| 合同分类 | 锂电新能源原料开发和利用 | 稀有轻金属（铯、铷）资源开发与利用 | 固体矿产勘查和矿权开发 | 贸易 | 其他业务 | 合计 | ||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 销售商品 | 3,050,017,533.10 | 2,486,988,674.62 | 977,657,772.03 | 204,674,687.91 | - | - | 543,116,761.66 | 424,703,784.12 | 168,296,811.21 | 229,861,840.80 | 4,739,088,878.00 | 3,346,228,987.45 |
| 提供服务 | 79,262,902.66 | 59,483,992.49 | 11,956,679.97 | 5,480.00 | 105,713,471.58 | 99,874,883.40 | - | - | 12,260,040.63 | 442,501.30 | 209,193,094.84 | 159,806,857.19 |
| 经营租赁 | - | - | 405,632,103.55 | 98,169,000.14 | - | - | - | - | 7,861,264.69 | 1,773,680.72 | 413,493,368.24 | 99,942,680.86 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,079,361.45 | 1,169,966.14 | 2,079,361.45 | 1,169,966.14 |
| 合计 | 3,129,280,435.76 | 2,546,472,667.11 | 1,395,246,555.55 | 302,849,168.05 | 105,713,471.58 | 99,874,883.40 | 543,116,761.66 | 424,703,784.12 | 190,497,477.98 | 233,247,988.96 | 5,363,854,702.53 | 3,607,148,491.64 |
| 经营地区 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 境内 | 3,037,499,175.01 | 2,480,750,448.25 | 326,076,458.28 | 55,020,138.99 | 31,269,807.58 | 17,673,445.59 | 283,358,817.18 | 205,483,228.24 | 8,963,468.89 | 2,179,063.20 | 3,687,167,726.94 | 2,761,106,324.27 |
| 境外 | 91,781,260.75 | 65,722,218.86 | 1,069,170,097.27 | 247,829,029.06 | 74,443,664.00 | 82,201,437.81 | 259,757,944.48 | 219,220,555.88 | 181,534,009.09 | 231,068,925.76 | 1,676,686,975.59 | 846,042,167.37 |
| 合计 | 3,129,280,435.76 | 2,546,472,667.11 | 1,395,246,555.55 | 302,849,168.05 | 105,713,471.58 | 99,874,883.40 | 543,116,761.66 | 424,703,784.12 | 190,497,477.98 | 233,247,988.96 | 5,363,854,702.53 | 3,607,148,491.64 |
| 按商品转让的时间 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 在某一时点 | 3,129,280,435.76 | 2,546,472,667.11 | 977,676,561.06 | 204,680,167.91 | - | - | 543,116,761.66 | 424,703,784.12 | 169,235,562.01 | 230,928,026.18 | 4,819,309,320.49 | 3,406,784,645.32 |
| 在某一时段内 | - | - | 417,569,994.49 | 98,169,000.14 | 105,713,471.58 | 99,874,883.40 | - | - | 21,261,915.97 | 2,319,962.78 | 544,545,382.04 | 200,363,846.32 |
| 合计 | 3,129,280,435.76 | 2,546,472,667.11 | 1,395,246,555.55 | 302,849,168.05 | 105,713,471.58 | 99,874,883.40 | 543,116,761.66 | 424,703,784.12 | 190,497,477.98 | 233,247,988.96 | 5,363,854,702.53 | 3,607,148,491.64 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
45、 营业收入和营业成本（续）
营业收入、营业成本的分解信息：（续）
2023年
| 合同分类 | 锂电新能源原料开发和利用 | 稀有轻金属（铯、铷）资源开发与利用 | 固体矿产勘查和矿权开发 | 贸易 | 其他业务 | 合计 | ||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 销售商品 | 4,145,694,025.47 | 1,750,181,286.59 | 827,438,373.23 | 262,327,464.16 | - | - | 440,859,136.50 | 393,206,755.47 | - | - | 5,413,991,535.20 | 2,405,715,506.22 |
| 提供服务 | 97,189,318.67 | 41,340,126.65 | 13,364,887.95 | - | 193,118,929.06 | 124,302,149.16 | - | - | 4,036,124.30 | 7,478,621.40 | 307,709,259.98 | 173,120,897.21 |
| 经营租赁 | - | - | 282,984,762.90 | 137,906,223.97 | - | - | - | - | 7,447,457.72 | 524,846.80 | 290,432,220.62 | 138,431,070.77 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,191,054.99 | 235,916.40 | 1,191,054.99 | 235,916.40 |
| 合计 | 4,242,883,344.14 | 1,791,521,413.24 | 1,123,788,024.08 | 400,233,688.13 | 193,118,929.06 | 124,302,149.16 | 440,859,136.50 | 393,206,755.47 | 12,674,637.01 | 8,239,384.60 | 6,013,324,070.79 | 2,717,503,390.60 |
| 经营地区 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 境内 | 4,014,733,486.69 | 1,703,463,419.36 | 335,688,285.59 | 86,173,736.79 | 42,153,892.60 | 17,562,739.15 | 100,983,042.53 | 96,468,683.66 | 7,616,535.81 | 1,452,885.13 | 4,501,175,243.22 | 1,905,121,464.09 |
| 境外 | 228,149,857.45 | 88,057,993.88 | 788,099,738.49 | 314,059,951.34 | 150,965,036.46 | 106,739,410.01 | 339,876,093.97 | 296,738,071.81 | 5,058,101.20 | 6,786,499.47 | 1,512,148,827.57 | 812,381,926.51 |
| 合计 | 4,242,883,344.14 | 1,791,521,413.24 | 1,123,788,024.08 | 400,233,688.13 | 193,118,929.06 | 124,302,149.16 | 440,859,136.50 | 393,206,755.47 | 12,674,637.01 | 8,239,384.60 | 6,013,324,070.79 | 2,717,503,390.60 |
| 按商品转让的时间 | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| 在某一时点 | 4,242,883,344.14 | 1,791,521,413.24 | 827,438,373.23 | 262,327,464.16 | - | - | 440,859,136.50 | 393,206,755.47 | - | - | 5,511,180,853.87 | 2,447,055,632.87 |
| 在某一时段内 | - | - | 296,349,650.85 | 137,906,223.97 | 193,118,929.06 | 124,302,149.16 | - | - | 12,674,637.01 | 8,239,384.60 | 502,143,216.92 | 270,447,757.73 |
| 合计 | 4,242,883,344.14 | 1,791,521,413.24 | 1,123,788,024.08 | 400,233,688.13 | 193,118,929.06 | 124,302,149.16 | 440,859,136.50 | 393,206,755.47 | 12,674,637.01 | 8,239,384.60 | 6,013,324,070.79 | 2,717,503,390.60 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
45、 营业收入和营业成本（续）
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条件 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 交付时 | 交付指定商品时结算货款 | 主要销售锂化合物 | 是 | 无 | 无 |
| 提供受托加工服务 | 交付时 | 交付受托加工商品时货物结算 | 主要销售受托加工氢氧化锂 | 否 | 无 | 无 |
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 项目 | 2024年 | 2023年 |
| 货物款项 | 22,175,073.07 | 129,628,922.79 |
| 其他款项 | 1,130,887.16 | 7,853,859.83 |
| 合计 | 23,305,960.23 | 137,482,782.62 |
于2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
| 2024年 | 2023年 | |
| 一年内 | 242,718,165.42 | 67,053,126.80 |
| 一年以上 | 6,115,302.90 | 8,891,782.44 |
| 合计 | 248,833,468.32 | 75,944,909.24 |
属于日常活动的试运行销售的损益如下：
| 2024年 | 2023年 | |
| 营业收入 | 65,134,013.27 | 4,424,778.76 |
| 营业成本 | 66,650,824.65 | 1,103,899.69 |
46、 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,532,801.42 | 15,579,379.35 |
| 教育费附加 | 3,950,779.20 | 11,124,589.25 |
| 土地使用税 | 3,415,587.72 | 2,626,227.41 |
| 房产税 | 3,882,479.63 | 3,165,589.95 |
| 印花税 | 4,600,860.21 | 6,719,379.03 |
| 矿产资源税 | 129,363,030.83 | 87,802,626.07 |
| 其他 | 31,935,052.56 | 10,656,737.04 |
| 合计 | 182,680,591.57 | 137,674,528.10 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
47、 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 17,492,011.88 | 58,273,721.25 |
| 服务费 | 12,395,215.00 | 7,328,156.56 |
| 业务招待费 | 1,775,293.16 | 1,579,103.32 |
| 差旅费 | 2,173,983.47 | 2,274,431.63 |
| 办公费 | 918,052.29 | 1,211,880.97 |
| 仓储费 | 1,831,358.78 | 1,413,581.71 |
| 其他 | 2,907,667.77 | 931,878.17 |
| 合计 | 39,493,582.35 | 73,012,753.61 |
48、 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 190,786,794.00 | 197,037,589.71 |
| 折旧摊销 | 35,039,521.89 | 27,119,622.52 |
| 办公费 | 18,912,099.72 | 16,609,596.91 |
| 交通费 | 14,017,483.25 | 14,320,388.81 |
| 中介服务费 | 50,071,239.22 | 65,011,199.80 |
| 勘探费 | - | 8,300,647.98 |
| 业务费用 | 9,229,063.76 | 9,628,541.20 |
| 房屋水电费 | 8,850,539.51 | 4,549,054.71 |
| 限制性股票成本 | 122,759.01 | 25,774,765.68 |
| 安环费用 | 10,459,776.54 | 5,338,781.47 |
| 其他 | 23,813,445.47 | 10,355,769.95 |
| 合计 | 361,302,722.37 | 384,045,958.74 |
49、 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 36,587,295.91 | 25,431,078.07 |
| 直接材料 | 63,025,143.40 | 134,603,996.04 |
| 委托研发费用 | 2,430,209.23 | 2,285,107.17 |
| 折旧摊销 | 3,019,980.33 | 1,079,392.15 |
| 专业咨询费 | 977,208.43 | 1,343,240.34 |
| 办公费 | 643,845.42 | 328,982.84 |
| 限制性股票成本 | - | 3,158,606.40 |
| 其他 | 6,667,839.08 | 3,881,317.93 |
| 合计 | 113,351,521.80 | 172,111,720.94 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
50、 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 102,028,368.80 | 101,101,307.14 |
| 减：利息收入 | 88,908,027.95 | 115,724,227.11 |
| 汇兑损益 | 186,183,152.37 | 167,646,404.68 |
| 手续费支出 | 11,942,512.96 | 12,385,728.58 |
| 其他支出 | 4,708,530.70 | 706,769.21 |
| 合计 | 215,954,536.88 | 166,115,982.50 |
51、 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 59,484,338.43 | 93,337,142.06 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,808,460.03 | 1,622,078.03 |
| 合计 | 61,292,798.46 | 94,959,220.09 |
52、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 3,492,304.64 | 941,791.67 |
| 衍生金融资产 | 125,596.82 | - |
| 合计 | 3,617,901.46 | 941,791.67 |
53、 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,464,034.67 | -4,098,343.96 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 49,355,434.43 | 2,113,101.52 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 16,109,522.60 | 13,991,006.46 |
| 金融资产终止确认损益 | -15,492,861.69 | -21,031,719.42 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 6,843,019.96 | 7,126,555.56 |
| 债务重组损益 | 1,197,688.85 | 17,779,059.98 |
| 合计 | 43,548,769.48 | 15,879,660.14 |
54、 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 18,774,579.21 | -40,105,810.03 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,104,235.50 | -1,186,043.85 |
| 合计 | 19,878,814.71 | -41,291,853.88 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
55、 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -30,738,941.36 | -472,060.46 |
| 合计 | -30,738,941.36 | -472,060.46 |
56、 资产处置损益
| 资产处置收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 非流动资产处置损益合计 | -76,266.20 | -6,102,120.87 |
| 其中：固定资产处置损益 | -76,266.20 | -6,102,120.87 |
57、 营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 负商誉 | 30,923,297.98 | - | 30,923,297.98 |
| 盘盈利得 | - | 82,397.88 | - |
| 其他 | 2,478,926.14 | 1,303,863.62 | 2,478,926.14 |
| 合计 | 33,402,224.12 | 1,386,261.50 | 33,402,224.12 |
58、 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,212,046.70 | 5,847,143.45 | 5,212,046.70 |
| 盘亏损失 | 150,827.39 | 13,895.90 | 150,827.39 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 2,433.16 | 95,059.63 | 2,433.16 |
| 滞纳金 | 8,045,731.69 | - | 8,045,731.69 |
| 其他 | 1,184,727.33 | 2,003,837.84 | 1,184,727.33 |
| 合计 | 14,595,766.27 | 7,959,936.82 | 14,595,766.27 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
59、 所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 197,241,547.29 | 191,423,329.50 |
| 递延所得税费用 | 9,198,751.10 | 26,485,981.85 |
| 合计 | 206,440,298.39 | 217,909,311.35 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 960,252,790.32 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 240,063,197.58 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -80,882,361.31 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 46,629,083.65 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 14,663,104.98 |
| 非应税收入的影响 | 1,801,518.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 94,876.12 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -12,377,435.74 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,404,669.18 |
| 税法规定额外可扣除的费用 | -24,956,354.76 |
| 所得税费用 | 206,440,298.39 |
本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
60、 每股收益
| 2024年 | 2023年 | |
| 元/股 | 元/股 | |
| 基本每股收益 | ||
| 持续经营 | 1.0498 | 3.1506 |
| 稀释每股收益 | ||
| 持续经营 | 1.0497 | 3.0872 |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期年初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
| 2024年 | 2023年 | |
| 收益 | ||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | - | - |
| 持续经营 | 756,974,637.04 | 2,208,162,354.73 |
| 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 | - | 2,742,512.98 |
| 稀释性潜在普通股转换时将产生损益 | - | -92,069.26 |
| 调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 756,974,637.04 | 2,210,812,798.45 |
| 归属于： | ||
| 持续经营 | 756,974,637.04 | 2,210,812,798.45 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
60、 每股收益（续）
| 2024年 | 2023年 | |
| 股份 | ||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（注） | 721,058,283.67 | 700,713,643.50 |
| 稀释效应——普通股的加权平均数 | ||
| 股票期权及限制性股票 | 91,790.89 | 6,396,986.92 |
| 可转换债券 | - | 9,017,725.58 |
| 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 | 721,150,074.56 | 716,128,356.00 |
61、 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到政府补贴（含个税代扣代缴手续费） | 49,669,824.55 | 61,413,149.99 |
| 利息收入 | 86,265,051.86 | 101,944,266.75 |
| 营业外收入 | 2,478,926.14 | 1,386,261.50 |
| 收回履约保证金 | - | 18,868,982.26 |
| 往来款 | 39,505,450.26 | 12,038,876.83 |
| 合计 | 177,919,252.81 | 195,651,537.33 |
支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 银行手续费 | 11,942,512.96 | 12,385,728.58 |
| 中介服务费 | 50,071,239.22 | 65,011,199.80 |
| 办公费 | 20,473,997.43 | 18,150,460.72 |
| 交通费 | 14,017,483.25 | 14,320,388.81 |
| 业务费用 | 11,004,356.92 | 11,207,644.52 |
| 支付的保证金 | 64,059,352.09 | 57,117,109.22 |
| 营业外支出 | 14,442,505.72 | 7,864,877.19 |
| 往来款 | 8,025,263.07 | 38,981,720.76 |
| 代付限制性股票及期权个税 | 7,237,357.12 | 47,781,295.18 |
| 其他 | 59,681,055.12 | 42,312,105.02 |
| 合计 | 260,955,122.90 | 315,132,529.80 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
61、 现金流量表项目（续）
（2） 与投资活动有关的现金
收到重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回定期存款 | 328,380,000.00 | 529,293,907.33 |
| 收回结构性存款 | 2,836,000,000.00 | 430,000,000.00 |
| 合计 | 3,164,380,000.00 | 959,293,907.33 |
支付重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购买定期存款 | - | 328,380,000.00 |
| 购买结构性存款 | 2,726,013,113.71 | 725,000,000.00 |
| 购买大额存单 | 340,000,000.00 | 401,256,760.92 |
| 合计 | 3,066,013,113.71 | 1,454,636,760.92 |
收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到远期结售汇投资收益 | 93,500.00 | - |
| 定期存款利息 | 2,642,976.09 | 58,780,688.56 |
| 合计 | 2,736,476.09 | 58,780,688.56 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
61、 现金流量表项目（续）
（3） 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的租金 | 8,489,706.76 | 5,747,746.16 |
| 回购库存股 | - | 253,138,290.08 |
| 回购未转股的可转债 | - | 851,998.95 |
| 回购股票款 | - | 46,876,931.36 |
| 合计 | 8,489,706.76 | 306,614,966.55 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 913,668,144.58 | 1,485,780,007.96 | 103,345.09 | 919,999,144.58 | -6,331,000.00 | 1,485,883,353.05 |
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 711,933,000.00 | - | 759,730.71 | 187,182,000.00 | -3,906,400.00 | 529,417,130.71 |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 26,251,314.15 | - | 6,597,610.61 | 8,489,706.76 | - | 24,359,218.00 |
| 应付股利 | 490,000.00 | - | 721,556,877.00 | 721,556,877.00 | - | 490,000.00 |
| 应付利息 | - | - | 101,731,341.04 | 101,731,341.04 | - | - |
| 应付票据 | 60,000,000.00 | 102,079,399.42 | - | 60,000,000.00 | - | 102,079,399.42 |
| 合计 | 1,712,342,458.73 | 1,587,859,407.38 | 830,748,904.45 | 1,998,959,069.38 | -10,237,400.00 | 2,142,229,101.18 |
（4） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的
重大活动及财务影响
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 销售商品、接受劳务收到的银行承兑票据背书转让 | 293,911,413.58 | 569,123,610.15 |
不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况的重大投资和筹资活动及财务影响情况请参见附注七、62。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
62、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 753,812,491.93 | 2,202,291,386.32 |
| 加：资产减值准备 | 10,860,126.65 | 41,763,914.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 267,177,300.43 | 147,376,324.28 |
| 使用权资产折旧 | 9,700,494.44 | 5,357,649.84 |
| 无形资产摊销 | 96,606,213.47 | 23,058,591.04 |
| 长期待摊费用摊销 | 47,134,350.27 | 4,954,997.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 76,266.20 | 6,102,120.87 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,433.16 | 95,059.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,617,901.46 | -941,791.67 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 99,084,586.07 | 99,692,292.35 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -50,376,343.70 | -13,199,960.97 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,229,075.74 | -100,909,752.62 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 49,188,037.85 | 127,395,734.47 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -644,438,938.97 | 138,319,848.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -258,843,479.95 | 595,684,880.80 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 143,750,440.62 | -335,057,815.63 |
| 其他 | -16,868,698.41 | 60,111,571.46 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 500,018,302.86 | 3,002,095,050.03 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | 104,748,344.10 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 加：现金等价物的年末余额 | 3,654,708,437.65 | 4,381,395,133.47 |
| 减：现金等价物的年初余额 | 4,381,395,133.47 | 2,235,859,434.05 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -726,686,695.82 | 2,145,535,699.42 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
62、 现金流量表补充资料（续）
（2） 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 3,654,708,437.65 | 4,381,395,133.47 |
| 其中：库存现金 | 3,094,588.26 | 2,448,849.27 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,651,613,849.39 | 4,378,946,284.20 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 3,654,708,437.65 | 4,381,395,133.47 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 定期存款 | - | 328,380,000.00 | 三个月以上 |
| 保证金 | 226,682,818.67 | 158,648,131.29 | 使用受限 |
| 存出投资款 | 2,983,218.31 | 46,876,931.36 | 使用受限 |
| 募集期结构性存款 | 200,000,000.00 | - | 使用受限 |
| 合计 | 429,666,036.98 | 533,905,062.65 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
63、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | 730,744,313.77 |
| 其中：美元 | 97,927,770.82 | 7.1884 | 703,943,987.76 |
| 南非兰特 | 105.10 | 0.3844 | 40.40 |
| 欧元 | 1,660.00 | 7.5257 | 12,492.66 |
| 加拿大元 | 1,758,491.98 | 5.0498 | 8,880,032.80 |
| 印尼卢比 | 742,920.00 | 0.0005 | 371.46 |
| 澳大利亚元 | 8,017.50 | 4.5070 | 36,134.87 |
| 香港元 | 116,053.30 | 0.9260 | 107,465.36 |
| 克瓦查 | 9,804,308.69 | 0.2578 | 2,527,550.78 |
| 津巴布韦黄金货币 | 15,484,609.65 | 0.2830 | 4,382,144.53 |
| 纳米比亚元 | 28,083,035.32 | 0.3865 | 10,854,093.15 |
| 应收账款 | - | - | 755,593,914.14 |
| 其中：美元 | 90,268,417.57 | 7.1884 | 648,885,492.86 |
| 克瓦查 | 92,071,471.02 | 0.2578 | 23,736,025.23 |
| 纳米比亚元 | 214,676,315.78 | 0.3865 | 82,972,396.05 |
| 其他应收款 | - | - | 82,954,750.32 |
| 其中：美元 | 11,524,997.37 | 7.1884 | 82,846,291.09 |
| 克瓦查 | 171,211.09 | 0.2578 | 44,138.22 |
| 津巴布韦黄金货币 | 227,282.72 | 0.2830 | 64,321.01 |
| 应付账款 | - | - | 297,968,793.89 |
| 其中：美元 | 37,804,998.78 | 7.1884 | 271,757,453.23 |
| 克瓦查 | 2,602,347.09 | 0.2578 | 670,885.08 |
| 加拿大元 | 4,378,107.52 | 5.0498 | 22,108,567.35 |
| 津巴布韦黄金货币 | 2,070,984.38 | 0.2830 | 586,088.58 |
| 纳米比亚元 | 7,363,000.39 | 0.3865 | 2,845,799.65 |
| 其他应付款 | - | - | 316,411,567.96 |
| 其中：美元 | 37,390,207.06 | 7.1884 | 268,775,764.43 |
| 克瓦查 | 55,032,875.52 | 0.2578 | 14,187,475.31 |
| 加拿大元 | 5,802,851.20 | 5.0498 | 29,303,237.99 |
| 津巴布韦黄金货币 | 54,088.02 | 0.2830 | 15,306.91 |
| 纳米比亚元 | 10,685,079.74 | 0.3865 | 4,129,783.32 |
| 短期借款 | - | - | 28,753,600.00 |
| 其中：美元 | 4,000,000.00 | 7.1884 | 28,753,600.00 |
| 长期借款 | - | - | 258,782,400.00 |
| 其中：美元 | 36,000,000.00 | 7.1884 | 258,782,400.00 |
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
63、 外币货币性项目（续）
（2） 重要境外经营实体的记账本位币。
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 性质 |
| 中矿国际赞比亚工程有限公司（注1） | 赞比亚 | 克瓦查 | 子公司 |
| 赞比亚中矿资源地质工程有限公司（注1） | 赞比亚 | 克瓦查 | 子公司 |
| 赞比亚卡森帕矿业有限公司（注1） | 赞比亚 | 克瓦查 | 孙公司 |
| 中矿赞比亚服务有限公司（注1） | 赞比亚 | 克瓦查 | 孙公司 |
| 津巴布韦中矿资源有限公司（注2） | 津巴布韦 | 美元 | 子公司 |
| 中矿国际勘探（香港）控股有限公司（注3） | 香港 | 美元 | 子公司 |
| 津巴布韦中矿铬铁有限公司（注2） | 津巴布韦 | 美元 | 孙公司 |
| 香港国际矿产品贸易有限公司（注3） | 香港 | 美元 | 子公司 |
| LUENA ENGINEERING SERVICE SARL（注2） | 刚果（金） | 美元 | 孙公司 |
| 中矿（香港）稀有金属资源有限公司（注3） | 香港 | 美元 | 子公司 |
| Sinomine Specialty Fluids Limited（注2） | 英国 | 美元 | 孙公司 |
| Sinomine Specialty Fluids Limited, Norway Branch（注2） | 挪威 | 美元 | 孙公司 |
| Tantalum Mining Corporation of Canada Limited（注4） | 加拿大 | 加元 | 孙公司 |
| Sinomine Resources (US) Inc（注5） | 美国 | 美元 | 孙公司 |
| LUFIRA ENGINEERING SERVICE S.A（注2） | 刚果金 | 美元 | 子公司 |
| Bikita Minerals (Private) Limited（注2） | 津巴布韦 | 美元 | 孙公司 |
| Sinomine Tsumeb Mining Holding (Pty) Ltd（注6） | 纳米比亚 | 纳米比亚元 | 孙公司 |
注1：由于该等子公司主要经营业务位于赞比亚，因此选择克瓦查作为其记账本位币。注2：由于该等子公司通常以美元进行商品和劳务的计价和结算，因此选择美元作为其记账本位币。注3：由于该等子公司主要经营业务位于香港，因此选择美元作为其记账本位币。注4：由于该等子公司主要经营业务位于加拿大，因此选择加元作为其记账本位币。注5：由于该等子公司主要经营业务位于美国，因此选择美元作为其记账本位币。注6：由于该等子公司主要经营业务位于纳米比亚，因此选择纳米比亚元作为其记账本位币。
财务报表附注（续）
2024年
七、 合并财务报表项目注释（续）
64、 租赁
（1） 作为承租人
| 2024年 | 2023年 | |
| 租赁负债利息费用 | 1,403,968.16 | 1,019,334.39 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | - | 140,000.00 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 8,489,706.76 | 5,887,746.16 |
注：本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期通常为2-5年。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注七、17；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注
五、29；租赁负债，参见附注七、34。
（2） 作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物、自有及经营租入的机器设备及甲酸铯溶液用于出租，房屋及建筑物的租赁期为3-5年，形成经营租赁，机器设备及甲酸铯溶液无固定期限。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
| 项目 | 2024年 | 2023年 |
| 租赁收入 | 413,493,368.24 | 290,432,220.62 |
根据与承租人签订的租赁合同，房屋及建筑物的未折现最低租赁收款额如下：
| 2024年 | 2023年 | |
| 1年以内（含1年） | 3,248,542.92 | 3,712,975.53 |
| 1年至2年（含2年） | 881,074.30 | 3,658,976.03 |
| 2年至3年（含3年） | 384,703.32 | 1,201,135.82 |
| 3年至4年（含4年） | - | 735,410.71 |
| 4年至5年（含5年） | - | 484,441.21 |
| 5年以上 | - | - |
| 合计 | 4,514,320.54 | 9,792,939.30 |
经营租出固定资产，参见附注七、15。
财务报表附注（续）
2024年
八、 研发支出
按性质分类的研发支出，参见附注七、49。
2024年，本集团无符合资本化条件的研发项目支出（2023年：无）。
九、 合并范围的变更
1、 新设子公司
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁波雄狮国际贸易有限公司 | 人民币50,000,000.00 | 宁波 | 宁波 | 矿产品贸易 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 蒙布瓦光伏电站有限公司 | 克瓦查20,000.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 光伏发电 | 0.00% | 70.00% | 设立 |
注1：于2024年7月，本集团新设立宁波雄狮国际贸易有限公司，该公司是在宁波注册的有限责任公司，注册资本为人民币50,000,000.00元。截至2024年12月31日，本公司已向其注资人民币50,000,000.00元。
注2：于2024年12月，本集团新设立蒙布瓦光伏电站有限公司，该公司注册地为赞比亚，注册资本为20,000.00克瓦查。
2、 非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的营业收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 | 购买日至年末被购买方的现金流量净额 |
| 碳纪科技（北京）有限公司 | 2024年9月30日 | 人民币 2,000,000.00 | 100% | 控股合并 | 2024年9月30日 | 实际控制权的转移 | - | 人民币 -480,273.65 | 人民币209,537.22 |
| Sinomine Tsumeb Mining Holding (Pty) Ltd | 2024年8月31日 | 美元16,857,071.47 | 98% | 控股合并 | 2024年8月31日 | 实际控制权的转移 | 美元23,631,882.05 | 美元 -10,895,334.39 | 美元 -5,608,672.12 |
财务报表附注（续）
2024年
九、 合并范围的变更（续）
2、 非同一控制下企业合并（续）
（2） 合并成本及商誉
2024年9月30日，公司以总价款2,000,000.00元自张云峰先生处收购碳纪科技（北京）有限公司（以下简称“碳纪科技”）100%股权。碳纪科技的主营业务为电子信息技术服务。
合并成本及商誉如下：
单位：元
| 合并成本 | 人民币 |
| 现金 | 2,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 2,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,002,840.22 |
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -2,840.22 |
2024年8月31日，公司以16,857,071.47美元收购加拿大上市公司Dundee PreciousMetals. Inc全资下属公司Dundee Precious Metals (Namibia) Holding (Pty)的纳米比亚Tsumeb冶炼厂98%股份，Tsumeb 主要资产是位于纳米比亚的 Tsumeb 冶炼厂及其附属设施和多金属熔炼尾渣堆。
单位：美元
| 合并成本 | 美元 |
| 现金 | 16,857,071.47 |
| 合并成本合计 | 16,857,071.47 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 21,204,472.88 |
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -4,347,401.41 |
注：合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额按照收购时点汇率折算成人民币的金额为30,920,457.76元。
财务报表附注（续）
2024年
九、 合并范围的变更（续）
2、 非同一控制下企业合并（续）
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
于收购日所收购碳纪科技公司资产和负债各自的公允价值对购买成本进行的分配如下：
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 888.03 | 888.03 |
| 固定资产 | 393,080.96 | 393,080.96 |
| 无形资产 | 1,833,333.20 | 1,833,333.20 |
| 负债： | ||
| 应付职工薪酬 | 99,151.00 | 99,151.00 |
| 应交税费 | 5,524.40 | 5,524.40 |
| 其他应付款 | 119,786.57 | 119,786.57 |
| 净资产 | 2,002,840.22 | 2,002,840.22 |
| 减：少数股东权益 | - | - |
| 取得的净资产 | 2,002,840.22 | 2,002,840.22 |
财务报表附注（续）
2024年
九、 合并范围的变更（续）
2、 非同一控制下企业合并（续）
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
于收购日所收购Sinomine Tsumeb Mining Holding (Pty) Ltd资产和负债各自的公允价值对购买成本进行的分配如下：
单位：美元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 5,875,744.15 | 5,875,744.15 |
| 应收账款 | 3,951,819.32 | 3,951,819.32 |
| 预付账款 | 2,351,079.00 | 2,351,079.00 |
| 存货 | 11,523,610.11 | 10,814,735.49 |
| 固定资产 | 30,525,791.36 | 23,460,068.00 |
| 在建工程 | 926,151.92 | 5,166,069.29 |
| 无形资产 | 183,020.18 | 439,292.00 |
| 限制性货币资金 | 1,242,664.00 | 1,242,664.00 |
| 其他非流动资产 | 304,177.28 | 304,177.28 |
| 负债： | ||
| 合同负债 | 8,862,872.76 | 8,862,872.76 |
| 应付账款 | 593,720.10 | 593,720.10 |
| 长期负债短期部分 | 4,139,452.16 | 4,139,452.16 |
| 预计负债 | 21,650,795.08 | 21,650,795.08 |
| 净资产 | 21,637,217.22 | 18,358,808.43 |
| 减：少数股东权益 | 432,744.34 | 367,176.17 |
| 取得的净资产 | 21,204,472.88 | 17,991,632.26 |
3、 其他原因的合并范围变动
（1） 不构成业务合并的企业收购
2024年3月14日，中矿资源集团股份有限公司全资下属公司Sinomine Africa MineralsCompany Limited（Afmin)与Momentum Ventures Limited(Momentum)和 ChifupuResourcesLimited(Chifupu)分别签署了《股份买卖协议》。Afmin以合计基准对价5,850万美元现金收购Momentum持有的Junction Mining Limited(Junction)的50%股权和Chifupu持有的Junction 15%股权。收购完成后,Afmin将合计持有 Junction 65%股权，并将Junction正式更名为Sinomine Kitumba Minerals Company Limited，其主要资产是位于赞比亚的卡通巴铜矿项目。
财务报表附注（续）
2024年
九、 合并范围的变更（续）
3、 其他原因的合并范围变动（续）
（1） 不构成业务合并的企业收购（续）
Sinomine Kitumba Minerals Company Limited铜矿位于赞比亚中央省 Mumbwa 地区，交通条件良好，采矿许可证编号：19820-HQ-LML，矿权面积 248.17km2，矿权有效期自2014年11月至2039年11月，到期可以延续。
（2） 处置子公司
| 子公司名称 | 变动原因 | 纳入/不纳入 | 合并范围变动日期 |
| 上海春鹏国际贸易有限公司 | 对外股权转让 | 不再纳入合并范围 | 2024年5月 |
| 津巴布韦中矿铬铁有限公司 | 对外股权转让 | 不再纳入合并范围 | 2024年7月 |
| SINOMINE AFRICA MINERALS COMPANY LIMITED | 对外股权转让 | 不再纳入合并范围 | 2024年9月 |
| 赞比亚中矿地质工程有限公司 | 对外股权转让 | 不再纳入合并范围 | 2024年11月 |
财务报表附注（续）
2024年
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中矿资源(江西)新材料有限公司 | 人民币50,000,000.00 | 江西 | 江西 | 铷盐、铯盐、锂盐产品生产和销售；化工产品生产和销售；进出口贸易 | 100.00% | 0.00% | 购买 |
| 中矿资源(江西)锂业有限公司 | 人民币200,000,000.00 | 江西 | 江西 | 化工产品生产和销售 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 香港国际矿产品贸易有限公司 | 美元1,000,000.00 | 香港 | 香港 | 国际贸易 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 中矿（天津）海外矿业服务有限公司 | 人民币100,000,000.00 | 天津 | 天津 | 勘探技术研究与开发、技术服务、信息咨询；货物及技术进出口；代理进出口；国际货运代理（海运、陆运、空运）；仓储服务（煤炭及有污染物除外）；物业服务 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京中矿国际贸易有限公司 | 人民币42,000,000.00 | 北京 | 北京 | 透锂长石贸易 | 100.00% | 0.00% | 购买 |
| 中矿（天津）岩矿检测有限公司 | 人民币15,000,000.00 | 天津 | 天津 | 岩矿鉴定、岩矿分析测试、环境检测、放射性检测、土工试验 | 51.00% | 0.00% | 设立 |
| 中矿（天津）环保科技有限公司 | 人民币5,000,000.00 | 天津 | 天津 | 环境检测 | 0.00% | 51.00% | 设立 |
财务报表附注（续）
2024年
十、 在其他主体中的权益（续）
1、 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中矿国际勘探（香港）控股有限公司 | 美元35,464,900.00 | 香港 | 香港 | 矿权投资 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| KABWE KAPUMPE MINE COMPANY LIMITED | 克瓦查20,000.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 铜矿项目开发 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 北京中矿资源地质勘查有限公司 | 人民币30,000,000.00 | 北京 | 北京 | 固体矿产地质勘查 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 津巴布韦中矿资源有限公司 | 美元2,000.00 | 津巴布韦 | 津巴布韦 | 固体矿产地质勘查、采矿服务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 津巴布韦特惠投资有限公司 | 美元10,000.00 | 津巴布韦 | 津巴布韦 | 铬铁矿项目开发 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| MWANA Mungoti SAS | 美元10,000.00 | 刚果金 | 刚果金 | 固体矿产地质勘查、采矿服务 | 0.00% | 49.00% | 设立 |
| LUENA ENGINEERING SERVICE SARL | 美元10,000.00 | 刚果金 | 刚果金 | 固体矿产勘查技术服务和矿权投资 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| LUFIRA ENGINEERING SERVICE S.A | 美元50,000.00 | 刚果金 | 刚果金 | 固体矿产勘查技术服务和矿权投资 | 49.00% | 0.00% | 设立 |
| 中韵矿业发展有限公司 | 人民币55,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 国内贸易代理；金属矿石、材料销售；货物进出口；矿产资源勘查 | 55.00% | 0.00% | 设立 |
| 中矿香港稀土资源有限公司 | 美元10,000.00 | 香港 | 香港 | 投资及管理 | 0.00% | 55.00% | 设立 |
| 非洲雄狮矿业有限公司 | 克瓦查20,000.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 稀土矿项目开发 | 0.00% | 55.00% | 设立 |
| 印尼中矿资源有限公司 | 印尼盾12,105,000,000.00 | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 固体矿产勘查技术服务和矿权投资 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
财务报表附注（续）
2024年
十、 在其他主体中的权益（续）
1、 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 乌干达中矿资源有限公司 | 美元10,000.00 | 乌干达 | 乌干达 | 固体矿产勘查技术服务和矿权投资 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 中矿（香港）稀有金属资源有限公司 | 美元1,000.00 | 香港 | 香港 | ||||
矿产品及稀有金属开采、冶炼加工、生产、销售、进出口贸易；稀有金属工业的新技术、新产品、新材料、新项目的研究与开发；对外投资及资产管理。
| 100.00% | 0.00% | 设立 | |||||
| Tantalum Mining Corporation of Canada Limited | 加拿大元32,867,769.00 | 加拿大 | 加拿大 | 锂铯矿项目开发与利用 | 0.00% | 100.00% | 购买 |
| Sinomine Resources (US) Inc. | 美元1,000.00 | 美国 | 美国 | 铯精细化工产品销售 | 0.00% | 100.00% | 购买 |
| Sinomine Specialty Fluids Limited | 英镑1.00 | 英国 | 英国 | 甲酸铯销售及服务 | 0.00% | 100.00% | 购买 |
| Sinomine Specialty Fluids, Norway Branch | 无 | 挪威 | 挪威 | 甲酸铯销售及服务 | 0.00% | 100.00% | 购买 |
| African Minerals Limited | 美元20,588,421.00 | 毛里求斯 | 毛里求斯 | 投资及投资管理 | 0.00% | 100.00% | 购买 |
| Amzim Minerals Limited | 美元8,214,791.00 | 毛里求斯 | 毛里求斯 | 投资及投资管理 | 0.00% | 100.00% | 购买 |
| Bikita Minerals (Private) Limited | 美元426,900.00 | 津巴布韦 | 津巴布韦 | 锂矿项目开发 | 0.00% | 100.00% | 购买 |
| 兴隆（香港）国际贸易有限公司 | 港元10,000.00 | 香港 | 香港 | 矿产品国际贸易 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| Orreano AS | 挪威克朗30,000.00 | 挪威 | 挪威 | 甲酸铯销售及服务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 中矿国际赞比亚工程有限公司 | 克瓦查500,000.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 建筑工程服务和矿权投资 | 99.80% | 0.20% | 设立 |
财务报表附注（续）
2024年
十、 在其他主体中的权益（续）
1、 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中矿赞比亚服务有限公司 | 克瓦查15,000.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 加油站 | 0.00% | 60.00% | 设立 |
| 赞比亚卡森帕矿业公司 | 克瓦查15,000.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 铜矿项目开发 | 0.00% | 95.00% | 设立 |
| 中矿赞比亚贸易有限公司 | 克瓦查15,000.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 矿产品贸易 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 卢萨卡北贸易与投资有限公司 | 克瓦查15,000.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 现有物业出租 | 0.00% | 70.00% | 设立 |
| 中矿资源（海南）锂业有限责任公司 | 人民币415,000,000.00 | 海南 | 海南 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术推广服务；新材料技术研发；金属矿石销售；信息咨询服务 | 12.05% | 87.95% | 设立 |
| 马斯温戈太阳能光伏发电有限公司 | 美元10,000.00 | 津巴布韦 | 津巴布韦 | 光伏发电 | 0.00% | 70.00% | 设立 |
| 香港太阳能电站有限公司 | 美元10,000.00 | 香港 | 香港 | 投资及投资管理 | 0.00% | 70.00% | 设立 |
| 宁波雄狮国际贸易有限公司 | 人民币50,000,000.00 | 宁波 | 宁波 | 矿产品贸易 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 碳纪科技（北京）有限公司 | 人民币2,000,000.00 | 北京 | 北京 | 数字化与智能制造 | 100.00% | 0.00% | 购买 |
| Sinomine Tsumeb Mining Holding (Pty) Ltd | 美元1,000.00 | 纳米比亚 | 纳米比亚 | 复杂铜/金精矿的冶炼 | 0.00% | 98.00% | 购买 |
| Sinomine Kitumba Minerals Company Limited | 克瓦查39,999,900.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 铜矿项目开发 | 0.00% | 65.00% | 购买 |
| 蒙布瓦光伏电站有限公司 | 克瓦查20,000.00 | 赞比亚 | 赞比亚 | 光伏发电 | 0.00% | 70.00% | 设立 |
注：购买方式取得的子公司均为非同一控制下企业合并取得的子公司
财务报表附注（续）
2024年
十、 在其他主体中的权益（续）
1、 在子公司中的权益（续）
（1） 企业集团的构成（续）
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
截至2024年12月31日，本公司直接持有LUFIRA ENGINEERING SERVICE S.A 49%的股权，但本公司持有的股权具有双倍表决权，因此本公司虽持有LUFIRA ENGINEERING
SERVICE S.A半数以下股权仍控制LUFIRA ENGINEERING SERVICE S.A。
截至2024年12月31日，本公司间接持有MWANA Mungoti SAS 49%的股权，但本公司持有的股权具有双倍表决权，因此本公司虽持有MWANA Mungoti SAS半数以下股权仍控制MWANA Mungoti SAS。
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| LUFIRA ENGINEERIN G SERVICE S.A | 51% | -1,390,776.51 | - | -2,688,499.53 |
| Sinomine Kitumba Minerals Company Limited | 35% | -3,167,771.87 | - | 256,717,496.53 |
| Sinomine Tsumeb Mining Holding (Pty) Ltd | 2% | -1,551,844.27 | - | 1,730,629.36 |
财务报表附注（续）
2024年
十、 在其他主体中的权益（续）
1、 在子公司中的权益（续）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| LUFIRA ENGINEERING SERVICE S.A | 144,918,086.21 | - | 144,918,086.21 | 150,189,653.92 | - | 150,189,653.92 | 96,840,838.05 | - | 96,840,838.05 | 99,322,774.21 | - | 99,322,774.21 |
| Sinomine Kitumba Minerals Company Limited | 74,027,582.25 | 678,881,277.16 | 752,908,859.41 | 19,430,297.89 | - | 19,430,297.89 | - | - | - | - | - | - |
| Sinomine Tsumeb Mining Holding (Pty) Ltd | 181,823,218.74 | 246,333,827.99 | 428,157,046.73 | 127,397,473.47 | 214,228,105.41 | 341,625,578.88 | - | - | - | - | - | - |
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| LUFIRA ENGINEERING SERVICE S.A | 75,140,747.45 | -2,727,012.76 | -2,727,012.76 | -28,408,766.30 | 164,478,415.59 | -1,762,471.27 | -1,762,471.27 | 5,116,090.75 |
| Sinomine Kitumba Minerals Company Limited | - | -9,050,776.77 | -9,050,776.77 | 3,952,026.16 | - | - | - | - |
| Sinomine Tsumeb Mining Holding (Pty) Ltd | 168,296,811.21 | -77,592,213.39 | -77,592,213.39 | -71,722,313.93 | - | - | - | - |
2、 在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
于2024年12月31日，本集团无重要的合营企业或联营企业。
财务报表附注（续）
2024年
十、 在其他主体中的权益（续）
2、 在合营安排或联营企业中的权益（续）
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 21,997,196.23 | 34,226,846.28 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -6,225,771.72 | -4,163,318.58 |
| --其他综合收益 | -219,525.45 | -1,054,081.15 |
| --综合收益总额 | -6,445,297.17 | -5,217,399.73 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,553,189.10 | 5,007,099.17 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -2,453,910.07 | 64,974.62 |
| --其他综合收益 | - | - |
| --综合收益总额 | -2,453,910.07 | 64,974.62 |
十一、 政府补助
1、 报告年末按应收金额确认的政府补助
不存在按应收金额确认的政府补助。
2、 涉及政府补助的负债项目
| 会计科目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益金额 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 45,066,920.79 | - | - | 2,878,112.51 | -167,756.07 | 42,021,052.21 | 与资产相关 |
| 递延收益 | - | 1,297,200.00 | - | 235,099.65 | - | 1,062,100.35 | 与收益相关 |
3、 计入当期损益的政府补助
| 科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,878,112.51 | 1,212,703.70 |
| 其中： | ||
| 计入其他收益 | 2,878,112.51 | 1,212,703.70 |
| 计入营业外收入 | - | - |
| 与收益相关的政府补助 | 56,606,225.92 | 92,124,438.36 |
| 其中： | ||
| 计入其他收益 | 56,606,225.92 | 92,124,438.36 |
| 计入营业外收入 | - | - |
| 合计 | 59,484,338.43 | 93,337,142.06 |
财务报表附注（续）
2024年
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具产生的各类风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
（1） 信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、债权投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
财务报表附注（续）
2024年
十二、 与金融工具相关的风险（续）
1、 金融工具产生的各类风险（续）
（1） 信用风险（续）
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2024年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的22.76%（2023年12月31日: 11.67%）和63.31%（2023年12月31日:
41.73%）分别源于应收账款金额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（2） 流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
| 应付账款 | 442,612,393.21 | - | - | - | 442,612,393.21 |
| 应付票据 | 111,355,098.82 | - | - | - | 111,355,098.82 |
| 其他应付款 | 492,143,920.39 | - | - | - | 492,143,920.39 |
| 短期借款 | 1,489,054,662.76 | - | - | - | 1,489,054,662.76 |
| 长期借款（含一年内到期） | 211,829,213.00 | 346,049,749.20 | 18,262,644.10 | - | 576,141,606.30 |
| 租赁负债 | 8,982,049.62 | 5,905,096.15 | 7,171,795.94 | 2,456,528.15 | 24,515,469.86 |
| 合计 | 2,755,977,337.80 | 351,954,845.35 | 25,434,440.04 | 2,456,528.15 | 3,135,823,151.34 |
财务报表附注（续）
2024年
十二、 与金融工具相关的风险（续）
1、 金融工具产生的各类风险（续）
（3） 市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2024年
| 基点增加/（减少） | 净损益增加/（减少） | 其他综合收益增加/减少 | 股东权益合计增加/减少 | |
| 人民币 | 50.00 | -1,293,281.25 | -1,293,281.25 | |
| 人民币 | -50.00 | 1,293,281.25 | 1,293,281.25 |
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售、采购以及借款所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2024年
| 汇率增加/减少（%） | 税前利润增加/减少 | 其他综合收益增加/减少 | 股东权益合计增加/减少 | |
| 人民币对美元贬值 | 5.00 | 19,124,883.41 | -139,348.70 | 14,239,151.03 |
| 人民币对美元升值 | -5.00 | -19,124,883.41 | 139,348.70 | -14,239,151.03 |
| 人民币对克瓦查元贬值 | 5.00 | - | 5,837,896.14 | 4,378,422.11 |
| 人民币对克瓦查元贬值 | -5.00 | - | -5,837,896.14 | -4,378,422.11 |
| 人民币对加拿大元贬值 | 5.00 | 252.10 | - | 189.08 |
| 人民币对加拿大元升值 | -5.00 | -252.10 | - | -189.08 |
| 人民币对津巴布韦元贬值 | 5.00 | 192,253.50 | - | 144,190.13 |
| 人民币对津巴布韦元升值 | -5.00 | -192,253.50 | - | -144,190.13 |
价格风险
本集团主要面临碳酸锂的变动风险，这些商品价格的波动可能影响本集团的经营业绩。本集团通过现货市场交易和衍生品市场的套期保值操作对冲该价格风险。
财务报表附注（续）
2024年
十二、 与金融工具相关的风险（续）
1、 金融工具产生的各类风险（续）
（4） 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对所有者的利润分配、向所有者归还资本、或发行新股或出售资产以减少负债。本集团不受外部强制性资本要求约束。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
| 科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 负债总额（不含递延所得税负债、应交企业所得税） | 3,893,162,584.18 | 2,896,324,630.23 |
| 减：现金及现金等价物 | 3,654,708,437.65 | 4,381,395,133.47 |
| 净负债 | 238,454,146.53 | -1,485,070,503.24 |
| 股东权益合计 | 12,488,055,343.00 | 12,223,473,148.25 |
| 加：净负债 | 238,454,146.53 | -1,485,070,503.24 |
| 减：少数股东权益 | 306,782,902.40 | 45,537,791.57 |
| 归属于母公司股东的总资本 | 12,419,726,587.13 | 10,692,864,853.44 |
| 杠杆比率 | 1.92% | -13.89% |
2、 金融资产
（1） 转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书及贴现 | 应收票据 | 177,597,735.15 | 未终止确认 | 未转移其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据背书及贴现 | 应收票据 | 786,826,054.99 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为16,844,958.72元（2023年12月31日：3,374,109.75元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为16,844,958.72元（2023年12月31日：
3,374,109.75元）。
财务报表附注（续）
2024年
十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 金融资产（续）
（1） 转移方式分类（续）
于2024年12月31日，本集团已贴现的银行承兑汇票的账面价值为160,752,776.43元（2023年12月31日：62,024,622.40元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其并确认银行借款。贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团确认的银行借款账面价值总计为160,752,776.43元（2023年12月31日：62,024,622.40元）。
（2） 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 银行承兑汇票 | 背书和贴现 | 786,826,054.99 | -8,025,263.07 |
| 合计 | 786,826,054.99 | -8,025,263.07 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产：无。
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | —— | —— | —— | —— |
| （一）交易性金融资产 | - | 180,731,250.00 | - | 180,731,250.00 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 180,731,250.00 | - | 180,731,250.00 |
| （1）银行理财产品及结构性存款 | - | 180,731,250.00 | - | 180,731,250.00 |
| （二）衍生金融资产 | - | 126,774.91 | - | 126,774.91 |
| （二）其他权益工具投资 | 8,544,521.13 | - | 28,834,249.49 | 37,378,770.62 |
| （三）应收款项融资 | - | 57,634,381.73 | - | 57,634,381.73 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 8,544,521.13 | 238,492,406.64 | 28,834,249.49 | 275,871,177.26 |
2、第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为公司全资子公司中矿国际勘探（香港）控股有限公司持有的澳大利亚上市公司 Prospect Resources Limited 的20,833,334股股票，期末公允价值按照股票收盘价计量。
财务报表附注（续）
2024年
十三、 公允价值的披露（续）
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
交易性金融资产中公司购买的结构性理财产品和远期外汇合约，年末公允价值使用产品净值法计量，按相关投资组合的估值结果而厘定。
应收款项融资使用现金流折现模型计量，该模型结合了市场可观测的输入，包括市场类似票据的收益率。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
非上市的权益工具投资，根据不可观察的近期交易价格估计公允价值。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
| 项目 | 年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间(加权平均值) |
| 其他权益工具投资 | 28,834,249.49 | 可比公司法 | 流动性折扣 | 35% |
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
| 项目 | 年初余额 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 发行 | 出售 | 年末余额 | 年末持有的资产计入损益的当期为实现利得或损失的变动 | |
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | |||||||
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | - | -11,165,745.71 | 9,999,995.20 | - | - | 28,834,249.49 | -11,165,745.71 |
6、 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定
转换时点的政策
无
7、 本年内发生的估值技术变更及变更原因
无
财务报表附注（续）
2024年
十三、 公允价值的披露（续）
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款和一年内到期的长期借款，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值的比较：
| 项目 | 账面价值 | 公允价值 | 公允价值披露使用的输入值 | ||
| 活跃市场报价（第一层次） | 重要可观察输入值（第二层次） | 重要不可观察输入值（第三层次） | |||
| 长期借款 | 341,913,530.71 | 347,199,427.56 | - | 347,199,427.56 | - |
| 合计 | 341,913,530.71 | 347,199,427.56 | - | 347,199,427.56 | - |
长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2024年12月31日，针对长期借款自身不履约风险评估为不重大。
十四、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 中色矿业集团有限公司 | 北京 | 股权投资及管理业务 | 人民币10,000万元 | 14.13% | 14.13% |
本公司的控股股东为中色矿业集团有限公司（“中色矿业”），本公司最终控制方是：实际控制人为7个自然人（刘新国、王平卫、陈海舟、吴志华、汪芳淼、魏云峰、欧学钢七人一致行动人），直接加间接持有本公司股权比例为15.05%。
2、 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注十、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注十、2。
本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 天津华勘钻探机具有限公司 | 联营 |
| 非洲锂业（香港）有限公司 | 合营 |
财务报表附注（续）
2024年
十四、 关联方及关联交易（续）
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京金地超硬材料有限公司 | 本公司控股股东中色矿业的全资子公司 |
| S&S Resources International Co., Limited | 本公司控股股东中色矿业的联营企业 |
| 刘新国、王平卫、吴志华、陈海舟、汪芳淼、魏云峰、欧学钢 | 公司共同控制人，合计持有中色矿业集团有限公司94.75%的股权 |
| 珠海航博竞远投资咨询有限公司 | 为本公司十二个月内离任董事薄少川其家属任职执行董事的企业。 |
| 北京湘达物流有限公司 | 本公司控股股东中色矿业的控股子公司 |
财务报表附注（续）
2024年
十四、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年发生额 |
| S&S Resources International Co., Limited | 锂精矿运输服务 | 300,561,282.52 | 不超过5,000万美元 | 否 | 105,945,806.88 |
| 北京湘达物流有限公司 | 锂精矿运输服务 | 72,058,962.03 | 不超过15,000万元人民币 | 否 | - |
| 天津华勘钻探机具有限公司 | 采购商品 | 87,061.06 | 不适用 | 否 | 552,522.11 |
| 珠海航博竞远投资咨询有限公司 | 接受劳务 | 178,217.82 | 不适用 | 否 | 118,811.88 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 非洲锂业（香港）有限公司 | 提供服务 | 377,880.00 | 55,480.00 |
| Harare Zhongsheng Resources Zimbabwe (Private) Limited | 提供劳务 | - | 1,289,040.96 |
财务报表附注（续）
2024年
十四、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 北京金地超硬材料有限公司 | 房屋 | - | 140,000.00 | - | - | 320,000.00 | 440,000.00 | 20,710.65 | 21,614.74 | - | 426,246.21 |
财务报表附注（续）
2024年
十四、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王平卫 | 585,000,000.00 | 2022年3月22日 | 2027年3月22日 | 正在履行 |
关联担保情况说明
（4） 关联方资金拆借
无
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（6） 关联方为本公司之子公司代缴五险二金
| 公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 天津华北地质勘查局核工业二四七大队 | - | 788,648.85 |
（7） 关键管理人员报酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 8,098,799.72 | 13,718,600.00 |
（8） 其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 非洲锂业（香港）有限公司 | 提供借款 | 136,579.60 | 70,827.00 |
财务报表附注（续）
2024年
十四、 关联方及关联交易（续）
6、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 非洲锂业（香港）有限公司 | 378,567.60 | - | 141,654.00 | - |
| 应收账款 | 非洲锂业（香港）有限公司 | - | - | 55,480.00 | - |
（2） 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 天津华勘钻探机具有限公司 | 98,379.00 | 193,930.00 |
| 应付账款 | S&S Resources International Co., Limited | 93,287,803.10 | - |
| 应付账款 | 北京湘达物流有限公司 | 10,476,456.08 | - |
| 其他应付款 | 非洲锂业（香港）有限公司 | 71,884.00 | 70,827.00 |
7、 关联方承诺：无
8、 其他：无
十五、 股份支付
1、 股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 限制性股票 | ||||||||
| 管理人员 | - | - | - | - | 486,080.00 | 2,093,120.00 | - | - |
| 研发人员 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 销售人员 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | - | - | - | - | 486,080.00 | 2,093,120.00 | - | - |
| 股票期权 | ||||||||
| 管理人员 | - | - | 1,249,640.00 | 11,744,116.72 | - | - | - | - |
| 研发人员 | - | - | 115,000.00 | 1,080,770.00 | - | - | - | - |
| 销售人员 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | - | - | 1,364,640.00 | 12,824,886.72 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | 1,364,640.00 | 12,824,886.72 | 486,080.00 | 2,093,120.00 | - | - |
年末发行在外的限制性股票或其他权益工具
无
财务报表附注（续）
2024年
十五、 股份支付（续）
2、 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票的公允价值根据授予日的股票市价和行权价格的差额计算。股票期权的公允价值采用布莱克-斯科尔期权定价模型（B-S模型)确定。 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 注1 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具数量、公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 99,861,943.41 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 122,759.01 |
2020年11月授予的期权公允价值根据以下假设计算：
| 股权激励计划 | |
| 授予日股价 | 22.09元/股 |
| 行权价 | 19.97元/股 |
| 预期年限 | 3年 |
| 预期波动率 | 44.30%；40.00%；43.80% |
| 年股息率 | 0.00% |
| 无风险利率 | 1.50%；2.10%；2.75% |
2021年9月授予期权的公允价值根据以下假设计算：
| 股权激励计划 | |
| 授予日股价 | 56.61元/股 |
| 行权价 | 55.84元/股 |
| 预期年限 | 2年 |
| 预期波动率 | 71.20%；58.00% |
| 年股息率 | 0.00% |
| 无风险利率 | 1.50%；2.10% |
3、 以现金结算的股份支付情况
无
财务报表附注（续）
2024年
十五、 股份支付（续）
4、 本年股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 122,759.01 |
| 研发人员 | - |
| 销售人员 | - |
| 合计 | 122,759.01 |
5、 股份支付的修改、终止情况
无
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
| 2024年 | 2023年 | |
| 资本承诺 | 388,042,039.94 | 321,868,389.34 |
| 合计 | 388,042,039.94 | 321,868,389.34 |
2、 或有事项
于资产负债表日，本集团无须作披露的重要或有事项。
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
财务报表附注（续）
2024年
十七、 资产负债表日后事项（续）
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 5.00 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 无 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 无 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 5.00 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 无 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 无 |
| 利润分配方案 | 1. 以2024年利润分配方案实施时股权登记日的总股本扣除回购专用证券户持有的股份后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税）。 2. 公司2024年度不送红股，不以资本公积金转增股本。 3. 以截至2024年12月31日公司总股本数721,491,877股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税），本次预计现金分红总额360,745,938.50元（含税）。 |
财务报表附注（续）
2024年
十八、 其他重要事项
1、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了5个经营分部，分别为：
锂电新能源原料开发与利用、稀有轻金属（铯、铷）资源开发与利用、固体矿产勘查和矿权开发、贸易、其他。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；
3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
1) 各单项产品或劳务的性质；
2) 生产过程的性质；
3) 产品或劳务的客户类型；
4) 销售产品或提供劳务的方式；
5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（2） 报告分部的财务信息
| 项目 | 收入 | 成本 |
| 锂电新能源原料开发与利用 | 3,129,280,435.76 | 2,546,472,667.11 |
| 稀有轻金属（铯、铷）资源开发与利用 | 1,395,246,555.55 | 302,849,168.05 |
| 固体矿产勘查和矿权开发 | 105,713,471.58 | 99,874,883.40 |
| 贸易 | 543,116,761.66 | 424,703,784.12 |
| 其他 | 190,497,477.98 | 233,247,988.96 |
| 合计 | 5,363,854,702.53 | 3,607,148,491.64 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
公司业务分为五类锂电新能源原料开发与利用、稀有轻金属（铯、铷）资源开发与利用、固体矿产勘查和矿权开发、贸易、其他。单体公司不是单一的一种业务，无法把这五类业务对应的资产总额、负债总额及利润总额单独列示出来。
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 208,194,305.35 | 888,584,857.90 |
| 1至2年 | 243,800,717.23 | - |
| 2至3年 | - | - |
| 3至4年 | - | 166,569.09 |
| 4至5年 | - | 2,423,840.22 |
| 5年以上 | 116,897,464.11 | 118,811,558.44 |
| 小计 | 568,892,486.69 | 1,009,986,825.65 |
| 减：应收账款坏账准备 | 116,897,464.11 | 120,834,565.00 |
| 合计 | 451,995,022.58 | 889,152,260.65 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
1、 应收账款（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 519,971,232.44 | 91.40 | 67,976,209.86 | 13.07 | 451,995,022.58 | 955,548,532.30 | 94.61 | 66,976,670.97 | 7.01 | 888,571,861.33 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 48,921,254.25 | 8.60 | 48,921,254.25 | 100.00 | - | 54,438,293.35 | 5.39 | 53,857,894.03 | 98.93 | 580,399.32 |
| 合计 | 568,892,486.69 | 100.00 | 116,897,464.11 | 20.55 | 451,995,022.58 | 1,009,986,825.65 | 100.00 | 120,834,565.00 | 11.96 | 889,152,260.65 |
单项计提坏账准备的重要应收账款：
| 名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 243,800,717.23 | - | 769,062,345.03 | - | - | 应收子公司款项，不计提坏账 |
| 客户2 | 208,194,305.35 | - | 119,509,516.30 | - | - | 应收子公司款项，不计提坏账 |
| 客户3 | 67,976,209.86 | 67,976,209.86 | 66,976,670.97 | 66,976,670.97 | 100 | 无法收回 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
1、 应收账款（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
组合计提坏账准备：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 5年以上 | 48,921,254.25 | 48,921,254.25 | 100% |
| 合计 | 48,921,254.25 | 48,921,254.25 | 100% |
注：本年中矿马来西亚有限公司注销，母公司承接其应收账款，并按被注销子公司原账龄持续计算账龄。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
无
（3） 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备情况：
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 120,834,565.00 | - | -3,937,100.89 | - | - | 116,897,464.11 |
| 合计 | 120,834,565.00 | - | -3,937,100.89 | - | - | 116,897,464.11 |
（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | - |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备年末余额 |
| 客户1 | 243,800,717.23 | 42.86% | - |
| 客户2 | 208,194,305.35 | 36.60% | - |
| 客户3 | 67,976,209.86 | 11.95% | 67,976,209.86 |
| 客户4 | 31,242,506.32 | 5.49% | 31,242,506.32 |
| 客户5 | 6,323,073.83 | 1.11% | 6,323,073.83 |
| 合计 | 557,536,812.59 | 98.01% | 105,541,790.01 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 510,000.00 | 510,000.00 |
| 其他应收款 | 2,861,169,007.43 | 1,693,118,780.10 |
| 小计 | 2,861,679,007.43 | 1,693,628,780.10 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 71,535.11 | 2,067,257.42 |
| 合计 | 2,861,607,472.32 | 1,691,561,522.68 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收普通股股利 | 510,000.00 | 510,000.00 |
| 合计 | 510,000.00 | 510,000.00 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 2,858,533,166.83 | 1,640,962,099.36 |
| 应收股权认购款 | - | 41,330,148.48 |
| 备用金及保证金押金等 | 2,635,840.60 | 10,826,532.26 |
| 小计 | 2,861,169,007.43 | 1,693,118,780.10 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 71,535.11 | 2,067,257.42 |
| 合计 | 2,861,097,472.32 | 1,691,051,522.68 |
2） 按账龄披露
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,236,675,501.35 | 1,425,695,504.89 |
| 1至2年 | 388,553,338.73 | 77,965,054.07 |
| 2至3年 | 65,431,689.78 | 43,441,674.24 |
| 3至4年 | 27,663,710.57 | 99,605,733.85 |
| 4至5年 | 97,873,786.60 | 46,389,063.05 |
| 5年以上 | 44,970,980.40 | 21,750.00 |
| 小计 | 2,861,169,007.43 | 1,693,118,780.10 |
| 减：其他应收款坏账准备 | 71,535.11 | 2,067,257.42 |
| 合计 | 2,861,097,472.32 | 1,691,051,522.68 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款（续）
（2） 其他应收款（续）
3） 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,861,169,007.43 | 100.00 | 71,535.11 | 0.00 | 2,861,097,472.32 | 1,693,118,780.10 | 100.00 | 2,067,257.42 | 0.12 | 1,691,051,522.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,861,169,007.43 | 100.00 | 71,535.11 | 0.00 | 2,861,097,472.32 | 1,693,118,780.10 | 100.00 | 2,067,257.42 | 0.12 | 1,691,051,522.68 |
| 合计 | 2,861,169,007.43 | 100.00 | 71,535.11 | 0.00 | 2,861,097,472.32 | 1,693,118,780.10 | 100.00 | 2,067,257.42 | 0.12 | 1,691,051,522.68 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款（续）
（2） 其他应收款（续）
3） 按坏账计提方法分类披露（续）
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 2,067,007.42 | - | 250.00 | 2,067,257.42 |
| ——转入第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转入第三阶段 | -500.00 | - | 500.00 | - |
| ——转回第二阶段 | - | - | - | - |
| ——转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | - | - | - | - |
| 本年转回 | -1,995,722.31 | - | - | -1,995,722.31 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2024年12月31日余额 | 70,785.11 | - | 750.00 | 71,535.11 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款（续）
（2） 其他应收款（续）
4） 本年计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,067,257.42 | - | -1,995,722.31 | - | - | 71,535.11 |
| 合计 | 2,067,257.42 | - | -1,995,722.31 | - | - | 71,535.11 |
5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例 | 坏账准备年末余额 |
| 第一名 | 内部往来款 | 1,472,280,033.45 | 1年以内 | 51.46% | - |
| 第二名 | 内部往来款 | 350,000,000.00 | 1年以内 | 12.23% | - |
| 第三名 | 内部往来款 | 310,000,000.00 | 1至2年 | 10.83% | - |
| 第四名 | 内部往来款 | 117,263,935.45 | 1年以内、1至2年 | 4.10% | - |
| 第五名 | 内部往来款 | 98,682,852.13 | 1年以内、1至2年 | 3.45% | - |
| 合计 | - | 2,348,226,821.03 | - | 82.07% | - |
3、 长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,193,257,799.31 | - | 3,193,257,799.31 | 3,159,503,999.31 | - | 3,159,503,999.31 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,586,276.31 | - | 2,586,276.31 | 5,040,186.38 | - | 5,040,186.38 |
| 合计 | 3,195,844,075.62 | - | 3,195,844,075.62 | 3,164,544,185.69 | - | 3,164,544,185.69 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
3、 长期股权投资（续）
（1） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额（账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 北京中矿国际贸易有限公司 | 105,619,760.34 | - | - | - | - | - | 105,619,760.34 | - |
| 中矿国际赞比亚工程有限公司 | 10,143,445.78 | - | - | - | - | - | 10,143,445.78 | - |
| 中矿（天津）海外矿业服务有限公司 | 100,878,258.33 | - | - | - | - | - | 100,878,258.33 | - |
| 中矿国际勘探（香港）控股有限公司 | 244,788,178.78 | - | - | - | - | - | 244,788,178.78 | - |
| 中矿（天津）岩矿检测有限公司 | 7,650,000.00 | - | - | - | - | - | 7,650,000.00 | - |
| 赞比亚中矿地质工程有限公司 | 18,246,200.00 | - | - | -18,246,200.00 | - | - | - | - |
| 印尼中矿资源有限公司 | 6,516,813.46 | - | - | - | - | - | 6,516,813.46 | - |
| 中矿资源（香港）国际贸易有限公司 | 6,928,200.00 | - | - | - | - | - | 6,928,200.00 | - |
| 乌干达中矿资源有限公司 | 6,534,200.00 | - | - | - | - | - | 6,534,200.00 | - |
| 中矿资源(江西)新材料有限公司 | 1,816,345,648.16 | - | - | - | - | - | 1,816,345,648.16 | - |
| 中矿（香港）稀有金属资源有限公司 | 755,431,064.36 | - | - | - | - | - | 755,431,064.36 | - |
| LUFIRA ENGINEERING SERVICE S.A | 172,230.10 | - | - | - | - | - | 172,230.10 | - |
| 中韵矿业发展有限公司 | 30,250,000.00 | - | - | - | - | - | 30,250,000.00 | - |
| 中矿资源（海南）锂业有限责任公司 | 50,000,000.00 | - | - | - | - | - | 50,000,000.00 | - |
| 宁波雄狮国际贸易有限公司 | - | - | 50,000,000.00 | - | - | - | 50,000,000.00 | - |
| 碳纪科技（北京）有限公司 | - | - | 2,000,000.00 | - | - | - | 2,000,000.00 | - |
| 合计 | 3,159,503,999.31 | - | 52,000,000.00 | -18,246,200.00 | - | - | 3,193,257,799.31 | - |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
3、 长期股权投资（续）
（2） 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额（账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 合营企业 | ||||||||||||
| 天津华勘钻探机具有限公司 | 5,040,186.38 | - | - | - | -2,453,910.07 | - | - | - | - | - | 2,586,276.31 | - |
| 小计 | 5,040,186.38 | - | - | - | -2,453,910.07 | - | - | - | - | - | 2,586,276.31 | - |
| 合计 | 5,040,186.38 | - | - | - | -2,453,910.07 | - | - | - | - | - | 2,586,276.31 | - |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
无
4、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 463,246,423.19 | 498,935,196.67 | 1,080,654,039.84 | 859,483,332.48 |
| 其他业务 | 5,842,871.59 | 1,435,555.51 | 6,302,926.69 | 738,863.80 |
| 合计 | 469,089,294.78 | 500,370,752.18 | 1,086,956,966.53 | 860,222,196.28 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
4、 营业收入和营业成本（续）
营业收入、营业成本的分解信息：
2024年
| 合同分类 | 锂电新能源原料开发和利用 | 贸易 | 其他业务 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 销售商品 | 285,597,345.12 | 267,876,106.20 | 177,649,078.07 | 231,059,090.47 | - | - | 463,246,423.19 | 498,935,196.67 |
| 提供服务 | - | - | - | - | 2,967,694.43 | 1,120,647.43 | 2,967,694.43 | 1,120,647.43 |
| 经营租赁 | - | - | - | - | 2,875,177.16 | 314,908.08 | 2,875,177.16 | 314,908.08 |
| 合计 | 285,597,345.12 | 267,876,106.20 | 177,649,078.07 | 231,059,090.47 | 5,842,871.59 | 1,435,555.51 | 469,089,294.78 | 500,370,752.18 |
| 经营地区 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 境内 | 285,597,345.12 | 267,876,106.20 | 177,649,078.07 | 231,059,090.47 | 2,875,177.16 | 314,908.08 | 466,121,600.35 | 499,250,104.75 |
| 境外 | - | - | - | - | 2,967,694.43 | 1,120,647.43 | 2,967,694.43 | 1,120,647.43 |
| 合计 | 285,597,345.12 | 267,876,106.20 | 177,649,078.07 | 231,059,090.47 | 5,842,871.59 | 1,435,555.51 | 469,089,294.78 | 500,370,752.18 |
| 按商品转让的时间 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点 | 285,597,345.12 | 267,876,106.20 | 177,649,078.07 | 231,059,090.47 | - | - | 463,246,423.19 | 498,935,196.67 |
| 在某一时段内 | - | - | - | - | 5,842,871.59 | 1,435,555.51 | 5,842,871.59 | 1,435,555.51 |
| 合计 | 285,597,345.12 | 267,876,106.20 | 177,649,078.07 | 231,059,090.47 | 5,842,871.59 | 1,435,555.51 | 469,089,294.78 | 500,370,752.18 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
4、 营业收入和营业成本（续）
营业收入、营业成本的分解信息（续）：
2023年
| 合同分类 | 贸易 | 其他业务 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 销售商品 | 1,080,751,257.87 | 858,863,052.51 | - | - | 1,080,751,257.87 | 858,863,052.51 |
| 经营租赁 | - | - | 2,172,456.26 | 524,846.80 | 2,172,456.26 | 524,846.80 |
| 其他 | - | - | 4,033,252.40 | 834,296.97 | 4,033,252.40 | 834,296.97 |
| 合计 | 1,080,751,257.87 | 858,863,052.51 | 6,205,708.66 | 1,359,143.77 | 1,086,956,966.53 | 860,222,196.28 |
| 经营地区 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 境内 | 661,066,743.70 | 506,178,785.45 | 6,205,708.66 | 1,359,143.77 | 667,272,452.36 | 507,537,929.22 |
| 境外 | 419,684,514.17 | 352,684,267.06 | - | - | 419,684,514.17 | 352,684,267.06 |
| 合计 | 1,080,751,257.87 | 858,863,052.51 | 6,205,708.66 | 1,359,143.77 | 1,086,956,966.53 | 860,222,196.28 |
| 按商品转让的时间 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 在某一时点 | 1,080,751,257.87 | 858,863,052.51 | - | - | 1,080,751,257.87 | 858,863,052.51 |
| 在某一时段内 | - | - | 6,205,708.66 | 1,359,143.77 | 6,205,708.66 | 1,359,143.77 |
| 合计 | 1,080,751,257.87 | 858,863,052.51 | 6,205,708.66 | 1,359,143.77 | 1,086,956,966.53 | 860,222,196.28 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条件 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 交付时 | 交付指定商品时结算货款 | 主要销售锂化合物 | 是 | 无 | 无 |
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 项目 | 2024年 | 2023年 |
| 其他款项 | 407,666.25 | 542,836.49 |
| 合计 | 407,666.25 | 542,836.49 |
于2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
| 2024年 | 2023年 | |
| 一年内 | 506,598.04 | 405,866.25 |
| 一年以上 | - | 1,800.00 |
| 合计 | 506,598.04 | 407,666.25 |
财务报表附注（续）
2024年
十九、 母公司财务报表主要项目注释（续）
5、 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 42,411,520.62 | 870,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,453,910.07 | -875,262.10 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 9,405,731.45 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,917,266.57 | 7,445,253.04 |
| 金融资产终止确认损益 | -21,545,171.13 | 7,218,101.05 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 6,843,019.96 | 7,126,555.56 |
| 债务重组收益 | 1,197,688.85 | - |
| 合计 | 31,370,414.80 | 900,320,379.00 |
财务报表附注（续）
2024年
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | -76,266.20 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 51,653,592.78 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 19,102,845.40 |
| 债务重组损益 | 1,197,688.85 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 49,355,434.43 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 43,744,694.31 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 18,806,457.85 |
| 减：所得税影响额 | 28,770,623.48 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 613,079.21 |
| 合计 | 154,400,744.73 |
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.25% | 1.0498 | 1.0497 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.98% | 0.8357 | 0.8356 |