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ST金一:关于公司2024年度计提资产减值准备的公告下载公告
公告日期:2025-04-29

一、本次计提资产减值准备情况概述

(一)本次计提资产减值准备的原因

根据《企业会计准则》的有关规定,公司在资产负债表日对截至2024年12月31日的公司及下属控股公司应收账款、其他应收款、存货、无形资产等各类资产进行了全面清查,对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分地分析和评估。经减值测试,公司需根据《企业会计准则》规定计提相关资产减值准备。

(二)本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2024年1月1日至2024年12月31日。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响

公司2024年度计提各项资产减值准备合计-11,019,579.99元,考虑所得税及少数股东损益影响后,将增加2024年度归属于母公司所有者的净利润11,019,579.99元,相应增加2024年末归属于母公司所有者权益11,019,579.99元(包含2024年前三季度已计提的减值准备-1,682,656.37元)。

证券代码:002721证券简称:ST金一公告编号:2025-021

资产名称

资产名称本期计提金额(元)占2024年度经审计归属于母公司所有者的净利润绝对值的比例
应收账款-11,735.96-0.08%
其他应收款-11,740,371.92-80.75%
存货732,527.895.04%
合计-11,019,579.99-75.79%

三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

(一)应收账款

对于某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,公司对该应收账款单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收账款之外,或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征对应收账款划分组合,在组合基础上计算坏账准备。对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

本报告期公司对应收款项拟计提坏账准备-1.17万元。

(二)其他应收款

对于某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,公司对该其他应收款单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的其他应收款之外,或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本报告期公司对其他应收款拟计提坏账准备-1,174.04万元。

(三)存货减值准备

公司对期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司本次拟对存货计提跌价准备73.25万元。

四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明

公司2024年度预计需计提的资产减值准备,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,体现了会计谨慎性原则,真实地反映了公司2024年12月31日合并财务状况以及2024年度的合并经营成果,有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。

五、监事会审核意见

经审核,监事会认为,公司本次计提资产减值准备的决议程序合法,符合《企业会计准则》等相关规定,符合公司实际情况,计提后能更公允地反映公司资产状况和经营成果。

六、备查文件

1、《第五届董事会第二十八次会议决议》

2、《第五届监事会第二十六次会议决议》

3、《第五届董事会审计委员会第二十四次会议决议》

特此公告。

北京金一文化发展股份有限公司董事会

2025年4月29日


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