证券代码：002682 证券简称：龙洲股份 公告编号：2025-019
龙洲集团股份有限公司2024年度财务决算报告
一、2024年度财务报表的审计情况
1．2024年度财务报表已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了华兴审字[2025]24011850025号标准无保留意见的审计报告。注册会计师的审计意见是：龙洲集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）财务报表，在所有重大方面按照《企业会计准则》的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将决算情况报告如下：
2．主要会计数据及财务指标
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 |
| 营业总收入 | 3,000,642,713.61 | 3,716,470,119.35 | -19.26% |
| 营业利润 | -433,727,061.89 | -437,778,775.55 | 0.93% |
| 利润总额 | -478,532,602.23 | -440,332,160.11 | -8.68% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -348,462,157.16 | -352,374,253.58 | 1.11% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 390,336,509.95 | 357,184,869.80 | 9.28% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.62 | -0.63 | 1.59% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.62 | -0.63 | 1.59% |
| 加权平均净资产收益率 | -26.52% | -20.22% | -6.30% |
| 项目 | 2024年末 | 2023年末 | 增减幅度 |
| 总资产 | 6,237,333,496.87 | 6,710,940,956.57 | -7.06% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 1,162,455,815.97 | 1,511,829,610.30 | -23.11% |
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、财务状况、生产经营成果和现金流量情况分析
（一）主要财务状况分析
1．资产、负债情况
单位：元
| 项目 | 年末余额 | 占总资 产比例 | 年初余额 | 占总资 产比例 | 增减幅度 |
| 货币资金 | 549,448,760.87 | 8.81% | 577,017,540.30 | 8.60% | -4.78% |
| 交易性金融资产 | 83,040.00 | 0.00% | - | 100.00% | |
| 衍生金融资产 | - | 1,525,720.00 | 0.02% | -100.00% | |
| 应收票据 | 41,706,386.08 | 0.67% | 65,700,580.77 | 0.98% | -36.52% |
| 应收账款 | 983,281,386.36 | 15.76% | 733,245,425.81 | 10.93% | 34.10% |
| 应收款项融资 | 34,862,393.45 | 0.56% | 27,878,400.00 | 0.42% | 25.05% |
| 预付款项 | 96,903,637.85 | 1.55% | 279,063,304.74 | 4.16% | -65.28% |
| 其他应收款 | 225,968,990.09 | 3.62% | 219,947,721.36 | 3.28% | 2.74% |
| 存货 | 150,420,083.83 | 2.41% | 263,185,204.55 | 3.92% | -42.85% |
| 合同资产 | 750,795,581.96 | 12.04% | 801,519,468.58 | 11.94% | -6.33% |
| 其他流动资产 | 46,257,010.70 | 0.74% | 132,037,111.31 | 1.97% | -64.97% |
| 长期股权投资 | 14,696,594.07 | 0.24% | 26,619,073.59 | 0.40% | -44.79% |
| 其他权益工具投资 | 3,600,000.00 | 0.06% | 3,600,000.00 | 0.05% | 0.00% |
| 投资性房地产 | 455,897,173.88 | 7.31% | 456,078,838.44 | 6.80% | -0.04% |
| 固定资产 | 1,687,902,253.06 | 27.06% | 1,775,122,649.78 | 26.45% | -4.91% |
| 在建工程 | 111,957,340.19 | 1.79% | 155,183,439.86 | 2.31% | -27.85% |
| 使用权资产 | 14,437,070.58 | 0.23% | 6,932,006.44 | 0.10% | 108.27% |
| 无形资产 | 630,136,963.68 | 10.10% | 680,601,975.70 | 10.14% | -7.41% |
| 商誉 | 337,369,926.66 | 5.41% | 405,568,961.89 | 6.04% | -16.82% |
| 长期待摊费用 | 11,679,085.15 | 0.19% | 19,340,813.34 | 0.29% | -39.61% |
| 递延所得税资产 | 77,740,260.55 | 1.25% | 80,056,823.90 | 1.19% | -2.89% |
| 其他非流动资产 | 12,189,557.86 | 0.20% | 715,896.21 | 0.01% | 1602.70% |
| 资产总计 | 6,237,333,496.87 | 100.00% | 6,710,940,956.57 | 100.00% | -7.06% |
| 项目 | 年末余额 | 占总负债比例 | 年初余额 | 占总负债比例 | 增减幅度 |
| 短期借款 | 1,566,961,397.32 | 30.78% | 1,828,398,346.18 | 36.61% | -14.30% |
| 交易性金融负债 | - | - | 108,572.03 | - | -100.00% |
| 衍生金融负债 | 3,992,410.00 | 0.08% | - | - | 100.00% |
| 应付票据 | 78,846,088.41 | 1.55% | 116,877,578.94 | 2.34% | -32.54% |
| 应付账款 | 507,065,738.72 | 9.96% | 350,317,355.55 | 7.01% | 44.74% |
预收款项
| 预收款项 | 2,260,800.10 | 0.04% | - | - | 100.00% |
| 合同负债 | 64,883,408.18 | 1.27% | 87,690,465.83 | 1.76% | -26.01% |
| 应付职工薪酬 | 45,361,980.56 | 0.89% | 27,775,875.16 | 0.56% | 63.31% |
| 应交税费 | 37,924,459.36 | 0.74% | 25,332,232.28 | 0.51% | 49.71% |
| 其他应付款 | 89,044,434.80 | 1.75% | 83,014,591.02 | 1.66% | 7.26% |
| 一年内到期的非流动负债 | 542,658,172.47 | 10.66% | 694,148,671.27 | 13.90% | -21.82% |
| 其他流动负债 | 151,379,787.18 | 2.97% | 46,799,726.72 | 0.94% | 223.46% |
| 长期借款 | 1,351,525,000.00 | 26.55% | 1,228,690,000.00 | 24.60% | 10.00% |
| 租赁负债 | 7,983,715.26 | 0.16% | 2,798,014.07 | 0.06% | 185.34% |
| 长期应付款 | 329,491,584.17 | 6.47% | 193,823,268.21 | 3.88% | 70.00% |
| 预计负债 | 3,958,052.66 | 0.08% | 10,404,280.26 | 0.21% | -61.96% |
| 递延收益 | 295,574,567.14 | 5.81% | 282,560,835.44 | 5.66% | 4.61% |
| 递延所得税负债 | 12,278,106.55 | 0.24% | 15,304,541.36 | 0.31% | -19.77% |
| 负债合计 | 5,091,189,702.88 | 100.00% | 4,994,044,354.32 | 100.00% | 1.95% |
（1）资产、负债总体概况
2024年末公司资产总额623,733.35万元，比上年末减少47,360.75万元，下降7.06%；负债总额509,118.97万元，比上年末增加9,714.53万元，上升
1.95%。年末资产负债率81.62%，比上年末的74.42%增加7.20个百分点。
（2）变化幅度较大的资产类项目
应收票据年末账面价值4,170.64万元，比上年末减少2,399.42万元，下降36.52%，主要为兆华供应链管理集团有限公司（以下简称兆华集团）应收的银行承兑汇票减少。
应收账款年末账面价值98,328.14万元，比上年末增加25,003.60万元，上升34.10%，主要为：①兆华集团沥青销售款增加13,300.62万元；②龙岩畅丰专用汽车有限公司（以下简称畅丰专汽）汽车销售款增加8,102.27万元。
预付款项年末账面价值9,690.36万元，比上年末减少18,215.97万元，下降65.28%，主要为：①兆华集团沥青预付采购款减少12,451.33万元；②安徽中桩物流有限公司（以下简称安徽中桩物流）预付工程款减少510.51万元。
③武平县龙洲投资发展有限公司开发垫付款科目重分类导致预付款增加
5,468.37万元。存货年末账面价值15,042.01万元，比上年末减少11,276.51万元，下降
42.85%，主要为①兆华集团基质沥青减少8,507.54万元。②畅丰专汽自制半成品减少1,568.75万元。其他流动资产年末账面价值4,625.70万元，比上年末减少8,578.01万元，下降64.97%,主要为：①南平中心城市交通枢纽项目建设支出减少4,202.19万元。②武平县汽车综合市场及物流园项目建设支出减少3,167.80万元。③安徽中桩物流代建电力工程支出减少903.61万元。长期股权投资年末账面价值1,469.66万元，比上年末减少1,192.25万元，下降44.79%，主要为：①兆华集团处置联营企业北京市政路桥正达道路科技有限公司减少779万元。②东莞中汽宏远汽车有限公司（以下简称中汽宏远）下属联营企业东莞市康亿创新能源科技有限公司本年度处于亏损状态，影响金额454.25万元。在建工程年末账面价值11,195.73万元，比上年末减少4,322.61万元，下降27.85%，主要为：①畅丰专汽涂装废气升级改造工程转固减少610.4万元。
②安徽中桩物流码头物流园工程转固减少2,527.62万元。③其他零星工程转固减少1,200.7万元。
使用权资产年末账面价值1,443.71万元，比上年末增加750.51万元，上升108.27%，主要为：①本期计提折旧353.36万元；②兆华集团新增租赁办公场所及山东路通沥青库，增加金额1,174.73万元。
长期待摊费用年末账面价值1,167.91万元，比上年末减少766.17万元，下降39.61%，主要为：①本期摊销金额967.31万元；②办公楼改造等项目长摊增加201.13万元。
其他非流动资产年末账面价值1,218.96万元，比上年末增加1,147.37万元，上升1,602.7%,主要为畅丰专汽合同资产账面价值增加1,084.64万元。
（3）变化幅度较大的负债类项目
衍生金融负债年末账面价值为399.24万元，比上年末增加399.24万元，上升100％，兆华集团的套期工具年末浮亏。应付票据年末账面价值7,884.61万元，比上年末减少3,803.15万元，下降32.54％，主要为兆华集团归还到期票据。应付账款年末账面价值50,706.57万元，比上年末增加15,674.84万元，上升44.74％，主要为：①兆华集团采购沥青款应付账款比上年末增加5,675.89万元。②畅丰专汽采购汽车及配件应付账款比上年末增加6,596.82万元；③安徽中桩物流物流园项目工程进度款增加2,300.21万元。合同负债年末账面价值6,488.34万元，比上年末减少2,280.71万元，下降26.01％，主要为：①兆华集团预收沥青销售款减少2,745.89万元；②畅丰专汽预收汽车销售款增加877.72万元。
应交税费年末账面价值3,792.45万元，比上年末增加1,259.22万元，上升49.71％。主要为：①兆华集团年末应交增值税及企业所得税等增加1,131.22万元；②畅丰专汽年末应交增值税及企业所得税等增加137.64万元。
一年内到期的非流动负债年末账面价值54,265.82万元，比上年末减少15,149.05万元，下降21.82％，主要为一年内到期的长期借款减少。
其他流动负债年末账面价值15,137.98万元，比上年末增加10,458.01万元，上升223.46％，主要为中汽宏远预提维修费用12,156.68万元。
租赁负债年末账面价值798.37万元，比上年末增加518.57万元，上升
185.34％，主要为兆华集团新增租赁办公场所及山东路通沥青库。
长期应付款年末账面价值32,949.16万元，比上年末增加13,566.83万元，上升70％，主要为兆华集团及畅丰专汽的售后回租业务导致应付融资租赁费增加。
2．股东权益情况
单位：元
| 股东权益 | 2024年末 | 2023年末 | 增减额 | 增减幅度 |
| 股本 | 562,368,594.00 | 562,368,594.00 | - | - |
| 资本公积 | 1,343,941,955.80 | 1,343,941,955.80 | - | - |
| 其他综合收益 | -3,925,580.00 | 2,175,760.00 | -6,101,340.00 | -280.42% |
| 盈余公积 | 94,084,271.52 | 88,237,428.52 | 5,846,843.00 | 6.63% |
| 专项储备 | 10,722,695.71 | 5,532,992.88 | 5,189,702.83 | 93.80% |
| 未分配利润 | -844,736,121.06 | -490,427,120.90 | -354,309,000.16 | -72.24% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,162,455,815.97 | 1,511,829,610.30 | -349,373,794.33 | -23.11% |
| 少数股东权益 | -16,312,021.98 | 205,066,991.95 | -221,379,013.93 | -107.95% |
| 股东权益合计 | 1,146,143,793.99 | 1,716,896,602.25 | -570,752,808.26 | -33.24% |
（1）其他综合收益年末余额-392.56万元，比上年末减少610.13万元，下降280.42%，为兆华集团套期保值业务中尚未平仓的沥青期货合约套期有效部分形成的现金流量套期储备变动。
（2）盈余公积年末余额9,408.43万元，比上年末增加584.68万元，上升
6.63%，为本期计提的盈余公积。
（3）专项储备年末余额1,072.27万元，比上年末增加518.97万元，上升
93.80%，主要为安全生产费增加。
（4）未分配利润年末余额-84,473.61万元，比上年末减少35,430.90万元,下降72.24%。主要为本年归属于母公司的净利润-34,846.22万元。
（二）生产经营情况
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减额 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 3,000,642,713.61 | 3,716,470,119.35 | -715,827,405.74 | -19.26% |
| 营业成本 | 2,988,090,849.31 | 3,599,217,199.16 | -611,126,349.85 | -16.98% |
| 税金及附加 | 27,308,966.99 | 26,297,615.58 | 1,011,351.41 | 3.85% |
| 销售费用 | 73,008,839.96 | 76,957,426.51 | -3,948,586.55 | -5.13% |
| 管理费用 | 203,780,782.24 | 214,671,200.51 | -10,890,418.27 | -5.07% |
研发费用
| 研发费用 | 10,060,302.22 | 26,097,700.04 | -16,037,397.82 | -61.45% |
| 财务费用 | 129,683,833.38 | 148,416,476.30 | -18,732,642.92 | -12.62% |
| 其他收益 | 167,058,332.84 | 137,751,574.76 | 29,306,758.08 | 21.28% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,709,123.28 | -9,196,971.26 | 10,906,094.54 | 118.58% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 83,040.00 | -10,471.60 | 93,511.60 | 893.00% |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -24,663,729.83 | -70,609,100.72 | 45,945,370.89 | -65.07% |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -147,057,843.13 | -119,012,307.71 | -28,045,535.42 | 23.57% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 434,875.44 | -1,514,000.27 | 1,948,875.71 | 128.72% |
| 营业利润 | -433,727,061.89 | -437,778,775.55 | 4,051,713.66 | 0.93% |
| 营业外收入 | 8,990,464.11 | 5,111,129.46 | 3,879,334.65 | 75.90% |
| 营业外支出 | 53,796,004.45 | 7,664,514.02 | 46,131,490.43 | 601.88% |
| 利润总额 | -478,532,602.23 | -440,332,160.11 | -38,200,442.12 | -8.68% |
| 所得税费用 | 17,400,569.49 | 7,997,349.22 | 9,403,220.27 | 117.58% |
| 净利润 | -495,933,171.72 | -448,329,509.33 | -47,603,662.39 | -10.62% |
| 归属于母公司股东的净利润 | -348,462,157.16 | -352,374,253.58 | 3,912,096.42 | 1.11% |
| 少数股东损益 | -147,471,014.56 | -95,955,255.75 | -51,515,758.81 | -53.69% |
1．生产经营指标完成情况2024年公司实现营业收入300,064.27万元，比上年同期减少71,582.74万元，下降19.26%；毛利总额1,255.18万元，比上年同期减少10,470.11万元，毛利率比上年同期下降2.73个百分点；实现归属于上市公司股东净利润-34,846.22万元，比上年同期增加391.21万元，减亏1.11%。
（1）现代物流产业
①沥青供应链业务
报告期内，国际原油价格总体呈现“先涨后降”的趋势，带动沥青价格呈现平稳下行的行情走势。因受地方财政资金紧缩及工程项目启动缓慢等多重因素影响，沥青刚性需求恢复远不及预期，市场供需呈现疲软态势，沥青市场行情相对平淡，营业收入有所下降，但毛利率同比上升。报告期，以沥
青供应链为主要业务的兆华集团2024年度实现营业收入200,777.28万元，比上年同期下降10.30％；实现净利润-6,332.55万元，比上年同期减亏59.23个百分点；综合毛利率0.61％，比上年同期增加2.29个百分点。公司2017年收购的兆华集团本期业绩不及预期，经过减值测试，对兆华集团商誉计提减值准备，减值金额为1,074.57万元。
②港口码头及其他物流业务
报告期内，受长江中下游地区基础设施建设放缓和环保政策等影响，公司控股子公司安徽中桩物流经营区域周边企业开工率不足，行业竞争加剧，建材（黄砂、石子、水泥等）、钢材行情持续低迷且下滑严重，对其码头装卸和相关业务造成较大影响。报告期，安徽中桩物流实现营业总收入3,836.73万元，比上年同期下降8.7％；实现净利润-9,787.01万元，比上年同期下降313.31％。经过减值测试，对安徽中桩物流商誉计提减值准备
998.10万元，对安徽中桩物流全资子公司安徽龙洲新能源有限公司的固定资产及无形资产计提减值准备3,662.62万元。
（2）汽车制造销售与服务产业
报告期内，公司汽车制造及销售与服务业务整体实现营业收入43,575.79万元，比上年同期上升11.71％；毛利率-6.17％，比上年同期减少21.54个百分点。其中，公司控股子公司畅丰专汽主营专用汽车研发生产和销售等业务，在面对市场需求呈现出较为旺盛的态势、社会预期逐步乐观等因素影响下，畅丰专汽以科技项目为引导，充分用好科技创新政策，深入开展市场调研，科学研判市场需求新变化，紧盯市场重点项目，积极拓展应急电源车、大流量排水车、应急储能充电车、通信指挥车等应急装备车辆业务，全方位强化销售工作布局，从拓展客户资源、优化销售策略到提升服务质量，多措并举，全力以赴增效创收。2024年度,畅丰专汽实现营业收入39,972.04万元，比上年同期上升45.83％，实现净利润3,346.49万元，比上年同期上升
177.92％；公司控股孙公司中汽宏远的新能源客车业务在本报告期内没有业务订单和生产安排，自2024年1月1日起临时安排停工停产。2024年度,中汽宏远固定成本费用较大，计提电池售后费用12,156.68万元，实现净利润-29,162.05万元，比上年同期下降51.47％。
（3）汽车客运及站务服务产业
报告期内，受公众出行习惯变化、客运服务结构优化升级等多重因素影响，公司汽车客运及站务服务业务面临严峻挑战，尽管大力拓展旅游客运、定制客运、城际城乡客运公交等新业态新模式，但是市场经济形势不景气导致2024年营业收入及毛利额下降。报告期，汽车客运及站务服务业务实现营业收入21,926.37万元，比上年同期下降35.47％；毛利额-3,698.97万元，比上年同期减少3,345.10万元；收到政府补助确认的其他收益16,009.55万元，比上年同期增加4,967.95万元，汽车客运及站务服务业务营业利润与上年基本持平。
（4）成品油及天然气销售产业
报告期内，因全球经济增长步伐显著放缓，复苏进程乏力，境外地缘局势持续动荡，国际油价呈现出宽幅震荡走势。国内经济尽管面临诸多挑战，但整体呈现出逐步回升、态势向好的局面，境内成品油、天然气相关政策略有调整。在多重因素交织作用下，公司成品油及天然气销售业务收入比上年同期有所下降，通过认真分析研判生产经营形势，遵循“量价兼顾、稳量增效”的原则，积极有效应对市场挑战，分类施策开展差异化营销，守住市场份额，稳住规模效益，稳健有序推进业务拓展及管理提升工作。报告期，成品油及天然气销售业务实现营业收入25,048.51万元，比上年同期下降
15.54％；综合毛利率12.3％，比上年同期增加3.81个百分点。
2．期间费用分析
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减额 | 增减幅度 |
| 销售费用 | 73,008,839.96 | 76,957,426.51 | -3,948,586.55 | -5.13% |
| 管理费用 | 203,780,782.24 | 214,671,200.51 | -10,890,418.27 | -5.07% |
| 研发费用 | 10,060,302.22 | 26,097,700.04 | -16,037,397.82 | -61.45% |
| 财务费用 | 129,683,833.38 | 148,416,476.30 | -18,732,642.92 | -12.62% |
本年度销售费用7,300.88万元，比上年同期减少394.86万元，下降
5.13％，主要为：①职工薪酬减少342.67万元；②差旅费减少118.15万元；
③售后服务费减少85.18万元。④业务费增加108.68万元。本年度管理费用20,378.08万元，比上年同期减少1,089.04万元，下降
5.07%，主要为：①职工薪酬增加145.55万元；②折旧与摊销减少240.52万元；③办公费减少290万元；④聘请中介机构费减少630.02万元。
本年度研发费用1,006.03万元，比上年同期减少1,603.74万元，下降
61.45%，主要为兆华集团研发费用减少1,255.73万元。本年度财务费用12,968.38万元，比上年同期减少1,873.26万元，下降
12.62%，主要为：①利息支出减少1,897.07万元；②利息收入减少674.44万元；③未确认融资费用减少79.18万元；④汇兑损失减少107.35万元；⑤手续费增加182.60万元；⑥未实现融资收益增加646.69万元。
3.变动较大的其他损益类科目分析
本年度计提资产减值损失14,705.78万元，比上年同期增加2,804.55万元，上升23.57%，主要为：①兆华集团业绩不及预期，计提商誉减值1,074.57万元；②中汽宏远业绩不及预期，计提商誉减值4,747.23万元；③安徽中桩物流业绩不及预期，计提商誉减值998.10万元；④固定资产及无形资产减值损失3,681.73万元；⑤合同资产减值准备（含其他非流动资产中的质保金）3,974.29万元。
本年度信用减值损失2,466.37万元，比上年同期减少4,594.54万元，下
降65.07%，主要是加强债权资金催收管理，收回债权资金减少信用减值损失计提。
本年度投资收益170.91万元，比上年同期增加1,090.60万元，上升
118.58%，主要为武夷股份处置联营企业武夷山市公共交通有限公司产生的投资收益980.00万元。
4．非经常性损益分析
单位：元
| 非经常性损益明细 | 2024年度 | 2023年度 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 8,511,655.12 | -1,726,458.33 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 53,623,990.16 | 17,522.40 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 83,040.00 | -10,471.60 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 2,276,227.70 | 8,107,787.46 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -43,896,246.10 | -2,158,448.90 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 462,812.31 | |
| 非经常性损益合计 | 21,061,479.19 | 4,229,931.03 |
| 减：所得税影响金额 | 6,484,939.46 | 1,057,482.76 |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 14,576,539.73 | 3,172,448.27 |
| 其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 | 28,513,657.32 | 1,407,570.64 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | -13,937,117.59 | 1,764,877.63 |
本年度归属于上市公司股东的非经常性损益为2,851.37万元，比上年同期增加2,710.61万元，上升1,925.74%，主要为客运站点运营补助及建站等其他基础设施项目补助增加。
（三）主要财务比率分析
1．偿债能力指标
项目
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 |
| 流动比率 | 93.18% | 95.11% | -1.93% |
| 现金流量比率 | 12.29% | 10.95% | 1.34% |
| 资产负债率 | 81.62% | 74.42% | 7.20% |
| 利息保障倍数 | -2.01 | -1.47 | -0.54 |
公司本年末流动比率为93.18%，比上年末下降1.93个百分点，公司短期偿债能力略有下降；现金流量比率为12.29%，比上年同期上升1.34个百分点，利用现金偿还债务的能力略有上升；年末资产负债率81.62%，比上年末增加7.20个百分点，公司的长期偿债能力略有下降；利息保障倍数较上年有所下降主要为年末对商誉及各项资产组计提减值比上年有所增加。
2．营运能力指标
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 |
| 应收账款周转率(次) | 3.5 | 3.97 | -0.47 |
| 应收账款周转天数(天） | 102.86 | 90.68 | 12.18 |
| 存货周转率(次) | 14.45 | 13.69 | 0.76 |
| 存货周转天数(天） | 24.91 | 26.30 | -1.39 |
公司本年度应收账款周转率比上年同期减少0.47次，应收账款周转天数增加12.18天，公司应收账款变现速度减缓；存货周转率比上年同期增加0.76次，周转天数减少1.39天，公司对存货的利用率及管理存货的能力上升。
（四）现金流量情况
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,772,203,460.26 | 5,003,647,078.93 | -24.61% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,381,866,950.31 | 4,646,462,209.13 | -27.22% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 390,336,509.95 | 357,184,869.80 | 9.28% |
| 投资活动现金流入小计 | 29,223,579.65 | 23,304,242.48 | 25.40% |
| 投资活动现金流出小计 | 73,633,559.52 | 82,287,863.30 | -10.52% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -44,409,979.87 | -58,983,620.82 | 24.71% |
筹资活动现金流入小计
| 筹资活动现金流入小计 | 2,727,376,558.68 | 3,111,179,668.33 | -12.34% |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,089,253,305.33 | 3,339,294,712.26 | -7.49% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -361,876,746.65 | -228,115,043.93 | -58.64% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 60,669.08 | -107,279.23 | 156.55% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -15,889,547.49 | 69,978,925.82 | -122.71% |
| 期初现金及现金等价物余额 | 344,528,420.82 | 274,549,495.00 | 25.49% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 328,638,873.33 | 344,528,420.82 | -4.61% |
1．经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加3,315.16万元，上升
9.28%，主要因为期末存货下降，购买商品、提供劳务支付的现金比上年同期减少。2．投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加1,457.36万元，上升
24.71%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金比上年同期减少。
3．筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少13,376.17万元，下降
58.64%，主要是融资规模下降，取得借款所收到的现金减少。
龙洲集团股份有限公司董事会
2025年4月25日