华西能源工业股份有限公司二〇二四年度财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
华西能源工业股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为自贡东方锅炉工业集团有限公司，系由自然人黎仁超和赖红梅于2004年5月18日以货币资金3,000万元共同出资设立。
2005年3月30日，经自贡东方锅炉工业集团有限公司股东会决议同意，公司增资7,000万元，增资后注册资本为人民币10,000万元。
2007年1月26日，自贡东方锅炉工业集团有限公司更名为华西能源工业集团有限公司（以下简称华西能源工业公司）。
2007年9月26日，根据《关于华西能源工业集团有限公司增资协议》和关于增资的股东会决议，华西能源工业公司增加注册资本人民币1,000万元，变更后注册资本为人民币11,000万元。
2007年11月16日，根据华西能源工业公司2007年10月21日的发起人协议和2007年10月29日的股东大会决议，华西能源工业公司以截止2007年9月30日经审计净资产316,784,733.76元按2.8799：1进行折股，折合股本110,000,000.00元，整体变更为本公司。
根据公司2010年4月30日召开的2009年度股东大会决议，公司2010年5月18日增加注册资本人民币15,000,000.00元，增资后的注册资本为人民币125,000,000.00元。
根据公司2010年第1次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准华西能源工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》[证监许可（2011）1675号]核准，本公司2011年向社会公开发售人民币普通股股票（A股）4,200万股，新增注册资本为42,000,000.00元，资本公积为616,654,259.70元，增发后股本为167,000,000.00元。
经深圳证券交易所《关于华西能源工业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2011]340号）同意，本公司于2011年11月11日起在深圳证券交易所上市。
根据公司第二届董事会二十四次会议审议通过的《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、2013年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司非公开发行A 股股票方案的议案》，并于2014年1月9日经中国证券监督管理委员会《关于核准华西能源工业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]70号）同意，公司以非公开发行股票的方式向
特定投资者发行38,000,000股人民币普通股（A股）。本次增资完成后，公司注册资本和股本均为205,000,000.00元。
2014年3月23日公司第三届董事会第二次会议和2014年4月16日公司2013年度股东大会审议通过了公司2013年度利润分配方案：以2014年3月17日公司非公开发行股票完成后的总股本205,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，以上利润分配共计派发现金20,500,000.00元、转增164,000,000股，转增后公司总股本为369,000,000.00元。
2015年5月18日公司2014年度股东大会审议通过了公司2014年度利润分配方案：以公司总股本369,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。以上利润分配共计派发现金红利36,900,000.00元、转增股份369,000,000股。转增后，公司总股本为738,000,000元。
2018年4月26日公司2018年度股东大会审议通过了公司2017年度利润分配方案：以公司总股本738,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增股本6股。以上利润分配共计派发现金红利22,140,000.00元、转增股份442,800,000股，转增后，公司总股本为1,180,800,000元。
公司注册地、总部地址：自贡市高新工业园区荣川路66号。
公司所属行业和主要产品：锅炉制造业（发电设备）和机械制造业。
公司主要经营活动为：公司主营业务涵盖装备制造、工程总承包以及投资运营三大板块。公司持有A级锅炉制造许可证和A级压力容器制造许可证、ASME（S、U）钢印证书，主要从事电站锅炉、工业锅炉、环保锅炉、压力容器等的制造、销售，以及各类工程总承包项目等。
本财务报表于2024年04月27日经公司第六届董事会第十三次会议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定的方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过1000万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过1000万元，或影响当期盈亏变化 |
| 重要的应收款项核销 | 占相应应收款项10%以上，且金额超过1000万元 |
| 预收款项及合同资产账面价值发生重大变动 | 变动幅度超过30% |
| 重要的债权投资 | 占债权投资的10%以上，且金额超过1000万元 |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%，且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上或期末余额占比10%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 研发项目预算金额较大，占现有在研项目预算总额超过10%，且本期资本化金额占比10%以上或期末余额占比10%以上 |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款 | 占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过1000万元 |
| 少数股东持有的权益重要的子公司 | 少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营 |
| 项目 | 重要性标准 |
| 业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上 | |
| 重要的合营企业或联营企业 | 账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上 |
| 重要的债务重组 | 资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上 |
| 重要的资产置换和资产转让及出售 | 资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额超过1000万元 |
| 重要的或有事项 | 金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务
报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，
此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合
营企业的投资。对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
11、金融工具（不包括减值）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应
收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款、应收账款融资、合同资产和其他应收款按单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项和合同资产；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据、应收款项和合同资产等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合的基础上评估信用风险：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据组合1-银行承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据组合2-商业承兑汇票组合 | 票据类型 | |
| 应收账款组合1-账龄组合 | 按照账龄划分 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款组合2-关联方组合 | 合并范围内关联方的应收款项 | |
| 合同资产组合1-尚未到期的质保金组合 | 按照款项性质划分 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产组合2-已完工未结算的项目形成的合同资产组合 | 按照业务类型划分 | |
| 合同资产组合3- PPP项目形成的合同资产组合 | 按照业务类型划分 | |
| 合同资产组合4-应收补贴电费款组合 | 按照款项性质划分 | |
| 其他应收款组合1-账龄组合 | 按照账龄划分 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款组合2-信用风险极低组合 | 根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款，如员工备用金等 | |
| 其他应收款组合3-关联方组合 | 合并范围内关联方的其他应收款项 |
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，应收账款组合和其他应收款
组合中，信用风险极低组合及关联方组合的预期信用损失率为0。
13、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料（主料）发出时采用先进先出法，辅助材料采用加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
14、合同资产和合同负债
（1）合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
（2）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
15、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投
资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、31。投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或 资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、装饰装修、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
| 类 别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） | 类 别 |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5 | 2.38-4.75 | 房屋及建筑物 |
| 装饰装修 | 10 | 5 | 9.50 | 装饰装修 |
| 机器设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 | 机器设备 |
| 电子设备 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 | 电子设备 |
| 运输工具 | 5-6 | 5 | 15.83-19.00 | 运输工具 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 | 其他设备 |
18、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
| 类 别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 | 类 别 | 使用寿命（年） |
| 土地使用权 | 40年、50年 | 直线法 | 土地使用权 | 40年、50年 |
| 软件 | 5年 | 直线法 | 软件 | 5年 |
| 特许经营权 | 协议约定 | 直线法 | 特许经营权 | 协议约定 |
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件
的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
22、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 直线法 | 8.33年 |
| PPP项目联保费 | 直线法 | 3年 |
23、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）确认预计负债的情况
①待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，应当确认为预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行了同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
②企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，应当确认预计负债。同时存在下列情况时，表明企业承担了重组义务：
有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。 重组，是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为。
③被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
④按照行业惯例，锅炉产品通过168小时试运行合格后有一年的质保期，根据公司以前年度实际情况和参照同业水平，按未到质保期锅炉产品收入的0.5%计提产品质量保证金，作为预计负债在财务报表上列示。
25、收入
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，公司为主要责任人，应当按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
①锅炉及配套产品收入确认的原则及具体方法：
由于公司的锅炉及配套产品均根据客户的订单进行单独设计和制造，属于定制化生产制造的商品，根据公司与客户签订的合同，凡是能够满足“公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项”的，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
根据公司与客户签订的合同，凡是不能满足前款条件的，公司将其作为在某一时点履行履约义务。在此种情况下：a、锅炉产品以产品整体安装调试完毕，并经客户验收合格作为收入确认时点；b、锅炉配套产品，附带安装义务的，以产品安装调试完毕，并经客户验收合格作为收入确认时点；c、锅炉配套产品，不附带安装义务的，以产品发货或实际交付，并经客户签收确认作为收入确认时点。
②工程承包或建造业务收入确认的原则及具体方法：
公司与客户之间的各类工程承包或建造业务，包括但不限于各类基础设施建设、房屋建筑建设、政府各类项目建设或建造等业务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
③EPC总包业务收入确认的原则及具体方法：
根据公司与客户签订的各类EPC总包合同，凡是能够满足“公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项”的，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定履约进度。凡是不能够满足前款条件的，公司将其作为在某一时点履行履约义务，在此种情况下，公司以EPC项目整体建造、安装、调试完毕，并经客户验收合格作为收入确认时点。
④PPP项目收入确认及会计核算方法：
PPP项目合同，是指社会资本方与政府方依法依规就PPP项目合作所订立的合同，该合同同时符合“双特征”和“双控制”条件。其中，“双特征”是指社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用PPP项目资产提供公共产品和服务，并就其提供的公共产品和服务获得补偿；“双控制”是指政府方控制或管制社会资本方使用PPP项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格，PPP项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制PPP项目资产的重大剩余权益。本公司根据PPP项目合同约定，提供多项服务的，识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
本公司提供建造服务或发包给其他方的，确定其身份是主要责任人还是代理人，并按照前述“②工程承包或建造业务收入确认的原则及具体方法”所述的会计政策确认收入，同时确认合同资产。对于确认的建造收入确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产，根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。
PPP项目资产达到预定可使用状态后，本公司在提供运营服务时，确认相应的运营服务收入。本公司根据PPP项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，本公司在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认为应收款项。
为使PPP项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，本公司从事的维护或修理服务，构成单项履约义务的，在服务提供时确认相关收入和成本；不构成单项履约义务的，按照《企业会计准则第13号—或有事项》的规定确认预计负债。
26、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
27、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账
面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
29、租赁
（1）租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：A、租赁负债的初始计量金额；B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C、承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：A、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；C、根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；D、购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；E、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2）出租资产的会计处理
①经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
②融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。30、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
31、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）、商誉等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
A、关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
B、关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。
该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定
财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2024年度 | 2023年度 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 执行《企业会计准则解 | 销售费用 | -2,191,354.14 | -3,188,791.82 | -774,878.88 | -2,297,412.79 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2024年度 | 2023年度 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 释第18号》 | |||||
| 主营业务成本 | 2,191,354.14 | 3,188,791.82 | 774,878.88 | 2,297,412.79 | |
（2）重要会计估计变更
本公司在报告期内无重要会计估计变更事项。
四、 税项
1、主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率% |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3、5、6、9、11、13 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3 |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15、25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 华西能源工业股份有限公司 | 15 |
| 华西能源工程有限公司 | 15 |
| 自贡华西能源工业有限公司 | 15 |
| 华西能源张掖生物质发电有限公司 | 25 |
| 云南惠康再生能源开发有限公司 | 25 |
| 自贡华西东城投资建设有限公司 | 25 |
| 自贡华西综保建设有限公司 | 25 |
| 黔西华西医疗投资建设有限公司 | 25 |
| 华西能源（江安）公路建设有限公司 | 25 |
| 四川易迪泰网络有限公司 | 25 |
| 四川华固环境工程有限公司 | 25 |
| 重庆东工实业有限公司 | 25 |
| 重庆市华西耐火材料有限公司 | 25 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 利津华西锦成项目管理有限公司 | 25 |
| 陕西南洋镁创科技有限公司 | 25 |
| 长青新能源有限公司 | 16.5 |
| 华西能源（香港）国际投资股份有限公司 | 16.5 |
| 华西能源（印度）有限公司 | 25.17 |
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 25 |
| 华西国际能源工程技术（天津）有限公司 | 25 |
2、税收优惠
（1）华西能源工业股份有限公司
公司于2024年12月6日取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局联合颁发的编号为GR202451003068的《高新技术企业证书》，有效期为3年。根据企业所得税法及其实施条例，2024年企业所得税按15%优惠税率计算。
（2）华西能源工程有限公司
公司之子公司华西能源工程有限公司于2020年9月11日取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR202051000876的《高新技术企业证书》，有效期为3年。
2023年12月12日，公司之子公司华西能源工程有限公司取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为GR202351005694的《高新技术企业证书》，有效期为3年。根据企业所得税法及其实施条例，2024年企业所得税按15%优惠税率计算。
（3）自贡华西能源工业有限公司
2022年11月29日，公司之子公司自贡华西能源工业有限公司取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为GR202251006379的《高新技术企业证书》，有效期为3年。根据企业所得税法及其实施条例，2024年企业所得税按15%优惠税率计算。
（4）华西能源张掖生物质发电有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税【2009】166号）、《财政部 国家税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》
的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 生态环境部公告2021年第36号），公司之子公司华西能源张掖生物质发电有限公司从事的张掖市生活垃圾处理、焚烧发电项目所得，符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》里项目所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 192,288.21 | 72,289.81 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 6,131,308.81 | 64,925,342.89 |
| 其他货币资金 | 178,968,493.10 | 179,213,385.05 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 185,292,090.12 | 244,211,017.75 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 255,328.20 | 1,177,246.89 |
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 112.13 | 788,770.60 |
| 保函保证金 | 122,542,463.30 | 119,997,470.72 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 18,430,000.00 | 18,430,000.00 |
| 冻结民诉受理费 | 53,732.87 | |
| 资金冻结 | 36,590,153.46 | 39,118,369.67 |
| 专用专户资金 | 1,162,951.00 | 878,774.06 |
| 合计 | 178,779,412.76 | 179,213,385.05 |
2、交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,179,328.60 | 2,348,693.20 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 3,179,328.60 | 2,348,693.20 |
| 衍生金融资产 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 3,179,328.60 | 2,348,693.20 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 9,250,699.59 | 19,204,030.52 |
| 合计 | 9,250,699.59 | 19,204,030.52 |
（2）应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 10,583,390.43 | 100.00 | 1,332,690.84 | 12.59 | 9,250,699.59 | 19,415,538.15 | 100.00 | 211,507.63 | 1.09 | 19,204,030.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 10,583,390.43 | 100.00 | 1,332,690.84 | 12.59 | 9,250,699.59 | 19,415,538.15 | 100.00 | 211,507.63 | 1.09 | 19,204,030.52 |
| 合计 | 10,583,390.43 | 100.00 | 1,332,690.84 | 9,250,699.59 | 19,415,538.15 | 100.00 | 211,507.63 | 19,204,030.52 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 10,583,390.43 | 1,332,690.84 | 12.59 |
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 211,507.63 | 1,121,183.21 | 1,332,690.84 | |||
4、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 113,866,975.97 | 410,401,545.43 |
| 1至2年 | 346,090,695.21 | 109,180,332.20 |
| 2至3年 | 86,347,657.08 | 114,382,211.22 |
| 3至4年 | 76,802,452.32 | 297,019,848.82 |
| 4至5年 | 274,703,275.17 | 132,454,673.00 |
| 5年以上 | 1,252,408,270.65 | 1,072,751,774.95 |
| 小计 | 2,150,219,326.40 | 2,136,190,385.62 |
| 减：坏账准备 | 1,625,281,427.06 | 1,262,682,311.43 |
| 合计 | 524,937,899.34 | 873,508,074.19 |
说明：应收账款账龄5年以上期末余额超过上年年末4-5年、5年以上余额合计数，主要系合同资产转入应收账款导致。
（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 587,823,838.42 | 27.34 | 587,823,838.42 | 100.00 | 349,358,562.00 | 16.35 | 349,358,562.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 587,823,838.42 | 587,823,838.42 | 349,358,562.00 | 16.35 | 349,358,562.00 | 100.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,562,395,487.98 | 72.66 | 1,037,457,588.64 | 66.40 | 524,937,899.34 | 1,786,831,823.62 | 83.65 | 913,323,749.43 | 51.11 | 873,508,074.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 1,562,395,487.98 | 72.66 | 1,037,457,588.64 | 66.40 | 524,937,899.34 | 1,786,831,823.62 | 83.65 | 913,323,749.43 | 51.11 | 873,508,074.19 |
| 合计 | 2,150,219,326.40 | 100.00 | 1,625,281,427.06 | 524,937,899.34 | 2,136,190,385.62 | 100.00 | 1,262,682,311.43 | 873,508,074.19 | ||
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| TRN ENERGY PVT.LTD | 125,846,649.83 | 125,846,649.83 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | 126,444,085.73 | 126,444,085.73 |
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 175,635,265.69 | 175,635,265.69 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | ||
| IOT Infrastructure & Energy Services Limited | 64,950,747.87 | 64,950,747.87 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | 64,950,747.87 | 64,950,747.87 |
| MIPP International Ltd | 62,451,021.11 | 62,451,021.11 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | 62,451,021.11 | 62,451,021.11 |
| 国家电投集团广西北部湾（钦州）热电有限公司 | 46,080,559.60 | 46,080,559.60 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | ||
| 青海盐湖工业集团股份有限公司 | 18,554,000.00 | 18,554,000.00 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | 18,554,000.00 | 18,554,000.00 |
| 山东泉林秸秆综合利用有限公司 | 39,702,538.61 | 39,702,538.61 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | 39,715,796.58 | 39,715,796.58 |
| 山东信莱大豆生物科技有限公司 | 12,295,983.24 | 12,295,983.24 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | ||
| 鄂伦春自治旗鑫昌泰吉文水泥有限公司 | 7,500,518.88 | 7,500,518.88 | 100.00 | 客户财务困难，回款可能性低 | 7,500,518.88 | 7,500,518.88 |
| 其他 | 34,806,553.59 | 34,806,553.59 | 100.00 | 预计无法收回 | 29,742,391.83 | 29,742,391.83 |
| 合计 | 587,823,838.42 | 587,823,838.42 | 349,358,562.00 | 349,358,562.00 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1：账龄分析法组合 | |||
| 1年以内 | 113,866,975.97 | 24,939,678.38 | 21.90 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 345,890,075.21 | 113,478,969.85 | 32.81 |
| 2至3年 | 86,347,657.08 | 31,984,621.98 | 37.04 |
| 3至4年 | 76,191,452.32 | 43,599,850.63 | 57.22 |
| 4至5年 | 260,475,406.31 | 193,795,861.12 | 74.40 |
| 5年以上 | 679,623,921.09 | 629,658,606.68 | 92.65 |
| 合计 | 1,562,395,487.98 | 1,037,457,588.64 | |
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 349,358,562.00 | 239,075,970.29 | 610,693.87 | 587,823,838.42 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 913,323,749.43 | 124,133,839.21 | 1,037,457,588.64 | |||
| 合计 | 1,262,682,311.43 | 363,209,809.50 | 610,693.87 | 1,625,281,427.06 | ||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 武汉市绿色环保能源有限公司 | 978,203,310.27 | 978,203,310.27 | 18.68 | 9,782,033.10 | |
| 阜平众立腾晖新能源技术有限公司 | 611,504,424.79 | 611,504,424.79 | 11.68 | 6,115,044.25 | |
| 青岛交建集团有限公司 | 400,830,622.36 | 400,830,622.36 | 7.65 | 4,008,306.22 | |
| 济南润惠国际贸 | 187,906,200.00 | 187,906,200.00 | 3.59 | 1,879,062.00 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 易有限公司 | |||||
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 175,635,265.69 | 175,635,265.69 | 3.35 | 175,635,265.69 | |
| 合计 | 175,635,265.69 | 2,178,444,557.42 | 2,354,079,823.11 | 44.95 | 197,419,711.26 |
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,346,815.03 | 12,175,875.48 |
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 178,080,547.23 |
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 129,594,815.85 | 57.00 | 77,198,207.71 | 38.33 |
| 1至2年 | 29,668,524.32 | 13.05 | 22,301,752.76 | 11.07 |
| 2至3年 | 20,993,077.66 | 9.23 | 40,593,484.42 | 20.15 |
| 3年以上 | 47,110,202.83 | 20.72 | 61,332,415.94 | 30.45 |
| 合计 | 227,366,620.66 | 100.00 | 201,425,860.83 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 广东数字高新技术产业有限公司 | 12,661,944.00 | 5.57 |
| 安徽埃克森仪表有限公司 | 12,000,000.00 | 5.28 |
| 延吉市天瑞贸易有限责任公司 | 11,300,000.00 | 4.97 |
| 成都昱可科技有限责任公司 | 11,115,495.84 | 4.89 |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 连云港瑞鸿环保工程有限公司 | 6,940,000.00 | 3.05 |
| 合计 | 54,017,439.84 | 23.76 |
7、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 232,000.00 | |
| 其他应收款项 | 140,963,885.33 | 142,943,175.82 |
| 合计 | 140,963,885.33 | 143,175,175.82 |
（1）应收利息：无
（2）应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 东方电气启能（深圳）科技有限公司 | 232,000.00 | |
| 小计 | 232,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 232,000.00 |
（3）其他应收款项
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 59,452,928.65 | 115,816,041.38 |
| 1至2年 | 82,648,628.68 | 33,420,443.82 |
| 2至3年 | 30,723,661.78 | 7,163,376.85 |
| 3至4年 | 5,954,341.66 | 14,937,982.70 |
| 4至5年 | 12,490,256.23 | 30,703,512.70 |
| 5年以上 | 85,948,929.10 | 57,772,586.08 |
| 小计 | 277,218,746.10 | 259,813,943.53 |
| 减：坏账准备 | 136,254,860.77 | 116,870,767.71 |
| 合计 | 140,963,885.33 | 142,943,175.82 |
②按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 31,612,962.50 | 11.40 | 31,612,962.50 | 100.00 | 27,412,443.77 | 10.55 | 27,412,443.77 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单体计提坏账准备 | 31,612,962.50 | 11.40 | 31,612,962.50 | 100.00 | 27,412,443.77 | 10.55 | 27,412,443.77 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 245,605,783.60 | 88.60 | 104,641,898.27 | 42.61 | 140,963,885.33 | 232,401,499.76 | 89.45 | 89,458,323.94 | 38.49 | 142,943,175.82 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 239,411,290.07 | 86.36 | 104,641,898.27 | 43.71 | 134,769,391.80 | 216,747,938.06 | 83.42 | 89,458,323.94 | 41.27 | 127,289,614.12 |
| 组合2：信用风险极低组合 | 6,194,493.53 | 2.23 | 6,194,493.53 | 15,653,561.70 | 6.02 | 15,653,561.70 | ||||
| 合计 | 277,218,746.10 | 100.00 | 136,254,860.77 | 140,963,885.33 | 259,813,943.53 | 100.00 | 116,870,767.71 | 142,943,175.82 | ||
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳市中宝珠宝有限公司 | 6,699,965.32 | 6,699,965.32 | 100.00 | 预计无法收回 | 6,699,965.32 | 6,699,965.32 |
| 成都凯博贸易有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 |
| 五常龙冶生物能源热电有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 |
| 杭州云厦建筑工程有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
| 四川鑫光管业制造有限公司 | 2,049,305.75 | 2,049,305.75 | 100.00 | 预计无法收回 | 2,049,305.75 | 2,049,305.75 |
| 无锡顺盟科技有限公司 | 2,326,564.00 | 2,326,564.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 广州市东锅炉阀门销售有限公司 | 1,607,408.70 | 1,607,408.70 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,607,408.70 | 1,607,408.70 |
| 涂国庆 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 |
| 其他 | 5,569,718.73 | 5,569,718.73 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,695,764.00 | 3,695,764.00 |
| 合计 | 31,612,962.50 | 31,612,962.50 | 27,412,443.77 | 27,412,443.77 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1：账龄分析法组合 | |||
| 1年以内 | 55,862,007.38 | 7,341,046.79 | 13.14 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 75,733,499.89 | 16,281,302.85 | 21.50 |
| 2至3年 | 29,957,359.22 | 8,485,574.58 | 28.33 |
| 3至4年 | 2,117,922.31 | 1,298,519.40 | 61.31 |
| 4至5年 | 12,445,256.23 | 8,047,249.40 | 64.66 |
| 5年以上 | 63,295,245.04 | 63,188,205.25 | 99.83 |
| 组合2：信用风险极低组合 | |||
| 1年以内 | 3,590,921.27 | ||
| 1至2年 | 1,583,564.80 | ||
| 2至3年 | 766,302.56 | ||
| 3至4年 | 179,704.90 | ||
| 4至5年 | 45,000.00 | ||
| 5年以上 | 29,000.00 | ||
| 合计 | 245,605,783.60 | 104,641,898.27 | |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 89,458,323.94 | 27,412,443.77 | 116,870,767.71 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 15,183,574.33 | 4,200,518.73 | 19,384,093.06 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 104,641,898.27 | 31,612,962.50 | 136,254,860.77 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 232,401,499.76 | 27,412,443.77 | 259,813,943.53 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 13,204,283.84 | 4,200,518.73 | 17,404,802.57 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 245,605,783.60 | 31,612,962.50 | 277,218,746.10 |
④本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 27,412,443.77 | 4,200,518.73 | 31,612,962.50 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 89,458,323.94 | 15,183,574.33 | 104,641,898.27 | |||
| 合计 | 116,870,767.71 | 19,384,093.06 | 136,254,860.77 | |||
⑤按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 股权转让款 | 10,000,000.00 | 20,137,153.41 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金等 | 117,119,803.88 | 113,036,918.86 |
| 员工备用金借款 | 6,193,444.96 | 10,724,363.22 |
| 往来款项 | 66,072,646.55 | 42,211,091.27 |
| 其他 | 77,832,850.71 | 73,704,416.77 |
| 合计 | 277,218,746.10 | 259,813,943.53 |
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 光大环保能源（昭通）有限公司 | 往来款 | 36,217,602.65 | 3年以内 | 13.06 | 9,096,663.04 |
| 光大环保能源（玉林）有限公司 | 履约保证金 | 32,735,438.02 | 5年以上 | 11.81 | 32,735,438.02 |
| 自贡宸鸿科建置业有限责任公司 | 履约保证金 | 22,000,000.00 | 1至2年 | 7.94 | 4,545,546.97 |
| 新疆东润天为节能环保有限公司 | 履约保证金 | 16,611,600.00 | 1至2年 | 5.99 | 2,871,603.11 |
| 成都华西流体控制科技有限公司 | 往来款 | 12,686,311.06 | 2年以内 | 4.58 | 2,612,692.62 |
| 合计 | 120,250,951.73 | 43.38 | 51,861,943.77 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
8、存货
（1）存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 50,203,480.92 | 50,203,480.92 | 58,742,655.10 | 58,742,655.10 | ||
| 周转材料 | 246,379.14 | 246,379.14 | 210,920.43 | 210,920.43 | ||
| 委托加工物资 | 948,020.95 | 948,020.95 | 25,353.34 | 25,353.34 | ||
| 在产品 | 610,025,392.46 | 186,690,650.42 | 423,334,742.04 | 461,873,103.02 | 183,008,414.11 | 278,864,688.91 |
| 库存商品 | 1,484,432.21 | 1,484,432.21 | 398,522.63 | 398,522.63 | ||
| 发出商品 | 616,070.24 | 616,070.24 | ||||
| 合计 | 663,523,775.92 | 186,690,650.42 | 476,833,125.50 | 521,250,554.52 | 183,008,414.11 | 338,242,140.41 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 183,008,414.11 | 3,682,236.31 | 186,690,650.42 | |||
9、合同资产
（1）合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 尚未到期的质保金 | 11,146,552.37 | 795,173.86 | 10,351,378.51 | 8,063,162.42 | 403,158.13 | 7,660,004.29 |
| 完工未结算的项目形成的合同资产 | 2,750,498,120.89 | 339,400,821.82 | 2,411,097,299.07 | 1,865,516,308.15 | 358,106,611.27 | 1,507,409,696.88 |
| PPP 项目形成的合同资产 | 238,968,387.53 | 1,194,841.94 | 237,773,545.59 | 232,763,321.01 | 1,163,816.61 | 231,599,504.40 |
| 应收补贴电费款 | 85,827,005.16 | 49,376,924.80 | 36,450,080.36 | 61,790,311.40 | 31,959,289.17 | 29,831,022.23 |
| 合计 | 3,086,440,065.95 | 390,767,762.42 | 2,695,672,303.53 | 2,168,133,102.98 | 391,632,875.18 | 1,776,500,227.80 |
（2）合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 3,086,440,065.95 | 100.00 | 390,767,762.42 | 12.66 | 2,695,672,303.53 | 2,168,133,102.98 | 100.00 | 391,632,875.18 | 18.06 | 1,776,500,227.80 |
| 其中： | ||||||||||
| 尚未到期的质保金 | 11,146,552.37 | 0.36 | 852,580.72 | 7.65 | 10,293,971.65 | 8,063,162.42 | 0.37 | 403,158.13 | 5.00 | 7,660,004.29 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 完工未结算的项目形成的合同资产 | 2,750,498,120.89 | 89.12 | 339,522,234.85 | 12.34 | 2,410,975,886.04 | 1,865,516,308.15 | 86.04 | 358,106,611.27 | 19.20 | 1,507,409,696.88 |
| PPP 项目形成的合同资产 | 238,968,387.53 | 7.74 | 1,016,022.05 | 0.43 | 237,952,365.48 | 232,763,321.01 | 10.74 | 1,163,816.61 | 0.50 | 231,599,504.40 |
| 应收补贴电费款 | 85,827,005.16 | 2.78 | 49,376,924.80 | 57.53 | 36,450,080.36 | 61,790,311.40 | 2.85 | 31,959,289.17 | 51.72 | 29,831,022.23 |
| 合计 | 3,086,440,065.95 | 100.00 | 390,767,762.42 | 2,695,672,303.53 | 2,168,133,102.98 | 100.00 | 391,632,875.18 | 1,776,500,227.80 | ||
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
（3）本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 尚未到期的质保金 | 403,158.13 | 449,422.59 | 852,580.72 | |||
| 完工未结算的项目形成的合同资产 | 358,106,611.27 | 18,584,376.42 | 339,522,234.85 | |||
| PPP项目形成的合同资产 | 1,163,816.61 | 147,794.56 | 1,016,022.05 | |||
| 应收补贴电费款 | 31,959,289.17 | 17,417,635.63 | 49,376,924.80 | |||
| 合计 | 391,632,875.18 | 17,867,058.22 | 18,732,170.98 | 390,767,762.42 | ||
10、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 留抵增值税 | 16,382,040.71 | 5,583,075.97 |
| 预缴个人所得税 | 164,193.04 | |
| 待摊利息费用 | 115,666.67 | |
| 预缴企业所得税 | 3,274,466.19 | 2,527,594.28 |
| 合计 | 19,772,173.57 | 8,274,863.29 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
11、长期股权投资
长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 自贡银行股份有限公司 | 857,212,543.24 | 494,626,120.00 | -763,985.72 | -361,822,437.52 | ||||||||
| 东方电气启能（深圳）科技有限公司 | 41,907,562.36 | 9,568,865.93 | 51,476,428.29 | |||||||||
| 青岛华融企业发展有限公司 | 19,004,441.59 | 4,088.66 | 19,008,530.25 | |||||||||
| 小计 | 918,124,547.19 | 494,626,120.00 | 8,808,968.87 | -361,822,437.52 | 70,484,958.54 | |||||||
| 合计 | 918,124,547.19 | 494,626,120.00 | 8,808,968.87 | -361,822,437.52 | 70,484,958.54 | |||||||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
12、其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 黑河农村商业银行股份有限公司 | 86,446,069.75 | 94,380,983.63 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 自贡战新高端产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 基于战略目的长期持有 | |||||||
| 自贡农村商业银行股份有限公司 | 8,739,899.35 | 6,857,205.50 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 四川省川南高等级公路开发股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 自贡市北环建设开发有限责任公司 | 23,380.00 | 基于战略目的长期持有 | ||||||
| 四川西南机械工业联营集团公司 | 60,000.00 | 基于战略目的长期持有 | ||||||
| 合计 | 95,285,969.10 | 101,338,189.13 | 83,380.00 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
13、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 38,691,062.81 |
| （2）本期增加金额 | |
| —外购 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —处置 | |
| （4）期末余额 | 38,691,062.81 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |
| （1）上年年末余额 | 23,701,815.67 |
| （2）本期增加金额 | 1,132,161.16 |
| —计提或摊销 | 1,132,161.16 |
| （3）本期减少金额 | |
| —处置 | |
| （4）期末余额 | 24,833,976.83 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| —计提 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —处置 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 13,857,085.98 |
| （2）上年年末账面价值 | 14,989,247.14 |
14、固定资产
（1）固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 826,481,575.48 | 857,784,207.71 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 826,481,575.48 | 857,784,207.71 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
（2）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 房屋装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 1,115,383,176.40 | 252,915,668.85 | 20,824,292.67 | 8,271,049.29 | 2,234,386.56 | 63,285.00 | 1,399,691,858.77 |
| （2）本期增加金额 | 4,023,374.67 | 706,499.73 | 506,878.62 | 56,280.00 | 5,293,033.02 | ||
| —购置 | 4,023,374.67 | 706,499.73 | 506,878.62 | 56,280.00 | 5,293,033.02 | ||
| —在建工程转入 | |||||||
| —企业合并增加 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 12,026.00 | 2,097,956.65 | 69,993.87 | 2,179,976.52 | |||
| —处置或报废 | 12,026.00 | 2,097,956.65 | 69,993.87 | 2,179,976.52 | |||
| （4）期末余额 | 1,115,383,176.40 | 256,927,017.52 | 19,432,835.75 | 8,707,934.04 | 2,290,666.56 | 63,285.00 | 1,402,804,915.27 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 278,839,965.89 | 218,865,279.95 | 16,127,210.41 | 7,932,026.57 | 2,234,386.56 | 60,120.75 | 524,058,990.13 |
| （2）本期增加金额 | 26,573,099.72 | 9,439,168.72 | 330,160.76 | 126,858.00 | 17,862.01 | 36,487,149.21 | |
| —计提 | 26,573,099.72 | 9,439,168.72 | 330,160.76 | 126,858.00 | 17,862.01 | 36,487,149.21 | |
| （3）本期减少金额 | 11,424.70 | 1,993,058.49 | 66,977.29 | 2,071,460.48 | |||
| —处置或报废 | 11,424.70 | 1,993,058.49 | 66,977.29 | 2,071,460.48 | |||
| （4）期末余额 | 305,413,065.61 | 228,293,023.97 | 14,464,312.68 | 7,991,907.28 | 2,252,248.57 | 60,120.75 | 558,474,678.86 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 17,209,978.83 | 638,682.10 | 17,848,660.93 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 房屋装修 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | 17,209,978.83 | 638,682.10 | 17,848,660.93 | ||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 792,760,131.96 | 27,995,311.45 | 4,968,523.07 | 716,026.76 | 38,417.99 | 3,164.25 | 826,481,575.48 |
| （2）上年年末账面价值 | 819,333,231.68 | 33,411,706.80 | 4,697,082.26 | 339,022.72 | 3,164.25 | 857,784,207.71 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
（3）暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 223,926,076.20 | 63,064,749.72 | 6,252,664.48 | 154,608,662.00 | |
| 机器设备 | 11,089,682.94 | 10,517,827.40 | 140,538.56 | 431,316.98 | |
| 合计 | 235,015,759.14 | 73,582,577.12 | 6,393,203.04 | 155,039,978.98 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 166,216,128.30 |
| （2）本期增加金额 | |
| —购置 | |
| —在建工程转入 | |
| —企业合并增加 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —处置或报废 | |
| —转为自用 | |
| （4）期末余额 | 166,216,128.30 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 39,362,052.69 |
| （2）本期增加金额 | 3,293,537.39 |
| —计提 | 3,293,537.39 |
| （3）本期减少金额 | |
| —处置或报废 | |
| （4）期末余额 | 42,655,590.08 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | 10,086,466.01 |
| （2）本期增加金额 | |
| —计提 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —处置或报废 | |
| （4）期末余额 | 10,086,466.01 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 113,474,072.21 |
| （2）上年年末账面价值 | 116,767,609.60 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 技术营销中心与特种锅炉研制基地 | 51,502,517.61 | 正在办理 |
15、在建工程
（1）在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 1,091,743.11 | 1,091,743.11 | ||||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 1,091,743.11 | 1,091,743.11 | ||||
（2）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 消防改造工程项目 | 1,091,743.11 | 1,091,743.11 | ||||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
16、无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许经营权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 104,795,321.74 | 4,312,304.54 | 11,203,483.07 | 353,662,876.24 | 473,973,985.59 |
| （2）本期增加金额 | |||||
| —购置 | |||||
| —内部研发 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| （4）期末余额 | 104,795,321.74 | 4,312,304.54 | 11,203,483.07 | 353,662,876.24 | 473,973,985.59 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 30,199,292.58 | 3,906,798.33 | 11,037,144.79 | 78,807,151.16 | 123,950,386.86 |
| （2）本期增加金额 | 2,109,723.48 | 405,506.21 | 129,137.82 | 12,630,948.27 | 15,275,315.78 |
| —计提 | 2,109,723.48 | 405,506.21 | 129,137.82 | 12,630,948.27 | 15,275,315.78 |
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许经营权 | 合计 |
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| （4）期末余额 | 32,309,016.06 | 4,312,304.54 | 11,166,282.61 | 91,438,099.43 | 139,225,702.64 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | 30,805,227.50 | 30,805,227.50 | |||
| —计提 | 30,805,227.50 | 30,805,227.50 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| （4）期末余额 | 30,805,227.50 | 30,805,227.50 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 72,486,305.68 | 37,200.46 | 231,419,549.31 | 303,943,055.45 | |
| （2）上年年末账面价值 | 74,596,029.16 | 405,506.21 | 166,338.28 | 274,855,725.08 | 350,023,598.73 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
17、长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 886,881.79 | 111,718.42 | 775,163.37 | ||
| PPP项目联保费 | 2,518,867.93 | 209,905.66 | 2,308,962.27 | ||
| 合计 | 3,405,749.72 | 321,624.08 | 3,084,125.64 |
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,301,805,196.91 | 349,126,222.25 | 1,878,975,278.70 | 288,640,752.79 |
| 递延收益 | 46,220,342.00 | 6,983,051.30 | 56,383,556.00 | 8,507,533.40 |
| 可抵扣亏损 | 1,181,911,160.03 | 212,594,412.68 | 2,159,679,955.14 | 370,835,136.87 |
| 预计负债 | 25,535,933.11 | 3,850,183.65 | 21,629,888.70 | 3,264,276.98 |
| 合计 | 3,555,472,632.05 | 572,553,869.88 | 4,116,668,678.54 | 671,247,700.04 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,626,230.60 | 393,934.59 | 1,795,595.20 | 269,339.28 |
| 长期股权投资 | 362,586,423.24 | 54,387,963.49 | ||
| 合计 | 2,626,230.60 | 393,934.59 | 364,382,018.44 | 54,657,302.77 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 103,716,088.52 | 105,849,348.29 |
| 可抵扣亏损 | 78,199,211.80 | 178,916,228.02 |
| 合计 | 181,915,300.32 | 284,765,576.31 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年 | 3,707,523.34 | ||
| 2025年 | 9,415,864.61 | 10,834,331.08 | |
| 2026年 | 18,089,814.17 | 7,684,381.54 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2027年 | 13,634,878.24 | 156,689,992.06 | |
| 2028年 | 12,603,165.95 | ||
| 2029年 | 24,455,488.83 | ||
| 合计 | 78,199,211.80 | 178,916,228.02 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
19、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| PPP项目形成的合同资产转入 | 3,151,121,923.47 | 16,540,005.49 | 3,134,581,917.98 | 3,188,630,472.31 | 16,599,866.57 | 3,172,030,605.74 |
| 预付工程款 | 168,218,440.81 | 168,218,440.81 | 142,425,546.34 | 142,425,546.34 | ||
| 征地拆迁款 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||
| 合计 | 3,469,340,364.28 | 16,540,005.49 | 3,452,800,358.79 | 3,481,056,018.65 | 16,599,866.57 | 3,464,456,152.08 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
20、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 178,779,698.20 | 178,779,698.20 | 担保、冻结等 | 保函保证金、涉诉冻结资金、用于担保的定期存款或通知存款、专用专户资金、银行承兑汇票保证金 | 179,213,385.05 | 179,213,385.05 | 担保、冻结等 | 保函保证金、涉诉冻结资金、用于担保的定期存款或通知存款、专用专户资金、银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 934,165,315.75 | 683,113,448.20 | 抵押、查封 | 抵押借款、法院查封 | 943,084,518.67 | 701,396,430.38 | 抵押、查封 | 抵押借款、法院查封 |
| 无形资产 | 88,421,537.22 | 63,625,304.95 | 抵押、查封 | 抵押借款、法院查封 | 88,421,537.22 | 65,352,486.59 | 抵押、查封 | 抵押借款、法院查封 |
| 交易性金融资产 | 3,179,328.60 | 3,179,328.60 | 冻结 | 法院冻结 | ||||
| 其他权益工具投资 | 101,238,189.13 | 101,238,189.13 | 冻结 | 法院冻结 | 101,238,189.13 | 101,238,189.13 | 冻结 | 法院冻结 |
| 合计 | 1,305,784,068.90 | 1,029,935,969.08 | 1,311,957,630.07 | 1,047,200,491.15 | ||||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
21、短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 33,000,000.00 | 42,052,500.00 |
| 已计提未到期的利息 | 45,425.00 | |
| 合计 | 33,045,425.00 | 42,052,500.00 |
22、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 材料商品款 | 1,710,776,897.76 | 1,264,764,145.89 |
| 劳务分包款 | 989,288,779.48 | 807,603,021.63 |
| 其他 | 1,557,707.45 | 3,664,346.34 |
| 合计 | 2,701,623,384.69 | 2,076,031,513.86 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 四川燊建建设工程有限公司 | 83,703,496.98 | 滚动付款 |
| 四川雅程建筑劳务有限公司 | 78,880,374.40 | 滚动付款 |
| 自贡市明志商贸有限公司 | 46,063,638.22 | 滚动付款 |
| 广东省水利水电第三工程局有限公司 | 33,729,958.96 | 滚动付款 |
| 四川铭驰建筑工程有限公司 | 32,220,062.91 | 滚动付款 |
| 自贡国洪建筑安装有限公司 | 27,964,701.55 | 滚动付款 |
| 北京北重汽轮电机有限责任公司 | 25,784,046.86 | 滚动付款 |
| 光大环保技术装备(常州)有限公司 | 23,943,628.30 | 滚动付款 |
| 浙江天洁环境科技股份有限公司 | 20,442,543.53 | 滚动付款 |
| 合计 | 372,732,451.71 |
23、预收款项
预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收房租 | 85,035.62 |
24、合同负债
（1）合同负债情况
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收销货款 | 361,273,377.16 | 281,993,169.28 |
| 预收工程款 | 302,735,717.62 | 292,173,242.65 |
| 合计 | 664,009,094.78 | 574,166,411.93 |
（2）账龄超过一年的重要合同负债
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| Phongsub Estern power co.,ltd | 148,779,531.72 | 项目正在执行 |
| 自贡市晶泽实业有限公司 | 28,409,247.30 | 项目正在执行 |
| 自贡建工建设工程有限公司 | 46,983,904.04 | 项目正在执行 |
| 桂林灵水环保有限公司 | 15,309,734.51 | 项目尚未执行 |
| HOUAMEUANG THERMAL POWER SOLE CO.,LTD | 11,359,469.10 | 项目正在执行 |
| 合计 | 250,841,886.67 |
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 9,248,032.01 | 114,506,274.43 | 115,133,375.19 | 8,620,931.25 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 10,626,649.50 | 14,182,630.12 | 22,764,326.03 | 2,044,953.59 |
| 辞退福利 | 767,236.76 | 266,302.09 | 266,302.09 | 767,236.76 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 20,641,918.27 | 128,955,206.64 | 138,164,003.31 | 11,433,121.60 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 4,899,583.43 | 96,285,290.15 | 94,921,076.57 | 6,263,797.01 |
| （2）职工福利费 | 688.00 | 2,185,821.47 | 2,186,509.47 | |
| （3）社会保险费 | 364,061.60 | 9,482,956.43 | 9,677,554.85 | 169,463.18 |
| 其中：医疗保险费 | 103,202.25 | 8,830,207.58 | 8,796,052.26 | 137,357.57 |
| 工伤保险费 | 244,636.09 | 651,859.86 | 880,613.60 | 15,882.35 |
| 生育保险费 | 16,223.26 | 888.99 | 888.99 | 16,223.26 |
| （4）住房公积金 | 3,342,742.02 | 4,357,148.78 | 6,560,827.54 | 1,139,063.26 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 640,956.96 | 2,195,057.60 | 1,787,406.76 | 1,048,607.80 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 9,248,032.01 | 114,506,274.43 | 115,133,375.19 | 8,620,931.25 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 10,464,853.23 | 13,667,979.12 | 22,151,390.18 | 1,981,442.17 |
| 失业保险费 | 161,796.27 | 514,651.00 | 612,935.85 | 63,511.42 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 10,626,649.50 | 14,182,630.12 | 22,764,326.03 | 2,044,953.59 |
26、应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 175,539,985.30 | 145,108,032.98 |
| 消费税 | ||
| 企业所得税 | 4,741,130.44 | 3,530,545.64 |
| 个人所得税 | 468,220.18 | 421,312.32 |
| 城市维护建设税 | 2,570,594.39 | 3,416,494.05 |
| 房产税 | 9,575,352.70 | 13,532,356.26 |
| 教育费附加 | 1,101,683.72 | 1,464,211.73 |
| 地方教育附加 | 734,455.83 | 976,141.17 |
| 土地使用税 | 1,625,343.59 | 428,457.08 |
| 车船税 | 2,227.68 | |
| 其他 | 2,492,966.46 | 2,338,990.68 |
| 合计 | 198,849,732.61 | 171,218,769.59 |
27、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 467,848,605.87 | 1,098,240,032.22 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 467,848,605.87 | 1,098,240,032.22 |
（1）应付利息：无
（2）应付股利：无
（3）其他应付款项
①按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证款及押金 | 46,512,616.82 | 81,926,538.53 |
| 投资款及借款 | 166,234,666.67 | 172,577,132.96 |
| 往来款及其他 | 227,829,594.64 | 818,488,605.18 |
| 代收代付款项 | 24,742,635.74 | 22,496,543.55 |
| 消缺费 | 2,529,092.00 | 2,751,212.00 |
| 合计 | 467,848,605.87 | 1,098,240,032.22 |
②账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江安县兴安交通建设投资有限公司 | 150,929,166.67 | 未最终结算 |
28、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,265,350,000.00 | 511,093,852.38 |
| 一年内到期的长期应付款 | 18,632,352.00 | 18,875,740.28 |
| 一年内到期的应付利息 | 77,695,152.52 | |
| 合计 | 1,361,677,504.52 | 529,969,592.66 |
29、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 已背书未到期的商业承兑汇票 | 6,055,630.61 | 19,345,538.15 |
| 待转销项税 | 44,272,377.18 | 29,376,717.45 |
| 合计 | 50,328,007.79 | 48,722,255.60 |
30、长期借款
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 19,400,000.00 | 1,507,838,888.89 |
| 抵押借款 | 7,950,000.00 | |
| 保证借款 | 1,430,950,000.00 | 679,866,097.90 |
| 信用借款 | 870,855,708.39 | |
| 质押+保证 | 1,743,700,000.00 | 414,251,504.36 |
| 保证+抵押+质押 | 1,085,000,000.00 | 783,111,532.84 |
| 已计提未到期的利息 | 514,317,086.74 | |
| 减：一年内到期的长期借款（附注五、28） | 1,343,045,152.52 | |
| 合计 | 3,450,321,934.22 | 4,263,873,732.38 |
31、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 88,194,090.64 | 101,233,893.10 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 88,194,090.64 | 101,233,893.10 |
长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 售后回租款 | 106,826,442.64 | 101,233,893.10 |
| 其中：未确认融资费用 | 23,600,021.36 | 33,285,971.61 |
| 减：一年内到期的长期应付款（附注五、28） | 18,632,352.00 | |
| 合计 | 88,194,090.64 | 101,233,893.10 |
32、预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 22,460,274.84 | 1,335,237.28 | 23,795,512.12 | ||
| 资产弃置义务 | 197,936.70 | 197,936.70 | |||
| PPP项目预计后续支出 | 23,131,455.98 | 1,113,117.94 | 1,047,945.79 | 23,196,628.13 | |
| 合计 | 45,789,667.52 | 2,448,355.22 | 1,047,945.79 | 47,190,076.95 |
33、递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 49,608,080.00 | 2,000,000.00 | 3,387,738.00 | 48,220,342.00 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
34、其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同负债 | 162,524,917.56 | 162,524,917.56 |
35、股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,180,800,000.00 | 1,180,800,000.00 | |||||
36、资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 784,319,271.83 | 784,319,271.83 | ||
| 其他资本公积 | 103,775,054.92 | 54,290,807.30 | 49,484,247.62 | |
| 合计 | 888,094,326.75 | 54,290,807.30 | 833,803,519.45 |
说明：公司持有的自贡银行股份有限公司15.47%的股权已于2024年4月通过西南联合产权交易所有限责任公司进行了公开挂牌转让并办理了股权登记变更手续，原确认为资本公积的其他权益变动54,290,807.30元结转至当期损益。
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
37、其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -114,209,307.70 | -6,052,220.03 | -6,052,220.03 | -120,261,527.73 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -114,209,307.70 | -6,052,220.03 | -6,052,220.03 | -120,261,527.73 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 777,808.67 | -80,006.25 | 912,911.05 | -992,917.30 | -215,108.63 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 912,911.05 | 912,911.05 | -912,911.05 | |||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -135,102.38 | -80,006.25 | -80,006.25 | -215,108.63 | ||||
| 其他综合收益合计 | -113,431,499.03 | -6,132,226.28 | 912,911.05 | -7,045,137.33 | -120,476,636.36 | |||
说明：公司持有的自贡银行股份有限公司15.47%的股权已于2024年4月通过西南联合产权交易所有限责任公司进行了公开挂牌转让并办理了股权登记变更手续，原确认为权益法下可转损益的其他综合收益912,911.05元结转至当期损益。
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
38、专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 19,391,052.88 | 5,939,131.72 | 1,106,040.51 | 24,224,144.09 |
39、盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 113,144,919.24 | 113,144,919.24 |
40、未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -1,482,840,076.60 | -1,289,772,051.90 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -1,482,840,076.60 | -1,289,772,051.90 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -348,228,558.48 | -193,068,024.70 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -1,831,068,635.08 | -1,482,840,076.60 |
41、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,529,863,652.56 | 2,002,084,378.44 | 1,553,869,832.37 | 1,253,550,826.32 |
| 其他业务 | 63,454,302.69 | 19,192,734.24 | 312,996,099.59 | 285,247,959.71 |
| 合计 | 2,593,317,955.25 | 2,021,277,112.68 | 1,866,865,931.96 | 1,538,798,786.03 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
（2）营业收入扣除情况表
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 2,593,317,955.25 | 1,866,865,931.96 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 63,454,302.69 | 312,996,099.59 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 2.45% | 16.77% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 62,797,042.31 | 半成品及零配件销售收入1141.37元，材料及废旧物资出售收入27,870,954.57元、租赁业务收入15,441,407.85元、垃圾处理收入14,357,813.05元,技术服务费收入2331377.35元，其他杂项收入2,794,348.12元。 | 312,996,099.59 | 半成品及零配件销售收入265,499,721.22元，材料及废旧物资出售收入11,838,243.07元、租赁业务收入18,136,658.19元、垃圾处理收入11,025,728.95元,技术服务费收入5,000,000.00元，其他杂项收入1,495,748.16元。 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | 657,260.38 | 本年新增贸易收入657260.38元。 | ||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 63,454,302.69 | 312,996,099.59 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 2,529,863,652.56 | 1,553,869,832.37 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
（3）营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 其中：总承包项目 | 2,194,992,394.98 | 1,761,357,083.01 |
| 锅炉及配套产品 | 214,582,018.17 | 184,234,110.58 |
| 贸易收入 | 657,260.38 | |
| 其他业务 | 183,086,281.72 | 75,685,919.09 |
| 合计 | 2,593,317,955.25 | 2,021,277,112.68 |
| 按经营地区分类： | ||
| 其中：境内销售 | 2,582,986,610.07 | 2,013,400,250.13 |
| 境外销售 | 10,331,345.18 | 7,876,862.55 |
| 合计 | 2,593,317,955.25 | 2,021,277,112.68 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中：直销 | 2,593,317,955.25 | 2,021,277,112.68 |
| 合计 | 2,593,317,955.25 | 2,021,277,112.68 |
| 合计 | 2,593,317,955.25 | 2,021,277,112.68 |
42、税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,165,130.77 | 4,235,965.32 |
| 教育费附加 | 1,786,482.45 | 1,862,884.25 |
| 地方教育费附加 | 1,191,958.52 | 1,241,922.85 |
| 房产税 | 13,097,885.45 | 13,119,020.87 |
| 印花税 | 1,450,043.06 | 1,024,729.96 |
| 车船税 | 28,428.30 | 23,159.48 |
| 土地使用税 | 3,575,724.58 | 3,574,937.78 |
| 环境保护税 | 10,584.67 | 2,706.38 |
| 其他 | 166,618.31 | 8,233.22 |
| 合计 | 25,472,856.11 | 25,093,560.11 |
43、销售费用
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 8,241,597.41 | 7,401,615.17 |
| 业务招待费 | 5,589,411.10 | 3,704,987.01 |
| 差旅费 | 3,021,404.22 | 2,254,767.70 |
| 办公费 | 2,465,839.42 | 760,321.62 |
| 咨询服务费 | 1,257,568.46 | 341,371.14 |
| 其他 | 545,167.29 | 703,299.13 |
| 合计 | 21,120,987.90 | 15,166,361.77 |
44、管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 74,458,478.94 | 71,707,068.17 |
| 折旧及摊销 | 29,598,887.58 | 27,649,576.40 |
| 业务招待费 | 13,441,955.08 | 14,875,564.21 |
| 咨询费中介机构费 | 17,858,612.68 | 11,655,728.20 |
| 差旅费 | 9,040,038.61 | 11,518,997.83 |
| 安全生产费用 | 5,124,739.77 | 1,934,068.47 |
| 办公费 | 6,348,467.73 | 4,747,516.27 |
| 修理费 | 1,681,319.17 | 1,550,575.51 |
| 车辆费 | 717,549.90 | 1,157,564.24 |
| 广告宣传费 | 843,602.10 | 271,443.13 |
| 其他 | 12,404,670.35 | 15,005,052.41 |
| 合计 | 171,518,321.91 | 162,073,154.84 |
45、研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1070t/h超临界煤粉炉省煤器系统研发 | 10,423,123.67 | |
| 1070t/h超临界煤粉炉再热器系统研发 | 5,975,366.26 | |
| 1070t/h超临界煤粉炉分离器系统研发 | 5,784,099.77 | |
| 1070t/h超临界煤粉炉过热器系统研发 | 4,696,872.32 | |
| 双压烟气余热炉研发 | 1,306,622.10 | 3,238,078.87 |
| 1070t/h超临界煤粉炉水冷壁系统研发 | 3,039,873.52 | |
| 双压烟气余热炉高压锅筒研发 | 168,427.88 | 2,024,849.35 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 130tph等级燃固废CFB锅炉技术研发 | 1,711,704.63 | |
| 双压烟气余热炉低压锅筒研发 | 157,383.91 | 1,546,293.98 |
| 130tph等级燃固废CFB锅炉炉膛技术研发 | 1,533,116.69 | |
| 130tph等级燃固废CFB锅炉防磨技术研发 | 1,328,829.08 | 1,397,525.12 |
| 一种混燃工业固体废弃物的炉前输送系统研究 | 1,392,635.68 | |
| 生物质循环流化床锅炉水平烟道积灰研究 | 1,129,030.70 | |
| 150t/h等级燃灰渣高温高压CFB防沾污技术研发 | 1,092,612.78 | |
| 高效的垃圾焚烧电厂烟气干法净化技术研究 | 2,030,842.16 | 990,514.93 |
| 130t/h等级燃固废CFB锅炉防腐蚀技术研发 | 258,590.36 | 929,753.56 |
| 150t/h等级燃灰渣高温高压CFB技术研发 | 923,093.24 | |
| 生活垃圾发电厂渗滤液系统浓缩液处理工艺 | 879,419.40 | |
| 130tph等级燃固废CFB锅炉防粘污技术研发 | 344,719.01 | 849,776.57 |
| 双压烟气余热炉低压省煤器管箱研发 | 201,472.88 | 778,338.45 |
| 高边坡防护治理研究 | 441,200.79 | 599,145.47 |
| 高含尘烟气SCR脱硝系统预除尘结构技术研究 | 2,310,781.42 | 598,200.70 |
| 35t/h等级燃生物质低温低压CFB锅炉防磨技术研发 | 457,044.47 | |
| 双压烟气余热炉低压蒸发器管箱研发 | 930,654.57 | 448,872.13 |
| 130t/h等级燃固废CFB锅炉空烟道技术研发 | 266,022.49 | 413,929.28 |
| 35t/h等级燃生物质低温低压CFB锅炉防沾污技术研发 | 398,432.37 | |
| 双压烟气余热炉过热器管箱研发 | 900,612.63 | 388,168.32 |
| 一种发电机定子吊装工艺 | 229,418.23 | 326,290.95 |
| 双压烟气余热炉锅炉本体范围汽水系统阀门研发 | 589,821.34 | 315,487.48 |
| 35t/h等级燃生物质低温低压CFB锅炉技术研发 | 284,416.71 | |
| 双压烟气余热炉给水管道阀门研发 | 640,845.26 | 249,496.75 |
| 150t/h等级燃灰渣高温高压CFB空烟道技术研发 | 232,903.60 | |
| 150t/h等级燃灰渣高温高压CFB防磨技术研发 | 211,425.28 | |
| 双压烟气余热炉高压省煤器管箱研发 | 891,892.36 | 208,115.77 |
| 小口径耐热合金钢管对接焊工艺 | 148,660.06 | |
| 双压烟气余热炉高压蒸发器管箱研发 | 2,377,390.88 | 138,215.20 |
| 大体积混凝土冬季施工温度监测和控制措施项目进行开发研究 | 2,438,846.95 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 50t/h等级燃灰渣高温高压CFB技术研发 | 1,394,520.73 | |
| 50t/h等级燃灰渣高温高压CFB炉膛技术研发 | 1,062,025.42 | |
| 50t/h等级燃灰渣高温高压CFB空烟道技术研发 | 645,374.17 | |
| 50t/h等级燃灰渣高温高压CFB防沾污技术研发 | 1,123,654.28 | |
| 50t/h等级燃灰渣高温高压CFB防磨技术研发 | 226,667.42 | |
| 130t/h流化床锅炉掺气可行性研究 | 168,824.51 | |
| 固废处理锅炉受热面低温防腐技术研发与成果转化 | 4,597,178.89 | |
| 一种新型节能高压储存装置研发 | 6,681.45 | |
| 348t/h高温高压CFB锅炉研发 | 2,113,408.09 | |
| 348t/h高温高压CFB锅炉低氮燃烧技术研发 | 1,631,048.94 | |
| 348t/h高温高压CFB锅炉布风结构技术研发 | 1,303,920.92 | |
| 348t/h高温高压CFB锅炉防磨技术研发 | 1,022,988.09 | |
| 348t/h高温高压CFB锅炉炉膛技术研发 | 852,587.91 | |
| 348t/h高温高压CFB锅炉分离器技术研发 | 1,268,295.19 | |
| 348t/h高温高压CFB锅炉回料器技术研发 | 1,282,134.56 | |
| 130t/h高温高压燃烧褐煤循环流化床研发 | 1,222,665.56 | |
| 130t/h高温高压燃烧褐煤循环流化床水冷壁研发 | 1,241,897.65 | |
| 130t/h高温高压燃烧褐煤循环流化床过热器研发 | 550,771.95 | |
| 45t/h中温中压燃烧生物质循环流化床锅炉研发 | 590,398.19 | |
| 45t/h中温中压燃烧生物质循环流化床锅炉水冷壁研发 | 562,064.41 | |
| 45t/h中温中压燃烧生物质循环流化床锅炉过热器研发 | 983,291.64 | |
| 大型锅炉汽包缺陷自动检测机器人研制 | 721,078.71 | |
| 45t/h中温中压燃烧生物质循环流化床锅炉省煤器研发 | 1,152,147.63 | |
| 45t/h中温中压燃烧生物质循环流化床锅炉锅筒研发 | 824,452.84 | |
| 348t/h高温高压CFB锅炉给煤装置头部结构研发 | 680,468.32 | |
| 合计 | 45,042,921.77 | 55,754,884.03 |
46、财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 311,708,220.30 | 346,500,676.94 |
| 其中：租赁负债利息费用 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：利息收入 | 50,788,232.38 | 61,881,412.75 |
| 汇兑损益 | 2,718,492.79 | 3,405,452.91 |
| 其他支出 | 1,192,351.29 | 5,853,979.49 |
| 合计 | 264,830,832.00 | 293,878,696.59 |
47、其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 6,524,605.10 | 8,565,818.99 |
| 代扣个人所得税手续费 | 37,082.37 | 15,612.17 |
| 直接减免的增值税 | 6,248.15 | |
| 合计 | 6,567,935.62 | 8,581,431.16 |
48、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,808,968.87 | 3,311,430.24 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 54,085,916.03 | -2,140,872.65 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 20,982,494.66 | |
| 债务重组产生的投资收益 | 5,346,387.44 | 688,717.60 |
| 合计 | 68,241,272.34 | 22,841,769.85 |
49、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 830,635.40 | 409,180.00 |
50、信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 1,121,183.21 | 211,507.63 |
| 应收账款坏账损失 | 362,599,115.63 | -15,770,278.27 |
| 其他应收款坏账损失 | 19,384,093.06 | 47,574,922.29 |
| 合计 | 383,104,391.90 | 32,016,151.65 |
51、资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 3,682,236.31 | -22,016,698.02 |
| 合同资产减值损失 | -865,112.76 | 9,573,047.06 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无形资产减值损失 | 30,805,227.50 | |
| 其他非流动资产减值损失 | -59,861.08 | 1,672,458.02 |
| 合计 | 33,562,489.97 | -10,771,192.94 |
52、资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得或损失合计 | -92,697.73 | -19,679.39 | -92,697.73 |
| 其中：固定资产处置利得或损失 | -92,697.73 | -19,679.39 | -92,697.73 |
| 合计 | -92,697.73 | -19,679.39 | -92,697.73 |
53、营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款、违约金收入 | 1,747,949.66 | 347,044.70 | 1,747,949.66 |
| 其他 | 1,801,926.46 | 443,122.92 | 1,801,926.46 |
| 合计 | 3,549,876.12 | 790,167.62 | 3,549,876.12 |
54、营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 30,000.00 | 50,000.00 | 30,000.00 |
| 赔偿金 | 2,194,174.83 | 154,066.75 | 2,194,174.83 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,818.31 | 415,577.31 | 1,818.31 |
| 其中：固定资产报废损失 | 1,818.31 | 415,577.31 | 1,818.31 |
| 其他 | 17,486,477.16 | 17,869,332.87 | 17,486,477.16 |
| 合计 | 19,712,470.30 | 18,488,976.93 | 19,712,470.30 |
55、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 1,825,816.11 | 1,143,468.26 |
| 递延所得税费用 | 44,430,461.98 | -29,409,366.05 |
| 合计 | 46,256,278.09 | -28,265,897.79 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -313,227,407.54 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -46,984,111.13 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,951,070.06 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 445,552.81 |
| 非应税收入的影响 | -1,321,345.33 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 24,329,008.03 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -16,660,491.13 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 40,289,628.57 |
| 研发费用加计扣除所得税的影响 | -4,785,841.67 |
| 股权转让所得税的影响 | 45,992,807.88 |
| 所得税费用 | 46,256,278.09 |
56、每股收益
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -348,228,558.48 | -193,068,024.70 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,180,800,000.00 | 1,180,800,000.00 |
| 基本每股收益 | -0.2949 | -0.1635 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.2949 | -0.1635 |
| 终止经营基本每股收益 |
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -348,228,558.48 | -193,068,024.70 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 1,180,800,000.00 | 1,180,800,000.00 |
| 稀释每股收益 | -0.2949 | -0.1635 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.2949 | -0.1635 |
| 终止经营稀释每股收益 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
57、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 保证金及其他 | 80,429,683.64 | 205,231,842.98 |
| 政府补助 | 8,524,605.10 | 3,009,963.45 |
| 合计 | 88,954,288.74 | 208,241,806.43 |
②支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 捐赠、罚款支出 | 2,224,174.83 | 3,909,442.27 |
| 办公费 | 8,814,307.15 | 4,527,527.89 |
| 保证金 | 24,703,158.66 | 35,903,333.58 |
| 差旅费 | 12,061,442.83 | 12,036,107.97 |
| 广告宣传费 | 843,602.10 | 259,498.14 |
| 技术开发费 | 40,600.00 | |
| 往来款 | 43,037,597.91 | 161,919,761.68 |
| 手续费、汇兑损失、贴息 | 3,910,844.08 | 2,234,544.29 |
| 修理费 | 1,681,319.17 | 371,772.52 |
| 业务招待费 | 19,031,366.18 | 10,367,278.30 |
| 运输费 | 603,893.80 | |
| 咨询费、服务费、中介机构费 | 19,116,181.14 | 9,341,016.33 |
| 其他 | 19,001,814.05 | 13,802,067.97 |
| 合计 | 154,425,808.10 | 255,316,844.74 |
（2）与投资活动有关的现金
①收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 征地拆迁款收回 | 100,000,000.00 | |
| 预收股权转让款 | 500,000,000.00 | |
| 其他 | 150,000.00 | |
| 合计 | 600,150,000.00 |
②支付的其他与投资活动有关的现金
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 预付项目投资合作诚意金 | 3,360,000.00 | |
| 退还预收股权转让款 | 500,000,000.00 | |
| 退还项目投资合作款 | 162,346,405.70 | 526,191,111.11 |
| 合计 | 665,706,405.70 | 526,191,111.11 |
（3）与筹资活动有关的现金
①收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来单位和个人资金拆借 | 846,213,743.58 |
②支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资保证金 | 4,744,292.14 | |
| 融资手续费 | 2,670,000.00 | 907,410.84 |
| 用于担保的定期存单 | 18,430,000.00 | |
| 退还项目合作诚意金 | 109,768,888.89 | |
| 往来单位和个人资金拆借 | 844,550,569.12 | |
| 合计 | 847,220,569.12 | 133,850,591.87 |
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -359,483,685.63 | -202,764,680.02 |
| 加：信用减值损失 | 383,104,391.90 | 32,016,151.65 |
| 资产减值准备 | 33,562,489.97 | -10,771,192.94 |
| 固定资产折旧 | 37,619,310.37 | 39,888,069.34 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 15,275,315.78 | 24,795,438.91 |
| 长期待摊费用摊销 | 111,718.42 | 44,845.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 92,697.73 | 19,679.39 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,818.31 | 415,577.31 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -830,635.40 | -409,180.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 311,708,220.30 | 346,500,676.94 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -68,241,272.34 | -22,841,769.85 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 98,693,830.16 | -67,682,458.14 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -54,263,368.18 | 54,449,340.49 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -142,273,221.40 | 349,723,103.40 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -62,952,892.28 | -659,201,326.28 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -130,460,290.80 | 346,724,303.33 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 61,664,426.91 | 230,906,579.45 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 6,512,391.92 | 64,997,632.70 |
| 减：现金的期初余额 | 64,997,632.70 | 71,189,851.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -58,485,240.78 | -6,192,219.23 |
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 10,000,000.00 |
| 其中：光大环保能源（昭通）有限公司 | 10,000,000.00 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 金额 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 10,000,000.00 |
（3）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 6,512,391.92 | 64,997,632.70 |
| 其中：库存现金 | 192,288.21 | 72,289.81 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,131,308.81 | 64,925,342.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 188,794.90 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,512,391.92 | 64,997,632.70 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
59、外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,146,052.02 | ||
| 其中：美元 | 284,478.19 | 7.1884 | 2,044,943.02 |
| 欧元 | 41.82 | 7.5257 | 314.72 |
| 港币 | 2,749.41 | 0.9260 | 2,546.06 |
| 印度卢比 | 1,152,066.42 | 0.08528 | 98,248.22 |
| 应收账款 | 43,161,644.31 | ||
| 其中：美元 | 5,858,857.72 | 7.1884 | 42,115,812.83 |
| 欧元 | 138,968.00 | 7.5257 | 1,045,831.48 |
| 其他应收款 | 1,305,427.46 | ||
| 其中：美元 | 181,601.95 | 7.1884 | 1,305,427.46 |
| 应付账款 | 6,282,327.41 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 873,953.51 | 7.1884 | 6,282,327.41 |
| 合同负债 | 171,868,519.71 | ||
| 其中：美元 | 23,762,734.65 | 7.1884 | 170,816,041.76 |
| 欧元 | 139,851.17 | 7.5257 | 1,052,477.95 |
| 其他应付款 | 7,571,097.91 | ||
| 其中：美元 | 1,053,238.26 | 7.1884 | 7,571,097.91 |
60、租赁作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 15,441,407.85 | 18,136,658.19 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 研发支出
研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 5,211,187.74 | 3,289,749.44 |
| 耗用材料 | 37,922,670.49 | 50,109,830.71 |
| 折旧摊销 | 793,791.84 | 2,314,703.88 |
| 其他费用 | 1,115,271.70 | 40,600.00 |
| 合计 | 45,042,921.77 | 55,754,884.03 |
| 其中：费用化研发支出 | 45,042,921.77 | 55,754,884.03 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
公司于2024年05月29日成立全资子公司华西国际能源工程技术（天津）有限公司，信息如下：
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 华西国际能源工程技术 | 10000万人 | 天津市 | 天津市 | 科技推广和 | 100.00 | 设立 | |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| （天津）有限公司 | 民币 | 应用服务业 | |||||
八、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本(万元) | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 华西能源工程有限公司 | 20,000.00 | 自贡市 | 自贡市 | 工程总包 | 100.00 | 设立 | |
| 自贡华西能源工业有限公司 | 30,000.00 | 自贡市 | 自贡市 | 锅炉制造 | 100.00 | 设立 | |
| 华西能源张掖生物质发电有限公司 | 28,560.00 | 张掖市 | 张掖市 | 项目管理 | 100.00 | 设立 | |
| 云南惠康再生能源开发有限公司 | 200.00 | 昭通市 | 昭通市 | 项目管理 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 自贡华西东城投资建设有限公司 | 50,000.00 | 自贡市 | 自贡市 | 项目管理 | 89.00 | 设立 | |
| 自贡华西综保建设有限公司 | 38,000.00 | 自贡市 | 自贡市 | 项目管理 | 90.00 | 设立 | |
| 黔西华西医疗投资建设有限公司 | 19,900.00 | 黔西县 | 黔西县 | 项目管理 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 华西能源（江安）公路建设有限公司 | 30,356.00 | 宜宾市 | 宜宾市 | 项目管理 | 100.00 | 设立 | |
| 四川易迪泰网络有限公司 | 800.00 | 成都市 | 成都市 | 互联网 | 100.00 | 设立 | |
| 四川华固环境工程有限公司 | 1,000.00 | 成都市 | 成都市 | 商品贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆东工实业有限公司 | 1,900.00 | 重庆市 | 重庆市 | 服务 | 94.7368 | 非同一控制下企业合并 | |
| 重庆市华西耐火材料有限公司 | 559.00 | 重庆市 | 重庆市 | 生产销售耐火材料 | 100.00 | 设立 | |
| 利津华西锦成项目管理有限公司 | 15,600.00 | 山东利津县 | 利津县 | 项目管理 | 80.00 | 设立 | |
| 陕西南洋镁创科技有限公司 | 1,500.00 | 陕西西咸新区 | 陕西西咸新区 | 技术服务与技术开发 | 85.00 | 设立 | |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 子公司名称 | 注册资本(万元) | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 长青新能源有限公司 | 344.66 | 中国香港 | 中国香港 | 工程总承包 | 100.00 | 设立 | |
| 华西能源（香港）国际投资股份有限公司 | 545.21 | 中国香港 | 中国香港 | BOT项目投融资 | 100.00 | 设立 | |
| 华西能源（印度）有限公司（ChinaWesternPower（India）PrivateLimited） | 9.84 | 印度新德里 | 印度新德里 | 项目管理 | 99.99 | 设立 | |
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 1,500.00 | 杭州市 | 杭州市 | 能源产业 | 50.00 | 其他 | |
| 华西国际能源工程技术（天津）有限公司 | 10,000.00 | 天津市 | 天津市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 自贡华西东城投资建设有限公司 | 11.00 | 1,542,156.32 | 30,217,661.75 | |
| 自贡华西综保建设有限公司 | 10.00 | 915,614.95 | 37,036,689.41 | |
| 黔西华西医疗投资建设有限公司 | 49.00 | -6,965,318.31 | 84,175,708.17 | |
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 50.00 | -4,033,695.49 | -5,851,190.92 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 自贡华西东城投资建设有限公司 | 3,702,908.57 | 1,830,482,910.49 | 1,834,185,819.06 | 758,581,866.46 | 800,897,936.70 | 1,559,479,803.16 | 11,502,523.27 | 1,840,898,321.58 | 1,852,400,844.85 | 964,816,495.14 | 626,897,936.70 | 1,591,714,431.84 |
| 自贡华西综保建设有限公司 | 261,727,217.47 | 943,256,863.41 | 1,204,984,080.88 | 152,889,969.33 | 420,000,000.00 | 572,889,969.33 | 242,166,879.11 | 838,986,603.23 | 1,081,153,482.34 | 229,942,737.79 | 490,000,000.00 | 719,942,737.79 |
| 黔西华西医疗投资建设有限公司 | 7,985,352.38 | 869,499,153.27 | 877,484,505.65 | 404,211,993.73 | 293,500,000.00 | 697,711,993.73 | 31,072,786.95 | 857,410,034.01 | 888,482,820.96 | 368,980,726.09 | 333,500,000.00 | 702,480,726.09 |
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 66,653,617.02 | 78,547,159.10 | 145,200,776.12 | 87,608,776.95 | 87,608,776.95 | 66,186,146.54 | 9,823,480.21 | 76,009,626.75 | 77,003,853.61 | 77,003,853.61 | ||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 自贡华西东城投资建设有限公司 | 96,161,245.20 | 14,019,602.89 | 14,019,602.89 | 123,922,063.63 | 119,107,650.63 | -39,560,028.47 | -39,560,028.47 | 90,106,778.30 |
| 自贡华西综保建设有限公司 | 9,156,149.53 | 9,156,149.53 | 97,974,153.92 | 10,751,751.09 | 10,751,751.09 | 112,823,114.92 | ||
| 黔西华西医疗投资建设有限公司 | 55,045.87 | -14,214,935.33 | -14,214,935.33 | 49,612,905.22 | 156,881,155.97 | -3,202,128.75 | -3,202,128.75 | -4,544,175.44 |
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 6,477,575.32 | -8,067,390.99 | -8,067,390.99 | 642,882.58 | 8,574,184.77 | -6,751,484.58 | -6,751,484.58 | -7,110,911.87 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 自贡银行股份有限公司 | 四川自贡 | 四川自贡 | 金融 | 15.47 | 权益法 | |
说明：自贡银行股份有限公司已于2024年4月完成股权转让并进行了股权登记变更。
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 70,484,958.54 | 60,912,003.95 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 8,808,968.87 | 1,413,388.85 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 |
九、 政府补助
1、政府补助的种类、金额和列报项目
（1）计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 52,995,818.00 | 3,387,738.00 | 3,387,738.00 | 其他收益 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 政府补助 | 11,702,686.09 | 3,136,867.10 | 8,565,818.99 |
十、 与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,361,677,504.52 | 1,361,677,504.52 | 1,361,677,504.52 | ||
| 短期借款 | 33,045,425.00 | 33,045,425.00 | 33,045,425.00 | ||
| 长期借款 | 3,031,621,934.22 | 418,700,000.00 | 3,450,321,934.22 | 3,450,321,934.22 | |
| 长期应付款 | 70,207,082.57 | 17,987,008.07 | 88,194,090.64 | 88,194,090.64 | |
| 合计 | 1,394,722,929.52 | 3,101,829,016.79 | 436,687,008.07 | 4,933,238,954.38 | 4,933,238,954.38 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 529,969,592.66 | 529,969,592.66 | 529,969,592.66 | ||
| 短期借款 | 42,052,500.00 | 42,052,500.00 | 42,052,500.00 | ||
| 长期借款 | 3,880,373,732.38 | 383,500,000.00 | 4,263,873,732.38 | 4,263,873,732.38 | |
| 合计 | 572,022,092.66 | 3,880,373,732.38 | 383,500,000.00 | 4,835,895,825.04 | 4,835,895,825.04 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
4、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2024年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的长短期借款固定利率合同，金额为2,568,350,000.00 元，以人民币计价的长短期借款浮动利率合同，金额为1,743,700,000.00元。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金-美元 | 284,478.19 | 284,478.19 | 419,105.52 | 419,105.52 | ||
| 货币资金-印度卢比 | 1,152,066.42 | 1,152,066.42 | 18,085.88 | 18,085.88 | ||
| 货币资金-欧元 | 41.82 | 41.82 | 41.82 | 41.82 | ||
| 货币资金-港币 | 2,749.41 | 2,749.41 | ||||
| 应收账款-美元 | 5,858,857.72 | 5,858,857.72 | 486,310.00 | 486,310.00 | ||
| 应收账款-欧元 | 138,968.00 | 138,968.00 | ||||
| 其他应收款-美元 | 181,601.95 | 181,601.95 | 162,105.00 | 162,105.00 | ||
| 预付账款-美元 | 2,400,390.00 | 2,400,390.00 | ||||
| 应付账款-美元 | 873,953.51 | 873,953.51 | 986,340.00 | 986,340.00 | ||
| 合同负债-美元 | 23,762,734.65 | 23,762,734.65 | ||||
| 合同负债-欧元 | 139,851.17 | 139,851.17 | ||||
| 其他应付款-美元 | 1,053,238.26 | 1,053,238.26 | 939,912.00 | 939,912.00 | ||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 其他应付款-印度卢比 | 2,805,114.98 | 2,805,114.98 | ||||
| 合计 | 32,014,864.28 | 1,433,676.82 | 33,448,541.10 | 5,394,162.52 | 2,823,242.68 | 8,217,405.20 |
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,179,328.60 | 2,348,693.20 |
| 其中：权益工具投资 | 3,179,328.60 | 2,348,693.20 |
| 合计 | 3,179,328.60 | 2,348,693.20 |
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 3,179,328.60 | 3,179,328.60 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,179,328.60 | 3,179,328.60 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 3,179,328.60 | 3,179,328.60 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| ◆其他权益工具投资 | 95,185,969.10 | 100,000.00 | 95,285,969.10 | |
| 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产 | 95,185,969.10 | 100,000.00 | 95,285,969.10 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 95,185,969.10 | 100,000.00 | 95,285,969.10 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,179,328.60 | 95,185,969.10 | 100,000.00 | 98,465,297.70 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
| 项目 | 公允价值 | 活跃市场报价 | |||
| 主要市场 | 交易价格 | 期末数量 | 资料来源 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | |||||
| 交易性金融资产 | |||||
| 其中：以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 3,179,328.60 | ||||
| 交通银行股份有限公司 | 3,179,328.60 | A股市场 | 7.77 | 409,180.00 | 上海证券交易所 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,179,328.60 | ||||
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息被投资企业自贡农村商业银行股份有限公司、黑河农村商业银行股份有限公司为非上市地方商业银行，按照“国内A股上市的所有城市商业银行、农村商业银行平均市净率”,结合两家被投资企业的每股净资产，综合确认其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业四川省川南高等级公路开发股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。因被投资企业四川西南机械工业联营集团公司、自贡市北环建设开发有限责任公司的经营环境和经营情
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、 关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：黎仁超，本公司的最终控制方是：黎仁超先生，持有公司股份154,275,680股，占公司股本总额的13.07%，是公司的第一大股东和实际控制人。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 成都华西能航股权投资基金管理有限公司 | 控股股东与公司实际控制人为兄弟关系 |
| 成都华西核设备科技有限公司 | 控股股东与公司实际控制人为父子关系 |
| 成都华源宇成实业有限公司 | 控股股东与公司实际控制人为父子关系 |
| 成都三顶环保科技有限公司 | 控股股东与公司实际控制人为父子关系 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成都华西核设备科技有限公司 | 购买商品 | 4,426,508.91 |
出售商品/提供劳务情况表
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 成都华西核设备科技有限公司 | 房屋租赁 | 298,572.84 |
（3）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 自贡银行股份有限公司 | 800,000,000.00 | 2023-2-21 | 2026-2-20 | 利率：7% |
| 拆出 |
（4）关键管理人员薪酬
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,566,093.50 | 6,369,440.00 |
6、关联方应收应付等未结算项目
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 黑龙江农垦龙冶新能源热电有限公司② | 5,869,906.42 | 5,869,906.42 | |||
| 五常龙冶生物能源热电有限公司② | 8,523,808.38 | 8,523,808.38 | |||
| 成都华西核设备科技有限公司 | 270,000.00 | 270,000.00 | 270,000.00 | 165,869.01 | |
| 浙江铂瑞能源科技有限公司① | 18,966,160.00 | 1,854,116.61 | 25,210,219.80 | 2,497,521.98 | |
| 预付账款 | 成都华西核设备科技有限公司 | 993,016.29 | |||
| 合同资产 | |||||
| 浙江铂瑞能源科技有限公司① | 17,589,999.92 | 879,500.00 | |||
| 应收股利 | |||||
| 东方电气启能（深圳）科技有限公司 | 232,000.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 黑龙江农垦龙冶新能源热电有限公司② | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||
| 五常龙冶生物能源热电有限公司② | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | |||
| 光大环保能源(昭通)有限公司② | 42,211,091.27 | 6,522,631.24 | |||
说明：①浙江铂瑞能源科技有限公司系公司之子公司浙江华西铂瑞重工有限公司之关联方。
②黑龙江农垦龙冶新能源热电有限公司、五常龙冶生物能源热电有限公司系原联营企业黑龙江华西能源投资有限公司的子公司，公司已于2022年08月15日完成股权转让及工商登
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
记变更手续，2024年度不再作为公司的关联方；光大环保能源(昭通)有限公司系原子公司，公司已于2023年07月14日完成了股权转让及工商登记变更手续，2024年度不再作为公司的关联方。
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 成都华西核设备科技有限公司 | 4,415,672.83 | ||
| 东方电气启能（深圳）科技有限公司 | |||
| 成都三顶环保科技有限公司 | 541,318.97 | ||
| 合同负债 | |||
| 光大环保能源(昭通)有限公司② | 794,033.62 | ||
| 其他应付款 | |||
| 成都华西能航股权投资基金管理有限公司 | 34,550,396.63 | ||
| 黎仁超 | 7,783,188.51 | 170,481,228.94 | |
| 成都三顶环保科技有限公司 | 322,000.00 | 322,000.00 | |
| 成都华西核设备科技有限公司 | 800,019.30 | 800,019.30 |
十三、 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截止2024年12月31日，公司存在着如下尚在有效期内的银行保函：
| 公司名称 | 保函开具银行 | 保函类型 | 保函金额 |
| 华西能源工业股份有限公司 | 中国银行股份有限公司自贡分行 | 履约保函 | 139,173,093.00 |
| 华西能源工业股份有限公司 | 中国银行股份有限公司自贡分行 | 投标保函 | 2,100,000.00 |
| 华西能源工业股份有限公司 | 中国银行股份有限公司自贡分行 | 质量保函 | 525,166.00 |
| 华西能源工业股份有限公司 | 中国工商银行自贡五星街支行 | 履约保函 | 510,255.42 |
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市庆春支行 | 质量保函 | 7,366,834.06 |
| 合计 | 149,675,348.48 |
2、或有事项
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
资产负债表日存在的重要或有事项截止2024年12月31日，公司未结案的诉讼案件共16项，诉讼标的为10,255.32万元，公司作为原告方的案件共计4项，诉讼标的为3,073.94万元。其中：公司尚未结案的标的额1,000.00万元以上重大诉讼、仲裁事项共4件，诉讼标的为7,456.54万元，具体如下：
| 序号 | 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 管辖法院/仲裁委员会 | 案件基本情况 | 涉及金额 （万元） | 进展情况 |
| 1 | 黑龙江龙煤东化有限公司 | 华西能源巟业股仹有限公司 | 鹤岗仲裁委员会 | 公司与黑龙江龙煤东化有限公司（以下简称“龙煤东华”）亍2009年12月2日签订《黑龙江龙煤东化有限责仸公司尿素项目3×170t/h高温高压煤粉锅炉设备锅炉买卖合同》，合同总价4,300.00万元。因双方未能就合同停止履行后的相关事宜达成一致意见，龙煤公司亍2024年1月31日向仲裁委提起仲裁，请求仲裁委解除合同，返回货款及利息等合计费用2,990.72万余元。 | 2,990.72 | 仲裁中 |
| 2 | 四川新豪江宇建筑劳务有限公司 | 华西能源巟业股仹有限公司、华西能源巟程有限公司、中铁一局集团市政环保巟程有限公司、天津市晨兴力克环保科技发展有限公司等 | 自贡市沿滩区人民法院 | 公司与四川新豪江宇建筑劳务有限公司（以下简称“新豪公司”）亍2023年2月12日签订了《天津市晨兴力克环保科技发展有限公司机炉改建项目主厂房土建施巟协议》，合同总价款1420万元。由亍双方对巟程量及结算价存在争议，新豪公司亍2024年3月12日向法院提及诉讼，请求法院判决公司支付巟程款、利息等合计费用1,336.65万余元。 | 1,336.65 | 一审中 |
| 3 | 广西万都建筑巟程有限公司 | 华西能源巟业股仹有限公司 | 灵川县人法院 | 华西能源巟业股仹有公司（简称华西巟业公司）以联合体名义与广西国水环境科技有限公司（简称国水公司）共同中标广西灵川县第三污水处理厂项目（简称三污项目）项目业主为桂林灵水环保有限公司（简称灵水公司）。后因巟程款支付问题，万都公司亍2022年12月21日向灵川县人法院提起诉讼。一审判决广西国水支付广西万都8366731.06元，广西国水返还广西万都履约保证金800000元，幵支付逾期利息，驳回广西万都其他诉讼请求。案件受理费88616元，由广西国水负担72665元，广西万都负担15951元，财产保全费7654元，由广西国水负担，鉴定费178526.23元，由广西万都负担89263.115 | 1,113.62 | 一审判决 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 序号 | 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 管辖法院/仲裁委员会 | 案件基本情况 | 涉及金额 （万元） | 进展情况 |
| 元，广西国水负担89263.115元，公司不承担责仸。 | ||||||
| 4 | 华西能源巟业股仹有限公司 | 北京峰业新能科技有限公司 | 扬州仲裁委员会 | 2015年10月30日，华西巟业公司与北京峰业签订《巟程承包商务合同》，2016年案涉项目竣巟验收，随后华西巟业公司向北京峰业送达结算资料，但北京峰业一直拖延结算至今，故华西巟业公司依据合同申请仲裁，本案亍2025年3月6日仲裁庭已裁决，北京峰业以合同总价背离招标程序为由申请撤销仲裁裁决，目前在一审审理中。 | 2,015.55 | 一审中 |
十四、 资产负债表日后事项
至本报告报出日，公司新增超过1,000.00万元的尚未结案的诉讼、仲裁事项共计4项，累计金额10,667.09万元，其中：公司作为原告方的案件共计1项，诉讼金额共计3,357.96万元。
| 序号 | 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 管辖法院/仲裁委员会 | 案件基本情况 | 涉及金额（万元） | 进展情况 |
| 1 | 广东省水利水电第三巟程局有限公司 | 华西能源巟业股仹有限公司、平罗县滨河碳化硅有限公司 | 宁夏高院 | 公司与广东省水利水电第三巟程局有限公司（以下简称“广水第三巟程局”）亍2016年6月签订了《平罗县滨河碳化硅制品有限公司供热站项目一期土建巟程一标段施巟合同》，业主方为平罗县滨河碳化硅制品有限公司（以下简称“平罗滨河”），合同暂估总价为12,000万元。由亍公司、平罗滨河和广水第三巟程局三方对巟程结算价存在较大争议，广水第三巟程向宁夏回族自治区石嘴山市平罗县人民法院提起诉讼，请求法院判令公司和平罗滨河共同支付其巟程价款、利息等合计66,135,768.00元。一审法院判决公司支付广水第三巟程局巟程款16733883.56元、利息2280484.48元，合计19014368.04元；被告二平罗县滨河碳化硅制品有限公司对前述判项承担付款责仸。二审法院维持一审判决结果。因平罗滨河及公司申请了再审，宁夏高 | 1,901.43 | 再审中 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 序号 | 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 管辖法院/仲裁委员会 | 案件基本情况 | 涉及金额（万元） | 进展情况 |
| 院裁定再审，本案中止执行，目前处亍再审审理阶段。 | ||||||
| 2 | 四川雄安建设巟程有限公司 | 华西能源巟业股仹有限公司、青岛交建集团有限公司、江安县兴安交通建设投资有限公司、华西能源巟程有限公司（第三人） | 宜宾江安县人民法院 | 2018年2月，华西股仹公司与江安县交通运输局签订《宜宾经南溪至泸州快速通道（江安段）巟程政府和社会资本合作PPP合同》，2019年12月，因政府方面原因导致PPP合同无法继续履行项目巟程变更为EPC模式，公司作为项目牵头人和青岛交建组成联合体作为承包人，共同与兴安交投公司签订《宜宾经南溪至泸州快速通道（江安段）巟程施巟合同》。因各方对巟程结算金额争议较大，原告四川雄安建设巟程有限公司提起诉讼。 | 4,135.15 | 一审中 |
| 3 | 江苏峰业环境科技集团股仹有限公司 | 华西能源巟业股仹有限公司 | 自贡市沿滩 | 江苏峰业环境科技集团股仹有限公司（以下简称“江苏峰业”）与公司在多项合同执行中存在结算争议，款项抵扣问题，江苏峰业亍2025年1月20日向自贡市沿滩区人民法院提起诉讼，诉讼金额1,272.55万元 | 1,272.55 | 一审中 |
| 4 | 华西能源巟程有限公司 | 五常龙冶生物能源热点有限公司、黑龙江省常安星投资有限公司 | 黑龙江五常人民法院 | 华西巟程与被告签订了《五常龙冶 3x12MW生物质发电巟程建设巟程施巟合同》，因被告未履行付款义务，华西巟程遂提起诉讼。 | 3,357.96 | 一审中 |
十五、 其他重要事项
1、2017 年 11 月3日，公司与自贡高新技术产业开发区工业区管理办公室、华西能源工程有限公司签订了《自贡综合保税区基础设施及配套功能建设项目PPP项目合同》，项目原总投资18.61亿元。根据2019年4月29日自贡高新技术产业开发区工业区管理办公室《关于调整自贡综合保税区基础设施及配套功能建设项目建设规模的函》，项目建设规模调减48385万元，项目调整后总投资变更为13.77亿元。目前项目合同正在执行过程中。
2、2016 年 5 月3日，公司与自贡市城乡规划建设和住房保障局、四川星星建设集团有限公司签订了《自贡市东部新城生态示范区一期工程PPP项目合同》，修建自贡东部新城“两纵两横”四条道路及和平、柳家湾两个安置房工程，项目建安工程总投资17.04亿元（暂定），目前项目合同正在执行过程中。截止2024年12月31日累计支付工程款1,675,966,075.32元。
3、2018 年 6 月，公司与黔西县卫生与计划生育局、成都华西能航股权投资基金管理有限公司、四川星星建设集团有限公司签订了《黔西县医疗卫生标准化建设PPP项目合同》，修建黔西县第二人民医院（一期工程）、黔西县妇幼保健院及其他7个乡镇卫生院，预算总投
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
资9.92亿元，目前项目合同正在执行过程中。截止2024年12月31日累计支付工程款676,136,835.88元。
4、公司实际控制人股票质押事项由于为公司在金融机构的借款提供增信担保，黎仁超先生将其所持本公司部分股份在中国证券登记结算有限责任公司办理了股份质押登记。公司于2025年4月25日披露了《关于控股股东部分股份司法拍卖的进展公告》，竞价成功标的股份5,211,967股已于2025年4月24日过户完成，截止目前，黎仁超先生持有本公司股份149,063,713股，占公司总股本的12.62%，其中，累计已质押股份107,000,000股，占黎仁超先生所持本公司股份71.78%，占公司股份总数的9.06%。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 83,732,424.05 | 514,803,571.11 |
| 1至2年 | 472,624,823.69 | 79,220,976.91 |
| 2至3年 | 63,934,985.62 | 108,917,689.54 |
| 3至4年 | 74,583,985.71 | 229,133,510.23 |
| 4至5年 | 213,438,510.21 | 133,393,003.56 |
| 5年以上 | 1,161,873,390.14 | 969,326,935.31 |
| 小计 | 2,070,188,119.42 | 2,034,795,686.66 |
| 减：坏账准备 | 1,428,905,026.00 | 1,075,708,250.28 |
| 合计 | 641,283,093.42 | 959,087,436.38 |
说明：应收账款账龄5年以上期末余额超过上年年末4-5年、5年以上余额合计数，主要系合同资产转入应收账款导致。
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 565,929,604.74 | 27.34 | 565,929,604.74 | 100.00 | 327,464,328.32 | 16.09 | 327,464,328.32 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 565,929,604.74 | 27.34 | 565,929,604.74 | 100.00 | 327,464,328.32 | 16.09 | 327,464,328.32 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,504,258,514.68 | 72.66 | 862,975,421.26 | 57.37 | 641,283,093.42 | 1,707,331,358.34 | 83.91 | 748,243,921.96 | 43.83 | 959,087,436.38 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 1,309,572,043.13 | 63.26 | 862,975,421.26 | 65.90 | 446,596,621.87 | 1,537,043,081.44 | 75.54 | 748,243,921.96 | 48.68 | 788,799,159.48 |
| 组合2：关联方金融资产组合 | 194,686,471.55 | 9.40 | 194,686,471.55 | 170,288,276.90 | 8.37 | 170,288,276.90 | ||||
| 合计 | 2,070,188,119.42 | 100.00 | 1,428,905,026.00 | 641,283,093.42 | 2,034,795,686.66 | 100.00 | 1,075,708,250.28 | 959,087,436.38 | ||
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| TRN ENERGY PVT.LTD | 125,846,649.83 | 125,846,649.83 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | 126,444,085.73 | 126,444,085.73 |
| MIPP International Ltd | 62,451,021.11 | 62,451,021.11 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | 62,451,021.11 | 62,451,021.11 |
| IOT Infrastructure & Energy Services Limited | 64,950,747.87 | 64,950,747.87 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | 64,950,747.87 | 64,950,747.87 |
| 国家电投集团广西北部湾（钦州）热电有限公司 | 46,080,559.60 | 46,080,559.60 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | ||
| 青海盐湖工业集团股份有限公司 | 18,554,000.00 | 18,554,000.00 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | 18,554,000.00 | 18,554,000.00 |
| 山东泉林秸秆综合利用有限公司 | 39,702,538.61 | 39,702,538.61 | 100.00 | 对方破产，预计难以收回 | 39,715,796.58 | 39,715,796.58 |
| 山东信莱大豆生物科技有限公司 | 12,295,983.24 | 12,295,983.24 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | ||
| 平罗县滨河碳化硅制品有限公司 | 175,635,265.69 | 175,635,265.69 | 100.00 | 法律诉讼，预计无法收回 | ||
| 其他 | 20,412,838.79 | 20,412,838.79 | 100.00 | 预计无法 | 15,348,677.03 | 15,348,677.03 |
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 收回 | ||||||
| 合计 | 565,929,604.74 | 565,929,604.74 | 327,464,328.32 | 327,464,328.32 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1：账龄分析法组合 | |||
| 1年以内 | 82,222,319.11 | 20,684,669.49 | 25.16 |
| 1至2年 | 339,447,132.09 | 113,024,578.15 | 33.30 |
| 2至3年 | 63,934,985.62 | 28,841,638.82 | 45.11 |
| 3至4年 | 66,124,985.71 | 38,669,730.40 | 58.48 |
| 4至5年 | 194,194,665.03 | 148,072,163.24 | 76.25 |
| 5年以上 | 563,647,955.57 | 513,682,641.16 | 91.14 |
| 小计 | 1,309,572,043.13 | 862,975,421.26 | |
| 组合2：关联方金融资产组合 | |||
| 1年以内 | 1,510,104.94 | ||
| 1至2年 | 132,977,071.60 | ||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | 7,848,000.00 | ||
| 4至5年 | 19,119,798.18 | ||
| 5年以上 | 33,231,496.83 | ||
| 小计 | 194,686,471.55 | ||
| 合计 | 1,504,258,514.68 | 862,975,421.26 | |
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 327,464,328.32 | 239,075,970.29 | 610,693.87 | 565,929,604.74 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 748,243,921.96 | 114,731,499.30 | 862,975,421.26 | |||
| 合计 | 1,075,708,250.28 | 353,807,469.59 | 610,693.87 | 1,428,905,026.00 | ||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 武汉市绿色环保能源有限公司 | 978,203,310.27 | 978,203,310.27 | 22.40 | 9,782,033.10 | |
| 阜平众立腾晖新能源技术有限公司 | 611,504,424.79 | 611,504,424.79 | 14.00 | 6,115,044.25 | |
| 青岛交建集团有限公司 | 400,830,622.36 | 400,830,622.36 | 9.18 | 4,008,306.22 | |
| 济南润惠国际贸易有限公司 | 187,906,200.00 | 187,906,200.00 | 4.30 | 1,879,062.00 | |
| 华西能源工程有限公司 | 152,952,840.42 | 152,952,840.42 | 3.50 | 38,686,278.13 | |
| 合计 | 152,952,840.42 | 2,178,444,557.42 | 2,331,397,397.84 | 53.38 | 60,470,723.70 |
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 232,000.00 | |
| 其他应收款项 | 864,024,604.84 | 885,850,574.73 |
| 合计 | 864,024,604.84 | 886,082,574.73 |
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款项
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 148,326,842.41 | 429,519,487.20 |
| 1至2年 | 365,406,222.75 | 302,632,356.28 |
| 2至3年 | 231,021,779.10 | 134,974,661.34 |
| 3至4年 | 121,911,397.46 | 24,176,543.84 |
| 4至5年 | 15,357,337.58 | 19,294,766.27 |
| 5年以上 | 81,555,191.23 | 64,959,933.67 |
| 小计 | 963,578,770.53 | 975,557,748.60 |
| 减：坏账准备 | 99,554,165.69 | 89,707,173.87 |
| 合计 | 864,024,604.84 | 885,850,574.73 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
②按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 24,752,962.50 | 2.57 | 24,752,962.50 | 100.00 | 20,552,443.77 | 2.11 | 20,552,443.77 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 24,752,962.50 | 2.57 | 24,752,962.50 | 100.00 | 20,552,443.77 | 2.11 | 20,552,443.77 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 938,825,808.03 | 97.43 | 74,801,203.19 | 7.97 | 864,024,604.84 | 955,005,304.83 | 97.89 | 69,154,730.10 | 7.24 | 885,850,574.73 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄分析法组合 | 158,835,314.24 | 16.48 | 74,801,203.19 | 7.97 | 84,034,111.05 | 164,491,669.52 | 16.86 | 69,154,730.10 | 7.24 | 95,336,939.42 |
| 组合2：关联方金融资产组合 | 776,974,827.59 | 80.63 | 776,974,827.59 | 785,251,426.56 | 80.49 | 785,251,426.56 | ||||
| 组合3：信用风险极低金融资产组合 | 3,015,666.20 | 0.31 | 3,015,666.20 | 5,262,208.75 | 0.54 | 5,262,208.75 | ||||
| 合计 | 963,578,770.53 | 100.00 | 99,554,165.69 | 864,024,604.84 | 975,557,748.60 | 100.00 | 89,707,173.87 | 885,850,574.73 | ||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳市中宝珠宝有限公司 | 6,699,965.32 | 6,699,965.32 | 100.00 | 预计无法收回 | 6,699,965.32 | 6,699,965.32 |
| 成都凯博贸易有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 |
| 无锡顺盟科技有限公司 | 2,326,564.00 | 2,326,564.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 四川鑫光管业制造有限公司 | 2,049,305.75 | 2,049,305.75 | 100.00 | 预计无法收回 | 2,049,305.75 | 2,049,305.75 |
| 广州市东锅炉阀门销售有限公司 | 1,607,408.70 | 1,607,408.70 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,607,408.70 | 1,607,408.70 |
| 其他 | 5,569,718.73 | 5,569,718.73 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,695,764.00 | 3,695,764.00 |
| 合计 | 24,752,962.50 | 24,752,962.50 | 20,552,443.77 | 20,552,443.77 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1：账龄分析法组合 | |||
| 1年以内 | 40,340,476.81 | 5,172,037.50 | 12.82 |
| 1至2年 | 38,799,352.94 | 8,686,228.66 | 22.39 |
| 2至3年 | 24,141,191.69 | 7,027,712.82 | 29.11 |
| 3至4年 | 1,401,649.40 | 937,605.84 | 66.89 |
| 4至5年 | 7,994,290.50 | 6,819,265.47 | 85.30 |
| 5年以上 | 46,158,352.90 | 46,158,352.90 | 100.00 |
| 小计 | 158,835,314.24 | 74,801,203.19 | |
| 组合2：关联方金融资产组合 | |||
| 1年以内 | 105,026,296.76 | ||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 323,719,757.02 | ||
| 2至3年 | 206,880,587.41 | ||
| 3至4年 | 116,853,033.61 | ||
| 4至5年 | 7,363,047.08 | ||
| 5年以上 | 17,132,105.71 | ||
| 小计 | 776,974,827.59 | ||
| 组合3：信用风险极低金融资产组合 | |||
| 1年以内 | 2,960,117.41 | ||
| 1至2年 | 55,548.79 | ||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 小计 | 3,015,666.20 | ||
| 合计 | 938,825,808.03 | 74,801,203.19 | |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 69,154,730.10 | 20,552,443.77 | 89,707,173.87 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,646,473.09 | 4,200,518.73 | 9,846,991.82 | |
| 本期转回 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 74,801,203.19 | 24,752,962.50 | 99,554,165.69 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 955,005,304.83 | 20,552,443.77 | 975,557,748.60 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 4,200,518.73 | 4,200,518.73 | ||
| 本期终止确认 | 16,179,496.80 | 16,179,496.80 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 938,825,808.03 | 24,752,962.50 | 963,578,770.53 |
④本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 20,552,443.77 | 4,200,518.73 | 24,752,962.50 | |||
| 组合1：账龄分析法组合 | 69,154,730.10 | 5,646,473.09 | 74,801,203.19 | |||
| 合计 | 89,707,173.87 | 9,846,991.82 | 99,554,165.69 | |||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
⑤按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 股权转让款 | 10,000,000.00 | 20,137,153.41 |
| 保证金等 | 53,443,456.43 | 64,386,578.56 |
| 员工备用金借款 | 3,014,617.63 | 5,335,546.30 |
| 往来款项 | 830,956,247.30 | 785,251,426.56 |
| 其他 | 66,164,449.17 | 100,447,043.77 |
| 合计 | 963,578,770.53 | 975,557,748.60 |
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 自贡华西东城投资建设有限公司 | 往来款 | 609,589,833.35 | 5年以内 | 63.26 | |
| 黔西华西医疗投资建设有限公司 | 往来款 | 126,798,493.38 | 4年以内 | 13.16 | |
| 光大环保能源（昭通）有限公司 | 往来款 | 36,217,602.65 | 3年以内 | 3.76 | 9,096,663.04 |
| 光大环保能源（玉林）有限公司 | 履约保证金 | 32,735,438.02 | 5年以上 | 3.40 | 32,735,438.02 |
| 华西能源工程有限公司 | 往来款 | 17,431,078.10 | 5年以内 | 1.81 | |
| 合计 | 822,772,445.50 | 85.39 | 41,832,101.06 |
3、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,029,926,634.44 | 2,029,926,634.44 | 2,029,926,634.44 | 2,029,926,634.44 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 70,484,958.54 | 70,484,958.54 | 918,124,547.19 | 918,124,547.19 | ||
| 合计 | 2,100,411,592.98 | 2,100,411,592.98 | 2,948,051,181.63 | 2,948,051,181.63 | ||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 自贡华西东城投资建设有限公司 | 445,000,000.00 | 445,000,000.00 | ||||||
| 自贡华西综保建设有限公司 | 323,000,000.00 | 323,000,000.00 | ||||||
| 华西能源（江安）公路建设有限公司 | 303,560,000.00 | 303,560,000.00 | ||||||
| 华西能源张掖生物质发电有限公司 | 285,600,000.00 | 285,600,000.00 | ||||||
| 华西能源工程有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||||
| 光大环保能源（昭通）有限公司 | ||||||||
| 黔西华西医疗投资建设有限公司 | 100,707,459.68 | 100,707,459.68 | ||||||
| 自贡华西能源工业有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||||
| 重庆东工实业有限公司 | 17,289,604.76 | 17,289,604.76 | ||||||
| 浙江华西铂瑞重工有限公司 | 8,893,038.33 | 8,893,038.33 | ||||||
| 利津华西锦成项目管理有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||||
| 四川华固环境工程有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 四川易迪泰网络有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||||
| 重庆市华西耐火材料有限公司 | 4,679,444.00 | 4,679,444.00 | ||||||
| 华西能源（香港）国际投资股份有限公司 | 5,452,112.00 | 5,452,112.00 | ||||||
| 长青新能源有限公司 | 3,446,600.00 | 3,446,600.00 | ||||||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 云南惠康再生能源开发有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 陕西南洋镁创科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 华西能源（印度）有限公司CHINAWESTERNPOWER（INDIA）PRIVATELIMITED | 98,375.67 | 98,375.67 | ||||||
| 华西国际能源工程技术（天津）有限公司 | ||||||||
| 合计 | 2,029,926,634.44 | 2,029,926,634.44 | ||||||
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 自贡银行股份有限公 | 857,212,543.24 | 494,626,120.00 | -763,985.72 | -361,822,437.52 | ||||||||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 司 | ||||||||||||
| 深圳东方锅炉控制有限公司 | 41,907,562.36 | 9,568,865.93 | 51,476,428.29 | |||||||||
| 青岛华融企业发展有限公司 | 19,004,441.59 | 4,088.66 | 19,008,530.25 | |||||||||
| 小计 | 857,212,543.24 | 494,626,120.00 | 8,808,968.87 | -361,822,437.52 | 70,484,958.54 | |||||||
| 合计 | 857,212,543.24 | 494,626,120.00 | 8,808,968.87 | -361,822,437.52 | 70,484,958.54 | |||||||
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,008,821,744.60 | 1,559,728,101.09 | 898,694,199.19 | 646,387,305.32 |
| 其他业务 | 36,995,390.60 | 25,407,210.73 | 300,925,388.61 | 273,800,718.69 |
| 合计 | 2,045,817,135.20 | 1,585,135,311.82 | 1,199,619,587.80 | 920,188,024.01 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 其中：总承包项目 | 1,890,069,409.59 | 1,460,839,303.90 |
| 锅炉及配套产品 | 118,752,335.01 | 98,888,797.19 |
| 其他业务 | 36,995,390.60 | 25,407,210.73 |
| 合计 | 2,045,817,135.20 | 1,585,135,311.82 |
| 按经营地区分类： | ||
| 其中：境内销售 | 2,041,667,135.20 | 1,582,554,951.42 |
| 境外销售 | 4,150,000.00 | 2,580,360.40 |
| 合计 | 2,045,817,135.20 | 1,585,135,311.82 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中：直销 | 2,045,817,135.20 | 1,585,135,311.82 |
| 合计 | 2,045,817,135.20 | 1,585,135,311.82 |
| 合计 | 2,045,817,135.20 | 1,585,135,311.82 |
5、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,808,968.87 | 3,311,430.24 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 54,085,916.03 | -5,000.00 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 20,982,494.66 | |
| 债务重组产生的投资收益 | 4,011,858.26 | 688,717.60 |
| 合计 | 66,906,743.16 | 24,977,642.50 |
华西能源工业股份有限公司 财务报表附注
十七、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 53,993,218.30 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,524,605.10 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 830,635.40 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 610,693.87 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 5,346,387.44 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -16,162,594.18 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 51,142,945.93 | |
| 所得税影响额 | 53,664,249.78 |