证券代码：002602 证券简称：ST华通 公告编号：2025-018
浙江世纪华通集团股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
1、浙江世纪华通集团股份有限公司（以下简称“公司”）本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2018年度至2023年度、2024年三季度财务报表进行追溯调整，本次调整不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
2、本次前期会计差错更正事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，进一步提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
公司于2025年4月28日召开第六届董事会第八次会议、第六届监事会第六次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯调整，涉及2018年至2023年度、2024年三季度财务报表，具体情况如下：
一、会计差错更正的原因
公司于2024年11月6日收到中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚决定书》（以下简称“《决定书》”）（【2024】112号）。《决定书》指出公司披露的2018年至2022年年度报告存在虚假记载。具体内容详见公司于2024 年11月7日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收到<行政处罚决定书>的公告》（公告编号：
2024-064）。
根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度的财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行自查整改工作。根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，公司就《决定书》涉及的前期会计差错对2018年度至2022年度财务报表进行更正调整，因前期年度财务报表的调整，进而对2023年度、2024年三季度财务报表进行调整。同时，公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事务所”）对公司2018年度至2023年度前期会计差错更正及追溯调整事项出具审核报告。
二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
公司采用追溯重述法对已披露的定期报告进行更正和调整，不会导致公司已披露的相关定期报告出现盈亏性质的改变。因会计差错更正影响的财务报表项目及金额如下：
（一）对合并财务报表的影响
1、对2018年度合并财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 商誉 | 7,895,809,756.66 | -62,363,000.00 | 7,833,446,756.66 |
| 未分配利润 | 2,855,719,952.29 | -62,363,000.00 | 2,793,356,952.29 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2018年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 资产减值损失 | 37,574,403.13 | +62,363,000.00 | 99,937,403.13 |
| 利润总额 | 1,050,130,953.45 | -62,363,000.00 | 987,767,953.45 |
| 净利润 | 961,559,616.99 | -62,363,000.00 | 899,196,616.99 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 962,263,077.70 | -62,363,000.00 | 899,900,077.70 |
| 基本每股收益 | 0.43 | -0.03 | 0.40 |
| 稀释每股收益 | 0.43 | -0.03 | 0.40 |
本次会计差错更正对2018年度合并现金流量表无影响。
2、对2019年度合并财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 商誉 | 15,320,218,722.20 | -184,432,478.21 | 15,135,786,243.99 |
| 资本公积 | 14,224,824,942.17 | -122,069,478.21 | 14,102,755,463.96 |
| 未分配利润 | 5,167,711,606.01 | -62,363,000.00 | 5,105,348,606.01 |
本次会计差错更正对2019年度合并利润表、合并现金流量表无影响。
3、对2020年度合并财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 应收账款 | 3,554,088,778.91 | -516,098,628.19 | 3,037,990,150.72 |
| 其他应收款 | 1,972,222,593.87 | +299,266,461.68 | 2,271,489,055.55 |
| 商誉 | 22,050,368,374.95 | -945,953,578.21 | 21,104,414,796.74 |
| 递延所得税资产 | 396,064,064.78 | +14,374,790.12 | 410,438,854.90 |
| 应交税费 | 637,880,044.83 | -28,018,867.93 | 609,861,176.90 |
| 其他权益工具 | - | -900,322,947.00 | -900,322,947.00 |
| 资本公积 | 14,591,058,562.73 | +710,895,699.15 | 15,301,954,261.88 |
| 盈余公积 | 410,063,824.30 | +34,801,814.70 | 444,865,639.00 |
| 未分配利润 | 8,061,160,689.86 | -965,766,653.52 | 7,095,394,036.34 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2020年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 营业收入 | 14,982,965,023.78 | -537,735,849.06 | 14,445,229,174.72 |
| 公允价值变动收益 | 67,713,858.75 | +348,018,147.00 | 415,732,005.75 |
| 信用减值损失 | -23,268,791.43 | +3,167,833.49 | -20,100,957.94 |
| 资产减值损失 | -3,001,582.28 | -761,521,100.00 | -764,522,682.28 |
| 利润总额 | 3,424,397,680.00 | -948,070,968.57 | 2,476,326,711.43 |
| 所得税费用 | 451,765,686.26 | -79,469,129.75 | 372,296,556.51 |
| 净利润 | 2,972,631,993.74 | -868,601,838.82 | 2,104,030,154.92 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 2,946,328,534.42 | -868,601,838.82 | 2,077,726,695.60 |
| 基本每股收益 | 0.40 | -0.11 | 0.29 |
| 稀释每股收益 | 0.40 | -0.11 | 0.29 |
（3）对合并现金流量表的影响
单位：元
| 项目 | 2020年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 14,259,418,159.21 | -45,000,000.00 | 14,214,418,159.21 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,500,000.00 | +45,000,000.00 | 47,500,000.00 |
4、对2021年度合并财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 商誉 | 16,402,092,428.62 | -928,601,626.44 | 15,473,490,802.18 |
| 其他权益工具 | - | -900,322,947.00 | -900,322,947.00 |
| 资本公积 | 14,677,086,447.99 | +710,895,699.15 | 15,387,982,147.14 |
| 其他综合收益 | -268,468,231.03 | +17,351,951.77 | -251,116,279.26 |
| 盈余公积 | 610,396,559.52 | +34,801,814.70 | 645,198,374.22 |
| 未分配利润 | 10,192,129,112.52 | -791,328,145.06 | 9,400,800,967.46 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2021年度 |
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 营业收入 | 13,929,006,709.57 | +207,547,169.81 | 14,136,553,879.38 |
| 信用减值损失 | -54,416,833.04 | -3,167,833.49 | -57,584,666.53 |
| 利润总额 | 3,244,321,743.24 | +204,379,336.32 | 3,448,701,079.56 |
| 所得税费用 | 710,076,679.06 | +29,940,827.86 | 740,017,506.92 |
| 净利润 | 2,534,245,064.18 | +174,438,508.46 | 2,708,683,572.64 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 2,326,713,719.04 | +174,438,508.46 | 2,501,152,227.50 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -271,531,674.06 | +17,351,951.77 | -254,179,722.29 |
| 综合收益总额 | 2,252,145,020.10 | +191,790,460.23 | 2,443,935,480.33 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 2,077,384,805.33 | +191,790,460.23 | 2,269,175,265.56 |
| 基本每股收益 | 0.32 | +0.03 | 0.35 |
| 稀释每股收益 | 0.32 | +0.03 | 0.35 |
（3）对合并现金流量表的影响
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 14,022,112,816.04 | -305,000,000.00 | 13,717,112,816.04 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 18,437,314.91 | +305,000,000.00 | 323,437,314.91 |
5、对2022年度合并财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 商誉 | 12,076,646,070.93 | -652,205,263.94 | 11,424,440,806.99 |
| 其他权益工具 | - | -900,322,947.00 | -900,322,947.00 |
| 资本公积 | 14,331,689,721.11 | +710,895,699.15 | 15,042,585,420.26 |
| 其他综合收益 | 215,731,907.91 | -51,137,085.73 | 164,594,822.18 |
| 盈余公积 | 610,396,559.52 | +34,801,814.70 | 645,198,374.22 |
| 未分配利润 | 3,102,003,215.25 | -446,442,745.06 | 2,655,560,470.19 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 资产减值损失 | -6,523,168,492.41 | +344,885,400.00 | -6,178,283,092.41 |
| 利润总额 | -6,969,243,311.33 | +344,885,400.00 | -6,624,357,911.33 |
| 净利润（亏损） | -7,084,229,150.19 | +344,885,400.00 | -6,739,343,750.19 |
| 归属于母公司股东的净利润（亏损） | -7,092,091,026.25 | +344,885,400.00 | -6,747,205,626.25 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 676,447,721.48 | -68,489,037.50 | 607,958,683.98 |
| 综合收益总额 | -6,562,452,991.99 | +276,396,362.50 | -6,286,056,629.49 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -6,605,925,758.33 | +276,396,362.50 | -6,329,529,395.83 |
| 基本每股收益（亏损） | -0.96 | +0.03 | -0.93 |
| 稀释每股收益（亏损） | -0.96 | +0.03 | -0.93 |
本次会计差错更正对2022年度合并现金流量表无影响。
6、对2023年度合并财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 商誉 | 12,095,903,116.46 | -607,790,748.93 | 11,488,112,367.53 |
| 其他权益工具 | - | -900,322,947.00 | -900,322,947.00 |
| 资本公积 | 14,266,945,595.43 | +832,965,177.36 | 15,099,910,772.79 |
| 其他综合收益 | 470,433,304.28 | -57,747,409.56 | 412,685,894.72 |
| 盈余公积 | 610,396,559.52 | +34,801,814.70 | 645,198,374.22 |
| 未分配利润 | 3,685,371,415.97 | -517,487,384.43 | 3,167,884,031.54 |
（2）对合并利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 98,397,888.37 | -6,610,323.83 | 91,787,564.54 |
| 综合收益总额 | 861,389,227.18 | -6,610,323.83 | 854,778,903.35 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 767,024,957.72 | -6,610,323.83 | 760,414,633.89 |
本次会计差错更正对2023年度合并现金流量表无影响。
7、对2024年第三季度合并财务报表的影响
（1）对合并资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2024年9月30日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 商誉 | 12,573,729,383.90 | -603,576,037.80 | 11,970,153,346.10 |
| 其他权益工具 | - | -900,322,947.00 | -900,322,947.00 |
| 资本公积 | 14,315,652,765.93 | +832,965,177.36 | 15,148,617,943.29 |
| 其他综合收益 | -297,881,189.28 | -53,532,698.44 | -351,413,887.72 |
| 盈余公积 | 610,396,559.52 | +34,801,814.70 | 645,198,374.22 |
| 未分配利润 | 5,514,052,159.78 | -517,487,384.43 | 4,996,564,775.35 |
（2）对合并年初到报告期末利润表的影响
| 项目 | 2024年1-9月 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -86,653,444.83 | +4,214,711.12 | -82,438,733.71 |
| 综合收益总额 | 1,080,326,765.80 | +4,214,711.12 | 1,084,541,476.92 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,060,366,250.25 | +4,214,711.12 | 1,064,580,961.37 |
本次会计差错更正对2024年合并年初到报告期末现金流量表无影响。
（二）对母公司财务报表的影响
1、对2019年度母公司财务报表的影响
（1）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 长期股权投资 | 34,579,374,058.29 | -19,374,867.58 | 34,559,999,190.71 |
| 资本公积 | 26,947,613,102.41 | -19,374,867.58 | 26,928,238,234.83 |
本次会计差错更正对2019年度母公司利润表、母公司现金流量表无影响。
2、对2020年度母公司财务报表的影响
（1）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 长期股权投资 | 36,644,954,199.33 | -19,374,867.58 | 36,625,579,331.75 |
| 其他权益工具 | - | -900,322,947.00 | -900,322,947.00 |
| 资本公积 | 28,462,817,764.87 | +532,929,932.42 | 28,995,747,697.29 |
| 盈余公积 | 410,063,824.30 | +34,801,814.70 | 444,865,639.00 |
| 未分配利润 | 2,931,443,203.63 | +313,216,332.30 | 3,244,659,535.93 |
（2）对母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2020年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 公允价值变动收益 | - | +348,018,147.00 | 348,018,147.00 |
| 净利润 | 2,222,737,446.17 | +348,018,147.00 | 2,570,755,593.17 |
本次会计差错更正对2020年度母公司现金流量表无影响。
3、对2021年度母公司财务报表的影响
（1）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 长期股权投资 | 36,720,149,292.76 | -19,374,867.58 | 36,700,774,425.18 |
| 其他权益工具 | - | -900,322,947.00 | -900,322,947.00 |
| 资本公积 | 28,436,024,372.67 | +532,929,932.42 | 28,968,954,305.09 |
| 盈余公积 | 610,396,559.52 | +34,801,814.70 | 645,198,374.22 |
| 未分配利润 | 4,734,437,820.62 | +313,216,332.30 | 5,047,654,152.92 |
本次会计差错更正对2021年度母公司利润表、母公司现金流量表无影响。
4、对2022年度母公司财务报表的影响
（1）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 长期股权投资 | 25,620,419,488.83 | +404,000,000.00 | 26,024,419,488.83 |
| 其他权益工具 | - | -900,322,947.00 | -900,322,947.00 |
| 资本公积 | 28,438,254,004.05 | +532,929,932.42 | 28,971,183,936.47 |
| 盈余公积 | 610,396,559.52 | +34,801,814.70 | 645,198,374.22 |
| 未分配利润（累计亏损） | -6,852,740,919.98 | +736,591,199.88 | -6,116,149,720.10 |
（2）对母公司利润表的影响
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 资产减值损失 | -11,081,178,474.29 | +423,374,867.58 | -10,657,803,606.71 |
| 净利润（亏损） | -11,587,178,740.60 | +423,374,867.58 | -11,163,803,873.02 |
本次会计差错更正对2022年度母公司现金流量表无影响。
5、对2023年度母公司财务报表的影响
（1）对母公司资产负债表的影响
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 长期股权投资 | 25,567,044,916.99 | +404,000,000.00 | 25,971,044,916.99 |
| 其他权益工具 | - | -900,322,947.00 | -900,322,947.00 |
| 资本公积 | 28,362,786,652.07 | +654,999,410.63 | 29,017,786,062.70 |
| 盈余公积 | 610,396,559.52 | +34,801,814.70 | 645,198,374.22 |
| 未分配利润（累计亏损） | -5,623,935,551.48 | +614,521,721.67 | -5,009,413,829.81 |
本次会计差错更正对2023年度母公司利润表、母公司现金流量表无影响。
三、本次前期差错更正所涉及公司资产重组相关业绩承诺的情况说明公司于2019年度实施完成重大资产重组，以发行股份及支付现金方式收购上海盛趣科技（集团）有限公司（下称“标的公司”）100%股权并与交易对手方就本次重组签署了《业绩承诺及减值测试补偿协议》及其补充协议。根据《业绩承诺及减值测试补偿协议》及其补充协议，业绩承诺方的业绩承诺及减值测试补偿期为2018年度、2019年度和2020年度，业绩承诺补偿期承诺的标的公司各年度合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润分别为213,575万元、249,435万元和296,789万元（以下简称“承诺扣非净利润”）。 若在业绩补偿期任一会计年度末，截至当期期末的累计实际扣非净利润未能达到当期期末累计承诺扣非净利润，则业绩承诺方应优先以其在本次交易中获得的上市公司的股份进行补偿，不足部分以现金补偿。根据公司2020年5月30日披露的《浙江世纪华通集团股份有限公司关于盛跃网络科技（上海）有限公司2018及2019年度业绩承诺完成情况说明》及专项报告，标的公司2018-2019年度分别实现扣非净利润214,016.50万元、251,822.19万元，均完成对应年度业绩承诺。根据本次差错更正及追溯调整结果，2020年度标的公司实际完成归母净利润261,865.58万元，截至2020年末（即业绩承诺期最后一年），标的公司累计实际实现的归母净利润应为727,704.27万元，低于业绩承诺期累计承诺的净利润759,799万元，差额为32,094.73万元。根据前述业绩承诺补偿协议及其补充协议约定，业绩承诺补偿金额应为125,889.04万元。根据业绩承诺补偿协议及其补充协议约定，上述业绩承诺股份补偿数量应为126,627,700股，具体内容详见公司与本公告同日披露的《关于前期会计差错更正导致重大资产重组业绩承诺未达标需业绩补偿的公告》（公告编号：
2025-019）公司将全力维护公司及全体股东利益，积极开展业绩承诺补偿的追讨工作，并依据相关规则及时履行信息披露义务。
四、履行的审议程序
（一）董事会审计委员会审议情况
2025年4月28日，公司召开第六届董事会审计委员会2025年第三次会议，讨论本次会计差错更正事项。董事会审计委员会认为：公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。同意将该议案提交董事会审议。
（二）董事会意见
2025年4月28日，公司召开第六届董事会第八次会议，审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。董事会认为：公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。董事会同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项，同时敦促公司管理层进一步强化内控管理、规范财务核算，切实维护公司全体股东的利益。
（三）监事会意见
2025年4月28日，公司召开第六届监事会第六次会议，审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。监事会认为：公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和监管要求，更正后的财务报表及财务信息能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果。公司关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。综上，同意进行本次会计差错更正及追溯调整事项。
五、会计师事务所的专项审核意见
公司聘请的大信会计师事务所就公司编制的本次前期会计差错更正出具了《前期
会计差错更正情况审核报告》（大信专审字[2025]第4-00049号），具体内容详见同日公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
六、其他说明
公司将认真吸取本次会计差错更正事项的教训，进一步加强对财务会计工作的监督和检查，持续加强财务人员的培训学习，切实提高财务会计信息质量，避免此类问题再次发生。公司对此次前期会计差错更正事项给投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。
七、备查文件
1、第六届董事会第八次会议决议；
2、第六届监事会第六次会议决议；
3、第六届董事会审计委员会2025年第三次会议决议；
4、大信会计师事务所出具的《前期会计差错更正情况审核报告》。
特此公告。
浙江世纪华通集团股份有限公司董事会
二○二五年四月二十八日