浙江步森服饰股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年公司财务报表审计情况
浙江步森服饰股份有限公司2023年财务报表业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了亚会审字（2024）第01110048号带强调事项段、持续经营重大不确定性段落的无保留意见《审计报告》和带强调事项段的无保留意见《内部控制审计报告》。会计师的审计意见是，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了步森股份公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 144,082,242.84 | 138,315,708.87 | 4.17% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -66,998,298.08 | -70,923,634.51 | 5.53% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -51,104,055.27 | -69,127,015.50 | 26.07% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -35,815,827.16 | -21,549,622.24 | -66.20% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.48 | -0.49 | 2.04% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.48 | -0.48 | 0.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -53.92% | -33.39% | -20.53% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 总资产 | 236,666,081.33 | 295,617,461.24 | -19.94% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 91,871,819.30 | 158,864,619.10 | -42.17% |
三、经营成果分析
（一）总体经营情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 144,082,242.84 | 138,315,708.87 | 4.17% |
| 营业利润 | -43,979,555.18 | -67,774,621.68 | 35.11% |
| 利润总额 | -68,959,097.01 | -69,977,724.87 | 1.46% |
| 净利润 | -68,925,200.00 | -70,148,362.96 | 1.74% |
| 归属于母公司的净利润 | -66,998,298.08 | -70,923,634.51 | 5.53% |
（二）营业收入分析
单位：
元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 144,082,242.84 | 100% | 138,315,708.87 | 100% | 4.17% |
| 分行业 | |||||
| 服装制造 | 115,817,179.92 | 80.38% | 103,746,230.33 | 75.01% | 11.64% |
| 信息服务 | 16,563,348.88 | 11.50% | 19,476,435.71 | 14.08% | -14.96% |
| 零售业 | 11,173,108.65 | 7.75% | 13,719,503.11 | 9.92% | -18.56% |
| 其他 | 528,605.39 | 0.37% | 1,373,539.72 | 0.99% | -61.52% |
| 分产品 | |||||
| 衬衫 | 17,226,650.71 | 11.96% | 16,584,583.23 | 11.99% | 3.87% |
| 裤装 | 21,112,369.18 | 14.65% | 18,536,909.83 | 13.40% | 13.89% |
| 西服 | 24,024,690.88 | 16.67% | 30,117,678.78 | 21.77% | -20.23% |
| 外套 | 27,629,119.06 | 19.18% | 30,717,589.03 | 22.21% | -10.05% |
| 针织衫 | 19,348,540.64 | 13.43% | 16,464,160.41 | 11.90% | 17.52% |
| 加工 | 7,846,118.05 | 5.45% | 4,338,481.40 | 3.14% | 80.85% |
| 信息服务 | 16,563,348.88 | 11.50% | 19,476,435.71 | 14.08% | -14.96% |
| 其他 | 10,331,405.44 | 7.17% | 2,079,870.48 | 1.50% | 396.73% |
| 分地区 | |||||
| 内销 | 135,726,125.26 | 94.20% | 125,867,476.16 | 91.00% | 7.83% |
| 外销 | 8,356,117.58 | 5.80% | 12,448,232.71 | 9.00% | -32.87% |
| 分销售模式 | |||||
| 线上销售 | 2,982,005.62 | 2.07% | 1,340,336.54 | 0.97% | 122.48% |
| 直营销售 | 36,869,119.47 | 25.59% | 38,214,607.64 | 20.40% | 30.67% |
| 加盟销售 | 58,929,626.35 | 40.90% | 31,545,411.58 | 22.81% | 86.81% |
| 团购销售 | 20,035,135.50 | 13.91% | 33,917,144.97 | 24.52% | -40.93% |
| 其他 | 25,266,355.90 | 17.54% | 33,298,208.14 | 24.07% | -24.12% |
（三）期间费用分析
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
| 销售费用 | 28,269,129.97 | 28,569,707.96 | -1.05% | |
| 管理费用 | 29,098,115.33 | 34,127,500.36 | -14.74% | |
| 财务费用 | -962,333.34 | 591,841.14 | -262.60% | 汇率变动导致汇兑损益变动 |
| 研发费用 | 2,689,981.96 | 1,351,384.54 | 99.05% | 本期研发投入增加 |
四、财务状况分析
（一）总体财务状况
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额 | 236,666,081.33 | 295,617,461.24 | -19.94% |
| 负债总额 | 143,289,669.41 | 133,321,347.60 | 7.48% |
| 所有者权益 | 93,376,411.92 | 162,296,113.64 | -42.47% |
| 归属于上市公司股东权益 | 91,871,819.30 | 158,864,619.10 | -42.17% |
（二）资产状况分析
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 比重增减 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | ||
| 流动资产 | 144,325,365.18 | 60.98% | 167,025,103.76 | 56.50% | 2.99% |
| 非流动资产 | 92,340,716.15 | 39.02% | 128,592,357.48 | 43.50% | 4.35% |
| 其中：长期股权投资 | 71,055,309.55 | 30.02% | 70,227,157.56 | 23.76% | -1.35% |
| 其他权益工具投资 | 6,100,000.00 | 2.58% | 6,100,000.00 | 2.06% | -0.42% |
| 固定资产 | 7,094,206.08 | 3.00% | 24,864,047.06 | 8.41% | -1.08% |
| 使用权资产 | 5,103,113.67 | 2.16% | 7,140,290.17 | 2.42% | -2.5% |
| 无形资产 | 2,168,255,.01 | 0.92% | 19,970,747.97 | 6.76% | -1.98% |
| 长期待摊费用 | 608,447.82 | 0.26% | 195,623.29 | 0.07% | 0.00% |
| 递延所得税资产 | 211,384.02 | 0.09% | 94,491.43 | 0.03% | 2.99% |
公司流动资产结构情况如下
单位：
元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 比重增减 | ||
| 金额 | 占总流动资产比例 | 金额 | 占总流动资产比例 | ||
| 货币资金 | 42,316,375.74 | 29.32% | 43,983,911.22 | 26.33% | 11.36% |
| 应收票据 | 6,273,202.62 | 4.35% | 0.00 | 0.00% | |
| 应收账款 | 45,846,490.46 | 31.77% | 55,311,233.01 | 33.12% | -4.08% |
| 预付款项 | 7,296,873.39 | 5.06% | 9,154,243.17 | 5.48% | -7.66% |
| 其他应收款 | 4,886,830.38 | 3.39% | 7,460,922.65 | 4.47% | -24.16% |
| 存货 | 37,166,233.26 | 25.75% | 47,182,195.91 | 28.25% | -8.85% |
| 其他流动资产 | 539,359.33 | 0.37% | 3,932,597.80 | 2.35% | -84.26% |
| 流动资产合计 | 144,325,365.18 | 100.00% | 167,025,103.76 | 100.00% | 0.00% |
（三）负债结构分析
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | ||
| 金额 | 占负债总额比例 | 金额 | 占负债总额比例 | ||
| 流动负债 | 117,810,955.17 | 82.22% | 122,331,023.35 | 91.76% | -3.69% |
| 非流动负债 | 25,478,714.24 | 17.78% | 10,990,324,25 | 8.24% | 131.83% |
| 负债合计 | 143,289,669.41 | 100.00% | 133,321,347.60 | 100.00% | 7.48% |
公司流动负债结构情况如下
单位：
元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 比重增减 | ||
| 金额 | 占总流动负债比例 | 金额 | 占总流动负债比例 | ||
| 应付账款 | 44,443,437.29 | 37.72% | 45,706,537.87 | 37.36% | 0.96% |
| 合同负债 | 21,868,338,87 | 18.56% | 18,711,643.75 | 15.30% | 21.31% |
| 应付职工薪酬 | 6,058,665.90 | 5.14% | 6,305,080.97 | 5.15% | -0.19% |
| 应交税费 | 1,834,092.50 | 1.56% | 1,347,852.89 | 1.10% | 41.82% |
| 其他应付款 | 32,776,977.48 | 27.82% | 44,439,393.05 | 36.33% | -23.42% |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,377,787.76 | 2.02% | 3,388,001.12 | 2.77% | -27.08% |
| 其他流动负债 | 8,451,655.37 | 7.17% | 2,432,513.70 | 1.99% | 260.30% |
| 流动负债合计 | 117,810,955.17 | 100.00% | 122,331,023.35 | 100.00% | 0.00% |
（四）所有者权益分析
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 股本 | 14,4010,000.00 | 144,010,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 347,753,860.00 | 347,753,860.00 | 0.00% |
| 减：库存股 | 20,760,000.00 | 20,760,000.00 | 0.00% |
| 其他综合收益 | -1,994,501.72 | -2,000,000.00 | -0.27% |
| 盈余公积 | 31,396,231.37 | 31,396,231.37 | 0.00% |
| 未分配利润 | -408,533,770.35 | -341,535,472.27 | -19.62% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 91,871,819.30 | 158,864,619.10 | -42.17% |
| 少数股东权益 | 1,504,592.62 | 3,431,494.54 | -56.15% |
| 所有者权益合计 | 93,376,411.92 | 162,296,113.64 | -42.47% |
五、现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 197,424,306.09 | 231,791,408.32 | -14.83% |
| 经营活动现金流出小计 | 233,240,133.25 | 253,341,030.56 | -7.93% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -35,815,827.16 | -21,549,622.24 | -66.20% |
| 投资活动现金流入小计 | 38,657,183.15 | 6,247,340.00 | 518.78% |
| 投资活动现金流出小计 | 73,833.05 | 605,663.10 | -87.81% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 38,583,350.10 | 5,641,676.90 | 583.90% |
| 筹资活动现金流出小计 | 9,210,391.60 | 7,708,137.69 | 19.49% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,210,391.60 | -7,708,137.69 | -19.49% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 40,899.01 | 223,500.96 | -81.70% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -6,401,969.65 | -23,392,582.07 | 72.63% |
浙江步森服饰股份有限公司董事会
2024年4月30日