中泰证券股份有限公司关于湖南凯美特气体股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”“保荐人”）作为湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称“凯美特气”“公司”）2022年度向特定对象发行A股股票的持续督导机构，根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，对凯美特气2024年度募集资金存放与实际使用情况进行了审慎核查，核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南凯美特气体股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕800号），公司于2023年7月向特定对象发行人民币普通股（A股）71,647,901股，募集资金总额为人民币70,000.00万元，扣除与本次发行有关的保荐承销费、审计及验资费用等发行费用合计人民币682.11万元（不含增值税）后，公司本次向特定对象发行实际募集资金净额为人民币69,317.89万元。
上述资金已于2023年7月18日全部到账，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《湖南凯美特气体股份有限公司验资报告》（致同验字（2023）第420C000348号）予以验证。
（二）募集资金使用情况及结余情况
1、以前年度已使用金额
截至2023年12月31日，公司募集资金累计投入募投项目11,457.81万元，尚未使用的金额为58,198.73万元（其中：募集资金57,860.08万元、专户存储累计利息扣除手续费338.65万元）。
2、本年度使用金额及当前余额
2024年度，公司募集资金使用情况为：
①以募集资金直接投入福建凯美特气体有限公司（以下简称“福建凯美特”）30万吨/年（27.5%计）高洁净食品级、电子级、工业级过氧化氢项目（以下简称“过氧化氢项目”）13,412.78万元。截至2024年12月31日，公司募集资金累计直接投入过氧化氢项目20,377.96万元。
②以募集资金直接投入宜章凯美特气体有限公司（以下简称“宜章凯美特”）特种气体项目（以下简称“特种气体项目”）5,830.98万元。截至2024年12月31日，公司募集资金累计直接投入特种气体项目10,323.61万元。
综上，截至2024年12月31日，公司募集资金累计投入募投项目30,701.57万元，尚未使用的募集资金为39,797.40万元，其中：募集资金38,616.32万元、专户存储累计利息扣除手续费净额1,181.08万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等文件的规定，结合公司实际情况，制定了《湖南凯美特气体股份有限公司募集资金使用管理办法》（以下简称《募集资金管理办法》）。该管理办法于2022年3月16日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第八次会议审议通过进行修订。
根据《募集资金管理办法》并结合经营需要，公司从2023年7月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐人签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2024年12月31日，公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2024年12月31日，募集资金具体存放情况如下：
单位：元
| 开户银行 | 银行账号 | 账户类别 | 存储余额 |
| 中国建设银行股份有限公司岳阳洞氮支行 | 43050166128600000545 | 专户 | 200,989,987.76 |
| 中国农业银行股份有限公司岳阳分行 | 18385901040025250 | 专户 | 134,915,819.92 |
| 中国农业银行股份有限公司泉州泉港支行 | 13590101040031108 | 专户 | 13,283,490.42 |
| 中国建设银行股份有限公司宜章支行 | 43050170743600000780 | 专户 | 48,784,722.56 |
| 合 计 | 397,974,020.66 |
上述存款余额中，已计入募集资金专户存款利息收入1,183.02万元（其中2024年度利息收入844.27万元），已扣除手续费1.94万元（其中2024年度手续费1.83万元），无尚未从募集资金专户置换的募投项目投入金额。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金的使用情况对照情况
截止2024年12月31日，公司2024年募集资金实际使用情况对照情况详见本核查意见附表《2024年度募集资金使用情况对照表》。
（二）募集投资实际投资变更情况
截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式未发生变更。
（三）募集资金投资项目预先投入及置换情况
报告期内，本次向特定对象发行股票募集资金投资项目存在预先投入及置换情况。
截至2024年12月31日，公司以自筹资金实际已投入募投项目的金额具体情况如下：
单位：万元
| 序号 | 项目名称 | 投资总额 | 拟投入募集资金金额 | 自筹资金预先投入金额 | 使用募集资金置换金额 |
| 1 | 宜章凯美特特种气体项目 | 58,575.00 | 34,658.94 | 3,181.53 | 3,181.53 |
| 2 | 福建凯美特气体有限公司30万吨/年（27.5%计）高洁净食品级、电子级、工业级过氧化氢 | 51,783.45 | 34,658.94 | 1,961.95 | 351.44 |
| 序号 | 项目名称 | 投资总额 | 拟投入募集资金金额 | 自筹资金预先投入金额 | 使用募集资金置换金额 |
| 项目 | |||||
| 合计 | 110,358.45 | 69,317.89 | 5,143.48 | 3,532.97 | |
公司本次向特定对象发行股票承销保荐费及其他发行费用（不含税）合计人民币682.11万元，其中承销保荐费528.30万元已在募集资金到位时由主承销商直接扣除，已使用自筹资金支付发行费用（不含税）为人民币153.81万元，使用募集资金置换已支付发行费用为153.81万元。
具体情况如下：
单位：万元
| 费用类别 | 发行费用金额（不含税） | 自筹资金已预先支付金额（不含税） | 拟使用募集资金置换金额 |
| 保荐费 | 66.04 | 37.74 | 37.74 |
| 承销费 | 500.00 | - | - |
| 律师费 | 47.17 | 47.17 | 47.17 |
| 审计及验资费 | 31.13 | 31.13 | 31.13 |
| 发行材料制作及发行登记费等 | 37.77 | 37.77 | 37.77 |
| 合计 | 682.11 | 153.81 | 153.81 |
综上，使用募集资金置换已预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金共计人民币3,686.78万元于2023年9月进行置换。
公司于2023年8月28日召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币3,532.97万元，置换已支付发行费用的自筹资金人民币153.81万元（不含税），合计置换募集资金人民币3,686.78万元。本次以募集资金置换预先投入自筹资金的时间距募集资金到账时间未超过6个月。公司董事会审议本次使用募集资金置换预先投入的自筹资金相关事项已经2022年度第三次临时股东大会授权，本次无需提交股东大会审议。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（五）用闲置募集资金进行现金管理情况
报告期内，公司根据募集资金存款余额和募投项目投资所需资金情况，将暂时闲置募集资金购买银行大额定期存单；购买定期存单规模：不超过3亿元；存单期限：1-3个月；存单到期，若仍闲置，履行审批手续后，继续购买大额定期存单。2024年度，公司用闲置募集资金购买银行大额定期存单，获取存款利息收入463.86万元。公司及公司募投项目实施主体使用部分闲置募集资金进行现金管理事项已经公司第六届董事会第十次会议、第六届监事会第十次会议、第六届董事会独立董事专门会议第二次会议及2024年第二次临时股东大会审议通过。截至2024年12月31日，公司用闲置募集资金购买银行大额定期存单情况如下：
| 序号 | 受托人名称 | 产品名称 | 产品类型 | 认购金额（万元） | 预计年化收益率 | 起始日 | 到期日 | 资金 来源 | 关联关系 |
| 1 | 中国建设银行股份有限公司岳阳洞氮支行 | 单位大额存单2024年第074期（3个月） | 大额存单 | 12,000.00 | 1.15% | 2024-12-12 | 2025-3-12 | 闲置募集资金 | 无 |
| 2 | 中国建设银行股份有限公司岳阳洞氮支行 | 2024年第34期公司类法人客户人民币大额存单产品 | 大额存单 | 6,000.00 | 1.15% | 2024-12-13 | 2025-3-13 | 闲置募集资金 | 无 |
| 3 | 中国农业银行股份有限公司岳阳分行 | 2024年第34期公司类法人客户人民币大额存单产品 | 大额存单 | 4,000.00 | 1.15% | 2024-12-16 | 2025-3-16 | 闲置募集资金 | 无 |
| 合计 | 22,000.00 |
截至2024年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理合计人民币22,000.00万元，未超过2024年第二次临时股东大会审议通过的30,000.00万元额度。
（六）节余募集资金使用情况
截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目不存在节余募集资金使用情况。
（七）超募资金使用情况
截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目不存在超募资金使用的情况。
（八）尚未使用的募集资金用途及去向
截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户，后期将继续投入到原募投项目中。
（九）募集资金使用的其他情况
截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目不存在其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目不存在变更项目情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对凯美特气《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《关于湖南凯美特气体股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告》（致同专字（2025）第420A009233号）。报告认为，凯美特气公司董事会编制的2024年度专项报告符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了凯美特气公司2024年度募集资金存放与实际使用情况。
七、保荐人的核查程序
报告期内，保荐人通过多种方式对凯美特气向特定对象发行股票募集资金的存
放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核查内容包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、中介机构相关报告、募集资金台账、抽取募集资金使用凭证等资料，并与公司相关人员沟通交流了解募集资金使用情况等。
八、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为，凯美特气2024年度募集资金存放和使用符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规的规定和要求，对募集资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，亦不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。中泰证券对凯美特气2024年度募集资金存放和使用情况无异议。（以下无正文）
（此页无正文，为《中泰证券股份有限公司关于湖南凯美特气体股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见》之签章页）
保荐代表人签名：_____________ _______________
尹广杰 平成雄
中泰证券股份有限公司
年 月 日
附表：2024年度募集资金使用情况对照表单位名称：湖南凯美特气体股份有限公司 单位：万元
| 募集资金净额 | 69,317.89 | 本期投入募集资金总额 | 19,243.76 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | - | 已累计投入募集资金总额 | 30,701.57 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | - | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | - | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含变更部分） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额 | 本期投入金额 | 截至期末累计投入金额 | 截至期末投资进度（%） | 项目达到预定可使用状态日期 | 本期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、宜章凯美特特种气体项目 | 否 | 34,658.94 | 34,658.94 | 5,830.98 | 10,323.61 | 29.79 | 2026年4月30日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 2、福建凯美特气体有限公司30万吨/年（27.5%计）高洁净食品级、电子级、工业级过氧化氢项目 | 否 | 34,658.94 | 34,658.94 | 13,412.78 | 20,377.96 | 58.80 | 2026年7月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | 69,317.89 | 69,317.89 | 19,243.76 | 30,701.57 | 44.29 | |||||
| 超募资金投向小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 合计 | 69,317.89 | 69,317.89 | 19,243.76 | 30,701.57 | 44.29 | |||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 福建凯美特气体有限公司30万吨/年（27.5%计）高洁净食品级、电子级、工业级过氧化氢项目投资建设进度正常； 宜章凯美特特种气体项目原计划项目达到预计可使用状态时间2025年7月31日，因“政府交地的征地相关手续需要园区整体林地调规，政府交地时间延迟，导致该项目整体延期”；公司结合当前项目实际建设进度，为保证募投项目建设效果，合理有效地配置资源，拟对项目达到预定可使用状态日期延期至2026年4月30日。 预计收益情况：不适用。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 福建凯美特气体有限公司30万吨/年（27.5%计）高洁净食品级、电子级、工业级过氧化氢项目项目先期投入1,961.95万元，公司已于2023年9月18日以募集资金351.44万元置换部分先期投入的金额；章凯美特特种气体项目先期投入3,181.53万元，公司已于2023年9月18日以募集资金3,181.53万元置换先期投入的金额；凯美特气母公司为保证募集资金投资项目工作顺利进行，先行以自筹资金支付部分发行费用153.81万元，公司已于2023年9月18日以募集资金153.81万元置换先期支付的发行费用金额。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 截至2024年12月31日，公司用闲置募集资金22,000.00万元购买银行大额定期存单，其中：建行0545专户，2024年12月12日购买期限为3个月的大额存单12,000.00万元、农行5250专户，2024年12月13日和16日，分别购买3个月大额存单6,000.00万元和4,000.00万元。 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 募投项目尚未完成。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
说明：《中泰证券股份有限公司关于湖南凯美特气体股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见》及《2024年度募集资金使用情况对照表》中，部分合计尾数与所列数值总和尾数不符的情况均为四舍五入所致。