目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—3页
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2025〕7280号浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的日发精机公司管理层编制的2024年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供日发精机公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为日发精机公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解日发精机公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
日发精机公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2024年修订）》（深证上〔2024〕397号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对日发精机公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，日发精机公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2024年修订）》（深证上〔2024〕397号）的规定，如实反映了日发精机公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十三日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2024年度编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2024年期初占用资金余额
2024年度占用累
计发生金额（不含利息）
2024年度占用资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额
2024年期末占用资金余额
占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用 非经营性占用小 计--- -前控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用 非经营性占用小 计--- -其他关联方及其附属企业
非经营性占用 非经营性占用小 计--- -总 计--- -其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2024年期初往来资金余额
2024年度往来累
计发生金额（不含利息）
2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额
2024年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）
控股股东、实际控制人及其附属企业
浙江万丰科技开发股份有限公司
同受实际控制人控制
应收票据 2.00 2.00 结算应收款经营性往来广东万丰摩轮有限公司
同受实际控制人控制
应收票据 31.01 101.00 31.01 101.00 结算应收款经营性往来浙江万丰摩轮有限公司
同受实际控制人控制
应收票据 15.74 53.41 69.15 结算应收款经营性往来重庆万丰奥威铝轮有限公司
同受实际控制人控制
应收票据 127.73 147.27 275.00 结算应收款经营性往来宁波奥威尔轮毂有限公司
同受实际控制人控制
应收票据 27.16 27.16 结算应收款经营性往来威海万丰奥威汽轮有限公司
同受实际控制人控制
应收票据/应收
款项融资
104.50 30.00 74.50 结算应收款经营性往来威海万丰镁业科技发展有限公司
同受实际控制人控制
应收票据 168.00 168.00 结算应收款经营性往来浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
同受实际控制人控制
应收票据/应收
款项融资
94.73 18.23 76.50 结算应收款经营性往来浙江万丰精密制造有限公司
同受实际控制人控制
应收票据 146.00 146.00 结算应收款经营性往来宁波奥威尔轮毂有限公司
同受实际控制人控制
应收账款/合同
资产
8.24 40.12 35.46 12.90 销售商品经营性往来威海万丰奥威汽轮有限公司
同受实际控制人控制
应收账款/合同资产
38.36 2.83 41.19 销售商品经营性往来威海万丰镁业科技发展有限公司
同受实际控制人控制
应收账款/合同资产
5.75 240.65 222.40 24.00 销售商品经营性往来浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
同受实际控制人控制
应收账款 17.43 63.91 81.34
销售商品/提供劳务
经营性往来浙江万丰科技开发股份有限公司
同受实际控制人控制
应收账款/合同资产
4.30 9.12 8.71 4.71
销售商品/提供劳务
经营性往来浙江万丰摩轮有限公司
同受实际控制人控制
应收账款/合同资产
100.40 57.81 120.01 38.20
销售商品/提供劳务
经营性往来浙江自力机械有限公司
同受实际控制人控制
应收账款/合同资产
0.96 252.69 111.00 142.65
销售商品/提供劳务
经营性往来重庆万丰奥威铝轮有限公司
同受实际控制人控制
应收账款/合同资产
56.99 402.84 367.19 92.64 销售商品经营性往来安徽日发纺织机械有限公司
同受控股股东控制
应收账款 2.72 2.18 0.54
销售商品/提供劳务
经营性往来广东万丰摩轮有限公司
同受实际控制人控制
应收账款 94.09 94.09
销售商品/提供劳务
经营性往来山东日发纺织机械有限公司
同受控股股东控制
应收账款/合同资产
1,456.09 1,311.19 144.90
销售商品/提供劳务
经营性往来万丰铝轮（印度）私人有限公司
同受实际控制人控制
应收账款 87.68 87.68 销售商品经营性往来浙江日发纺机技术有限公司
同受控股股东控制
应收账款 7.77 7.77
销售商品/提供劳务
经营性往来浙江万丰精密制造有限公司
同受实际控制人控制
应收账款/合同资产
308.18 253.87 54.31
销售商品/提供劳务
经营性往来山东日发纺织机械有限公司
同受控股股东控制
其他应收款 10.00 10.00 投标保证金经营性往来上市公司的子公司及其附属企业
Machining CentersManufacturing S.P.A
控股子公司应收账款 293.62 96.19 389.81 销售商品经营性往来Rifa Jair Holding CompanyLimited
控股子公司
其他应收款/长期应收款
9,991.57 5,182.75 184.42 15,358.74 资金拆借非经营性往来日发捷航投资有限公司控股子公司
其他应收款/长期应收款
120.00 120.00 资金拆借非经营性往来Rifa Jair Company Limited控股子公司
其他应收款/长期应收款
21,522.29 324.24 320.43 22,166.96 资金拆借非经营性往来日发捷航装备制造有限公司控股子公司
其他应收款/长期应收款
8,919.16 289.55 9,208.71 资金拆借非经营性往来浙江麦创姆精密机床有限责任公司
控股子公司其他应收款 7,795.65 8.44 4,955.12 2,848.97 资金拆借非经营性往来浙江日发精密机床有限公司控股子公司其他应收款 16,191.06 35,144.91 50,816.94 519.03 利润分配非经营性往来Machining CenterManufacturing S.P.A
控股子公司其他应收款 9,134.73 612.41 8,522.32 资金往来非经营性往来其他关联方及其附属企业
杭州新坐标科技股份有限公司
本公司董事之近
亲属任职的公司
应收票据 48.00 48.00 结算应收款经营性往来Parcelair Limited合营企业应收账款 1,317.42 9,912.91 9,818.54 1,411.79 固定翼飞机租赁经营性往来杭州新坐标科技股份有限公司
本公司董事之近亲属任职的公司
应收账款/合同
资产
80.13 72.13 8.00 销售商品经营性往来常州海洛轴承制造有限公司
本公司董事之近亲属任职的公司
应收账款/合同资产
2.95 2.95
销售商品/提供劳务
经营性往来总 计 67,959.71 62,405.35 802.84 69,836.72 61,331.18法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
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