目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—116页

第

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审计报告

天健审〔2025〕7278号浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日发精机公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日发精机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)设备销售收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1所述。日发精机公司及其子公司的营业收入主要来自于销售数字化智能机床及产线、销售航空航天智能装备及产线、航空航天零部件加工业务、航空工程业务、飞机运营及租售业务。于2024年度，日发精机公司销售数字化智能机床及产线、销售航空航天智能装备及产线等设备相关的收入为人民币10.83亿元，占合并财务报表营业收入比例为60.05%。根据与客户签订的设备销售合同条款和业务安排的不同，对于境内外子公司在本国国内销售，日发精机公司在将设备运至购货方指定交货地点，完成销售合同中有关设备的安装调试并取得验收凭证后，认为相关商品的控制权已转移给客户，并确认设备销售收入；对于境内外子公司外销境外客户，日发精机公司在对出口产品按规定办理出口报关手续，即货物在装运港越过船舷，并取得提单后，或将设备运至购货方并完成销售合同中有关设备调试并取得验收凭证后，认为相关商品的控制权已转移给客户，并确认设备销售收入。

收入是衡量日发精机公司的关键业绩指标之一，存在日发精机公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵设备销售收入确认时点的固有风险，我们将设备销售收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对设备销售收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与设备销售收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价设备销售收入确认方法是否适当；

(3)对设备销售收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于境内外子公司在本国国内销售收入，以抽样方式检查与设备销售收

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入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单及设备安装调试单等；对于境内外子公司外销境外客户收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、客户签收单及设备安装调试单等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查设备销售收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与设备销售收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)长期资产减值事项

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十九)、五(一)15和五(一)16所述。日发精机公司重要子公司AirworkHoldingsLimited（以下简称Airwork公司）主要从事民航货运飞机的设计改造、维护及租售等业务,Airwork公司所从事的飞机租赁业务市场竞争加剧，同时Airwork公司部分银行借款将于2025年到期,考虑市场环境的变化及Airwork公司的未来现金流需求，Airwork公司管理层对飞机资产的运营战略进行重大调整，包括出售部分飞机资产，管理层已在其聘请的外部评估师的协助下对Airwork公司固定资产与在建工程中飞机资产进行减值测试。在执行减值测试时，Airwork公司管理层估计飞机资产的可收回金额，并与其账面价值相比较确认相应的飞机资产减值损失。可收回金额根据飞机资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本期按公允价值减去处置费用后的净额确定的飞机及发动机账面价值4.97亿元，可收回金额2.62亿元，计提减值金额2.35亿元；按按预计未来现金流量的现值确定的飞机及发动机相关资产组组合账面价值5.45亿元，可收回金额4.15亿元，计提减值金额1.30亿元。由于长期资产金额重大，且长期资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将长期资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对长期资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

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(2)评价管理层在减值测试中使用方法的适当性和一贯性；

(3)选取主要资产，将Airwork公司固定资产与在建工程中的飞机资产公允价值评估核对至管理层聘请的外部评估师报告；

(4)将管理层上一年度计算预计未来现金流量现值时采用的收入增长率等关键假设与本年度的相关资产组的实际经营情况进行比较，评价是否存在管理层偏向的迹象；

(5)复核管理层对计算预计未来现金流量现值时使用的折现率、未来收入增长率、未来运营成本、未来资本支出等重要假设所进行的敏感性分析，评价重要假设的变化对减值评估结果的可能影响以及是否存在管理层偏向的迹象；

(6)检查与长期资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估日发精机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终

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止运营或别无其他现实的选择。

日发精机公司治理层（以下简称治理层）负责监督日发精机公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日发精机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致日发精机公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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(六)就日发精机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十三日

合 并 资 产 负 债 表

2024年12月31日

会合01表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司单位：人民币元

资 产

注释

号

期末数上年年末数负债和股东权益

注释

号

期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金1

326,635,086.93

330,663,320.25 短期借款24

478,888,013.60

613,267,841.81 结算备付金

向中央银行借款

拆出资金

拆入资金

交易性金融资产

交易性金融负债

衍生金融资产2

1,199,944.03

8,105,689.37 衍生金融负债25

9,051,722.81

30,724.94 应收票据3

79,539,005.55

61,791,473.39 应付票据26

6,569,743.19

13,370,719.08 应收账款4

217,342,667.95

369,835,522.14 应付账款27

384,088,233.94

467,600,503.34 应收款项融资5

29,139,121.64

17,827,464.83 预收款项28

12,319,128.48

20,256,008.49 预付款项6

57,947,950.75

16,056,932.39 合同负债29

551,835,541.72

573,186,019.37 应收保费

卖出回购金融资产款

应收分保账款

吸收存款及同业存放

应收分保合同准备金

代理买卖证券款

其他应收款7

10,836,247.12

25,786,765.27 代理承销证券款

买入返售金融资产

应付职工薪酬30

50,676,703.56

57,603,258.19 存货8

1,130,576,816.44

1,219,169,291.77 应交税费31

17,649,993.62

20,187,150.27 其中：数据资源

其他应付款32

79,677,315.48

54,898,423.82 合同资产9

30,255,521.56

60,274,488.72 应付手续费及佣金

持有待售资产

应付分保账款

一年内到期的非流动资产

持有待售负债

其他流动资产10

23,734,092.15

26,244,080.68 一年内到期的非流动负债33

900,775,774.92

931,620,276.12 流动资产合计

1,907,206,454.12

2,135,755,028.81 其他流动负债34

116,481,021.92

43,078,151.28 流动负债合计

2,608,013,193.24

2,795,099,076.71非流动负债：

保险合同准备金

长期借款35

54,585,171.52

26,189,952.49 应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债36

26,583,636.94

40,617,437.01非流动资产： 长期应付款

发放贷款和垫款

长期应付职工薪酬37

40,010,001.55

57,637,379.55 债权投资

预计负债

其他债权投资

递延收益38

41,038,469.23

35,035,233.61 长期应收款

递延所得税负债21

7,417,076.16 长期股权投资11

14,128,342.50

10,747,340.95 其他非流动负债39

6,445,579.56

其他权益工具投资12

275,691.30

287,908.51 非流动负债合计

168,662,858.80

166,897,078.82 其他非流动金融资产13

23,330,548.45

40,715,273.39 负债合计

2,776,676,052.04

2,961,996,155.53 投资性房地产14

68,112,094.41

71,576,894.13 股东权益：

固定资产15

1,057,527,967.38

1,514,357,947.63 股本40

750,245,171.00

800,245,171.00 在建工程16

58,065,196.47

171,979,735.50 其他权益工具

生产性生物资产

其中：优先股

油气资产

永续债

使用权资产17

55,370,709.53

95,596,465.11 资本公积41

2,398,947,897.54

2,348,947,898.54 无形资产18

85,526,230.43

90,851,611.18 减：库存股42

50,019,068.80

其中：数据资源

其他综合收益43

34,790,093.26

51,373,852.28 开发支出

专项储备

其中：数据资源

盈余公积44

71,273,889.67

71,273,889.67 商誉19

26,255,602.30 一般风险准备

长期待摊费用20

2,821,544.32

未分配利润45

-2,684,136,347.28

-2,008,795,453.11 递延所得税资产21

22,651,271.33

67,858,269.26 归属于母公司所有者权益合计

521,101,635.39

1,263,045,358.38 其他非流动资产22

4,953,962.01

783,749.26 少数股东权益

2,192,324.82

1,724,312.12 非流动资产合计

1,392,763,558.13

2,091,010,797.22 所有者权益合计

523,293,960.21

1,264,769,670.50 资产总计

3,299,970,012.25

4,226,765,826.03 负债和所有者权益总计

3,299,970,012.25

4,226,765,826.03法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2024年12月31日

会企01表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司单位:人民币元

资 产

注释号

期末数上年年末数负债和股东权益

注释

号

期末数上年年末数流动资产：流动负债：

货币资金 31,595,659.79 17,026,362.96 短期借款 310,116,735.84 440,489,726.02交易性金融资产 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据 3,985,558.25 5,578,926.44 应付票据应收账款1 14,471,681.23 18,541,952.70 应付账款 11,256,226.81 13,816,882.89应收款项融资 75,335.70 1,593,606.14 预收款项预付款项 731,509.52 1,229,162.86 合同负债 4,820,167.99 19,428,373.98其他应收款2 81,965,344.88 165,059,074.18 应付职工薪酬 853,423.08 1,366,489.26存货 4,986.73 4,538,795.79 应交税费 4,800,625.88 4,000,780.32其中：数据资源 其他应付款 106,315,497.06 49,187,863.28合同资产 1,288,200.00 14,715,531.73 持有待售负债持有待售资产 一年内到期的非流动负债 169,277,756.95 95,097,342.47一年内到期的非流动资产 其他流动负债 2,194,763.54 9,199,391.46其他流动资产 4,319,689.93 6,314,084.36 流动负债合计 609,635,197.15 632,586,849.68 流动资产合计 138,437,966.03 234,597,497.16 非流动负债：

长期借款 44,941,158.33应付债券其中：优先股非流动资产： 永续债债权投资 租赁负债其他债权投资 长期应付款长期应收款3 长期应付职工薪酬长期股权投资4 811,777,154.83 1,130,469,754.83 预计负债其他权益工具投资 递延收益 27,584,320.81 28,988,845.41其他非流动金融资产 递延所得税负债投资性房地产 64,367,538.47 67,695,538.19 其他非流动负债固定资产 239,388,004.36 233,440,195.13 非流动负债合计 72,525,479.14 28,988,845.41在建工程 1,191,249.29 1,839,483.54 负债合计 682,160,676.29 661,575,695.09 生产性生物资产 股东权益：

油气资产 股本 750,245,171.00 800,245,171.00使用权资产 其他权益工具无形资产 81,433,582.41 83,844,871.53 其中：优先股其中：数据资源 永续债开发支出 资本公积 2,576,960,764.96 2,526,960,765.96其中：数据资源 减：库存股 50,019,068.80商誉 其他综合收益长期待摊费用 专项储备递延所得税资产 盈余公积 71,273,889.67 71,273,889.67其他非流动资产 3,887,938.96 91,952,108.72 未分配利润 -2,690,137,998.77 -2,216,216,072.62非流动资产合计 1,202,045,468.32 1,609,241,951.94 所有者权益合计 658,322,758.06 1,182,263,754.01

资产总计 1,340,483,434.35 1,843,839,449.10 负债和所有者权益总计 1,340,483,434.35 1,843,839,449.10法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2024年度

会合02表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释号

本期数上年同期数

一、营业总收入 1,804,264,492.73 2,083,363,091.11其中：营业收入1 1,804,264,492.73 2,083,363,091.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,001,341,097.00 2,131,923,981.25其中：营业成本1 1,494,190,811.99 1,631,810,697.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2 12,850,778.73 12,800,186.05销售费用3 109,020,095.80 97,081,818.36管理费用4 252,194,769.02 274,891,372.16研发费用5 59,381,343.00 62,381,810.50财务费用6 73,703,298.46 52,958,096.67其中：利息费用 67,763,714.10 71,922,777.78利息收入 5,394,646.59 13,996,838.10加：其他收益7 20,793,502.33 28,187,107.56投资收益（损失以“-”号填列）8 4,510,749.94 6,459,089.73其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,512,153.85 5,219,308.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9 23,362,080.89信用减值损失（损失以“-”号填列）10 -12,105,311.51 -6,074,067.32资产减值损失（损失以“-”号填列）11 -439,790,703.59 -676,862,056.80资产处置收益（损失以“-”号填列）12 -4,484,520.88 3,099,920.69

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -628,152,887.98 -670,388,815.39加：营业外收入13 4,758,540.85 763,480.18减：营业外支出14 4,765,737.67 1,749,647.63

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -628,160,084.80 -671,374,982.84减：所得税费用15 46,712,796.67 230,767,032.31

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -674,872,881.47 -902,142,015.15 （一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -674,872,881.47 -902,142,015.15

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -675,340,894.17 -902,907,623.02

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 468,012.70 765,607.87

六、其他综合收益的税后净额16 -16,583,759.02 -43,531,258.25归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -16,583,759.02 -43,531,258.25

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 -16,583,759.02 -43,531,258.25

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备 38,569,393.53 -28,123,989.33

6.外币财务报表折算差额 -55,153,152.55 -15,407,268.92

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -691,456,640.49 -945,673,273.40归属于母公司所有者的综合收益总额 -691,924,653.19 -946,438,881.27归属于少数股东的综合收益总额 468,012.70 765,607.87

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.85 -1.13

（二）稀释每股收益 -0.85 -1.13法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 9 页 共 116 页

母 公 司 利 润 表

2024年度

会企02表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释号

本期数上年同期数

一、营业收入1 74,241,774.99 84,507,165.17减：营业成本1 56,346,428.48 69,963,939.59税金及附加 7,831,967.40 7,312,958.25销售费用 2,253,258.76 3,245,961.26管理费用 18,297,227.96 18,749,858.25研发费用财务费用 17,917,533.90 7,175,764.32其中：利息费用 18,808,570.44 16,722,093.46利息收入 545,233.18 7,027,167.60加：其他收益 5,333,237.79 5,407,117.67投资收益（损失以“-”号填列）2 7,572,666.95 218,716,785.04其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列） -101,695,469.52 -400,215,300.11资产减值损失（损失以“-”号填列） -360,018,642.73 -748,919,684.32资产处置收益（损失以“-”号填列） 126,392.09 3,735,040.02

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -477,086,456.93 -943,217,358.20加：营业外收入 4,058,078.18 100.37减：营业外支出 827,259.24 55,525.94

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -473,855,637.99 -943,272,783.77减：所得税费用 66,288.16

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -473,921,926.15 -943,272,783.77

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -473,921,926.15 -943,272,783.77

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -473,921,926.15 -943,272,783.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作的负责人

会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2024年度

会合03表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释

号

本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,735,880,239.71 1,988,867,508.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 11,099,936.51 33,310,613.64收到其他与经营活动有关的现金2(1) 90,055,184.57 164,498,767.89经营活动现金流入小计 1,837,035,360.79 2,186,676,890.05购买商品、接受劳务支付的现金 787,241,268.09 1,008,374,660.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 499,104,800.72 561,024,811.45支付的各项税费 32,782,060.14 76,302,790.24支付其他与经营活动有关的现金2(2) 183,561,121.15 216,092,500.23经营活动现金流出小计 1,502,689,250.10 1,861,794,762.80经营活动产生的现金流量净额 334,346,110.69 324,882,127.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1) 41,000,000.00取得投资收益收到的现金 467,474.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1(2) 26,798,954.55 15,487,201.05处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 26,798,954.55 56,954,675.39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(3) 96,685,858.83 228,541,788.37投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,137,204.00支付其他与投资活动有关的现金2(3) 4,694.15 19,490,363.27投资活动现金流出小计 96,690,552.98 249,169,355.64投资活动产生的现金流量净额 -69,891,598.43 -192,214,680.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 1,128,500,701.94 911,403,733.61收到其他与筹资活动有关的现金2(4) 267,372.33筹资活动现金流入小计 1,128,768,074.27 911,403,733.61偿还债务支付的现金 1,247,780,824.16 1,688,823,258.68分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,967,268.89 65,180,814.83其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金2(5) 93,021,907.39 37,778,650.77筹资活动现金流出小计 1,405,770,000.44 1,791,782,724.28筹资活动产生的现金流量净额 -277,001,926.17 -880,378,990.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,966,483.05 4,026,348.65

五、现金及现金等价物净增加额 -7,580,930.86 -743,685,195.02加：期初现金及现金等价物余额 318,226,921.12 1,061,912,116.14

六、期末现金及现金等价物余额 310,645,990.26 318,226,921.12法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 11 页 共 116 页

母 公 司 现 金 流 量 表

2024年度

会企03表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司单位：人民币元

项 目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 13,736,434.13 15,012,826.14收到的税费返还 110,796.43收到其他与经营活动有关的现金 184,717,373.88 114,558,656.27经营活动现金流入小计 198,453,808.01 129,682,278.84购买商品、接受劳务支付的现金 17,195,002.51 42,957,972.16支付给职工以及为职工支付的现金 6,755,354.04 4,928,893.42支付的各项税费 7,762,914.72 4,349,612.00支付其他与经营活动有关的现金 13,643,774.12 13,323,610.67经营活动现金流出小计 45,357,045.39 65,560,088.25经营活动产生的现金流量净额 153,096,762.62 64,122,190.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 301,000,000.00取得投资收益收到的现金 97,333.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,226,251.06 10,394,829.84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,780,312.29收到其他与投资活动有关的现金 4,270,217.79投资活动现金流入小计 9,226,251.06 318,542,693.39购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,908,028.08 7,945,725.50投资支付的现金 45,793,500.00 341,293,150.68取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 4,694.15 317,632,921.61投资活动现金流出小计 67,706,222.23 666,871,797.79投资活动产生的现金流量净额 -58,479,971.17 -348,329,104.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 678,600,000.00 535,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 678,600,000.00 535,000,000.00偿还债务支付的现金 689,800,000.00 284,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,859,987.81 6,506,026.34支付其他与筹资活动有关的现金 50,019,069.80筹资活动现金流出小计 758,679,057.61 290,506,026.34筹资活动产生的现金流量净额 -80,079,057.61 244,493,973.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 28,272.75 31,604.90

五、现金及现金等价物净增加额 14,566,006.59 -39,681,335.25加：期初现金及现金等价物余额 17,022,362.96 56,703,698.21

六、期末现金及现金等价物余额 31,588,369.55 17,022,362.96法定代表人： 主管会计工作的负责人

会计机构负责人：

第 12 页 共 116 页

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2024年度

会合04表

编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司单位：人民币元

项 目

本期数上年同期数

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益所有者权益合计

股本其他权益工具资本公积 减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续

债

其他

优先

股

永续

债

其他

一、上年年末余额

800,245,171.00

2,348,947,898.54 51,373,852.28

71,273,889.67

-2,008,795,453.11 1,724,312.12 1,264,769,670.50

800,245,171.00

2,348,947,898.54 94,905,110.53 71,273,889.67

-1,105,887,830.09 958,704.25

2,210,442,943.90

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

800,245,171.00

2,348,947,898.54 51,373,852.28

71,273,889.67

-2,008,795,453.11 1,724,312.12 1,264,769,670.50

800,245,171.00

2,348,947,898.54 94,905,110.53 71,273,889.67

-1,105,887,830.09 958,704.25

2,210,442,943.90

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-50,000,000.00

49,999,999.00 50,019,068.80 -16,583,759.02

-675,340,894.17 468,012.70 -741,475,710.29

-43,531,258.25

-902,907,623.02 765,607.87

-945,673,273.40

（一）综合收益总额

-16,583,759.02

-675,340,894.17 468,012.70 -691,456,640.49

-43,531,258.25

-902,907,623.02 765,607.87

-945,673,273.40

（二）所有者投入和减少资本

50,019,068.80

-50,019,068.80

1. 所有者投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他

50,019,068.80

-50,019,068.80

（三）利润分配

1. 提取盈余公积

2. 提取一般风险准备

3. 对股东的分配

4. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增股本

2. 盈余公积转增股本

3. 盈余公积弥补亏损

4.

设定受益计划变动额结转留存收益

设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他

-50,000,000.00

49,999,999.00

-1.00

四、本期期末余额

750,245,171.00

2,398,947,897.54 50,019,068.80 34,790,093.26

71,273,889.67

-2,684,136,347.28 2,192,324.82 523,293,960.21

800,245,171.00

2,348,947,898.54 51,373,852.28 71,273,889.67

-2,008,795,453.11 1,724,312.12

1,264,769,670.50

法定代表人：

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 13 页 共 116 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2024年度

会企04表

编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司单位：人民币元

项 目

本期数上年同期数

股本其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先

股

永续债

其他

优先

股

永续

债

其他

一、上年年末余额 800,245,171.00 2,526,960,765.96

71,273,889.67 -2,216,216,072.62 1,182,263,754.01 800,245,171.00 2,526,960,765.96

71,273,889.67 -1,272,943,288.85 2,125,536,537.78

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 800,245,171.00 2,526,960,765.96

71,273,889.67 -2,216,216,072.62 1,182,263,754.01 800,245,171.00 2,526,960,765.96

71,273,889.67 -1,272,943,288.85 2,125,536,537.78

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-50,000,000.00 49,999,999.00 50,019,068.80

-473,921,926.15 -523,940,995.95

-943,272,783.77 -943,272,783.77

（一）综合收益总额

-473,921,926.15 -473,921,926.15

-943,272,783.77 -943,272,783.77

（二）所有者投入和减少资本 50,019,068.80

-50,019,068.80

1. 所有者投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他 50,019,068.80

-50,019,068.80

（三）利润分配

1. 提取盈余公积

2. 对股东的分配

3. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增股本

2. 盈余公积转增股本

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他 -50,000,000.00 49,999,999.00

-1.00

四、本期期末余额 750,245,171.00 2,576,960,764.96 50,019,068.80

71,273,889.67 -2,690,137,998.77 658,322,758.06 800,245,171.00 2,526,960,765.96

71,273,889.67 -2,216,216,072.62 1,182,263,754.01

法定代表人：

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 14 页 共 116 页

第

页共116页

浙江日发精密机械股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕60号文批准，由浙江日发控股集团有限公司（以下简称日发集团公司）和吴捷等6位自然人在原浙江新昌日发精密机械有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2000年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330000726586776L的营业执照，注册资本750,245,171.00元，股份总数750,245,171股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股107,805,000股、无限售条件的流通股份A股642,440,171股。公司股票已于2010年12月10日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属机械行业。经营范围：数控机床、机械产品的研发、生产、销售，航空零部件的研发、加工、销售，航天、航空器及设备的研发、生产、销售，计算机软硬件的研发、销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经公司2025年4月23日八届二十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

日发精机公司重要子公司AirworkHoldingsLimited（以下简称Airwork公司）2024年度财务状况未有所好转，本期亏损4.53亿元。截至2024年12月31日，Airwork公司流动负债超出流动资产为人民币6.88亿元，同时于2024年12月31日Airwork公司共计人民币6.96亿元银行借款及利息将于2025年7月31日到期,截止本财务报表批准日，Airwork公司正在与相关借款银行协商续借/展期安排。上述事项或情况表明可能存在对Airwork公

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司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。Airwork公司计划实施多项措施改善财务状况及减轻流动资金压力，包括：

1.Airwork公司已于2025年提前开展与相关借款银行沟通续借/展期安排，并与所有借款银行达成初步意向；

2.Airwork公司对部分飞机资产制定了出售计划并获得部分出售意向书或出售协议，加快资金回笼；

3.Airwork公司采取积极措施维持剩余飞机租赁业务稳健运营，控制经营开支以改善经营活动现金流；

4.Airwork公司正积极协商解决受西方地缘政治冲突、双边制裁等客观因素影响而被扣留俄罗斯境内的飞机资产价值的赔偿事宜；

5.Airwork公司借款银团将引入销售顾问，积极寻找潜在购买方，协助Airwork公司进行资产出售或者股权处置，以实现价值最大化，偿还银团借款。

Airwork公司认为其能够获得足够的营运资金及融资来源以确保Airwork公司于2024年12月31日后12个月内能够清偿或平稳处理到期的债务。因此Airwork公司采用持续经营基础编制财务报表是恰当的。尽管如此，Airwork公司能否最终落实上述措施仍存在重大不确定性。

基于本公司经营策略，本公司其他业务板块未对Airwork公司即将到期债务存有连带责任担保，管理层确认Airwork公司持续经营风险已与本公司其他业务板块进行风险隔离。综上，本公司管理层认为，自2024年12月31日后未来至少12个月，本公司能够获得充足的营运资金及能够从相关银行取得必要的授信额度并在有需要时续借现有借款，以支付本公司营运开支及清偿或平稳处理到期的债务，因此本财务报表仍以持续经营为编制基础。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，MACHININGCENTERSMANUFACTURINGS.P.A.（以下简称MCM公司）、Airwork公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额0.3%重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提减值准备的应收款项融资

单项金额超过资产总额0.3%重要的应收款项融资减值准备收回或转回

单项金额超过资产总额0.3%重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单项金额超过资产总额0.3%重要的其他应收款坏账准备收回或转回

单项金额超过资产总额0.3%重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.3%重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.3%合同资产账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的长期应收款

单项金额超过资产总额0.3%

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重要的长期应收款坏账准备收回或转回

单项金额超过资产总额0.3%重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%重要的债权投资单项金额超过资产总额0.3%重要的其他债权投资单项金额超过资产总额0.3%重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%重要的逾期借款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年或逾期的预收款项

单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%合同负债账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.3%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%重要的境外经营实体

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

收入/利润总额的15%重要的非全资子公司

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

收入/利润总额的15%重要的合营企业、联营企业

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/

单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的

15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

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额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

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金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

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损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

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1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票组合

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票组合应收财务公司承兑汇票组合

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收政府款项组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄

应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）

合同资产预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年15.0015.0015.002-3年30.0050.0030.003-4年50.00100.0050.004-5年70.00100.0070.005年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

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对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

对于飞机零部件，发出存货采用个别计价法；对于其他材料，发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

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2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

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权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-330、510.00-2.88通用设备年限平均法3-100、533.33-9.50飞机资产-机身及高价周转件等

年限平均法5-200、520.00-4.75飞机资产-发动机、热检部件等

按至下次大修时的飞行次数或飞行小时，平均分摊专用设备年限平均法5-150、520.00-6.33其他设备年限平均法3-100、533.33-9.50

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到合同规定或项目计划书规定的完工标准飞机资产大修或改造达到设计或合同规定标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、非专利技术、资质证书及商品化软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

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项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法资质证书按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法商品化软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

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设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)职工薪酬

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1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

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公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

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计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司取得收入的主要活动包括销售数字化智能机床及产线、销售航空航天智能装备及产线、航空工程业务及航空航天零部件加工业务。

销售数字化智能机床及产线、销售航空航天智能装备及产线根据与客户签订的设备销售合同条款和业务安排的不同，对于境内外子公司在本国国内销售，本公司在将设备运至购货方指定交货地点，完成销售合同中有关设备的安装调试并取得验收凭证后，认为相关商品的控制权已转移给客户，并确认设备销售收入；对于境内外子公司外销境外客户，本公司在对出口产品按规定办理出口报关手续，即货物在装运港越过船舷，并取得提单后，或将设备运至购货方并完成销售合同中有关设备调试并取得验收凭证后，认为相关商品的控制权已转移给客户，并确认设备销售收入。

航空工程业务及航空航天零部件加工业务根据合同将提供劳务的产品交付给客户，提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),确认收入。

(二十四)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

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(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

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3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

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额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该

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金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

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1)公允价值套期

①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

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③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

[注1]

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税种计税依据税率

的进项税额后，差额部分为应交增值税房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

12%、1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]本公司在各个组成部分适用的增值税税率具体情况如下：

纳税主体名称所在地区税率本公司及国内子公司中国13%、9%、6%、5%MCM公司及其子公司、RifaEuropeR&DCenterS.r.l.（以下简称欧洲研发中心）

意大利、德国、法国22%、19.6%、19%Airwork公司及其子公司新西兰、澳大利亚12.5%、10%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率本公司、浙江麦创姆精密机床有限责任公司[注]、日发捷航投资有限公司[注]、日发捷航装备制造有限公司[注]

25%浙江日发精密机床有限公司[注]、浙江日发航空数字装备有限责任公司[注]

15%上海日发数字化系统有限公司[注]20%日发精机(香港)有限公司[注]、RifaJairHoldingCompanyLimited[注]、RifaJairCompanyLimited[注]

16.5%

MCM公司及其子公司、欧洲研发中心28%、24%、21%、15%Airwork公司及其子公司38%、30%、28%、12.5%

[注]以下简称浙江麦创姆公司、捷航投资公司、捷航装备公司、日发机床公司、日发航空公司、上海日发公司、香港日发公司、捷航控股公司、香港捷航公司

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)高新技术企业优惠

根据《中华人民共和国企业所得税税法》,对经认定的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。2023年12月8日，本公司子公司日发机床公司取得了浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局及浙江省科学技术厅批复的编号为GR202333012091的高新技术企业

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证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2023年至2025年。因此，日发机床公司2024年度享受高新技术企业15%所得税率的优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税税法》,对经认定的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。2024年12月6日，日发航空公司取得了浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局及浙江省科学技术厅批复的编号为GR202433009889的高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2024年至2026年。因此，日发航空公司2024年度享受高新技术企业15%所得税率的优惠政策。

(2)小微企业优惠

根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司上海日发公司符合小型微利企业认定，2024年度企业所得税按20%税率计缴。

2.增值税

(1)先进制造业企业增值税加计抵减政策

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司日发机床公司、日发航空公司符合先进制造业企业认定，按照5%加计抵减应纳增值税税额。

(2)软件产品增值税即征即退政策

根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司子公司日发机床公司、日发航空公司本期存在销售自行开发生产的软件产品，享受软件产品增值税即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目期末数期初数

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项目期末数期初数库存现金74,099.82100,760.37银行存款314,451,890.44318,126,160.75其他货币资金12,109,096.6712,436,399.13

合计326,635,086.93330,663,320.25

其中：存放在境外的款项总额108,402,985.4365,679,424.63

(2)其他说明

其他货币资金期末余额中用于开具保函的保证金存款11,630,484.34元、用于开具承兑汇票的保证金470,322.09元、ETC保证金5,000.00元、证券账户资金余额3,290.24元；另外，期末银行存款中包括因涉诉冻结存款3,880,000.00元。

2.衍生金融资产

(1)明细情况

项目期末数期初数利率互换合同1,199,944.033,673,047.87远期外汇合同4,432,641.50合计1,199,944.038,105,689.37

(2)其他说明

本公司子公司Airwork公司采用利率互换合同以降低银行浮动利率借款的现金流量风险，即将部分浮动利率借款转换成固定利率。于2024年12月31日，Airwork公司持有的利率互换合约名义金额为80,000,000.00美元，年末其公允价值为人民币24,530,492.48元，其中，1年以上交割的部分人民币23,330,548.45元列报于其他非流动金融资产。

3.应收票据

(1)明细情况

项目期末数期初数银行承兑汇票74,770,314.3058,905,427.73商业承兑汇票2,114,543.252,886,045.66财务公司承兑汇票2,654,148.00

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项目期末数期初数合计79,539,005.5561,791,473.39

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备79,789,989.30100.00250,983.750.3179,539,005.55其中：银行承兑汇票74,770,314.3093.7174,770,314.30商业承兑汇票2,225,835.002.79111,291.755.002,114,543.25财务公司承兑汇票2,793,840.003.50139,692.005.002,654,148.00合计79,789,989.30100.00250,983.750.3179,539,005.55

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备61,943.370.53100.00151,897.140.2561,791.473.39其中：银行承兑汇票58,905,427.7395.1058,905,427.73商业承兑汇票3,037,942.804.90151,897.145.002,886,045.66合计61,943.370.53100.00151,897.140.2561,791.473.39

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合74,770,314.30商业承兑汇票组合2,225,835.00111,291.755.00财务公司承兑汇票组合

2,793,840.00139,692.005.00小计79,789,989.30250,983.750.31

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他

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项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

151,897.1499,086.61250,983.75合计151,897.1499,086.61250,983.75

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额银行承兑汇票[注]47,487,568.79

小计47,487,568.79

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内172,466,266.62303,021,406.851-2年41,040,764.9678,396,918.642-3年48,914,318.8569,185,625.813-4年40,341,550.411,272,208.274-5年[注]1,274,386.013,680,187.285年以上[注]25,183,932.8521,234,387.16账面余额合计329,221,219.70476,790,734.01减：坏账准备111,878,551.75106,955,211.87账面价值合计217,342,667.95369,835,522.14

[注]本期期末4-5年以及5年以上应收账款账龄与上年账龄金额矛盾原因是部分合同资产到期未收回转入应收账款所致

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备账面价值

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金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备65,240,735.4619.8265,205,846.9499.9534,888.52按组合计提坏账准备263,980,484.2480.1846,672,704.8117.68217,307,779.43合计329,221,219.70100.00111,878,551.7533.98217,342,667.95（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备59,896,770.1312.5648,667,862.8581.2511,228,907.28按组合计提坏账准备416,893,963.8887.4458,287,349.0213.98358,606,614.86

合计476,790,734.01100.00106,955,211.8722.43369,835,522.14

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据客户A35,425,865.6735,425,865.6736,145,333.4336,145,333.43100.00

预计无法收回客户B17,743,130.5317,743,130.53100.00

预计无法收回小计35,425,865.6735,425,865.6753,888,463.9653,888,463.96100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内172,465,452.728,623,272.615.001-2年41,037,905.956,155,685.9015.002-3年8,334,188.872,500,256.6630.003-4年24,734,262.5412,367,131.2950.004-5年1,274,386.01892,070.2070.005年以上16,134,288.1516,134,288.15100.00小计263,980,484.2446,672,704.8117.68

(3)坏账准备变动情况

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项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销汇率变动单项计提坏账准备

48,667,862.8522,050,319.996,009,330.98496,995.0865,205,846.94按组合计提坏账准备

58,287,349.02-12,121,521.68506,877.4746,672,704.81合计106,955,211.879,928,798.316,009,330.981,003,872.55111,878,551.75

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款6,009,330.98

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为96,556,303.96元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为26.32%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为61,497,893.91元。

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目期末数期初数银行承兑汇票29,139,121.6417,827,464.83合计29,139,121.6417,827,464.83

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备29,139,121.64100.0029,139,121.64其中：银行承兑汇票29,139,121.64100.0029,139,121.64合计29,139,121.64100.0029,139,121.64（续上表）种类

期初数成本累计确认的信用减值准备账面价值

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金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备17,827,464.83100.0017,827,464.83其中：银行承兑汇票17,827,464.83100.0017,827,464.83

合计17,827,464.83100.0017,827,464.83

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目

期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合29,139,121.64

小计29,139,121.64

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额银行承兑汇票47,572,103.77

小计47,572,103.77

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内56,803,940.3298.0256,803,940.3214,335,950.1089.2814,335,950.101-2年515,350.110.89515,350.11884,209.855.51884,209.852-3年9,135.200.029,135.20586,145.343.65586,145.343年以上619,525.121.07619,525.12250,627.101.56250,627.10

合计57,947,950.75100.0057,947,950.7516,056,932.39100.0016,056,932.39

(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为33,668,270.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为58.10%。

7.其他应收款

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(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金10,887,142.5723,527,376.02应收暂付款4,012,566.374,333,435.26账面余额合计14,899,708.9427,860,811.28减：坏账准备4,063,461.822,074,046.01账面价值合计10,836,247.1225,786,765.27

(2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内9,114,766.9116,451,776.231-2年2,776,928.0710,661,101.272-3年2,502,659.32650,955.983年以上505,354.6496,977.80

账面余额合计14,899,708.9427,860,811.28

减：坏账准备4,063,461.822,074,046.01

账面价值合计10,836,247.1225,786,765.27

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备1,510,000.0010.131,510,000.00100.00按组合计提坏账准备13,389,708.9489.872,553,461.8219.0710,836,247.12合计14,899,708.94100.004,063,461.8227.2710,836,247.12（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备27,860,811.28100.002,074,046.017.4425,786,765.27

合计27,860,811.28100.002,074,046.017.4425,786,765.27

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合13,389,708.942,553,461.8219.07其中：1年以内7,604,766.91380,238.455.00

1-2年2,776,928.07416,539.2115.002-3年2,502,659.321,251,329.5250.003年以上505,354.64505,354.64100.00小计13,389,708.942,553,461.8219.07

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数2,074,046.012,074,046.01期初数在本期626,822.811,024,767.41422,455.792,074,046.01--转入第二阶段-138,846.40138,846.40--转入第三阶段-375,398.90375,398.90--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-81,139.14-328,190.372,486,756.102,077,426.59本期收回或转回本期核销汇率变动-26,598.82-43,485.33-17,926.63-88,010.78期末数380,238.45416,539.213,266,684.164,063,461.82

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期末坏账准备计提比例（%）

5.0015.0072.3027.27

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备RostrumLeasing押金保证金2,614,148.971年以内17.54130,707.48ASLAirlines押金保证金2,396,303.18[注]16.08944,472.13浙江省杭州市中级人民法院

押金保证金1,599,147.001-2年10.73239,872.05北京鑫展翔科技有限公司

应收暂付款1,510,000.001年以内10.131,510,000.00浙江国贸云商控股有限公司

应收暂付款680,000.001年以内4.5634,000.00小计8,799,599.1559.042,859,051.66[注]其中1年以内75,927.92元，1-2年627,176.56元，2-3年1,693,198.70元

8.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料390,830,082.0044,374,592.68346,455,489.32412,350,002.2133,789,059.85378,560,942.36在产品344,742,745.7115,964,772.68328,777,973.03291,782,941.324,883,465.75286,899,475.57库存商品461,125,544.495,782,190.40455,343,354.09556,702,181.562,993,307.72553,708,873.84合计1,196,698,372.2066,121,555.761,130,576,816.441,260,835,125.0941,665,833.321,219,169,291.77

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提

其他

转回或转销

汇兑损益影

响金额原材料33,789,059.8517,689,630.805,740,493.481,363,604.4944,374,592.68在产品4,883,465.7511,414,457.13333,150.2015,964,772.68库存商品2,993,307.722,788,882.685,782,190.40

合计41,665,833.3231,892,970.616,073,643.681,363,604.4966,121,555.76

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2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价

准备的原因原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出在产品库存商品发出商品

9.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金31,847,917.431,592,395.8730,255,521.5667,893,692.707,619,203.9860,274,488.72

合计31,847,917.431,592,395.8730,255,521.5667,893,692.707,619,203.9860,274,488.72

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备31,847,917.43100.001,592,395.875.0030,255,521.56

合计31,847,917.43100.001,592,395.875.0030,255,521.56（续上表）种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提减值准备4,446,862.476.554,446,862.47100.00按组合计提减值准备63,446,830.2393.453,172,341.515.0060,274,488.72合计67,893,692.70100.007,619,203.9811.2260,274,488.72

2)采用组合计提减值准备的合同资产项目期末数

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账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合31,847,917.431,592,395.875.00小计31,847,917.431,592,395.875.00

(3)减值准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

转销/核

销

其他[注]单项计提减值准备

4,446,862.474,446,862.47按组合计提减值准备

3,172,341.51-1,579,945.641,592,395.87合计7,619,203.98-1,579,945.644,446,862.471,592,395.87[注]本期减值准备变动金额其他系本期质保金到期转列至应收账款所致

10.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣增值税进项税及其他

17,918,201.4917,918,201.4924,397,588.9424,397,588.94预交企业所得税

5,815,890.665,815,890.661,846,491.741,846,491.74合计23,734,092.1523,734,092.1526,244,080.6826,244,080.68

11.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额

减值

准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对合营企业投资12,355,709.8512,355,709.859,548,341.049,548,341.04对联营企业投资1,772,632.651,772,632.651,198,999.911,198,999.91

合计14,128,342.5014,128,342.5010,747,340.9510,747,340.95

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

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被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整合营企业ParcelairLimited

9,548,341.043,871,114.53小计9,548,341.043,871,114.53联营企业MCMSPAIN&PORTUGAL

1,198,999.91641,039.32小计1,198,999.91641,039.32合计10,747,340.954,512,153.85

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

汇率变动影响账面价值

减值准备合营企业ParcelairLimited

-1,063,745.7212,355,709.85小计-1,063,745.7212,355,709.85联营企业MCMSPAIN&PORTUGAL

-67,406.581,772,632.65小计-67,406.581,772,632.65合计-1,131,152.3014,128,342.50

12.其他权益工具投资项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

汇率变动影响零星股权投资287,908.51-12,217.21合计287,908.51-12,217.21

（续上表）项目期末数

本期确认的股

利收入

本期末累计计入其他综合收益

的利得和损失

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项目期末数

本期确认的股

利收入

本期末累计计入其他综合收益

的利得和损失零星股权投资275,691.30

合计275,691.30

13.其他非流动金融资产

(1)明细情况

项目期末数期初数利率互换合同23,330,548.4533,269,366.73远期外汇合同7,445,906.66

合计23,330,548.4540,715,273.39

(2)其他说明

利率互换合同详见本财务报表附注五(一)2之说明

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数50,096,282.7856,283,523.69106,379,806.47本期增加金额外购本期减少金额处置期末数50,096,282.7856,283,523.69106,379,806.47累计折旧和累计摊销

期初数25,157,558.659,645,353.6934,802,912.34本期增加金额2,114,199.121,350,600.603,464,799.72计提或摊销2,114,199.121,350,600.603,464,799.72本期减少金额处置期末数27,271,757.7710,995,954.2938,267,712.06

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项目房屋及建筑物土地使用权合计账面价值

期末账面价值22,824,525.0145,287,569.4068,112,094.41期初账面价值24,938,724.1346,638,170.0071,576,894.13

15.固定资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物通用设备飞机资产专用设备其他设备合计账面原值期初数488,457,377.80187,746,962.473,468,102,609.61327,560,458.8735,228,257.714,507,095,666.46本期增加金额33,010,177.694,760,313.8599,734,629.256,858,328.862,296,527.84146,659,977.49

1)购置4,049,349.204,760,313.851,175,699.961,972,769.1211,958,132.13

2)在建工程转入28,960,828.4999,734,629.255,682,628.90323,758.72134,701,845.36本期减少金额7,057,787.7433,504,408.90339,940,719.3736,430,975.972,769,151.65419,703,043.63

1)处置或报废21,165,634.71330,380,147.3534,235,551.231,447,204.22387,228,537.51

2)汇率影响7,057,787.7412,338,774.199,560,572.022,195,424.741,321,947.4332,474,506.12期末数514,409,767.75159,002,867.423,227,896,519.49297,987,811.7634,755,633.904,234,052,600.32累计折旧

期初数232,151,342.87100,369,600.091,139,832,648.48224,553,069.4823,663,256.231,720,569,917.15本期增加金额17,433,335.729,909,915.03191,039,472.9414,453,860.533,101,427.48235,938,011.70

1)计提17,433,335.729,909,915.03191,039,472.9414,453,860.533,101,427.48235,938,011.70本期减少金额4,231,050.2613,401,186.90200,456,864.2620,369,143.101,409,132.04239,867,376.56

1)处置或报废7,418,506.28175,057,252.9218,449,824.49399,129.93201,324,713.62

2)汇率影响4,231,050.265,982,680.6225,399,611.341,919,318.611,010,002.1138,542,662.94期末数245,353,628.3396,878,328.221,130,415,257.16218,637,786.9125,355,551.671,716,640,552.29减值准备期初数1,272,167,801.681,272,167,801.68本期增加金额301,651,310.98301,651,310.98

1)计提301,651,310.98301,651,310.98本期减少金额113,935,032.01113,935,032.01

1)处置或报废114,510,899.99114,510,899.99

2)汇率影响-575,867.98-575,867.98期末数1,459,884,080.651,459,884,080.65账面价值

期末账面价值269,056,139.4262,124,539.20637,597,181.6879,350,024.859,400,082.231,057,527,967.38期初账面价值256,306,034.9387,377,362.381,056,102,159.45103,007,389.3911,565,001.481,514,357,947.63

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

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项目期末账面价值飞机资产345,926,404.16

小计345,926,404.16

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物39,798,861.52尚在办理中

小计39,798,861.52

(4)固定资产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额飞机及发动机393,204,821.34221,528,790.68171,676,030.66

小计393,204,821.34221,528,790.68171,676,030.66

（续上表）

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据飞机资产市场法

依据评估机构按照本公司飞机机型、机龄等条件对飞机资产的评估值及第三方市场报价作为确定依据

小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额飞机及发动机相关资产组组合

545,177,070.32415,201,790.00129,975,280.32

小计545,177,070.32415,201,790.00129,975,280.32（续上表）

项目

预测期年限

预测期的关键参数及其确定依据

稳定期的关键参数及其确定依据

飞机及发动机相关资产组组合

根据飞机资产有效经济寿命确定：

1-13.5年

未来期间预期飞机租金；税前折现率11.96%；飞机残值率

管理层根据在租期结束前按照现有租赁合同约定的租金对未来期间预期飞机租金进行预测，现有租期结束后，未来租期租金在原有租赁合同约定的租金进行调整；折现率是采用资本资产加权平均资本成本模型确定折现率，加权平均资金成考虑了负债成本、权益成本以及产权比率等因素；飞机残值依据机

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项目

预测期年

限

预测期的关键参数及其确定依据

稳定期的关键参数及其确定依据型、有效经济寿命届满后的机龄等条件使用市场法确定小计

16.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值飞机资产改造385,298,963.64335,376,727.2249,922,236.42422,279,936.20261,460,168.46160,819,767.74零星工程8,142,960.058,142,960.0511,159,967.7611,159,967.76

合计393,441,923.69335,376,727.2258,065,196.47433,439,903.96261,460,168.46171,979,735.50

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数飞机资产改造2,125,399,700.00422,279,936.2063,315,371.3499,734,629.25561,714.65385,298,963.64小计2,125,399,700.00422,279,936.2063,315,371.3499,734,629.25561,714.65385,298,963.64

（续上表）工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累

计金额

本期利息资本

化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源飞机资产改造95.6195.6141,911,309.77

募集资金/自有资金/金融机构贷款小计95.6195.6141,911,309.77

(3)在建工程减值准备变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提汇率影响处置或报废其他飞机资产改造261,460,168.4663,453,591.2410,491,758.7328,791.21335,376,727.22小计261,460,168.4663,453,591.2410,491,758.7328,791.21335,376,727.22

(4)在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额飞机及发动机103,835,484.6240,381,893.3863,453,591.24小计103,835,484.6240,381,893.3863,453,591.24（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据飞机及发动机市场法依据评估机构按照本公司飞机

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项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

机型、机龄等条件对飞机资产的评估值及第三方市场报价作为确定依据小计

17.使用权资产

项目房屋及建筑物飞机引擎租赁运输工具合计账面原值期初数29,581,043.66149,490,735.795,939,929.80185,011,709.25本期增加金额3,777,177.373,777,177.37

1)租入3,777,177.373,777,177.37本期减少金额-965,063.0143,156,508.10252,056.9942,443,502.08

1)处置1,739,393.7744,112,096.2045,851,489.97

2)汇率影响-2,704,456.78-955,588.10252,056.99-3,407,987.89期末数34,323,284.04106,334,227.695,687,872.81146,345,384.54累计折旧期初数11,155,618.6474,077,219.094,182,406.4189,415,244.14本期增加金额6,669,368.3236,694,943.34822,685.0744,186,996.73

1)计提6,669,368.3236,694,943.34822,685.0744,186,996.73本期减少金额-1,084,565.6043,510,408.31201,723.1542,627,565.86

1)处置1,739,393.8144,112,096.2045,851,490.01

2)汇率影响-2,823,959.41-601,687.89201,723.15-3,223,924.15期末数18,909,552.5667,261,754.124,803,368.3390,974,675.01账面价值

期末账面价值15,413,731.4839,072,473.57884,504.4855,370,709.53期初账面价值18,425,425.0275,413,516.701,757,523.3995,596,465.11

18.无形资产

项目土地使用权非专利技术资质证书商品化软件合计

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项目土地使用权非专利技术资质证书商品化软件合计账面原值期初数103,327,306.2433,732,022.104,941,785.5254,739,096.43196,740,210.29本期增加金额225,949.272,953,864.103,179,813.37

1)购置225,949.272,953,864.103,179,813.37本期减少金额108,157.021,169,350.536,836,035.018,113,542.56

1)处置849,914.234,113,828.844,963,743.07

2)汇率影响108,157.02319,436.302,722,206.173,149,799.49期末数103,327,306.2433,849,814.353,772,434.9950,856,925.52191,806,481.10累计摊销

期初数20,611,534.8729,400,612.964,765,426.2951,111,024.99105,888,599.11本期增加金额2,121,057.602,413,637.81139,841.363,299,562.067,974,098.83

1)计提2,121,057.602,413,637.81139,841.363,299,562.067,974,098.83本期减少金额39,997.411,239,400.186,303,049.687,582,447.27

1)处置849,914.233,743,778.454,593,692.68

2)汇率影响39,997.41389,485.952,559,271.232,988,754.59期末数22,732,592.4731,774,253.363,665,867.4748,107,537.37106,280,250.67账面价值

期末账面价值80,594,713.772,075,560.99106,567.522,749,388.1585,526,230.43期初账面价值82,715,771.374,331,409.14176,359.233,628,071.4490,851,611.18

19.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值MCM公司26,255,602.3026,255,602.3026,255,602.3026,255,602.30Airwork公司668,256,563.34668,256,563.34668,256,563.34668,256,563.34

合计694,512,165.64694,512,165.64694,512,165.64668,256,563.3426,255,602.30

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置

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被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置MCM公司26,255,602.3026,255,602.30Airwork公司668,256,563.34668,256,563.34

合计694,512,165.64694,512,165.64

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提处置MCM公司26,255,602.3026,255,602.30Airwork公司668,256,563.34668,256,563.34合计668,256,563.3426,255,602.30694,512,165.64

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组

合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

MCM公司

MCM公司资产组：商誉为收购公司股权时形成，将MCM公司和从MCM公司业务中衍生出来的浙江麦创姆公司认定为一个资产组，产生的现金流基本上独立于其他资产或资产组产生的现金流。

境外是

Airwork公司

Airwork公司资产组：商誉为收购公司股权时形成，将公司认定为一个资产组，产生的现金流基本上独立于其他资产或资产组产生的现金流。

境外是

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

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项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账

面价值

可收回金额本期计提减值金额MCM公司339,050,348.40304,038,280.0026,255,602.30

小计339,050,348.40304,038,280.0026,255,602.30（续上表）项目

预测期

年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其

确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及

其确定依据

折现率及其确定

依据

MCM公司5年

营业收入增长率8.73%至2.76%，毛利率20.98%至28.16%，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定

收入增长率0%，毛利率28.16%，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定

税前折现率

13.33%，按照加

权平均资本成本模型确定小计

2)其他说明

2022年，根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《浙江日发精密机械股份有限公司拟以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的AirworkHoldingsLimited相关资产组可收回金额项目资产评估报告》(国融兴华评报字〔2023〕010246号)，于2022年12月31日，Airwork公司商誉已全额计提减值准备668,256,563.34元。

2024年，根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江日发精密机械股份有限公司拟对收购MachiningCentersManufacturingS.p.A股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2025〕370号），于2024年12月31日，MCM公司商誉全额计提减值准备26,255,602.30元。

(6)其他说明

1)2014年8月公司出资91,429,949.15元收购意大利MCM公司80%股权，购买日该公司可辨认净资产公允价值为65,174,346.85元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额26,255,602.30元确认为商誉。

2)2018年11月香港捷航公司出资1,335,115,574.96元收购Airwork公司100%股权，购买日Airwork公司可辨认净资产公允价值为666,859,011.62元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额668,256,563.34元确认为商誉。

20.长期待摊费用

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项目期初数本期增加本期摊销汇率影响期末数租入厂房装修费

5,430,331.242,534,154.61-74,632.312,821,544.32

合计5,430,331.242,534,154.61-74,632.312,821,544.32

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备62,263,816.829,339,663.7246,008,339.368,849,238.83相关收入、费用调整28,119,760.004,217,964.00174,818,175.6950,282,972.75内部交易未实现利润5,084,121.351,271,030.34可抵扣亏损47,170,142.317,075,521.3532,692,472.656,548,069.11递延收益13,454,148.422,018,122.266,046,388.20906,958.23租赁负债70,555,480.7219,726,880.00

合计151,007,867.5522,651,271.33335,204,977.9787,585,149.26

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债使用权资产83,175,536.5423,288,437.71固定资产10,961,202.663,034,083.46其他费用调整3,426,707.12821,434.99合计97,563,446.3227,143,956.16

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产22,651,271.3319,726,880.0067,858,269.26递延所得税负债19,726,880.007,417,076.16

(4)未确认递延所得税资产明细

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项目期末数期初数可抵扣暂时性差异1,945,347,665.861,133,267,260.06可抵扣亏损1,319,842,153.10915,009,245.18合计3,265,189,818.962,048,276,505.24

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注2024年119,912.972025年24,354,769.9024,354,769.902026年11,424,268.8011,257,514.262027年15,164,906.2014,289,636.692028年29,508,815.4824,647,885.622029年25,833,607.57无抵扣期限[注]1,213,555,785.15840,339,525.74

合计1,319,842,153.10915,009,245.18

[注]在现行新西兰及意大利税法下，可抵扣亏损可以无限期进行抵扣

22.其他非流动资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付长期资产款84,000.0084,000.00783,749.26783,749.26合同资产5,729,367.06859,405.054,869,962.01合计5,813,367.06859,405.054,953,962.01783,749.26783,749.26

(2)合同资产

1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值

账面余额

减值准备

账面价值应收质保金5,729,367.06859,405.054,869,962.01小计5,729,367.06859,405.054,869,962.01

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2)减值准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备5,729,367.06100.00859,405.0515.004,869,962.01合计5,729,367.06100.00859,405.0515.004,869,962.01

②采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合5,729,367.06859,405.0515.00其中：1-2年5,729,367.06859,405.0515.00小计5,729,367.06859,405.0515.00

3)减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备

859,405.05859,405.05合计859,405.05859,405.05

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金12,109,096.6712,109,096.67保证金票据及保函等保证金货币资金3,880,000.003,880,000.00冻结涉诉冻结应收票据47,487,568.7947,487,568.79未终止确认已背书转让未终止确认固定资产24,338,382.522,713,661.41抵押借款抵押无形资产16,890,840.0010,214,518.70抵押借款抵押投资性房地产

106,379,806.4768,112,094.41抵押借款抵押合计211,085,694.45144,516,939.98

除上述资产受限外，Airwork公司及其控股子公司以其全部现有及未来持有的所有资产

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作为抵押范围签订银团贷款合同，截至2024年12月31日，Airwork公司及其控股子公司总资产为人民币9.65亿元，主要包括飞机资产等。银团贷款牵头行为新西兰银行，贷款行为中国银行(奥克兰)有限公司、新西兰银行、中国工商银行(新西兰)有限公司和中国建设银行新西兰分行。

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金12,436,399.1312,436,399.13保证金票据及保函等保证金应收票据7,092,000.007,092,000.00质押票据质押应收票据36,033,745.5036,033,745.50未终止确认已背书转让未终止确认固定资产24,338,382.523,809,264.24抵押借款抵押无形资产16,890,840.0010,554,575.99抵押借款抵押投资性房地产

106,379,806.4771,576,894.13抵押借款抵押合计203,171,173.62141,502,878.99

除上述资产受限外，Airwork公司及其控股子公司以其全部现有及未来持有的所有资产作为抵押范围签订银团贷款合同，截至2023年12月31日，Airwork公司及其控股子公司总资产为人民币15.95亿元，主要包括飞机资产等。银团贷款牵头行为新西兰银行，贷款行为澳大利亚联邦银行新西兰分行、中国银行(奥克兰)有限公司、新西兰银行、中国工商银行(新西兰)有限公司和中国建设银行新西兰分行。

24.短期借款

项目期末数期初数抵押借款149,150,654.17269,309,989.04保证借款50,051,944.4450,055,000.00信用借款218,822,458.32222,830,102.09抵押及保证借款60,862,956.6771,072,750.68

合计478,888,013.60613,267,841.81

25.衍生金融负债

(1)明细情况

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项目期末数期初数远期外汇合同9,051,722.8130,724.94

合计9,051,722.8130,724.94

(2)其他说明

本公司子公司Airwork公司签订若干远期外汇合同，以消除汇率波动产生的不确定性。于2024年12月31日，Airwork公司持有远期外汇合同名义金额为35,700,000.00美元(卖出美元/买入新西兰元),年末其公允价值为人民币-15,497,302.37元，其中1年以内交割的部分人民币9,051,722.81元列报于衍生金融负债，1年以上交割的部分人民币6,445,579.56元列报于其他非流动负债。

26.应付票据

项目期末数期初数商业承兑汇票6,526,273.198,713,147.23银行承兑汇票43,470.004,657,571.85合计6,569,743.1913,370,719.08

27.应付账款

项目期末数期初数货款及服务费377,969,485.49460,987,973.38设备及工程款6,118,748.456,612,529.96

合计384,088,233.94467,600,503.34

28.预收款项

项目期末数期初数预收租金12,319,128.4820,256,008.49

合计12,319,128.4820,256,008.49

29.合同负债

项目期末数期初数

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项目期末数期初数预收货款551,835,541.72573,186,019.37

合计551,835,541.72573,186,019.37

30.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬56,132,642.46460,707,115.84468,147,918.1648,691,840.14离职后福利—设定提存计划

1,470,615.7318,317,080.3217,802,832.631,984,863.42

合计57,603,258.19479,024,196.16485,950,750.7950,676,703.56

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

21,371,074.81415,070,739.92411,641,072.9524,800,741.78职工福利费1,000,292.731,134,405.341,370,302.56764,395.51社会保险费8,054.1610,676,687.806,264,324.464,420,417.50其中：医疗保险费3,797,962.523,496,795.88301,166.64

工伤保险费8,054.166,878,725.282,767,528.584,119,250.86住房公积金3,808,355.003,808,355.00工会经费和职工教育经费

1,104,075.051,415,829.231,880,021.31639,882.97短期带薪缺勤32,649,145.7128,601,098.5543,183,841.8818,066,402.38小计56,132,642.46460,707,115.84468,147,918.1648,691,840.14

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险1,463,374.9418,095,601.0717,586,840.741,972,135.27失业保险费7,240.79221,479.25215,991.8912,728.15小计1,470,615.7318,317,080.3217,802,832.631,984,863.42

31.应交税费

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项目期末数期初数增值税5,392,235.603,488,526.98企业所得税3,640,847.662,451,447.34代扣代缴个人所得税3,165,142.229,640,730.21城市维护建设税350,604.7848,562.20房产税1,384,241.47514,717.95土地使用税3,196,069.473,461,215.92教育费附加210,362.8829,137.32地方教育附加140,241.9119,424.88印花税169,108.8989,767.60环境保护税1,138.741,138.74其他442,481.13合计17,649,993.6220,187,150.27

32.其他应付款

项目期末数期初数押金保证金29,989,714.7843,587,676.95应付暂收款28,080,000.003,249,000.00应付未付的费用18,915,539.077,720,391.99其他2,692,061.63341,354.88

合计79,677,315.4854,898,423.82

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款-抵押借款815,767,718.49783,290,387.32一年内到期的长期借款-保证借款67,184,026.6095,097,342.47一年内到期的长期借款-信用借款11,704,863.74一年内到期的租赁负债17,824,029.8341,527,682.59

合计900,775,774.92931,620,276.12

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34.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额68,993,453.1310,751,210.86已背书未终止确认的票据47,487,568.7932,326,940.42合计116,481,021.9243,078,151.28

35.长期借款

项目期末数期初数保证借款44,941,158.33信用借款9,644,013.1926,189,952.49

合计54,585,171.5226,189,952.49

36.租赁负债

项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额30,030,989.8044,854,050.35减：未确认融资费用3,447,352.864,236,613.34

合计26,583,636.9440,617,437.01

37.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数职工遣散保障基金(TFR)25,982,266.3533,258,524.42服务假福利14,027,735.2024,378,855.13

合计40,010,001.5557,637,379.55

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助35,035,233.6114,915,120.008,911,884.3841,038,469.23

收到与资产相关的政府补助

合计35,035,233.6114,915,120.008,911,884.3841,038,469.23

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39.其他非流动负债

(1)明细情况

项目期末数期初数远期外汇合同6,445,579.56

合计6,445,579.56

(2)其他说明

远期外汇合同详见本财务报表附注五(一)25之说明

40.股本

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金

转股

其他小计股份总数800,245,171-50,000,000-50,000,000750,245,171

(2)其他说明

本公司于2024年11月4日收到浙江省杭州市中级人民法院关于日发集团公司业绩补偿事项的《民事判决书》，日发集团公司承诺将依据上述判决书履行业绩补偿义务，本次应补偿股份数为50,000,000股，由公司以总价人民币1元回购并予以注销。根据公司2024年第二次临时股东大会审议通过《关于回购并注销业绩补偿股份暨减少注册资本的议案》，公司以总价人民币1元回购并注销本次业绩补偿股份50,000,000股，并相应减少公司总股本和注册资本，差额49,999,999.00元计入资本公积-股本溢价。

41.资本公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价2,348,616,776.4949,999,999.002,398,616,775.49其他资本公积331,122.05331,122.05

合计2,348,947,898.5449,999,999.002,398,947,897.54

(2)其他说明

本期资本公积-股本溢价增加49,999,999.00元，详见本财务报表附注五（一）40之说

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明。

42.库存股

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票50,019,068.8050,019,068.80

合计50,019,068.8050,019,068.80

(2)其他说明

本公司于2024年2月26日召开第八届董事会第十五次会议、第八届监事会第十四次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》,同意本公司使用自筹资金不低于人民币5,000万元且不超过人民币10,000万元以集中竞价交易方式回购公司部分人民币普通股A股股份，回购价格不超过人民币7.70元/股，回购的股份将全部用于股权激励计划或员工持股计划。截至2024年12月31日，公司通过股票回购专用证券账户回购公司股份12,117,000股，成交总金额为人民币50,019,068.80元。

43.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益

51,373,852.28-16,583,759.02-16,583,759.0234,790,093.26其中：现金流量套期储备

36,235,344.7738,569,393.5338,569,393.5374,804,738.30外币财务报表折算差额

15,138,507.51-55,153,152.55-55,153,152.55-40,014,645.04其他综合收益合计

51,373,852.28-16,583,759.02-16,583,759.0234,790,093.26

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44.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积70,456,288.1270,456,288.12任意盈余公积817,601.55817,601.55

合计71,273,889.6771,273,889.67

45.未分配利润

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润-2,008,795,453.11-1,105,887,830.09调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-2,008,795,453.11-1,105,887,830.09加：本期归属于母公司所有者的净利润-675,340,894.17-902,907,623.02减：提取法定盈余公积期末未分配利润-2,684,136,347.28-2,008,795,453.11

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,770,694,581.121,472,157,409.042,014,200,446.801,578,680,120.60其他业务收入33,569,911.6122,033,402.9569,162,644.3153,130,576.91

合计1,804,264,492.731,494,190,811.992,083,363,091.111,631,810,697.51其中：与客户之间的合同产生的收入

1,171,639,401.65930,219,857.601,338,879,044.201,022,878,133.20

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本数字化智能机床及产线1,055,035,531.95842,857,763.471,163,259,439.07887,819,891.21航空航天智能装备及产线28,352,884.9717,531,199.2960,426,238.9633,668,052.90

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本航空航天零部件加工747,185.842,171,582.151,234,020.128,374,146.02固定翼工程、销售业务61,360,304.6350,045,454.4355,832,350.5946,820,432.42其他26,143,494.2617,613,858.2658,126,995.4646,195,610.65

小计1,171,639,401.65930,219,857.601,338,879,044.201,022,878,133.20

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内381,114,371.48247,035,900.94600,460,762.60416,356,527.42境外790,525,030.17683,183,956.66738,418,281.60606,521,605.78

小计1,171,639,401.65930,219,857.601,338,879,044.201,022,878,133.20

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,171,639,401.651,338,879,044.20小计1,171,639,401.651,338,879,044.20

(3)履约义务的相关信息项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务

销售商品

商品交付时

付款条款一般为确认订单后支付订单价格20-30%，设备验收后支付订单价格60%-70%，剩余5%-10%在质保期满后支付

数字化智能机床产品以及航空航天智能装备产品

是无

保证类质量保证

提供服务

服务提供时

一般为预收

飞机租赁以及房屋租赁服务

是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为342,687,221.89元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数城市维护建设税868,891.251,552,650.65

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项目本期数上年同期数教育费附加521,331.16931,448.94地方教育附加347,554.10620,965.97印花税530,855.76644,668.13房产税7,290,562.035,494,681.48土地使用税3,286,069.473,551,215.92环保税4,554.964,554.96车船税960.00合计12,850,778.7312,800,186.05

3.销售费用

项目本期数上年同期数职工薪酬44,576,733.1743,460,686.21差旅费17,514,838.6221,031,213.43销售业务费23,991,991.6216,519,549.36三包费用1,189,124.031,075,305.91业务招待费用9,076,994.205,642,175.71其他12,670,414.169,352,887.74

合计109,020,095.8097,081,818.36

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬126,529,564.73120,343,886.56折旧费及资产摊销费21,595,579.9027,480,056.70办公费31,638,504.2042,668,756.68中介咨询服务费27,628,871.7538,900,097.45保险及租赁费17,297,286.9514,836,093.16差旅费9,793,033.893,809,767.50其他17,711,927.6026,852,714.11

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项目本期数上年同期数合计252,194,769.02274,891,372.16

5.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬50,266,836.6449,437,964.39物料消耗7,288,777.2211,393,921.77其他1,825,729.141,549,924.34合计59,381,343.0062,381,810.50

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出67,763,714.1071,922,777.78减：利息收入5,394,646.5913,996,838.10汇兑损益7,324,341.10-5,279,104.27其他4,009,889.85311,261.26

合计73,703,298.4652,958,096.67

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注1]8,911,884.3810,273,256.392,792,648.40与收益相关的政府补助[注2]10,876,076.9116,260,609.565,731,873.38代扣个人所得税手续费返还42,314.0846,510.30增值税加计抵减963,226.961,606,731.31

合计20,793,502.3328,187,107.568,524,521.78

[注1]其中部分政府补助与资产/收益相关，将其中与收益相关的2,792,648.40元计入本期非经常性损益[注2]与收益相关的政府补助包含软件产品即征即退增值税5,144,203.53元作为经常性损益，差额5,731,873.38元计入本期非经常性损益

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8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益4,512,153.855,219,308.96处置交易性金融资产取得的投资收益1,239,780.77其他-1,403.91合计4,510,749.946,459,089.73

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数衍生金融工具产生的公允价值变动收益23,362,080.89

合计23,362,080.89

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数坏账损失-12,105,311.51-6,074,067.32

合计-12,105,311.51-6,074,067.32

11.资产减值损失

(1)明细情况

项目本期数上年同期数存货跌价损失-31,892,970.61-16,766,456.43合同资产减值损失5,167,403.06401,010.04固定资产减值损失-319,767,650.05-409,369,177.11在建工程减值损失-67,041,883.69-251,127,433.30商誉减值损失-26,255,602.30

合计-439,790,703.59-676,862,056.80

(2)其他说明

本期固定资产减值损失以及在建工程减值损失是子公司Airwork公司飞机资产减值，详见本财务报表附注五(一)15及附注五(一)16之说明；本期商誉减值损失是意大利MCM公司商誉减值，详见本财务报表附注五(一)19。

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12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-4,484,520.884,222,195.00-4,484,520.88无形资产处置收益-1,122,274.31合计-4,484,520.883,099,920.69-4,484,520.88

13.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额无需支付的款项4,058,029.034,058,029.03罚款收入24,221.67475,901.4724,221.67其他676,290.15287,578.71676,290.15合计4,758,540.85763,480.184,758,540.85

14.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额赔款支出3,689,588.123,689,588.12非流动资产毁损报废损失171,708.46191,012.86171,708.46滞纳金808,310.02808,310.02其他96,131.071,558,634.7796,131.07合计4,765,737.671,749,647.634,765,737.67

15.所得税费用

(1)明细情况

项目本期数上年同期数当期所得税费用9,795,050.158,038,154.64递延所得税费用36,917,746.52222,728,877.67

合计46,712,796.67230,767,032.31

(2)会计利润与所得税费用调整过程

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项目本期数上年同期数利润总额-628,160,084.80-671,374,982.84按母公司适用税率计算的所得税费用-157,040,021.20-167,843,745.76子公司适用不同税率的影响-3,498,674.90-29,766,636.37调整以前期间所得税的影响2,914,409.79-3,150,982.28非应税收入的影响-1,453,362.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响714,519.08145,036.12使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

157,413,502.03189,213,988.47技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-3,867,060.95-4,163,580.83冲回以前年度已确认的递延所得税资产[注]50,076,122.82247,786,315.58其他所得税费用46,712,796.67230,767,032.31[注]本公司子公司MCM公司及Airwork公司预计在未来期间内不能产生足够的应纳税所得额，故冲回以前年度已确认的递延所得税资产

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数收回理财产品及定期存款本金41,000,000.00合计41,000,000.00

(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数处置长期资产收到的现金26,798,954.5515,487,201.05合计26,798,954.5515,487,201.05

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(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购买长期资产支付的现金96,685,858.83228,541,788.37

合计96,685,858.83228,541,788.37

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到银行存款利息收入5,394,646.5911,590,612.34收到的各种政府补助20,702,022.68615,314.13收到其他租金收入8,409,225.2911,789,586.31收回保证金存款25,615,139.70105,723,712.40收到经营性往来款29,233,638.4934,779,542.71其他700,511.82合计90,055,184.57164,498,767.89

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付保证金存款25,284,547.0059,886,802.94支付各项经营性期间费用152,542,633.36152,742,312.22归还经营性往来款1,586,488.21其他4,147,452.583,463,385.07合计183,561,121.15216,092,500.23

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付处置直升机板块的费用19,490,363.27存入证券账户现金4,694.15

合计4,694.1519,490,363.27

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到票据贴现款267,372.33

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项目本期数上年同期数合计267,372.33

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付租赁费43,002,837.5937,778,650.77支付回购股份款50,019,069.80合计93,021,907.3937,778,650.77

3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-674,872,881.47-902,142,015.15

加：资产减值准备439,790,703.59676,862,056.80

信用减值准备12,105,311.516,074,067.32固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

284,115,940.71307,699,048.63无形资产摊销7,974,096.4211,384,478.28长期待摊费用摊销2,534,154.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

4,484,520.88-3,099,920.69固定资产报废损失（收益以“－”号填列）171,708.46公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-23,362,080.89财务费用（收益以“－”号填列）75,088,055.1965,040,941.53投资损失（收益以“－”号填列）-4,510,749.94-6,459,089.73递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）45,206,997.93183,742,334.92递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7,417,076.1614,410,429.48存货的减少（增加以“－”号填列）57,803,793.72-56,100,497.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）91,296,007.3429,186,954.34经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）575,527.9021,645,419.76其他经营活动产生的现金流量净额334,346,110.69324,882,127.25

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

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补充资料本期数上年同期数

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额310,645,990.26318,226,921.12减：现金的期初余额318,226,921.121,061,912,116.14加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-7,580,930.86-743,685,195.02

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金

310,645,990.26318,226,921.12其中：库存现金74,099.82100,760.37可随时用于支付的银行存款310,571,890.44318,126,160.75可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额310,645,990.26318,226,921.12其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数

使用范围受限的原因、作为

现金和现金等价物的理由专款专用存款474.2912,841,502.96通行费检修账户小计474.2912,841,502.96

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由银行存款3,880,000.00冻结

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项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由信用保证金11,630,484.349,677,915.22受限承兑保证金470,322.092,754,483.91受限ETC保证金及久悬户5,000.004,000.00受限证券账户资金3,290.24受限

小计15,989,096.6712,436,399.13

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款613,267,841.81889,376,485.9313,387,640.651,029,724,282.537,419,672.26478,888,013.60长期借款（含一年内到期的长期借款）

916,282,546.02239,124,216.0166,534,410.50283,023,810.521,380,445.40937,536,916.61租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

82,145,119.605,937,561.1043,002,837.59672,176.3444,407,666.77小计1,611,695,507.431,128,500,701.9485,859,612.251,355,750,930.649,472,294.001,460,832,596.98

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额256,058,006.60234,894,387.47其中：支付货款248,693,614.83234,894,387.47

支付固定资产等长期资产购置款7,364,391.77

(四)其他

1.外币货币性项目

境外经营实体记账本位币根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定。

本公司境外经营实体具体情况如下：

被投资单位注册资本

成立或投资时间

注册地记账本位币经营范围香港日发公司605万欧元2016/8/19香港欧元投资欧洲研发中心150万欧元2016/12/22意大利欧元数控机床研发捷航控股公司1万港币2018/12/21香港人民币商务服务

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被投资单位注册资本

成立或投资

时间

注册地记账本位币经营范围香港捷航公司1万港币2018/12/21香港人民币商务服务MCM公司

351.8604万欧

元

2014/8/10意大利欧元

数控机床制造、销售以及工业系统软件开发

M.C.E.S.r.l.1.04万欧元2014/8/10意大利欧元MCMFRANCES.a.s.u.

1.53万欧元2014/8/10法国欧元MCMVERTRIEBSGMBHDEUTSCHLAND

2.56万欧元2014/8/10德国欧元MCMU.S.A.Inc.0.1万美元2014/8/10美国美元COLGARENGINEERINGS.r.I.

20万欧元2014/8/10意大利欧元Airwork公司

31,549.24609

万新西兰元

2018/12/21新西兰新西兰元

货机租赁及运营业务

AFOAircraft(Aus)PtyLimited

0.01万澳大利

亚元

2018/12/21澳大利亚澳大利亚元AFOAircraft(NZ)Limited

0.02万新西兰

元

2018/12/21新西兰新西兰元AirworkIrelandLimited

7,400.0001万美元

2018/12/21爱尔兰美元AirworkFixedWingLimited

0.01万新西兰

元

2018/12/21新西兰新西兰元AirworkFlightOperationsLimited

0.01万新西兰

元

2018/12/21新西兰新西兰元AirworkFlightOperationsPtyLimited

1,200.0001万澳大利亚元

2018/12/21澳大利亚澳大利亚元AirworkPersonnelPtyLimited

1澳大利亚元2018/12/21澳大利亚澳大利亚元ContractAviationIndustriesLimited

0.01万新西兰

元

2018/12/21新西兰新西兰元

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用3,675,186.105,557,193.45计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

7,031,223.919,946,723.81

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转租使用权资产取得的收入139,221.66177,902.92与租赁相关的总现金流出49,894,839.8447,547,471.66

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入632,625,091.08744,484,046.91其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

498,617,175.52524,933,605.36

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数投资性房地产68,112,094.4171,576,894.13固定资产345,926,404.16503,392,934.27使用权资产39,072,473.5774,420,184.58

小计453,110,972.14649,390,012.98

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数1年以内61,699,862.12109,419,882.121-2年32,927,178.0064,666,788.422-3年10,239,795.6652,080,103.123-4年10,239,795.6636,003,017.974-5年10,239,795.6636,101,656.385年以后36,101,656.38

合计125,346,427.10334,373,104.39

六、研发支出

项目本期数上年同期数职工薪酬50,266,836.6449,437,964.39

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物料消耗7,288,777.2211,393,921.77其他1,825,729.141,549,924.34

合计59,381,343.0062,381,810.50其中：费用化研发支出59,381,343.0062,381,810.50

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将日发机床公司等25家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况子公司名称注册资本

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接日发机床公司20,000万元浙江绍兴市制造业100.00投资设立日发航空公司18,000万元浙江绍兴市制造业100.00投资设立上海日发公司1,100万元上海市制造业100.00

同一控制下的企业合并浙江麦创姆公司250万欧元浙江绍兴市制造业100.00投资设立香港日发公司605万欧元香港投资100.00投资设立欧洲研发中心150万欧元意大利研发100.00投资设立捷航投资公司238,981.20万元浙江杭州市商务服务业100.00

同一控制下的企业合并捷航装备公司238,981.20万元上海市商务服务业100.00

同一控制下的企业合并捷航控股公司1万港币香港商务服务业100.00

同一控制下的企业合并香港捷航公司1万港币香港商务服务业100.00

同一控制下的企业合并MCM公司351.8604万欧元意大利制造业100.00

非同一控制下的企业合并M.C.E.S.r.l.1.04万欧元意大利软件开发100.00

非同一控制下的企业合并MCMFRANCES.a.s.u.

1.53万欧元法国销售100.00

非同一控制下的企业合并MCMVERTRIEBSGMBHDEUTSCHLAND

2.56万欧元德国销售100.00

非同一控制下的企业合并MCMU.S.A.Inc.0.1万美元美国销售100.00

非同一控制下的企业合并

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子公司名称注册资本

主要经营地及

注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接COLGARENGINEERINGS.r.I.

20万欧元意大利制造业85.00

非同一控制下的企业合并Airwork公司

31,549.24609万新西兰元

新西兰通用航空100.00

同一控制下的企业合并AFOAircraft(Aus)PtyLimited

0.01万澳大利亚

元

澳大利亚通用航空100.00

同一控制下的企业合并AFOAircraft(NZ)Limited

0.02万新西兰元新西兰通用航空100.00

同一控制下的企业合并AirworkIrelandLimited

7,400.0001万美元

爱尔兰通用航空100.00

同一控制下的企业合并AirworkFixedWingLimited

0.01万新西兰元新西兰通用航空100.00

同一控制下的企业合并AirworkFlightOperationsLimited

0.01万新西兰元新西兰通用航空100.00

同一控制下的企业合并AirworkFlightOperationsPtyLimited

1,200.0001万澳大利亚元

澳大利亚通用航空100.00

同一控制下的企业合并AirworkPersonnelPtyLimited

1澳大利亚元澳大利亚通用航空100.00

同一控制下的企业合并ContractAviationIndustriesLimited

0.01万新西兰元新西兰通用航空100.00

同一控制下的企业合并

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少2024年5月，公司合并范围内子公司CapitalAviationInvestmentsLimited与AFOAircraft(RUS)Ltd注销，本年末不再纳入合并范围。

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业投资账面价值合计12,355,709.859,548,341.04下列各项按持股比例计算的合计数

净利润3,871,114.535,190,580.80其他综合收益-1,063,745.72269,506.06综合收益总额2,807,368.815,460,086.86联营企业

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项目期末数/本期数期初数/上年同期数投资账面价值合计1,772,632.651,198,999.91下列各项按持股比例计算的合计数

净利润641,039.3228,728.16其他综合收益-67,406.58822.79综合收益总额573,632.7429,550.95

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助14,915,120.00其中：计入递延收益14,915,120.00与收益相关的政府补助10,876,076.91其中：计入其他收益10,876,076.91

合计25,791,196.91

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益35,035,233.6114,915,120.008,911,884.38小计35,035,233.6114,915,120.008,911,884.38

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关递延收益41,038,469.23与资产相关小计41,038,469.23

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额19,787,961.2926,533,865.95合计19,787,961.2926,533,865.95

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九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

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2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)12、五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的26.32%（2023年12月31日：28.11%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

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项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款1,416,424,930.211,448,194,412.401,392,426,275.3155,768,137.09衍生金融负债15,497,302.3715,497,302.379,051,722.816,445,579.56应付票据6,569,743.196,569,743.196,569,743.19应付账款384,088,233.94384,088,233.95384,088,233.95其他应付款79,677,315.4879,677,315.4879,677,315.48其他流动负债47,487,568.7947,487,568.7947,487,568.79租赁负债44,407,666.7750,512,662.7520,481,672.9726,536,123.503,494,866.28

小计1,994,152,760.752,032,027,238.931,939,782,532.5088,749,840.153,494,866.28

（续上表）项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款1,529,550,387.831,547,091,461.751,519,534,000.2027,557,461.55衍生金融负债30,724.9430,724.9430,724.94应付票据13,370,719.0813,370,719.0813,370,719.08应付账款467,600,503.34467,600,503.34467,600,503.34其他应付款54,898,423.8254,898,423.8254,898,423.82其他流动负债32,326,940.4232,326,940.4232,326,940.42租赁负债82,145,119.6086,790,135.2141,936,141.0730,816,726.3614,037,267.78小计2,179,922,819.032,202,108,908.562,129,697,452.8758,374,187.9114,037,267.78

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币932,180,904.32元

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（2023年12月31日：人民币900,243,971.34元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

项目相应风险管理策略和目标

被套期风险的定性和定量

信息

被套期项目及相关套期

工具之间的经济关系

预期风险管理目标有效

实现情况

相应套期活动对风险敞

口的影响现金流量套期

公司部分子公司借入以浮动利率结算的银行借款，使得公司面临浮动利率波动产生的利率风险。公司采用利率互换合约管理该等交易产生的利率风险

公司根据浮动利率的预测情况，通过与信用评级良好的银行签订利率互换合同对预期浮动利率所面临的风险敞口进行套期

利率互换合约的主要条款，例如币种、期限、金额与被套期的借款一致，被套期项目和套期工具之间存在经济关系

利率互换合约能够有效对冲预期浮动利率波动的利率风险

减少公司面临的浮动利率借款产生的利率风险敞口

现金流量套期

公司通过远期外汇合同来降低航空业务板块支付新西兰元采购的汇率波动风险

公司根据外币交易预测情况，通过与信用评级良好的银行签订远期外汇合同，对预期外币采购所面临的预计外币敞口进行套期

远期外汇合约的主要条款，例如币种、期限、金额与被套期的交易条款一致，被套期项目和套期工具之间存在经济关系

远期外汇合约能够有效对冲预期交易的外汇风险

减少公司面临的外币交易产生的外汇风险敞口

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

项目

与被套期项目以及套期工具相关账面

价值

已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整

套期有效性和套期无效部分

来源

套期会计对公司的财务报表相关影响利率风险-浮动利率借款及汇率风险外币交易

详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)13、五(一)25、五(一)39及五

(一)43之说明

人民币74,804,738.30元

套期工具与被套期项目期限或时间差异

其他综合收益：人民币38,569,393.53元

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况转移方式

已转移金融资产性

质

已转移金融资

产金额

终止确认情况终止确认情况的判断依据

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转移方式

已转移金融资产性

质

已转移金融资

产金额

终止确认情况终止确认情况的判断依据票据背书应收票据47,487,568.79未终止确认

保留了其几乎所有的风险和报酬票据背书

应收款项融资

47,572,103.77终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬小计95,059,672.56

2.因转移而终止确认的金融资产情况项目

金融资产转移方式

终止确认的金融

资产金额

与终止确认相关的利得或损

失应收款项融资背书47,572,103.77

小计47,572,103.77

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式

继续涉入形成的资产

金额

继续涉入形成的负债

金额应收票据背书47,487,568.7947,487,568.79

小计47,487,568.7947,487,568.79

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.衍生金融资产24,530,492.4824,530,492.48

2.应收款项融资29,139,121.6429,139,121.64

3.其他权益工具投资275,691.30275,691.30持续以公允价值计量的资产总额53,669,614.12275,691.3053,945,305.42

4.衍生金融负债15,497,302.3715,497,302.37持续以公允价值计量的负债总额15,497,302.3715,497,302.37

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资为应收银行承兑汇票，上述资产的公允价值根据未来现金流量折现的方法

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计算确定。

本公司子公司Airwork公司与新西兰银行等有着较高信用评级的金融机构订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具包括外汇远期合约和利率互换合约，采用类似于现值方法的估值技术进行计量。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）日发集团公司浙江杭州市投资19,000万元22.3222.32

(2)本公司最终控制方是吴捷、吴良定、吴楠，吴捷与一致行动人吴良定、吴楠持有日发集团公司股份共计52.02%，为公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系ParcelairLimited本公司的合营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系山东日发纺织机械有限公司同受控股股东控制浙江日发纺机技术有限公司同受控股股东控制安徽日发纺织机械有限公司同受控股股东控制广东万丰摩轮有限公司同受实际控制人控制浙江万丰精密制造有限公司同受实际控制人控制威海万丰奥威汽轮有限公司同受实际控制人控制宁波奥威尔轮毂有限公司同受实际控制人控制威海万丰镁业科技发展有限公司同受实际控制人控制浙江万丰奥威汽轮股份有限公司同受实际控制人控制浙江万丰摩轮有限公司同受实际控制人控制浙江自力机械有限公司同受实际控制人控制重庆万丰奥威铝轮有限公司同受实际控制人控制万丰铝轮(印度)私人有限公司同受实际控制人控制浙江万丰科技开发股份有限公司同受实际控制人控制万丰奥特控股集团有限公司同受实际控制人控制浙江罗坑山休闲旅游开发有限公司同受实际控制人控制杭州新坐标科技股份有限公司本公司董事之近亲属任职的公司常州海洛轴承制造有限公司本公司董事之近亲属任职的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江罗坑山休闲旅游开发有限公司采购商品100,000.0090,000.00浙江自力机械有限公司采购商品406,919.07浙江万丰奥威汽轮股份有限公司接受劳务641.51

小计100,000.00497,560.58

2)出售商品和提供劳务的关联交易

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关联方关联交易内容本期数上年同期数广东万丰摩轮有限公司出售商品/提供劳务832,641.582,358,407.07宁波奥威尔轮毂有限公司出售商品355,057.5127,484.95山东日发纺织机械有限公司出售商品/提供劳务12,885,782.3053,805.30威海万丰奥威汽轮有限公司出售商品25,087.61848,431.85威海万丰镁业科技发展有限公司出售商品2,129,669.0265,142.47浙江万丰奥威汽轮股份有限公司出售商品/提供劳务565,617.99972,617.11浙江万丰科技开发股份有限公司出售商品/提供劳务80,676.9950,668.13浙江万丰摩轮有限公司出售商品/提供劳务511,617.671,576,585.80浙江自力机械有限公司出售商品/提供劳务2,236,154.8817,660.16重庆万丰奥威铝轮有限公司出售商品3,564,987.501,123,585.81浙江日发纺机技术有限公司出售商品/提供劳务68,738.0736,805.34万丰铝轮(印度)私人有限公司出售商品775,925.36399,963.42浙江万丰精密制造有限公司出售商品/提供劳务2,727,212.40714,971.68安徽日发纺织机械有限公司出售商品/提供劳务24,106.1960,161.94常州海洛轴承制造有限公司出售商品/提供劳务261,061.95ParcelairLimited固定翼飞机租赁99,129,113.7591,272,256.38杭州新坐标科技股份有限公司出售商品709,132.74

小计126,621,521.5699,839,609.36

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕日发集团公司50,000,000.002023-02-162024-01-24是日发集团公司45,000,000.002023-01-012024-12-13是万丰奥特控股集团有限公司[注]36,000,000.002023-02-162024-02-18是万丰奥特控股集团有限公司[注]35,000,000.002023-02-172024-02-18是万丰奥特控股集团有限公司50,000,000.002022-10-122024-06-11是日发集团公司50,000,000.002024-01-242024-08-14是

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担保方担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完

毕万丰奥特控股集团有限公司34,800,000.002024-02-232024-12-10是万丰奥特控股集团有限公司[注]36,000,000.002024-02-202025-02-17否万丰奥特控股集团有限公司[注]24,800,000.002024-12-112025-08-06否日发集团公司50,000,000.002024-08-142025-08-05否万丰奥特控股集团有限公司49,000,000.002024-07-112025-08-10否日发集团公司45,000,000.002024-12-122026-01-11否

[注]该借款同时由本公司部分土地和房产提供抵押

3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬6,995,834.726,855,034.09

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

浙江万丰摩轮有限公司381,961.2019,098.06919,966.0145,998.30浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

174,319.908,716.00威海万丰镁业科技发展有限公司

240,000.0012,000.0057,461.002,873.05威海万丰奥威汽轮有限公司

289,629.0014,481.45重庆万丰奥威铝轮有限公司

549,016.0027,450.80510,907.4425,545.37浙江自力机械有限公司1,176,531.65175,239.509,635.001,445.25浙江万丰科技开发股份有限公司

47,080.007,354.0043,020.006,233.00ParcelairLimited14,117,851.60705,892.5813,174,229.21658,711.46安徽日发纺织机械有限公司

5,400.00270.00宁波奥威尔轮毂有限公司

90,194.0041,587.00

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江万丰精密制造有限公司

43,138.004,295.70小计16,651,172.45993,187.6415,179,167.56764,003.88应收票据

广东万丰摩轮有限公司1,010,000.00310,060.00浙江万丰摩轮有限公司157,367.25重庆万丰奥威铝轮有限公司

1,277,255.73浙江万丰科技开发股份有限公司

20,000.00杭州新坐标科技股份有限公司

480,000.00浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

297,000.00小计1,307,000.002,244,682.98应收款项融资

威海万丰奥威汽轮有限公司

745,000.00浙江万丰奥威汽轮股份有限公司

468,000.00小计1,213,000.00其他应收款

山东日发纺织机械有限公司

100,000.00100,000.00100,000.0050,000.00小计100,000.00100,000.00100,000.0050,000.00合同资产

浙江万丰摩轮有限公司84,000.004,200.00宁波奥威尔轮毂有限公司

38,800.001,940.0082,394.004,119.70重庆万丰奥威铝轮有限公司

377,380.0018,869.0059,000.002,950.00威海万丰奥威汽轮有限公司

94,000.004,700.00常州海洛轴承制造有限公司

29,500.001,475.00浙江自力机械有限公司250,000.0012,500.00

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江万丰精密制造有限公司

500,000.0025,000.00山东日发纺织机械有限公司

1,449,000.0072,450.00杭州新坐标科技股份有限公司

80,000.004,000.00小计2,695,180.00134,759.00348,894.0017,444.70

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

浙江自力机械有限公司105,797.27小计105,797.27预收款项

ParcelairLimited10,989,170.3115,075,162.58小计10,989,170.3115,075,162.58合同负债

山东日发纺织机械有限公司8,596,661.06

宁波奥威尔轮毂有限公司21,614.83

浙江万丰精密制造有限公司726,576.61

重庆万丰奥威铝轮有限公司1,508,584.06

浙江自力机械有限公司751,389.38

万丰铝轮(印度)私人有限公司12,892,513.16895,300.91

广东万丰摩轮有限公司21,753.4284,778.76

杭州新坐标科技股份有限公司627,964.60

威海万丰奥威汽轮有限公司640,715.79

浙江万丰奥威汽轮股份有限公

司

234,176.74小计13,789,159.1113,212,870.21其他应付款

ParcelairLimited5,124,914.128,681,063.12小计5,124,914.128,681,063.12

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十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

根据2024年4月本公司第八届董事会第十六次会议审议通过的《关于向银行申请买方信贷授信额度并承担担保责任的议案》,公司为客户提供的买方信贷业务保证金担保总额度不超过人民币3,000万元。在该授信额度内公司对部分客户采用按揭贷款方式销售设备，公司为客户按揭贷款承担担保责任，客户以所购设备为公司提供反担保。于2024年12月31日，公司为客户向银行申请按揭贷款提供融资担保的债务余额为人民币0元(2023年12月31曰：人民币543,162.00元)

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

2025年1月，公司控股股东日发集团公司收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（证监立案字01120250001号），日发集团公司因涉嫌信息披露违法违规及违反限制性规定转让证券，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2024年12月30日，中国证监会决定对日发集团公司立案。截止本财务报告报出日，上述事项尚在进行中。

(二)资产负债表日后利润分配情况

根据本公司2025年4月23日第八届董事会第二十二次会议审议，本公司计划2024年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区为基础确定报告分部。营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。本公司管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

2.报告分部的财务信息

地区分部

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项目境内境外分部间抵销合计营业收入435,310,463.191,377,939,261.548,985,232.001,804,264,492.73其中：与客户之间的合同产生的收入

427,209,880.25752,740,587.818,311,066.411,171,639,401.65营业成本305,760,448.611,199,347,020.4410,916,657.061,494,190,811.99资产总额1,734,772,440.251,850,219,208.98285,021,636.983,299,970,012.25负债总额1,257,308,644.932,113,382,965.52594,015,558.412,776,676,052.04

(二)股权质押事项截至2024年12月31日，本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人所持股份质押情况如下：

股东名称

持有公司股份数（万股）

已质押股份数（万股）

质押比例质押权人质押期限

日发集团公司

16,747.9598

1,950

99.994%

江苏银行股份有限公司杭州分行

2024年12月11日起至办理解除质押登记手续止1,100

浙商银行股份有限公司杭州分行

2024年5月21日起至办理解除质押登记手续止1,100

2024年5月10日起至办理解除质押登记手续止1,100

2024年4月26日起至办理解除质押登记手续止1,100

2024年4月19日起至办理解除质押登记手续止1,100

2024年4月9日起至办理解除质押登记手续止1,000

2024年3月27日起至办理解除质押登记手续止1,000

2024年3月14日起至办理解除质押登记手续止4,597

华夏银行股份有限公司杭州和平支行

2023年11月29日起至办理解除质押登记手续止1,200

交通银行股份有限公司杭州杭大路支行

2023年6月12日起至办理解除质押登记手续止1,500

中信银行股份有限公司绍兴新昌支行

2022年7月27日起至办理解除质押登记手续止吴捷4,374

3,250

100.00%

交通银行股份有限公司杭州杭大路支行

2024年10月16日起至办理解除质押登记手续止1,124

浙商银行股份有限公司杭州分行

2020年8月26日起至办理解除质押登记手续止小计21,121.959821,12199.996%

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截至2024年12月31日，本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人股份质押比例为99.996%。

(三)业绩承诺完成及补偿情况

根据毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于AirworkHoldingsLimited2022年度业绩承诺实现情况说明专项审核报告》(毕马威华振专字第2301172号),Airwork公司2022年度经审核的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-4,374万新西兰元，未完成承诺数3,250万新西兰元，差异数为7,624万新西兰元。经测算，日发集团公司2022年度应补偿股份数为106,104,948股，应补偿现金金额为人民币230,737,128.90元。

Airwork公司2022年度经审核的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净亏损为4,374万新西兰元，未完成承诺数3,250万新西兰元，完成2022年业绩承诺的-134.58%。捷航投资公司(Airwork母公司)于2022年12月31日的估值与交易定价人民币125,000万元相比低出人民币134,615.46万元，发生减值金额人民币134,615.46万元，即：承诺期届满已发生减值人民币134,615.46万元。减值额超过业绩承诺期届满业绩承诺方向本公司已补偿和应补偿的合计金额，经测算，日发集团公司应向本公司以现金方式另行补偿人民币159,167,463.84元。

综合所述，由于日发集团公司尚未履行2022年度业绩承诺补偿义务，因此，日发集团应补偿本公司股份数为106,104,948股，且应补偿现金金额合计为人民币389,904,592.74元。

本公司要求日发集团公司严格履行《盈利补偿协议》及《关于<盈利补偿协议>之补充协议》下的业绩补偿约定，就2022年度业绩补偿事项及业绩承诺期届满后的资产减值补偿事项，本公司已依法对日发集团提起诉讼。2024年11月4日公司收到浙江省杭州市中级人民法院送达的《民事判决书》【案号（2023）浙01民初1061号】，判决结果如下：被告浙江日发控股集团有限公司于本判决生效之日起十日内向原告浙江日发精密机械股份有限公司交付其持有的原告股份5,000万股，原告以1元回购并依法注销。如被告不能按时足额向原告交付回购的股份，则应将交付不足部分的股份数折算为现金另行支付给原告浙江日发精密机械股份有限公司（现金补偿金额=不能交付的股份数量*6.18元/股）。

(四)回购并注销业绩补偿股份暨减少注册资本

公司于2024年12月19日召开2024年第二次临时股东大会批准通过《关于回购并注销业绩补偿股份暨减少注册资本的议案》，根据浙江省杭州市中级人民法院的《民事判决书》【案号（2023）浙01民初1061号】及日发集团公司出具的《承诺函》，日发集团公司本次

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应补偿股份数为50,000,000股，由本公司以总价人民币1元回购并予以注销。本次业绩补偿股份注销后，公司总股本将由800,245,171股减少至750,245,171股，注册资本将由800,245,171元减少至750,245,171元。公司已完成回购注销业绩补偿股份暨减少注册资本事项并完成相关工商变更手续。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内1,135,396.0313,901,147.381-2年9,106,083.193,519,464.002-3年3,133,063.593,173,760.923-4年[注]6,740,818.84165,537.844-5年[注]311,796.49133,055.805年以上[注]11,963,721.046,956,956.69

账面余额合计32,390,879.1827,849,922.63

减：坏账准备17,919,197.959,307,969.93

账面价值合计14,471,681.2318,541,952.70

[注]本期期末3-4年、4-5年以及5年以上应收账款账龄与上年账龄金额矛盾原因是部分合同资产到期未收回转入应收账款所致

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备9,054,753.6527.959,054,753.65100.00按组合计提坏账准备23,336,125.5372.058,864,444.3037.9914,471,681.23

合计32,390,879.18100.0017,919,197.9555.3214,471,681.23（续上表）

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备4,607,077.2916.544,607,077.29100.00按组合计提坏账准备23,242,845.3483.464,700,892.6420.2318,541,952.70

合计27,849,922.63100.009,307,969.9333.4218,541,952.70

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,134,582.1456,729.115.001-2年9,103,224.181,365,483.6215.002-3年3,131,627.54939,488.2630.003-4年6,740,818.843,370,409.4350.004-5年311,796.49218,257.5470.005年以上2,914,076.342,914,076.34100.00小计23,336,125.538,864,444.3037.99

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他单项计提坏账准备

4,607,077.294,447,676.369,054,753.65按组合计提坏账准备

4,700,892.644,163,551.668,864,444.30合计9,307,969.938,611,228.0217,919,197.95

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为18,614,858.55元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为48.58%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为11,295,827.05元。

2.其他应收款

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(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金1,930,147.0011,837,561.00子公司往来款84,651,214.85161,910,553.12应收暂付款85,346,280.36268,090.13

账面余额合计171,927,642.21174,016,204.25减：坏账准备89,962,297.338,957,130.07账面价值合计81,965,344.88165,059,074.18

(2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内84,700,775.02171,785,393.821-2年1,639,102.241,684,864.962-3年212,743.42470,117.673年以上85,375,021.5375,827.80

账面余额合计171,927,642.21174,016,204.25

减：坏账准备89,962,297.338,957,130.07

账面价值合计81,965,344.88165,059,074.18

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备171,927,642.21100.0089,962,297.3352.3381,965,344.88合计171,927,642.21100.0089,962,297.3352.3381,965,344.88（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

第

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备174,016,204.25100.008,957,130.075.15165,059,074.18合计174,016,204.25100.008,957,130.075.15165,059,074.18

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合171,927,642.2189,962,297.3352.33其中：1年以内84,700,775.024,235,038.755.00

1-2年1,639,102.24245,865.3415.002-3年212,743.42106,371.7150.003年以上85,375,021.5385,375,021.53100.00小计171,927,642.2189,962,297.3352.33

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数8,957,130.078,957,130.07期初数在本期8,393,513.68252,729.75310,886.648,957,130.07--转入第二阶段-81,955.1181,955.11--转入第三阶段-31,911.5131,911.51--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-4,076,519.82-56,908.0185,138,595.0981,005,167.26本期收回或转回本期核销其他变动期末数4,235,038.75245,865.3485,481,393.2489,962,297.33期末坏账准备计5.0015.0099.8852.33

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备MCM公司应收暂付款85,223,209.523年以上49.5785,223,209.52捷航控股公司子公司往来款50,971,200.001年以内29.652,548,560.00浙江麦创姆公司子公司往来款28,489,726.491年以内16.571,424,486.32日发机床公司子公司往来款5,190,288.361年以内3.02259,514.42浙江省杭州市中级人民法院

押金保证金1,599,147.001-2年0.93239,872.05小计171,473,571.3799.7489,695,642.31

3.长期应收款

(1)明细情况

项目

期末数期初数

账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值子公司借款417,572,943.06417,572,943.06405,530,205.57405,530,205.57

合计417,572,943.06417,572,943.06405,530,205.57405,530,205.57

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备417,572,943.06100.00417,572,943.06100.00

合计417,572,943.06100.00417,572,943.06100.00（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备账面价值

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金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备405,530,205.57100.00405,530,205.57100.00

合计405,530,205.57100.00405,530,205.57100.00

2)重要的单项计提坏账准备的长期应收款

单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据香港捷航公司

215,222,878.13215,222,878.13221,669,556.57221,669,556.57100.00

子公司

Airwork

公司持续

亏损，预

计无法偿

还

捷航控股公司

99,915,745.9399,915,745.93102,616,241.09102,616,241.09100.00捷航装备公司

89,191,581.5189,191,581.5192,087,145.4092,087,145.40100.00捷航投资公司

1,200,000.001,200,000.001,200,000.001,200,000.00100.00小计

405,530,205.57405,530,205.57417,572,943.06417,572,943.06100.00

(3)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数405,530,205.57405,530,205.57期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提12,042,737.4912,042,737.49本期收回或转回本期核销其他变动期末数417,572,943.06417,572,943.06期末坏账准备计提比例（%）

100.00100.00

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4.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资

3,253,885,547.792,442,108,392.96811,777,154.833,208,092,047.792,077,622,292.961,130,469,754.83合计3,253,885,547.792,442,108,392.96811,777,154.833,208,092,047.792,077,622,292.961,130,469,754.83

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备捷航投资公司

364,486,100.002,077,622,292.96364,486,100.002,442,108,392.96日发机床公司

241,293,150.68241,293,150.68日发航空公司

339,250,000.00339,250,000.00上海日发公司

8,167,500.008,167,500.00香港日发公司

127,143,004.1545,793,500.00172,936,504.15欧洲研发中心

50,130,000.0050,130,000.00小计1,130,469,754.832,077,622,292.9645,793,500.00364,486,100.00811,777,154.832,442,108,392.96

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额捷航投资公司364,486,100.000.00364,486,100.00小计364,486,100.000.00364,486,100.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据捷航投资公司资产基础法、收益法

依据评估机构以本公司资产负债表为基础确定的评估对象价值以及对Airwork公司收益法评估结果作为确定依据小计

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(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入30,199,849.5526,172,184.9145,614,297.3642,340,163.24其他业务收入44,041,925.4430,174,243.5738,892,867.8127,623,776.35合计74,241,774.9956,346,428.4884,507,165.1769,963,939.59其中：与客户之间的合同产生的收入

37,964,798.3531,376,657.9946,993,297.2742,422,676.31

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本数字化智能机床及产线

30,199,849.5526,172,184.9145,614,297.3642,340,163.24其他7,764,948.805,204,473.081,378,999.9182,513.07

小计37,964,798.3531,376,657.9946,993,297.2742,422,676.31

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内37,664,707.0931,128,642.4346,993,297.2742,422,676.31境外300,091.26248,015.56

小计37,964,798.3531,376,657.9946,993,297.2742,422,676.31

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入37,964,798.3546,993,297.27小计37,964,798.3546,993,297.27

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务销售商品

商品交付时

付款条款一般为确认订单后支付订单价格

数字化智能机床产

是无

保证类质量保证

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项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务20-30%，设备验收后支付订单价格60%-70%，剩余5%-10%在质保期满后支付

品

提供服务

服务提供时

一般为预收

房屋租赁服务

是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15,655,803.44元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益218,019,959.20处置交易性金融资产取得的投资收益696,825.84子公司资金拆借获得的投资收益7,574,070.86其他-1,403.91

合计7,572,666.95218,716,785.04

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.明细情况

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-4,656,229.34计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

8,524,521.78除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出163,107.73其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4,031,400.17减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）530,665.64

少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额3,500,734.53

2.重大非经常性损益项目说明

(1)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分项目金额说明资产处置收益-4,484,520.88处置固定资产实现的损益营业外支出-171,708.46固定资产报废实现的损益合计-4,656,229.34

(2)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

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项目金额说明财政奖励补助2,791,972.00

浙财行〔2024〕37号、新经信〔2024〕9号、新经信〔2024〕10号、新政发〔2023〕3号等项目专项补助2,792,648.40

五轴龙门及精密卧加的研制四类关键机床示范应用项目研发补助2,204,283.35PROVENTICREDITOIMP.R.&S.研发经费奖励补助417,071.56新政办发〔2022〕34号稳岗就业补助244,356.93浙人社发（2024）40号其他74,189.54

合计8,524,521.78

(3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出

项目金额说明无需支付的款项4,058,029.03无需支付的长期挂账应付账款赔款支出-3,689,588.12合同违约金及赔偿支出滞纳金-808,310.02补缴税款滞纳金其他602,976.84

合计163,107.73

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-75.78-0.85-0.85扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-76.18-0.85-0.85

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-675,340,894.17非经常性损益B3,500,734.53扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-678,841,628.70归属于公司普通股股东的期初净资产D1,263,045,358.38发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E

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项目序号本期数新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G11,826,399.70减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H1

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G211,227,010.88减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H28回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G310,072,871.13减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G426,892,787.09减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H45

其他

外币财务报表折算差额I1-55,153,152.55增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1

现金流量套期储备I238,569,393.53增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26业绩承诺赔偿注销股票I3-1.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J30报告期月份数K12.00加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K+I×J/K

891,147,388.64加权平均净资产收益率M=A/L-75.78%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L-76.18%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-675,340,894.17非经常性损益B3,500,734.53扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-678,841,628.70期初股份总数D800,245,171因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E

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项目序号本期数发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H1340,000减少股份次月起至报告期期末的累计月数I19因回购等减少股份数H22,144,700减少股份次月起至报告期期末的累计月数I2

因回购等减少股份数H32,515,300减少股份次月起至报告期期末的累计月数I37因回购等减少股份数H47,117,000减少股份次月起至报告期期末的累计月数I45因业绩承诺赔偿注销股票减少股份数H550,000,000减少股份次月起至报告期期末的累计月数I5

报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J794,127,696基本每股收益M=A/L-0.85扣除非经常性损益基本每股收益N=C/L-0.85

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江日发精密机械股份有限公司

二〇二五年四月二十三日