江苏影速集成电路装备股份有限公司
2023
年度及2024
年1-7
月财务报表附注
附注一、公司基本情况
江苏影速集成电路装备股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原江苏影速光电技术有限公司于 2020年3月整体变更设立，总部位于江苏省徐州市。本公司现持有由徐州市行政审批局核发的统一社会信用代码为91320382313906575L的营业执照。注册资本93,058, 992.00元，股份总数93,058, 992股（每股面值1元）。公司主要经营活动系激光直接成像设备的设计、制造与服务。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少
个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历
月
日起至
月
日止。
三、营业周期
公司以
个月作为一个营业周期。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及附属子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司编制。
六、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
七、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或其近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
八、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产；( 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； (2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第
号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①
收取金融资产现金流量的合同权利己终止；
②
金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第
号—一金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除，时相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产与租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第
号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或和导计入当期损益。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示
：
(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
九、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项与合同资产
组合类别
确定组合依据
预期信用损失计量方法
应收票据—银行承兑汇票
银行承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
个存续期预期信用损失率，
| 计算预期信用损失 |
应收账款—账龄
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预剧，编制账龄与预期信用损
失率对照表，计量预期信用损失
应收账款-关联方 关联方其他应收款—账龄
账龄
其他应收款-关联方 关联方
合同资产一账龄
账龄
长期应收款一账龄
账龄
2.账龄与预期信用损失率对照表
账 龄
预期信用损失率（％）
1 年以内
5.00
1- 2 年
10.00
2- 3 年
30.00
3- 4 年
50.00
4- 5 年
80.00
5 年以上
100.00
应收款项的账龄自实际发生日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
十、存货
1.存货的分类
存货包括原材料、发出商品、在产品、库存商品、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.周转材料的摊销方法
周转材料按一次转销法摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。
十一、长期股权投资
1.共同控制与重大影响
按相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
对于以投资设立形成的长期股权投资，以支付现金为对价的，按实际支付价款作为其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
十二、固定资产
1.确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.折旧方法
类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（％）
年折旧率（％）
房屋及建筑物
年限平均法
5.00
4.75
机器设备
年限平均法
5.00
9.50
电子设备
年限平均法
5.00
31.67
运输工具
年限平均法
5.00
23.75
其他设备
年限平均法
5.00
19.00
十三、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
十四、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
十五、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
摊销方法列示如下：
项目
摊销方法摊销年限（年）土地使用权
年限平均法
合同约定的使用年限
专利使用权
年限平均法
合同约定的使用年限
专利权
年限平均法
应用软件
年限平均法
其他 年限平均法 10
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权
利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同
行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值
的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为
固定资产。
十六、非流动资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若其可收回金额低于账面价值，按差额确认资产减值准备并计入当期损益。
十七、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出， 摊销期限在 1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
十八、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十九、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
二十、收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；( 2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6 )其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让 商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
二十一、合同取得成本与合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接入工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
合同成本采用与其相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果合同成本账面价值高于因转让与其相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间的减值因素之后发生变化，使得转让与其相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于其账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益。但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
二十二、合同取得成本与合同履约成本
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他素因）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
二十三、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十四、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价
值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接
在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致
的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十五、租赁
（一）出租人对租赁的分类标准和会计处理方法
1.租赁分类标准
公司作为出租人的，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
2.会计处理方法
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（2）经营租赁
公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（二）承租人对租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
1.使用权资产的会计处理方法
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
2.租赁负债的会计处理方法
（1）初始计量
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动；
②担保余值预计的应付金额发生变动；
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
④购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
3.短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。
附注四、税项
一、主要税种和税率
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%、25%增值税 按计税销售额计算销项税额，并扣减进项税额 13%, 6% , 0%城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%教育费附加 缴纳的流转税额 5%
二、税收优惠及批文
本公司与无锡影速半导体科技有限公司（附属子公司）系高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率。本公司高新技术企业证书编号为GR202232016200，无锡影速半导体科技有限公司高新技术企业证书编号为GR202332003502。软件产品增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。出口货物享受增值税“免抵退”政策。
附注五、
合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.
货币资金
项目 2024.7.31 2023.12.31库存现金 79,839.85
79,684.19
银行存款 80,388,698.48 108,865,827.63
其他货币资金 614,172.20
合计 81,082,710.53
108,945,511.82
2.
交易性金融资产
项目 2024.7.31 2023.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,119,391.87 21,120,548.41其中：理财产品 24,119,391.87 21,120,548.41
3.
应收票据
项目 2024.7.31 2023.12.31银行承兑票据 2,835,735.18
3,019,268.19
4.
应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2024.7.31 2023.12.31
账龄 2024.7.31 2023.12.311年以内 81,537,391.64 79,383,415.681～2年 10,721,288.83
11,406,492.81
2～3年 1,641,654.85
3,654,898.67
3～4年 236,432.674～5年 236,432.67
700,000.00
5年以上 700,000.00
合计 94,836,767.99 95,381,239.83
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
2024.7.31账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
1,634,205.07
1.72
1,634,205.07
100.00
-
按组合计提坏账准备的应收账款
93,202,562.92
98.28
6,448,930.81
6.92
86,753,632.11
其中：账龄组合
93,202,562.92
98.28
6,448,930.81
6.92
86,753,632.11
合计94,836,767.99
100.00
8,083,135.88
8.52
86,753,632.11
（续表）
类别
2023.12.31账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款
95,381,239.83
100.00
6,884,506.00
7.22
88,496,733.83
其中：账龄组合
95,381,239.83
100.00
6,884,506.00
7.22
88,496,733.83
合计95,381,239.83
100.00
6,884,506.00
7.22
88,496,733.83
按单项计提坏账准备：
应收账款（按单位）
2024.7.31账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由通元科技（惠州）有限公司
1,634,205.07
1,634,205.07
100.00
预计无法收回
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
2024.7.312023.12.31账面余额 坏账准备
计提比例
账面余额 坏账准备
计提比例
| (%) | (%) |
1年以内79,903,186.57 3,995,159.34 5.00 79,383,415.68 3,969,170.77 5.00
账龄
2024.7.312023.12.31账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)1～2年
10,721,288.83
1,072,128.88
10.00 11,406,492.81
1,140,649.28
10.00
2～3年
1,641,654.85
492,496.45
30.00 3,654,898.67
1,096,469.61
30.00
3～4年-
-
50.00 236,432.67
118,216.34
50.00
4～5年236,432.67
189,146.14
80.00 700,000.00
560,000.00
80.00
5年以上700,000.00
700,000.00
100.00 -
合计
93,202,562.92
6,448,930.81
6.92 95,381,239.83
6,884,506.00
7.22
（3）坏账准备的情况
类别 2023.12.31
本期变动额
2024.7.31计提 收回或转回 转销或核销 其他变动单项计提1,634,205.07
1,634,205.07
组合计提6,884,506.00
435,575.19 6,448,930.81
合计6,884,506.00
1,634,205.07 435,575.19 8,083,135.88
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 2024.7.31
占应收账款期末余额
合计数的比例
坏账准备金额开平依利安达电子第三有限公司 8,000,000.00 8.44 400,000.00徐州博康信息化学品有限公司 5,262,500.00 5.55 263,125.00景旺电子科技（珠海）有限公司 5,246,831.95 5.53 275,937.42遂宁百芳电子有限公司 4,000,000.00 4.22 200,000.00上海运纽商务管理有限公司 3,841,787.61 4.05 192,089.38
合计 26,351,119.56
(%)
27.79 1,331,151.80
5.
预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
2024.7.31 2023.12.31金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内4,483,399.16 94.81 1,728,975.71 87.331～2年241,455.75 5.11 9,073.48 0.462～3年- - 237,829.07 12.013年以上3,900.00 0.08 3,900.00 0.20合计4,728,754.91 100.00 1,979,778.26 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2024.7.31 占预付款项期末余额合计数的比例(%)JianDa Technology Co.,LTD.
1,152,153.47 24.36SOUTH BAY PG SDN BHD
907,625.25 19.19深圳港粤线路板会展服务有限公司
482,840.40 10.21无锡市赛奥特净化设备工程有限公司
360,000.00 7.61雅科贝思精密机电（上海）有限公司
243,427.94 5.15合计3,146,047.06 66.53
6.
其他应收款
项目 2024.7.31 2023.12.31应收利息
应收股利
其他应收款2,648,454.52
809,299.66
合计2,648,454.52
809,299.66
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2024.7.31 2023.12.311年以内 2,463,040.22
606,065.96
1～2年 263,117.50
223,444.80
2～3年 63,227.30
24,400.00
3～4年 23,400.00
19,600.00
4～5年 19,600.00
合计 2,832,385.02
873,510.76
减：坏账准备 183,930.50
64,211.10
净额 2,648,454.52
809,299.66
②按款项性质分类情况
款项性质 2024.7.31 2023.12.31往来款541,367.74
29,400.10押金、保证金1,931,331.08
844,110.66
备用金359,686.20
合计2,832,385.02
873,510.76
减：坏账准备183,930.50
64,211.10
净额2,648,454.52
809,299.66
③按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)
2024年1月1日余额
64,211.10
64,211.10期初余额在本期
——转入第二阶段
————转入第三阶段
——转回第二阶段
————转回第一阶段
本期计提
119,719.40 119,719.40本期转回
本期核销
其他变动
2024年7月31日余额
183,930.50 183,930.50
④坏账准备的情况
类别 2023.12.31
本期变动额
2024.7.31
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其他应收款坏账准备
64,211.10 119,719.40 183,930.50
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 2024.7.31 账龄
占其他应收款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余额中航技国际经贸发展有限公司
押金 275,000.00 1年以内 9.71 13,750.00曹智往来款
275,000.00
1年以内
9.71 13,750.00
无锡微纳产业发展有限公司
押金 222,039.50 1-2年 7.84 18,500.35岳键
往来款 200,000.00 1年以内 7.06 10,000.00王小爱 往来款 152,000.00 1年以内 5.37 7,600.00
合计 / 1,124,039.50 / 39.69 63,600.35
7.
(%)
存货
（1）存货分类
项目
2024.7.31 2023.12.31账面余额
跌价准备
账面价值 账面余额
跌价准备
账面价值原材料 68,067,336.78 21,999,979.62 46,067,357.16 74,883,063.89 12,996,399.78 61,886,664.11发出商品 53,689,013.77 1,188,673.59 52,500,340.18 43,190,704.64 26,548.68 43,164,155.96在产品 52,987,534.77 3,798,349.38 49,189,185.39 68,728,262.06 1,371,835.52 67,356,426.54库存商品 123,073,503.22 20,921,557.27 102,151,945.95 94,822,256.57 4,163,482.70 90,658,773.87委托加工物资 947,129.58 947,129.58 254,999.61 254,999.61合计 298,764,518.12 47,908,559.86 250,855,958.26 281,879,286.77 18,558,266.68 263,321,020.09
（2）存货跌价准备
项目 2023.12.31
本期增加 本期减少
2024.7.31计提 其他 转回或转销 其他原材料 12,996,399.78 9,003,579.84 21,999,979.62发出商品 26,548.68 1,188,673.59 26,548.68
1,188,673.59在产品
| 1,371,835.52 | 2,426,513.86 | 3,798,349.38 |
库存商品 4,163,482.70 18,946,558.87 2,188,484.30 20,921,557.27
合计
| 18,558,266.68 | 31,565,326.16 | 2,215,032.98 | 47,908,559.86 |
8.
合同资产
项目
2024.7.31 2023.12.31账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值客户合同质保款 3,886,000.00 542,800.00 3,343,200.00 2,693,250.00 413,012.50 2,280,237.50
9.
其他流动资产
项目
| 2024.7.31 | 2023.12.31 |
待摊费用 9,583.41待抵扣进项税
| 3,803,435.74 | 2,761,816.21 |
合计 3,813,019.15
2,761,816.21
10.
长期应收款
（1）长期应收款情况
项目
2024.7.31 2023.12.31账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值分期收款销售商品
2,619,675.00
130,983.75
2,488,691.25
3,012,875.00
186,977.50
2,825,897.50
（2）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额
186,977.50 186,977.50期初余额在本期
——转入第二阶段
————转入第三阶段
——转回第二阶段
————转回第一阶段
本期计提
本期转回55,993.75 55,993.75本期核销
其他变动
2024年7月31日余额
130,983.75 130,983.75
11.
固定资产
（1）分类
项目
| 2024.7.31 | 2023.12.31 |
固定资产51,979,870.54
55,048,727.96
固定资产清理
合计51,979,870.54
55,048,727.96
（2）固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2023年12月31
日余额
59,201,454.34 22,165,036.71 5,692,341.10 1,530,326.65 3,997,430.44 92,586,589.24
2.本期增加金额 242,564.44 397,809.75 640,374.19⑴购置 242,564.44 397,809.75 640,374.19
3.本期减少金额 24,778.76 38,676.02 63,454.78⑴处置或报废 24,778.76 38,676.02 63,454.78
4.2024年7月31
日余额 59,201,454.34 22,165,036.71 5,910,126.78 1,530,326.65 4,356,564.17 93,163,508.65
二、累计折旧
1.2023年12月31
日余额
15,089,233.71 14,936,858.02 4,692,566.62 1,203,089.94 1,616,112.99 37,537,861.28
2.本期增加金额 1,632,704.78 1,239,022.64 293,683.03 136,295.39 403,556.56 3,705,262.40
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计⑴计提 1,632,704.78 1,239,022.64 293,683.03 136,295.39 403,556.56 3,705,262.40
3.本期减少金额 23,539.82 35,945.75 59,485.57⑴处置或报废 23,539.82 35,945.75 59,485.57
4. 2024年7月31
日余额 16,721,938.49 16,175,880.66 4,962,709.83 1,339,385.33 1,983,723.80 41,183,638.11
三、减值准备
1.2023年12月31
日余额
2.本期增加金额⑴计提
3.本期减少金额⑴处置或报废
4. 2024年7月31
日余额
四、账面价值
1.2024年7月31
日账面价值 42,479,515.85 5,989,156.05 947,416.95 190,941.32 2,372,840.37 51,979,870.54
2.2023年12月31
日账面价值 44,112,220.63 7,228,178.69 999,774.48 327,236.71 2,381,317.45 55,048,727.96
12.
使用权资产
项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
1.2023年12月31日余额 3,166,661.07
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2024年7月31日余额 3,166,661.07
二、累计折旧
1. 2023年12月31日余额 191,918.85
2.本期增加金额 671,715.99
⑴计提 671,715.99
3.本期减少金额⑴ 租赁变更
4. 2024年7月31日余额 863,634.84
项目 房屋及建筑物
三、减值准备
1. 2023年12月31日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2024年7月31日余额
四、账面价值
1. 2024年7月31日账面价值 2,303,026.23
2. 2023年12月31日账面价值 2,974,742.22
13.
无形资产
项目
土地使用权 专利权 专利使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.2023年12月31日余额 9,019,905.90 6,003,207.55 1,792,452.79 1,549,653.38 11,881.19 18,377,100.81
2.本期增加金额⑴购置
3.本期减少金额⑴处置
4.2024年7月31日余额 9,019,905.90 6,003,207.55 1,792,452.79 1,549,653.38 11,881.19 18,377,100.81
二、累计摊销
1. 2023年12月31日余额 1,818,989.61 5,400,267.31 627,958.62 557,833.69 3,210.87 8,408,260.10
2.本期增加金额 105,232.26 350,187.11 105,863.17 90,578.04 693.07 652,553.65⑴计提 105,232.26 350,187.11 105,863.17 90,578.04 693.07 652,553.65
3.本期减少金额⑴处置⑵企业合并减少⑶外币报表折算汇率变动影响
4. 2024年7月31日余额 1,924,221.87 5,750,454.42 733,821.79 648,411.73 3,903.94 9,060,813.75
三、减值准备
1. 2023年12月31日余额
2.本期增加金额⑴计提
3.本期减少金额⑴处置
项目
土地使用权 专利权 专利使用权 软件 其他 合计
4. 2024年7月31日余额
四、账面价值
1. 2024年7月31日余额账面
价值
7,095,684.03 252,753.13 1,058,631.00 901,241.65 7,977.25 9,316,287.06
2. 2023年12月31日余额账
面价值
7,200,916.29 602,940.24 1,164,494.17 991,819.69 8,670.32 9,968,840.71
14.
长期待摊费用
项目 2023.12.31 本期增加
本期减少
2024.7.31摊销额 其他减少装修费
4,722,611.60
1,002,383.63
911,516.06 4,813,479.17
15.
短期借款
项目
| 2024.7.31 | 2023.12.31 |
抵押借款
50,000.00
保证借款
| 85,000,000.00 | 55,000,000.00 |
信用借款 8,500,000.00
2,010,000.00
应计利息
| 104,696.47 | 57,019.50 |
合计 93,604,696.47
57,117,019.50
16.
应付账款
①应付账款列示
项目 2024.7.31 2023.12.31货款 43,313,550.90
54,340,474.01
17.
合同负债
18.
应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2023.12.31 本期增加 本期减少 2024.7.31
一、短期薪酬
11,256,127.15
40,440,235.42
41,278,484.29 10,417,878.28
二、离职后福利—设定提存计划
7,020.00
2,599,389.68
2,571,694.29 34,715.39
三、辞退福利
132,250.00 132,250.00
合 计
11,263,147.15
43,171,875.10
43,982,428.58
10,452,593.67
项目 2024.7.31 2023.12.31预收货款
22,261,512.66
| 22,261,512.66 | 10,137,132.85 |
（2）短期薪酬列示
项目
2023.12.31 本期增加 本期减少 2024.7.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,230,801.33
36,587,355.26
37,449,762.26 10,368,394.33
二、职工福利费
933,209.85 933,209.85 -
三、社会保险费 3,414.84
1,441,832.11
1,417,149.81 28,097.14其中：1. 医疗保险费 3,315.00
1,211,214.80
1,187,035.50
27,494.30
2. 工伤保险费 99.84
111,319.34
110,816.34
602.84
3. 生育保险费
119,297.97 119,297.97 -
四、住房公积金 1,403,002.00 1,403,002.00 -
五、工会经费和职工教育经费 21,910.98
74,836.20
75,360.37 21,386.81
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划合计 11,256,127.15
40,440,235.42
41,278,484.29 10,417,878.28
（3）设定提存计划列示
项目2023.12.31 本期增加 本期减少 2024.7.31
1、基本养老保险费
6,825.00
2,518,073.95
2,491,398.07
33,500.88
2、失业保险费
195.00
81,315.73
80,296.22
1,214.51
合计
7,020.00
2,599,389.68
2,571,694.29
34,715.39
19.
应交税费
项目 2024.7.31 2023.12.31增值税3,924.62代扣代缴个人所得税604,378.29
460,928.82
房产税46,216.65
138,649.95
土地使用税12,838.08
38,514.26
印花税10,476.53
24,404.26
合计 677,834.17
662,497.29
20.
其他应付款
（1）分类
项目 2024.7.31 2023.12.31应付利息
应付股利
其他应付款3,557,954.88
3,677,195.25
合计3,557,954.88
3,677,195.25
（2）其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
项目 2024.7.31 2023.12.31往来款 955,511.21
2,213,078.73
其他 625,507.11
604,095.00
预提费用 1,976,936.56
860,021.52
合计 3,557,954.88
3,677,195.25
21.
一年内到期的非流动负债
项目 2024.7.31 2023.12.31一年内到期的租赁负债 1,216,513.76
1,216,513.76
22.
其他流动负债
项目 2024.7.31 2023.12.31待转销项税额2,735,236.35
1,179,199.71
23.
租赁负债
项目 2024.7.31 2023.12.31租赁付款额2,128,899.08 3,041,284.40减：未确认融资费用94,785.21 154,300.92减：一年内到期的租赁负债1,216,513.76 1,216,513.76
合计817,600.11 1,670,469.72
24.
预计负债
项目 2024.7.31 2023.12.31产品质量保证 808,366.52
956,478.37
诉讼赔偿款
| 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
合计 4,308,366.52 4,456,478.37
25.
递延收益
项目 2023.12.31 本期增加 本期减少 2024.7.31政府补助 4,256,720.92 1,295,523.74 2,961,197.18
与政府补助相关的递延收益：
项目 期初余额
本期新增
补助金额
本期计入其他
收益金额
其他变动 期末余额
与资产相关
| / |
与收益相关
进口设备补助 1,982,758.62 603,448.28 1,379,310.34 与资产相关战略性新兴产业
发展专项资金
2,273,962.30
692,075.46
1,581,886.84与资产相关合 计4,256,720.92 1,295,523.74
2,961,197.18
26.
股本
项目 2023.12.31
本期增减变动（＋、－）
2024.7.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 93,058,992.00
93,058,992.00
27.
资本公积
项目 2023.12.31 本期增加 本期减少 2024.7.31股本溢价389,030,613.32
389,030,613.32
28.
盈余公积
项目 2023.12.31 本期增加 本期减少 2024.7.31法定盈余公积 1,370,207.52
1,370,207.52
29.
未分配利润
项目 2024年1月至7月 2023年度调整前上期末未分配利润 -64,079,818.19
2,516,233.07调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 -64,079,818.19
2,516,233.07加：本期归属于母公司所有者的净利润 -73,096,726.71
-66,596,051.26减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
加：其他综合收益转入期末未分配利润 -137,176,544.90 -64,079,818.19
30.
营业收入和营业成本
（
）营业收入与营业成本
项目
2024年1至7月 2023年度收入
成本
收入
成本
主营业务79,616,534.79
60,704,646.60
95,465,745.93
63,722,512.23
其他业务1,703,108.04
1,159,172.73
2,126,667.64
881,866.34
合计81,319,642.83
61,863,819.33
97,592,413.57
64,604,378.57
（
）营业收入、营业成本按业务类型划分
主要业务类型
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本设备销售58,788,976.51
55,208,151.79
59,721,217.63
56,894,534.79
维修费9,299,590.10
3,951,197.01
26,289,803.40
5,278,309.88
维护服务费 11,527,968.18
1,545,297.80
6,744,725.07
56,628.46
其他 1,703,108.04
1,159,172.73
4,836,667.47
2,374,905.44
主要业务类型
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本合 计81,319,642.83
61,863,819.33
97,592,413.57
64,604,378.57
31.
税金及附加
项目 2024年1至7月 2023年度城市维护建设税 2,720.71
2,811.50
教育费附加 1,942.33
2,008.19
土地使用税 89,866.60
154,057.04
房产税 323,516.55
554,599.80
车船税 2,400.00
2,071.68
印花税 41,431.97
68,022.57
其他 812.00
合计 461,878.16
784,382.78
32.
销售费用
项目 2024年1至7月 2023年度职工薪酬13,159,048.49
20,312,982.33
差旅费3,649,890.98
5,018,728.44
房租水电费779,470.30
1,423,542.09
办公费130,170.73
159,490.71
业务招待费2,734,876.60
2,928,799.12
业务宣传费29,240.07
379,393.08
折旧摊销费146,130.85
292,241.56
物料消耗13,966.70
155,558.89
保险费107,121.89
115,758.17
包装费268,535.11
405,642.19
展会费1,099,062.09
1,378,659.73
其他122,830.19 105,059.01
合计 22,240,344.00
32,675,855.32
33.
管理费用
项目 2024年1至7月 2023年度职工薪酬13,244,523.48
14,953,405.42
差旅费415,415.90
425,071.00
房租水电费2,134,440.10
3,127,464.77
办公费874,482.80
1,431,656.17
项目 2024年1至7月 2023年度业务招待费779,913.34
855,368.71
折旧摊销费2,296,645.67
3,185,151.31
保险费75,246.83
98,780.10
中介机构费1,133,346.20
1,617,450.55
装修费46,916.45
295,316.23
存货损失350,443.67
401,747.78
残疾人就业保障金271,991.20
263,591.37
其他141,762.67
1,142,555.57
合计 21,765,128.31
27,797,558.98
34.
研发费用
项目 2024年1至7月 2023年度职工薪酬12,170,946.76
18,138,918.51
折旧摊销980,467.64
1,663,428.64
直接材料3,791,882.79
11,183,217.57
其他509,745.68
1,135,619.38
合计 17,453,042.87
32,121,184.10
35.
财务费用
项目 2024年1至7月 2023年度利息支出1,258,584.16
1,826,590.47
减：利息收入597,040.40
826,906.47
加：汇兑损失-600,328.36
-174,600.15
加：手续费支出25,020.96
51,488.95
合计 86,236.36
876,572.80
36.
其他收益
产生其他收益的来源 2024年1至7月 2023年度政府补助计入 1,927,551.12
7,038,697.64
个税手续费返还 42,536.38
34,546.94
其他 257,560.00
合计 1,970,087.50
7,330,804.58
37.
投资收益
项目 2024年1至7月 2023年度银行理财收益 518,063.19
1,502,230.04
38.
公允价值变动收益
项目 2024年1至7月 2023年度交易性金融资产 -101,156.54
-39,267.15
39.
信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目 2024年1至7月 2023年度应收账款坏账准备 -1,198,629.88
1,039,382.61
合同资产坏账准备 -129,787.50
41,570.83
其他应收款坏账准备 -119,719.40
728,541.11
长期应收款坏账准备 55,993.75
-178,227.50
合计 -1,392,143.03 1,631,267.05
40.
资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目 2024年1至7月 2023年度存货跌价准备 -31,565,326.16
-14,368,239.59
41.
营业外收入
项目 2024年1至7月 2023年度其他利得 25,697.66
187,362.82
42.
营业外支出
项目 2024年1至7月 2023年度非流动资产处置损失 1,098.40
10,629.48
赔偿金、违约金及罚款支出 25,787.93
121,705.29
其他损失 561.41
5,757.07
合计 27,447.74
138,091.84
43.
所得税费用
项目 2024年1至7月 2023年度当期所得税费用递延所得税费用 2,274,297.37
合计 2,274,297.37
44.
所有权或使用权受到限制的资产
资产类别 2024年7月31日账面余额 2024年7月31日账面价值 受限类型 受限情况货币资金 621,537.05
621,537.05
保证金及
久悬户
保证金及久悬户
固定资产 59,201,454.34
42,479,515.85
抵押 借款授信抵押无形资产 9,019,905.90
7,095,684.03
抵押 借款授信抵押
资产类别 2024年7月31日账面余额 2024年7月31日账面价值 受限类型 受限情况合计 68,842,897.29
50,196,736.93
/
（续表）
资产类别 2023年12月31日账面余额 2023年12月31日账面价值 受限类型 受限情况固定资产 59,201,454.34
44,112,220.63
抵押 借款授信抵押无形资产 9,019,905.90
7,200,916.29
抵押 借款授信抵押合计 68,221,360.24
51,313,136.92
/
附注六、合并范围的变更
2023年
月，清算注销飞纳（江苏）半导体设备有限公司。
附注七、在其他主体中的权益
1.
在子公司中的权益
（
）企业集团的构成
子公司名称
注册资本
注册地主要
经营地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接无锡影速半导体科技有限公司
5,000万元 江苏 装备制造 100.00 投资设立北京影速半导体科技有限公司
2,000万元 北京 装备制造 100.00 投资设立无锡利昇智能装备有限公司
625万元 江苏 装备制造 51 19 投资设立无锡广源半导体科技合伙企业（有限合伙）
220.54万元 江苏 持股平台 85 投资设立
附注八、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
本公司最终实际控制人为傅志伟。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1.
3.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系华力君 傅志伟之妻徐州博康信息化学品有限公司同受最终控制
4.关联交易情况
（
）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 2024年1-7月 2023年度徐州博康信息化学品有限公司 提供检测服务
3,773,584.92
（
）关联租赁
承租方名称 租赁资产种类 2024年1-7月租赁收益 2023年度租赁收益徐州博康信息化学品有限公司 洁净室 1,667,452.85 952,830.19
（
）关联担保
担保方 被担保方 债务工具种类
2024年7月31日实际担保
金额（本金）
傅志伟、华力君 本公司 银行借款 8,500万元
5.关联方应收应付款项
（
）应收项目
项目名称 关联方
年
| 7 |
月
日余额
| 2023 |
年
月
| 31 |
日余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 徐州博康信息化学品有限公司
5,262,500.00
263,125.00
5,010,000.00
250,500.00
附注九、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.
应收账款
（
）按账龄披露
账龄 2024.7.31 2023.12.311年以内 72,350,072.88
101,273,055.02
1～2年 5,870,799.00
21,107,051.48
2～3年 1,138,479.11
3,295,854.42
合计 79,359,350.99
125,675,960.92
（
）按坏账计提方法分类披露
类别
2024.7.31账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例
| (%) |
金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款 1,634,205.07
2.06
1,634,205.07
100.00
-
按组合计提坏账准备的应收账款
| 77,725,145.92 | 97.94 | 3,703,268.33 | 4.76 | 74,021,877.59 |
其中：账龄组合 62,502,171.97
78.76
3,703,268.33
5.93
58,798,903.64
合并范围内关联方组合 15,222,973.95
19.18
-
-
15,222,973.95
合计 79,359,350.99
100.00
5,337,473.40
6.73
74,021,877.59
（续表）
类别
2023.12.31账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 125,675,960.92
100.00
4,470,902.44
3.56
121,205,058.48
其中：账龄组合 67,142,343.03
53.42
4,470,902.44
6.66
62,671,440.59
合并范围内关联方组合 58,533,617.89
46.58
-
58,533,617.89
合计 125,675,960.92
100.00
4,470,902.44
3.56
121,205,058.48
按单项计提坏账准备：
应收账款（按单位）
2024.7.31账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由通元科技（惠州）有限公司
1,634,205.07
1,634,205.07
100.00
预计无法收回
组合中，按账龄计提坏账准备的应收账款
账龄
2024.7.31
2023.12.31应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内
55,492,893.86 2,774,644.70 5.00 58,050,054.78 2,902,502.73 5.001～2年
5,870,799.00 587,079.90 10.00 5,796,433.83 579,643.38 10.002～3年
1,138,479.11 341,543.73 30.00 3,295,854.42 988,756.33 30.00合计 62,502,171.97
3,703,268.33
5.93 67,142,343.03
4,470,902.44
6.66
（
）坏账准备情况
类别 2023.12.31
本期变动额
2024.7.31计提 收回或转回 转销或核销应收账款坏账准备 4,470,902.44 866,570.96 5,337,473.40（
）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 2024.7.31
占应收账款期末余额
合计数的比例(%)
2023.12.31开平依利安达电子第三有限公司8,000,000.00 10.08 400,000.00徐州博康信息化学品有限公司5,262,500.00 6.63 263,125.00景旺电子科技（珠海）有限公司5,246,831.95 6.61 275,937.42上海运纽商务管理有限公司3,841,787.61 4.84 192,089.38吉安市三强线路有限公司3,745,000.00 4.72 187,250.00合计26,096,119.56
32.88 1,318,401.80
2.
其他应收款
项目 2024.7.31 2023.12.31应收利息
应收股利
其他应收款7,164,706.50
3,608,089.61
合计7,164,706.50
3,608,089.61
（
）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2024.7.31 2023.12.311年以内 7,196,485.65
3,559,864.61
1～2年 1,900.00
33,000.00
2～3年 33,000.00
23,400.00
3～4年 23,400.00
19,600.00
4～5年 19,600.00
-
5年以上
合计 7,274,385.65
3,635,864.61
减：坏账准备 109,679.15
27,775.00
净额 7,164,706.50
3,608,089.61
②按款项性质分类情况
款项性质 2024.7.31 2023.12.31往来款 6,213,005.05
3,370,085.65
押金、保证金等 798,694.40
265,778.96
备用金 262,686.20
合计7,274,385.65
3,635,864.61
减：坏账准备109,679.15
27,775.00
净额7,164,706.50
3,608,089.61
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)2024年1月1日余额27,775.00
27,775.002024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段——
——转入第三阶段
——转回第二阶段————转回第一阶段
本期计提81,904.15 81,904.15本期转回
本期核销
其他变动
2024年7月31日余额109,679.15
109,679.15
④坏账准备的情况
类别 2023.12.31
本期变动额
2024.7.31计提 收回或转回 转销或核销其他应收款坏账准备
27,775.00 81,904.15 109,679.15
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 2024.7.31 账龄
占其他应收款期末余额合计
数的比例
(%)
坏账准备
期末余额无锡利昇智能装备有限公司
| (%) | ||
往来款 5,683,865.23 1年以内 78.14中航技国际经贸发展有限公司
押金 275,000.00 1年以内 3.78 13,750.00岳键
往来款
| 200,000.00 | 1 |
年以内
| 2.75 | 10,000.00 |
王小爱 往来款 152,000.00 1年以内 2.09 7,600.00王小爱 备用金
| 150,000.00 | 1 |
年以内
| 2.06 | 7,500.00 |
合计 /6,460,865.23
/
88.82 38,850.00
3.
长期股权投资
项目
2024.7.31 2023.12.31账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 65,919,600.00
5,919,600.00
60,000,000.00
65,919,600.00
5,919,600.00
60,000,000.00
| 对联营、合营企业投资 |
-
-
合计 65,919,600.00
5,919,600.00
60,000,000.00
65,919,600.00
5,919,600.00
60,000,000.00
（
）对子公司投资
被投资单位名称 2023.12.31 本期增加 本期减少 2024.7.31
本期计提减值准备
减值准备期末
余额无锡影速半导体科技有限公司
50,000,000.00
50,000,000.00
北京影速半导体科10,000,000.00
10,000,000.00
被投资单位名称 2023.12.31 本期增加 本期减少 2024.7.31
本期计提减值准备
减值准备期末余额技有限公司
无锡利昇智能装备有限公司
5,919,600.00 5,919,600.00 5,919,600.00
合计 65,919,600.00
65,919,600.00
5,919,600.00
4.
营业收入和营业成本
（
）营业收入与营业成本
项目
2024年1至7月 2023年度收入
成本
收入
成本
主营业务77,591,088.00
64,078,842.85
99,578,942.14
77,144,735.71
其他业务1,690,067.01
1,159,172.73
998,848.51
509,441.94
合计79,281,155.01
65,238,015.58
100,577,790.65
77,654,177.65
5.
投资收益
项目 2024年1至7月 2023年度处置长期股权投资产生的投资收益 -478,927.32理财收益 518,063.19
1,057,774.48
资金利息收益 31,948.33
合计 518,063.19
610,795.49
江苏影速集成电路装备股份有限公司
二〇二五年二月二十八日
会计师事务所分所执业证书
名
称：中喜
）南
负责人：祁卫经营场所：
中国滨江大道396号扬子江新金融示范区11幢4层02室－
分所执业证书编号：110001683
批准执业文号：苏财会(2022)35号批准执业日期：2022年8月4日
砸
说明
1 《会计师事务所分所执业证书》是证明会计师事
务所经财政部门依法审批，准予持证分所执行业务的凭证。
2、《会计师事务所分所执业证书》记载事项发生变
动的，应当向财政部门申请换发。
3、《会计师事务所分所执业证书》不得伪造、涂改、
出租、出借、转让。
4、会计师事务所分所终止或执业许可注销的
，
应
当向财政部门交回《会计师事务所分所执业证书》。
发证机
了
｀
--3
14日
中华人民共和国财政部制