目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—117页

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审计报告

天健审〔2024〕3613号

江苏辉丰生物农业股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了江苏辉丰生物农业股份有限公司（以下简称辉丰股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辉丰股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

如财务报表附注十二(二)2之所述，辉丰股份公司与石家庄瑞凯化工有限公司（以下简称瑞凯公司）的少数股东河北佰事达商贸有限公司之间的纠纷仍在持续，使得辉丰股份公司无法实施对瑞凯公司生产、经营管理。辉丰股份公司自2020年11月1日起失去对瑞凯公司的控制，并将对其投资转为其他非流动金融资产列报。辉丰股份公司2022年聘请评估机构出具了咨询报告，并以此确认该项投资的公允价值变动收益-62,426,470.27元，但因多项必要的审计程序受限，我们无法确认公允价值变动收益的准确性。本期，我们仍未能对瑞凯公司实施多项必要的审计程序，无法就该项投资的公允价值获取充分、适当的审计证据。

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我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于辉丰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二（二）和十三（二）之所述，辉丰股份公司在资产负债表日存在多起未决诉讼，期后又新增部分诉讼、仲裁事项，相关诉讼事项的判决结果（或仲裁结果）存在不确定性，可能对辉丰股份公司未来经营产生重大影响。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他信息

辉丰股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，由于未能对瑞凯公司执行相关审计工作无法就该项投资的公允价值获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。

五、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)3“收入确认的具体方法”、五

(二)1“营业收入/营业成本”以及十四(二)2“报告分部的财务信息”之所述。2023年度，辉丰股份公司营业收入为23,111.10万元，较2022年度的26,753.55万元减少了3,642.45万元，变动幅度-13.61%。

由于营业收入是辉丰股份公司的关键绩效指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的主要程序包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，并结合对管理层的访谈，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)针对销售收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单、出口报关单、货运提单等支持性文件；

(5)结合应收账款函证程序，对销售金额实施函证，并将函证结果与账面财务记录的金额进行核对；

(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和其他应收款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)“应收款项预期信用损失的确认标

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准和计提方法”、五(一)2“应收账款”以及五(一)5“其他应收款”之所述。截至2023年12月31日，辉丰股份公司应收账款账面余额为人民币25,590.85万元，坏账准备为20,116.33万元，账面价值为5,474.52万元，其他应收款账面余额为30,602.99万元，坏账准备为21,395.01万元，账面价值为9,207.99万元。管理层根据各项应收账款和其他应收款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和其他应收款金额重大，且应收账款和其他应收款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和其他应收款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和其他应收款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和其他应收款坏账相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和其他应收款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和其他应收款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和其他应收款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和其他应收款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和其他应收款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和其他应收款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款和其他应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估辉丰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

辉丰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督辉丰股份公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

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计证据，就可能导致对辉丰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辉丰股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就辉丰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十三日

江苏辉丰生物农业股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏辉丰生物农业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经江苏省人民政府苏政复〔1998〕157号文批准，由大丰市龙堤乡乡镇企业管理服务站（现更名为盐城市大丰区新丰镇经济贸易服务中心）、大丰市农化厂工会（现更名为江苏辉丰生物农业股份有限公司工会委员会）、陈玉盘、仲汉根和韦广权作为发起人共同发起设立，于1999年1月8日在江苏省工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省盐城市大丰区。公司现持有统一社会信用代码为913209001407071551的营业执照，注册资本1,507,589,677.00元，股份总数为1,507,589,677股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份334,406,637股；无限售条件的流通股份1,173,183,040股。公司股票已于2010年11月9日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属农药化工、化学品和粮食贸易、物流仓储行业。公司经营的主要产品包括能百旺、盛世年景系列生物农药，辉丰高贵、能健源、盛世根源系统水溶肥料，富硒功能产品以及化学品仓储等。

本财务报表业经公司2024年4月23日第九届第三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，HuifengInternationalUSAINC等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披

露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项

五（一）2、5

单项计提金额占资产总额0.3%以上且账面余额大于500万元重要的核销应收款项五（一）2、5

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金额大于100万元重要的账龄超过1年的预付款项

五（一）4

账龄1年以上的超过资产总额0.3%以上且金额大于1,000万元重要的账龄超过1年的应付账款

五（一）22

账龄1年以上的超过资产总额0.3%以上且金额大于1,000万元重要的账龄超过1年的合同负债

五（一）23

账龄1年以上的超过资产总额0.3%以上且金额大于1,000万元重要的账龄超过1年的其他应付款

五（一）26

账龄1年以上的超过资产总额0.3%以上且金额大于1,000万元重要的投资活动现金流量五（三）1

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1,000万元重要的资本化研发项目、外购研发项目

六（二）

预算金额超过资产总额0.3%以上且金额大于500万元

重要的子公司、非全资子公司

七（一）2、七（四）

公司将满足下列三个指标之一的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司：

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额15%重要的合营企业、联营企业、共同经营

七（五）

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团资产的0.5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润10%以上的被投资单位作为重要的合营企业、联营企业、共同经营

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——合并范围内关联方款项组合

合并范围内关联方[注]

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联方款项组合

合并范围内关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注]合并范围内关联方指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收账款预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）6个月以内（含，下同）0.500.507-12月2.502.501-2年35.0035.002-3年45.0045.003年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(一)之说明。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.375通用设备年限平均法1059.50运输工具年限平均法5-10519.00-9.50电子及其他设备年限平均法3-10531.67-9.50

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物建造后达到设计要求的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、SAP及其他软件、注册商标、农药登记证及种子品种经

营权、专有技术，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据（年）摊销方法土地使用权50；权利证书证载年限年限平均法SAP及其他软件

10；参考能为公司带来经济利益的期

限确定使用寿命

年限平均法注册商标10；权利证书证载年限年限平均法农药登记证10；权利证书证载年限年限平均法种子品种经营权、专有技术

5、10；参考能为公司带来经济利益

的期限确定使用寿命

年限平均法

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商品销售、贸易业务

公司以将商品转让给客户之前是否能够控制该商品来确定按对价总额确认收入还是按净额确认收入。对于在转让商品前能够控制该商品，承担存货风险、应收款信用风险及主要责任时按对价总额确认收入，反之则按净额确认收入。

对于收入确认时点，内销收入在公司按合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)化学品仓储业务

公司与客户签订仓储合同，明确租赁方式、价格、期间和结算方法等合同要素，按合同约定每月定期与客户结算，并由客户签署结算单后，据此按照合同确认仓储收入。

(二十四)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策和会计估计变更

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产4,089.41未分配利润4,089.412022年度利润表项目所得税费用-4,089.41

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%[注1]房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额10%、25%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率HuifengInternationalUSAINC10%RygelInternationalPtyLtd30%除上述以外的其他纳税主体25%[注1]公司之境外子公司HuifengInternationalUSAINC由本公司按6%代扣代缴国内增值税

[注2]HuifengInternationalUSAINC由本公司按10%代扣代缴国内企业所得税

(二)税收优惠

根据财政部《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税字﹝2001﹞第113号），并分别经西安市经济技术开发区国家税务局、广州市天河区国家税务局和陕西省杨凌工业园区税务分局核准备案，子公司西安辉丰农药有限公司、广东辉丰生物技术有限公司和农一网（杨凌）电子商务有限公司批发和零售农药、氮肥、磷肥、复混肥免征增值税。

根据财政部、国家税务总局《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国

家税务总局令2008年第50号）第三十五条规定，农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人，销售的自产农产品免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条之规定，蔬菜、谷物、苗木种植免征所得税。子公司江苏焦点富硒农业有限公司(以下简称焦点农业公司)符合上述相关规定，故其销售的自产农产品免征增值税，苗木种植免征企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目期末数期初数库存现金232,721.84223,452.07银行存款64,917,425.2534,209,665.96其他货币资金7,822,457.5923,538,374.28

合计72,972,604.6857,971,492.31

其中：存放在境外的款项总额419,434.702,558,914.53

(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明

项目期末数期初数承兑汇票保证金16,210,818.68履约保证金5,859,031.305,859,031.30冻结银行存款[注]15,434,642.7315,303,437.59期货账户保证金1,962,395.461,468,524.30

小计23,256,069.4938,841,811.87

[注]截至2023年12月31日，子公司因被申请诉讼财产保全，被冻结银行存款金额34,572.25元；根据2021年1月5日本公司与安道麦股份有限公司（以下简称安道麦公司）签订的一系列股权转让协议中的有关约定，公司在江苏大丰农村商业银行开设资金托管账户，安道麦公司将托管资金3,000.00万元存入托管账户，待满足托管释放条件时转入一般户，截至2023年12月31日，该账户期末余额为15,400,070.48元。

2.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额6个月以内7,767,094.1557,568,653.427-12月4,163,612.0042,409.841-2年11,462,908.80646,334.252-3年182,435.89111,250,881.463年以上232,332,436.27134,516,455.38合计255,908,487.11304,024,734.35

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备194,358,412.4875.95158,952,243.8481.7835,406,168.64按组合计提坏账准备61,550,074.6324.0542,211,063.8168.5819,339,010.82

合计255,908,487.11100.00201,163,307.6578.6154,745,179.46

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备207,453,273.0568.24163,877,848.5779.0043,575,424.48按组合计提坏账准备96,571,461.3031.7635,741,689.4537.0160,829,771.85

合计304,024,734.35100.00199,619,538.0265.66104,405,196.33

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据广西黄河能源有限公司

103,544,223.9466,557,823.94103,544,223.9471,227,079.7868.79

经营困难，已申请破产，结合资产抵押情况及抵押物的评估价值计提

福建裕华石油化工有限公司

90,972,672.2284,383,647.7487,472,672.2284,383,647.7496.47

考虑实际还款情况、资金时间价值及信用风险计提江苏科邦安全技术有限公司

10,843,346.3710,843,346.371,248,485.801,248,485.80100.00

经营困难，预计无法收回小计205,360,242.53161,784,818.05192,265,381.96156,859,213.3281.58

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）6个月以内7,767,094.1538,835.490.507-12月4,163,612.00104,090.302.501-2年11,462,908.804,012,018.0835.002-3年182,435.8982,096.1545.003年以上37,974,023.7937,974,023.79100.00小计61,550,074.6342,211,063.8168.58

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销合并范围减少单项计提坏账准备163,877,848.574,669,255.849,594,860.57158,952,243.84按组合计提坏账准备35,741,689.456,978,320.58508,946.2242,211,063.81

合计199,619,538.0211,647,576.429,594,860.57508,946.22201,163,307.65

2)本期坏账准备收回或转回情况

单位名称

收回或转回金额

收回方式江苏科邦安全技术有限公司9,594,860.57银行存款

小计9,594,860.57

(4)本期未发生核销应收账款的情况

(5)应收账款前5名情况

单位名称账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备广西黄河能源有限公司103,544,223.9440.4671,227,079.78福建裕华石油化工有限公司87,472,672.2234.1884,383,647.74

卓辰实业（上海）有限公司12,787,772.405.007,702,338.86ProfengAustraliaPty.Ltd.10,552,688.054.1210,552,688.05ShardaCropchemLimited4,107,966.001.61102,699.15

小计218,465,322.6185.37173,968,453.58

3.应收款项融资

(1)明细情况

项目期末数期初数银行承兑汇票2,109,552.667,250,000.00合计2,109,552.667,250,000.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目

期末终止确认金额银行承兑汇票2,679,617.66

小计2,679,617.66银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄

期末数期初数

账面余额

比例（%）

减值准备账面价值账面余额

比例（%）

减值准备账面价值1年以内37,519,541.9886.0737,519,541.9843,729,865.7083.5543,729,865.701-2年4,911,115.4211.274,911,115.424,531,935.198.664,531,935.192-3年630,765.961.45630,765.962,720,918.655.202,720,918.653年以上526,249.841.21526,249.841,356,820.622.59405,271.92951,548.70

合计43,587,673.20100.0043,587,673.2052,339,540.16100.00405,271.9251,934,268.24

2)公司不存在账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的情况

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）宁波肥多多电子商务有限公司11,847,370.0027.18山东鲁舜生物科技有限公司4,592,800.0010.54安徽丰乐农化有限责任公司3,057,120.007.01成武县晨晖环保科技有限公司3,000,000.006.88江苏铎沅环保新材料有限公司2,275,163.725.22小计24,772,453.7256.83

5.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数应收股利8,978,400.008,978,400.00其他应收款83,101,464.45215,422,202.70

合计92,079,864.45224,400,602.70

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数石家庄瑞凯化工有限公司(以下简称石家庄瑞凯公司)[注]

5,400,000.005,400,000.00陕西杨凌农村商业银行股份有限公司3,578,400.003,578,400.00

小计8,978,400.008,978,400.00

[注]自2020年11月1日起公司不再将石家庄瑞凯公司纳入合并财务报表范围，原作为合并抵消的应收股利单独列示

2)账龄1年以上的应收股利

项目期末数账龄未收回的原因石家庄瑞凯公司5,400,000.003年以上存在诉讼纠纷陕西杨凌农村商业银行股份有限公司

3,578,400.00

1-2年：894,600.00元；2-3年：2,683,800.00元；

付款尚未经上级部门审批通过

小计8,978,400.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,219,310.881,969,130.94拆借款5,737,496.965,716,549.83应收暂付款28,250,250.9375,451,960.36应收股权转让款[注]260,533,170.31260,533,170.31其他1,311,286.56508,175.73

小计297,051,515.64344,178,987.17[注]应收股权转让款包括应收安道麦公司关于安道麦辉丰（江苏）有限公司（以下简称安道麦辉丰江苏公司）51%股权转让款259,864,705.31元；应收朱世明关于盐城明进纳米材料科技有限公司股权转让款668,465.00元

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额6个月以内896,716.7033,709,967.327-12月883,619.72402,620.771-2年1,610,197.84260,871,598.002-3年260,747,203.003,417,620.503年以上32,913,778.3845,777,180.58

小计297,051,515.64344,178,987.17

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备276,419,702.4693.05196,329,002.6771.0380,090,699.79按组合计提坏账准备20,631,813.186.9517,621,048.5285.413,010,764.66

小计297,051,515.64100.00213,950,051.1972.0283,101,464.45

（续上表）

种类期初数

账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备28,003,490.168.1416,811,490.1660.0311,192,000.00按组合计提坏账准备316,175,497.0191.86111,945,294.3135.41204,230,202.70

小计344,178,987.17100.00128,756,784.4737.41215,422,202.70

②重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据安道麦股份有限公司259,864,705.31179,774,005.5269.18

见本财务报表十四（四）所述山东华盛化工有限公司（以下简称山东华盛公司）

12,713,000.001,521,000.001,424,506.991,424,506.99

100.00[注]

贵州南方石油工业有限公司

8,130,490.168,130,490.168,130,490.168,130,490.16

100.00预计无法收回

小计20,843,490.169,651,490.16269,419,702.46189,329,002.6770.27

[注]2019年11月7日，辉丰石化公司与山东元邦化工有限公司、山东华盛公司就33,238,694.00元货款签订《还款协议书》。根据《还款协议书》约定，山东华盛公司应于2020年5月20日前偿还22,046,694.00元，剩余11,192,000.00元自付清前述款项后与辉丰石化公司应付山东元邦化工有限公司的11,192,000.00元进行债权债务抵消。截至2022年12月31日，山东华盛公司仍有12,713,000.00元款项尚未支付，公司扣减抵账金额后按余额1,521,000.00元全额计提坏账准备。辉丰石化公司于2022年8月向法院申请强制执行，并于2023年收回款项96,493.01元，因对方已无可执行财产，该案件已终结，公司本期将11,192,000.00元进行债权债务对抵，剩余1,424,506.99元仍全额计提坏账

③采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合20,631,813.1817,621,048.5285.41其中：6个月以内896,716.704,483.590.50

7-12月883,619.7222,090.492.501-2年1,610,197.84563,569.2535.00

2-3年382,497.69172,123.9645.003年以上16,858,781.2316,858,781.23100.00小计20,631,813.1817,621,048.5285.41

4)坏账准备变动情况

①明细情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）期初数178,615.3691,130,059.3037,448,109.81128,756,784.47期初数在本期——————--转入第二阶段-40,254.9440,254.94--转入第三阶段-91,086,522.0291,086,522.02--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-111,786.34479,777.0385,158,871.2985,526,861.98本期收回或转回96,493.0196,493.01本期核销77,102.2577,102.25其他变动[注]160,000.00160,000.00期末数26,574.08563,569.25213,359,907.86213,950,051.19期末坏账准备计提比例（%）

1.4935.0072.6672.02[注]系合并范围减少所致

②本期坏账准备收回或转回情况

单位名称

收回或转回金额

收回方式山东华盛公司96,493.01银行存款

小计96,493.01

5)本期实际核销的其他应收款情况

①其他应收款核销情况

项目核销金额实际核销的其他应收款77,102.25

②本期不存在重要的其他应收款核销情况

6)其他应收款金额前5名情况

单位名称/自然人姓名款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备安道麦股份有限公司

应收股权转让款

259,864,705.312-3年87.48179,774,005.52贵州南方石油工业有限公司

应收暂付款8,130,490.163年以上2.748,130,490.16朱光华应收暂付款7,000,000.003年以上2.367,000,000.00上海清灏投资事务所应收暂付款6,000,000.003年以上2.026,000,000.00江苏现代永昌建设有限公司

应收暂付款2,000,000.003年以上0.672,000,000.00小计282,995,195.4795.27202,904,495.68

6.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料57,626,407.2331,965,630.9325,660,776.3041,188,733.7726,031,238.5115,157,495.26在产品1,605,866.98625,319.24980,547.7412,830,413.95620,422.0612,209,991.89库存商品87,012,479.0919,927,769.8467,084,709.2568,837,974.1016,620,601.8152,217,372.29委托加工物资3,915,663.053,915,663.052,929,250.772,929,250.77包装物726,105.92726,105.9268,758.9168,758.91低值易耗品409,694.77409,694.77452,996.28452,996.28合计151,296,217.0452,518,720.0198,777,497.03126,308,127.7843,272,262.3883,035,865.40

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他原材料26,031,238.515,961,944.1327,551.7131,965,630.93在产品620,422.064,897.18625,319.24库存商品16,620,601.813,592,606.39285,438.3619,927,769.84

合计43,272,262.389,559,447.70312,990.0752,518,720.01

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价准备的原因

转销存货跌价

准备的原因原材料

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

本期将已计提存货跌价准备的存货售出在产品

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额库存商品

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

本期将已计提存货跌价准备的存货售出

7.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值

准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣增值税进项税18,856,117.7418,856,117.7413,482,813.4313,482,813.43预缴企业所得税39,905.6339,905.6326,141.4426,141.44待摊费用626,977.03626,977.03108,904.26108,904.26

合计19,523,000.4019,523,000.4013,617,859.1313,617,859.13

8.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资1,004,681,004.648,068,236.11996,612,768.531,252,812,291.198,068,236.111,244,744,055.08合计1,004,681,004.648,068,236.11996,612,768.531,252,812,291.198,068,236.111,244,744,055.08

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业安道麦辉丰江苏公司819,760,755.25-248,502,359.02

盐城新宇辉丰环保科技有限公司（以下简称盐城新宇公司）

61,650,888.01519,840.07响水新宇辉丰环保科技有限公司

14,637,900.008,068,236.11-7,492,069.50盐城辉丰产业投资合伙企业（有限合伙）

12,501,926.09675,730.00深圳顺晟创业投资合伙企业（有限合伙）

5,474,096.18

1.03

辉丰先锋创新有限公司2,623,014.05-2,623,014.05江苏辉润物流有限公司（以下简称辉润物流公司）

3,767,552.04977,576.47安道麦辉丰(上海)农业技术有限公司（以下简称安道麦辉丰上海公司）

324,327,923.4637,829,989.67合计1,244,744,055.088,068,236.11675,730.00-219,290,035.33

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备联营企业安道麦辉丰江苏公司571,258,396.23盐城新宇公司1,750,000.0060,420,728.08响水新宇公司7,145,830.508,068,236.11盐城辉丰产业投资合伙企业（有限合伙）

11,826,196.09深圳顺晟创业投资合伙企业（有限合伙）

5,474,097.21辉丰先锋创新有限公司辉润物流公司4,745,128.51安道麦辉丰上海公司26,415,521.22335,742,391.91

合计28,165,521.22996,612,768.538,068,236.11

9.其他非流动金融资产

(1)明细情况

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

708,438,367.54708,438,367.54其中：股权投资708,438,367.54708,438,367.54

合计708,438,367.54708,438,367.54

(2)股权投资明细情况

项目期初数

本期追加

投资

本期公允价值变动

本期减少投资

其他变动

期末数江苏大丰农村商业银行股份有限公司

303,199,961.37303,199,961.37陕西杨凌农村商业银行股份有限公司

127,373,753.57127,373,753.57南京轩凯生物科技有限公司

121,214,652.60121,214,652.60北京诺康达医药科技股份有限公司

38,350,000.0038,350,000.00菲诺克生物科技（上海）有限公司

1,550,000.001,550,000.00宁波梅山保税港区浩蓝雷霆投资管理中心(有限合伙)

3,500,000.003,500,000.00平阳万乘骑都尉股权投资合伙企业（有限合伙）

5,000,000.005,000,000.00宁波梅山保税港区浩蓝枭龙投资管理中心（有限合伙）

2,200,000.002,200,000.00宁波梅山保税港区浩蓝霜翎投资管理中心（有限合伙）

5,000,000.005,000,000.00石家庄瑞凯公司101,050,000.00101,050,000.00合计708,438,367.54708,438,367.54

10.固定资产

(1)明细情况

项目期末数期初数固定资产465,929,974.68494,374,230.99固定资产清理13,279,067.915,587,229.80

合计479,209,042.59499,961,460.79

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物通用设备运输工具电子及其他设备小计账面原值期初数634,485,606.57255,781,534.7616,726,901.6548,135,388.68955,129,431.66本期增加金额1,860,828.1115,171,591.18640,782.161,139,031.4418,812,232.89

1)购置6,114,721.86640,782.161,045,225.087,800,729.10

2)在建工程转入1,854,494.929,056,869.3293,806.3611,005,170.60

3)汇率变动的影响6,333.196,333.19本期减少金额16,041,809.351,456,990.571,696,639.444,631,896.7123,827,336.07

1)处置或报废1,279,617.14546,403.75143,005.002,304,978.734,274,004.62

2)转入固定资产清理14,762,192.21910,586.821,553,634.442,326,917.9819,553,331.45期末数620,304,625.33269,496,135.3715,671,044.3744,642,523.41950,114,328.48累计折旧期初数182,192,514.21140,245,234.5514,819,810.2122,776,040.15360,033,599.12本期增加金额24,628,462.558,567,936.26703,236.071,163,562.8935,063,197.77

1)计提24,624,451.538,567,936.26703,236.071,163,562.8935,059,186.75

2)汇率变动的影响4,011.024,011.02本期减少金额7,805,528.901,060,843.611,601,184.084,358,289.7614,825,846.35

1)处置或报废908,610.65283,586.95135,705.082,189,396.383,517,299.06

2)转入固定资产清理6,896,918.25777,256.661,465,479.002,168,893.3811,308,547.29期末数199,015,447.86147,752,327.2013,921,862.2019,581,313.28380,270,950.54减值准备期初数19,552,898.4776,751,361.561,666,805.762,750,535.76100,721,601.55本期增加金额3,868,201.7422,362.443,890,564.18

1)计提3,868,201.7422,362.443,890,564.18本期减少金额698,671.2691.21698,762.47

1)处置或报废322,487.92322,487.92

2)转入固定资产清理376,183.3491.21376,274.55期末数22,722,428.9576,773,724.001,666,805.762,750,444.55103,913,403.26账面价值期末账面价值398,566,748.5244,970,084.1782,376.4122,310,765.58465,929,974.68期初账面价值432,740,193.8938,784,938.65240,285.6822,608,812.77494,374,230.99

2)经营租出固定资产

项目期末账面价值房屋及建筑物46,881,073.54通用设备5,380,522.61

小计52,261,596.15

(3)固定资产清理

项目期末数期初数待处置固定资产13,279,067.915,587,229.80

小计13,279,067.915,587,229.80[注]待处置固定资产主要系江苏连云港化工产业园区管委会2021年4月27日作出的《告知函》认为公司部分设备因长期停产导致设备老化，安全和环保风险大，已无法达到复产条件，需拆除该批生产线、设备及相关设施，复产需重新规划新生产线。公司对上述资产仅保留残值，剩余部分全部计提减值准备，并转入固定资产清理核算。该批资产账面原值600,388,870.31元，转入固定资产清理时点累计折旧227,867,231.79元，固定资产减值准备359,340,619.35元，净值13,181,019.17元。截至2023年12月31日，剩余净值为5,410,558.30元的固定资产尚未处置；如本财务报表附注十四（一）3之所述，连云港嘉隆化工有限公司（以下简称嘉隆化工公司）已签订收储协议，公司将收储资产账面原值19,553,331.45元、累计折旧11,308,547.29元、固定资产减值准备376,274.55元，净值7,868,509.61元转入固定资产清理，截至2023年12月31日该批资产尚未处置

11.在建工程

(1)明细情况

项目期末数期初数在建工程7,664,700.805,027,086.11

工程物资3,646,749.283,646,749.28合计11,311,450.088,673,835.39

(2)在建工程

1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值科菲特车间生产整改项目

7,426,364.487,426,364.487,426,364.487,426,364.48嘉隆化工公司安装项目

10,730,038.1010,730,038.1010,730,038.1010,730,038.10辉丰石化公司尾气回收整改工程

3,068,538.333,068,538.33辉丰石化2-4#罐组SIS系统安装工程

2,430,581.572,430,581.57辉丰石化1#罐组笨管道改造工程

1,962,806.621,962,806.62辉丰石化10t/h超低氮燃气蒸汽发生器建设项目

1,398,921.421,398,921.42辉丰石化GDS系统工程

844,776.34844,776.34零星工程1,027,614.851,027,614.856,047,418.944,088,871.161,958,547.78

小计25,821,103.3818,156,402.587,664,700.8027,272,359.8522,245,273.745,027,086.11

2)在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数

（万元）

期初数本期增加

转入固定资产

合并减少期末数科菲特车间生产整改项目

7,426,364.487,426,364.48嘉隆化工公司安装项目

10,730,038.1010,730,038.10辉丰石化公司尾气回收整改工程

500.003,068,538.33569,919.803,638,458.13辉丰石化2-4#罐组SIS系统安装工程

300.002,430,581.572,430,581.57辉丰石化1#罐组笨管道改造工程

240.001,962,806.621,962,806.62辉丰石化10t/h超低氮燃气蒸汽发生器建设项目

300.001,398,921.421,398,921.42

辉丰石化GDS系统工程

175.00844,776.34844,776.34零星工程6,047,418.946,435,779.547,366,712.474,088,871.161,027,614.85

小计27,272,359.8513,642,785.2911,005,170.604,088,871.1625,821,103.38

（续上表）工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累

计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源科菲特车间生产整改项目

自筹资金嘉隆化工公司安装项目

自筹资金辉丰石化公司尾气回收整改工程

75.00100.00自筹资金辉丰石化2-4#罐组SIS系统安装工程

60.0060.00自筹资金辉丰石化1#罐组笨管道改造工程

83.0085.00自筹资金辉丰石化10t/h超低氮燃气蒸汽发生器建设项目

46.0045.00自筹资金辉丰石化GDS系统工程

48.0050.00自筹资金零星工程自筹资金

小计

3)在建工程减值准备变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他处置或报废合并减少科菲特车间生产整改项目7,426,364.487,426,364.48嘉隆化工公司安装项目10,730,038.1010,730,038.10零星工程4,088,871.164,088,871.16

小计22,245,273.744,088,871.1618,156,402.58

(3)工程物资

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料6,842,992.733,196,243.453,646,749.286,842,992.733,196,243.453,646,749.28

小计6,842,992.733,196,243.453,646,749.286,842,992.733,196,243.453,646,749.28

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数4,633,669.084,633,669.08本期增加金额本期减少金额期末数4,633,669.084,633,669.08累计折旧

期初数154,455.64154,455.64本期增加金额926,733.82926,733.82

1)计提926,733.82926,733.82本期减少金额期末数1,081,189.461,081,189.46账面价值

期末账面价值3,552,479.623,552,479.62期初账面价值4,479,213.444,479,213.44

13.无形资产

(1)明细情况

项目土地使用权SAP及其他软件农药登记证

种子品种经营权、专有技术

合计账面原值期初数128,371,255.7421,416,634.9211,446,834.956,829,000.00168,063,725.61本期增加金额92,453.617,198,220.652,760,000.0010,050,674.26

1)购置92,453.61700,000.00792,453.61

2)开发支出转入7,198,220.652,060,000.009,258,220.65本期减少金额2,756,908.57770,000.003,526,908.57

1)处置2,756,908.57770,000.003,526,908.57期末数128,371,255.7421,509,088.5315,888,147.038,819,000.00174,587,491.30累计摊销

期初数30,673,139.1215,368,922.494,149,943.404,065,479.7154,257,484.72本期增加金额2,429,804.492,116,377.261,308,045.74812,999.966,667,227.45

1)计提2,429,804.492,116,377.261,308,045.74812,999.966,667,227.45本期减少金额436,607.58770,000.001,206,607.58

1)处置436,607.58770,000.001,206,607.58期末数33,102,943.6117,485,299.755,021,381.564,108,479.6759,718,104.59减值准备

期初数本期增加金额3,517,194.243,517,194.24

1)计提3,517,194.243,517,194.24本期减少金额期末数3,517,194.243,517,194.24账面价值期末账面价值95,268,312.13506,594.5410,866,765.474,710,520.33111,352,192.47期初账面价值97,698,116.626,047,712.437,296,891.552,763,520.29113,806,240.89

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为13.99%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书原因嘉隆化工公司土地使用权5,997,239.20系承包土地，无法办理权证

小计5,997,239.20

14.开发支出

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值开发支出12,782,649.082,627,802.8210,154,846.2620,983,504.252,015,361.3118,968,142.94

合计12,782,649.082,627,802.8210,154,846.2620,983,504.252,015,361.3118,968,142.94

(2)其他说明

开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

15.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江苏科菲特生化技术股份有限公司(以下简称江苏科菲特公司)

2,391,364.222,391,364.222,391,364.222,391,364.22焦点农业公司3,136,745.503,136,745.503,136,745.503,136,745.50嘉隆化工公司30,750,733.9130,750,733.9130,750,733.9130,750,733.91

合计36,278,843.6336,278,843.6336,278,843.6336,278,843.63

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期处置减少期末数江苏科菲特公司2,391,364.222,391,364.22焦点农业公司3,136,745.503,136,745.50嘉隆化工公司30,750,733.9130,750,733.91合计36,278,843.6336,278,843.63

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数本期计提增加本期处置减少期末数江苏科菲特公司2,391,364.222,391,364.22焦点农业公司3,136,745.503,136,745.50嘉隆化工公司30,750,733.9130,750,733.91

合计36,278,843.6336,278,843.63

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数技术服务费334,301.40199,312.00197,865.81335,747.59绿化费用215,007.6942,180.00172,827.69装修费8,902,759.81849,803.942,446,188.777,306,374.98辅助工程724,614.48132,810.36591,804.12

合计10,176,683.381,049,115.942,819,044.948,406,754.38

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备167,591,751.8241,897,937.96205,561,585.5051,390,396.39内部交易未实现利润

5,455,756.17967,539.175,401,077.511,350,269.39可抵扣亏损106,400,000.0026,600,000.00106,400,000.0026,600,000.00递延收益12,477,230.143,119,307.5412,815,416.303,203,854.08预计负债105,640,899.7826,410,224.94117,101,495.2829,275,373.82其他权益工具公允价值变动损失

9,418,950.002,354,737.509,418,950.002,354,737.50租赁负债3,659,249.67914,812.424,495,571.091,123,892.77

合计410,643,837.58102,264,559.53461,194,095.68115,298,523.95

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目

期末数期初数应纳税

暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债权益工具投资公允价值变动

344,391,031.3786,097,757.84344,391,031.3786,097,757.84使用权资产3,552,479.62888,119.914,479,213.441,119,803.36

合计347,943,510.9986,985,877.75348,870,244.8187,217,561.20

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末数期初数

递延所得税资产

和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额递延所得税资产66,842,945.3635,421,614.171,119,803.36114,178,720.59递延所得税负债66,842,945.3620,142,932.391,119,803.3686,097,757.84

(4)未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异550,174,560.84432,526,721.92可抵扣亏损804,739,383.00937,682,674.41

合计1,354,913,943.841,370,209,396.33

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数2023年110,977,718.042024年88,515,276.69129,630,003.372025年110,229,152.16165,911,930.372026年241,047,016.08260,257,429.732027年267,209,371.43270,905,592.902028年97,738,566.64合计804,739,383.00937,682,674.41

18.其他非流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付长期资产购置款

1,200,489.191,200,489.192,896,065.462,896,065.46合计1,200,489.191,200,489.192,896,065.462,896,065.46

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金23,256,069.4923,256,069.49

冻结、保

证

协议账户资金、履约保证金及诉讼冻结等固定资产185,870,960.33155,916,430.71抵押用于抵押取得银行借款无形资产16,583,000.0012,642,440.28抵押用于抵押取得银行借款

合计225,710,029.82191,814,940.48

(2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金38,841,811.8738,841,811.87

冻结、保

证

协议账户资金、履约保证金及诉讼冻结等应收款项融资——7,000,000.00质押未终止确认的票据贴现固定资产201,964,128.97172,814,233.14抵押用于抵押取得银行借款无形资产16,583,000.0014,974,603.57抵押用于抵押取得银行借款

合计257,388,940.84233,630,648.58

20.短期借款

项目期末数期初数抵押及担保借款69,000,000.0049,500,000.00保证借款223,000,000.00159,000,000.00质押借款7,000,000.00计提的借款利息570,185.56337,680.54合计292,570,185.56215,837,680.54

21.应付票据

项目期末数期初数银行承兑汇票14,836,818.67

合计14,836,818.67

22.应付账款

(1)明细情况

项目期末数期初数货款146,108,678.45226,910,791.95设备、工程款70,250,520.9971,437,785.55

合计216,359,199.44298,348,577.50

(2)账龄1年以上重要的应付账款

项目期末数未偿还或结转的原因江苏众川生态环境有限公司23,584,905.66科菲特公司无力支付

小计23,584,905.66

23.合同负债

(1)明细情况

项目期末数期初数销售货款38,759,079.3144,920,128.91合计38,759,079.3144,920,128.91

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

项目期末数未偿还或结转的原因FMCAgriculturalProductsIntlAG

15,102,963.50尚未到合同履约期

小计15,102,963.50

24.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬12,402,705.8659,591,883.4560,671,390.2511,323,199.06离职后福利—设定提存计划

57,527.765,666,495.015,687,513.2836,509.49辞退福利12,880,922.98409,643.141,784,652.6511,505,913.47

合计25,341,156.6065,668,021.6068,143,556.1822,865,622.02

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

11,459,491.8951,793,961.9752,672,923.4710,580,530.39职工福利费1,900,110.371,900,110.37社会保险费403,390.773,685,543.013,885,998.92202,934.86其中：医疗保险费387,010.083,196,691.093,381,965.40201,735.77

工伤保险费3,529.30343,708.75346,038.961,199.09生育保险费12,851.39145,143.17157,994.56住房公积金57,344.001,809,924.461,809,955.4657,313.00工会经费和职工教育经费

482,479.20402,343.64402,402.03482,420.81

小计12,402,705.8659,591,883.4560,671,390.2511,323,199.06

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险55,198.325,488,570.805,509,120.6334,648.49失业保险费2,329.44177,924.21178,392.651,861.00

小计57,527.765,666,495.015,687,513.2836,509.49

25.应交税费

项目期末数期初数增值税891,072.643,191,825.98企业所得税71,448,951.0978,576,072.13代扣代缴个人所得税76,437.711,005,095.82城市维护建设税468.1785,350.38教育费附加280.9052,146.57地方教育附加187.2734,140.15房产税3,899,337.753,288,334.07土地使用税2,723,998.262,323,779.26印花税315,432.87344,255.37

合计79,356,166.6688,900,999.73

26.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数押金保证金6,625,121.916,254,083.01借款及应付暂收款265,026,192.61270,789,214.65应付股权转让款7,840,000.00预提费用72,556,024.8481,077,941.45其他1,566,424.851,013,738.44

合计345,773,764.21366,974,977.55

(2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因石家庄瑞凯公司165,043,106.51

原合并内关联方往来，公司已失去对其控制，存在众多诉讼事项暂未支付杨建民等（徐州隆茂置业有限公司）

61,367,876.30

期后达成无需支付协议，详见本财务报表附注十三(二)之相关说明

小计226,410,982.81

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款3,004,666.673,004,666.67一年内到期的租赁负债883,155.41836,321.41

合计3,887,822.083,840,988.08

28.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额1,506,800.661,630,146.84

合计1,506,800.661,630,146.84

29.长期借款

项目期末数期初数抵押及担保借款39,000,000.0042,000,000.00计提的借款利息60,666.6665,333.33

合计39,060,666.6642,065,333.33

30.租赁负债

项目期末数期初数尚未支付的租赁款4,170,947.985,259,021.38未确认融资费用-511,698.31-763,450.29减：一年内到期的非流动负债883,155.41836,321.41

合计2,776,094.263,659,249.68

31.预计负债

项目期末数期初数未决诉讼[注1]106,892,055.05109,797,863.29环境管控与修复费用10,269,286.5927,210,476.14企业所得税滞纳金61,153,027.3361,153,027.33业绩承诺预计损失[注2]64,571,811.732,980,400.00

合计242,886,180.70201,141,766.76

[注1]未决诉讼主要系股民集体诉讼案计提赔偿损失10,549.09万元，详见本财务报表附注十二（二）1之说明

[注2]本期新增业绩承诺预计损失6,159.14万元，详见本财务报表附注十四（五）3之说明

32.递延收益

项目期初数

本期增加

本期减少期末数形成原因政府补助26,469,378.741,257,881.5725,211,497.17

收到与资产相关的政府补助合计26,469,378.741,257,881.5725,211,497.17

33.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数1,507,589,6771,507,589,677

34.资本公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价663,773,471.693,157,511.19660,615,960.50其他资本公积49,040,667.2249,040,667.22

合计712,814,138.913,157,511.19709,656,627.72

(2)其他说明

根据公司与嘉隆化工公司少数股东孔周于14年签订合作协议的相关约定，自其不再担任嘉隆化工公司高管时，公司需回购其持有嘉隆化工公司0.25%的股权，按照回购年度前一年经审定每股净资产与6元孰高的价格计算回购金额。孔周因达到法定退休年龄触发合作协议回购条款，因购买少数股权新取得的长期股权投资1,855,200.00元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日持续计算的净资产份额-1,302,311.19元之间的差额-3,157,511.19元，调减资本公积。

35.其他综合收益

项目期初数

本期发生额其他综合收益的税后净额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用不能重分类进损益的其他综合收益-7,064,212.50其中：其他权益工具投资公允价值变动-7,064,212.50将重分类进损益的其他综合收益869,593.00-1,620,232.47其中：外币财务报表折算差额945,273.00-1,780,392.47

套期储备-75,680.00160,160.00其他综合收益合计-6,194,619.50-1,620,232.47

（续上表）项目

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）税后归属于母公司

税后归属于少

数股东不能重分类进损益的其他综合收益-7,064,212.50其中：其他权益工具投资公允价值变动-7,064,212.50将重分类进损益的其他综合收益-1,620,232.47-750,639.47其中：外币财务报表折算差额-1,780,392.47-835,119.47

套期储备160,160.0084,480.00其他综合收益合计-1,620,232.47-7,814,851.97

36.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3,796,230.671,493,258.921,683,409.303,606,080.29合计3,796,230.671,493,258.921,683,409.303,606,080.29

37.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积145,344,706.56145,344,706.56合计145,344,706.56145,344,706.56

38.未分配利润

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润-404,687,097.8350,264,507.39调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）4,089.41调整后期初未分配利润-404,683,008.4250,264,507.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润-467,326,866.73-454,947,515.81期末未分配利润-872,009,875.15-404,683,008.42

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润4,089.41元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入215,574,180.39153,986,078.25252,729,191.37170,682,722.71其他业务收入15,536,786.688,078,376.4014,806,320.707,347,199.05

合计231,110,967.07162,064,454.65267,535,512.07178,029,921.76其中：与客户之间的合同产生的收入

224,997,081.69160,961,546.26257,945,652.84174,484,303.97

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

收入成本收入成本农药原药及中间体87,713.265,935,183.133,909,034.38农药制剂114,885,702.4777,152,043.88104,455,260.8470,307,843.42油品、化学、

第仓储及

运输

62,072,974.2045,479,886.44114,974,496.0374,135,182.67其他47,950,691.7638,329,615.9432,580,712.8426,132,243.50

小计224,997,081.69160,961,546.26257,945,652.84174,484,303.97

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内222,706,375.04160,961,546.26243,960,356.33170,083,297.10境外2,290,706.6513,985,296.514,401,006.87

小计224,997,081.69160,961,546.26257,945,652.84174,484,303.97

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入224,997,081.69257,945,652.84小计224,997,081.69257,945,652.84

2.税金及附加

项目本期数上年同期数城市维护建设税116,956.80284,093.26教育费附加56,056.73148,801.12地方教育附加37,549.60127,650.89房产税3,809,027.113,891,481.48土地使用税1,224,052.001,547,546.40印花税1,114,661.69786,361.77车船税11,490.0811,549.12

合计6,369,794.016,797,484.04

3.销售费用

项目本期数上年同期数

销售人员薪酬24,551,453.3022,299,053.49广告、展览费5,911,441.893,677,356.40差旅费5,338,419.625,653,322.46会议费1,415,681.46399,805.32业务招待费1,260,958.69833,833.02租赁费720,203.661,536,252.15其他2,478,316.612,015,885.55合计41,676,475.2336,415,508.39

4.管理费用

项目本期数上年同期数管理人员薪酬34,651,109.5239,589,178.48折旧和摊销27,324,021.0229,313,189.89办公费用6,980,370.965,671,492.76安全生产费1,504,506.423,150,816.21业务招待费6,412,029.797,693,093.59修理费2,462,065.483,146,948.90中介服务费14,028,626.3121,116,043.57排污及环保支出-3,237,523.64[注]10,760,965.12停工损失1,845,114.396,410,316.36交割资产整改预提费用22,121,008.39其他1,978,252.482,628,853.25合计93,948,572.73151,601,906.52[注]主要系公司及子公司江苏科菲特公司本期完成土壤及地下水修复工作，冲回多计提的修复费用，详见本财务报表附注十四(三)之所述

5.研发费用

项目本期数上年同期数人工费用554,381.09677,140.20

材料投入127,080.17127,463.60折旧和摊销963,202.53847,565.25其他467,764.23458,697.36

合计2,112,428.022,110,866.41

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出18,212,523.4718,330,656.08减：利息收入961,634.501,693,616.32汇兑损益144,281.022,359,050.16未确认融资费用251,751.9843,247.58其他1,369,049.642,549,668.08

合计19,015,971.6121,589,005.58

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助1,257,881.573,041,875.29314,768.69与收益相关的政府补助3,049,469.428,612,706.743,049,469.42代扣个人所得税手续费返还57,148.0184,435.35增值税加计抵减32,564.77

合计4,397,063.7711,739,017.383,364,238.11

8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-219,290,035.33-25,336,611.94处置长期股权投资产生的投资收益12,953,387.22-2,010,884.70交易性金融资产在持有期间的投资收益1,266,495.475,527,810.09处置交易性金融资产取得的投资收益3,004,689.89债务重组利得417,183.13

应收款项融资贴现损失-162,466.66合计-205,070,152.64-18,560,280.19

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数其他非流动金融资产-42,173,483.60其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

-42,173,483.60

合计-42,173,483.60

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数坏账损失-87,483,084.82-115,443,910.59

合计-87,483,084.82-115,443,910.59

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数预付账款减值损失-405,271.92存货跌价损失-9,559,447.70-34,256,739.63长期股权投资减值损失-8,068,236.11固定资产减值损失-3,890,564.18-9,193,167.50工程物资减值损失-3,196,243.45无形资产减值损失-3,517,194.24开发支出减值损失-612,441.51-2,015,361.31

合计-17,579,647.63-57,135,019.92

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额固定资产处置收益613,589.1218,830,446.83613,589.12

合计613,589.1218,830,446.83613,589.12

13.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废利得299,877.90829.65299,877.90赔偿收入6,600,491.12[注]864,247.146,600,491.12无法支付款项474,395.582,183,125.97474,395.58其他20,000.00298,874.1020,000.00

合计7,394,764.603,347,076.867,394,764.60

[注]本期赔偿收入主要系(1)根据河北省石家庄市中级人民法院《民事判决书》（2020）冀01民初669号，法院判决河北佰事达商贸有限公司返还公司股权转让款2,700.00万元并支付违约金405.00万元,公司于2023年1月收到股权转让款2,700.00万元及违约金405.00万元；(2)子公司江苏辉丰石化有限公司（以下简称辉丰石化公司）于2019年与镇江市中油石化有限责任公司签订《成品油购销合同》，由于镇江市中油石化有限责任公司未按合同约定付款，根据合同中“违约及赔偿责任”条款，镇江市中油石化有限责任公司需赔偿辉丰石化公司401.70万元，辉丰石化公司于本期收到200.00万元违约款

14.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失2,438,264.67323,548.332,438,264.67对外捐赠19,000.00515,000.0019,000.00罚款支出3,508.923,508.92存货毁损损失262,663.06赔偿支出62,571,342.01[注]22,163,962.7462,571,342.01滞纳金20,291.70224,550.4320,291.70其他43,728.677,913.3043,728.67合计65,096,135.9723,497,637.8665,096,135.97

[注]赔偿支出主要系公司本期新增计提关于农一电子商务（北京）有限公司（以下简称农一北京公司）与安道麦股份公司业绩承诺预计赔偿损失61,591,411.73元，详见本财务报表附注十四（五）3之说明

15.所得税费用

(1)明细情况

项目本期数上年同期数当期所得税费用-525,561.517,798,886.88递延所得税费用12,802,280.9713,801,099.47合计12,276,719.4621,599,986.35

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数利润总额-456,900,332.75-351,902,971.72按母公司适用税率计算的所得税费用-114,225,083.19-87,975,743.13子公司适用不同税率的影响-1,018,315.31调整以前期间所得税的影响-658,549.89-125,624.67非应税收入的影响-561,017.99-1,347,570.68不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,600,578.691,699,111.27研发费用加计扣除的影响-527,716.60使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-11,714,704.83-853,834.48本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

137,835,496.67111,749,679.95所得税费用12,276,719.4621,599,986.35

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

项目本期数上年同期数与安道麦股份公司共同托管账户释放股权转让款14,725,139.92处置其他非流动金融资产股权收回现金45,508,813.47

处置长期股权投资收回现金675,730.007,795,471.35赎回套期工具收到的现金4,477,450.00

小计5,153,180.0068,029,424.74

(2)取得投资收益收到的现金

项目本期数上年同期数收到权益法核算长期股权投资分红28,116,360.0012,369,528.41收到其他非流动金融资产持有期间的分红1,315,117.184,633,210.09

小计29,431,477.1817,002,738.50

(3)投资支付的现金

项目本期数上年同期数购买其他非流动金融资产支付的现金5,000,000.00购买套期工具支付的现金4,637,610.0075,680.00

小计4,637,610.005,075,680.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数收到政府补助款3,049,469.428,697,142.09收到利息收入961,634.501,693,616.32收到保证金17,021,756.8324,294,508.62收到往来款36,158,812.8511,218,502.74解除冻结的银行存款61,743.7110,967,436.41净额法商品贸易收到的现金1,437,708,874.541,511,435,562.00

合计1,494,962,291.851,568,306,768.18

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数销售费用中的付现支出18,281,278.0014,950,936.78管理费用中的付现支出39,371,167.8160,295,083.62研发费用中的付现支出648,380.40499,980.12财务费用中的付现支出1,369,049.642,549,668.08支付保证金493,871.1523,643,403.24

支付往来款8,500,526.294,298,762.81冻结的银行存款192,948.857,821.75净额法商品贸易支付的现金1,442,567,306.441,502,615,252.61

合计1,511,424,528.581,608,860,909.01

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数理财产品赎回10,000,000.0011,068,133.95收回购建长期资产应付票据期末余额对应的承兑保证金

1,208,977.69

合计10,000,000.0012,277,111.64

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数购买理财产品10,000,000.009,000,000.00丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物35,182.54

合计10,035,182.549,000,000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数票据贴现收到的现金6,837,533.34

合计6,837,533.34

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数同一控制下企业合并购买股权支付的现金3,266,538.00购买少数股东股权支付的现金1,855,200.00支付租金1,088,073.40

合计2,943,273.403,266,538.00

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-469,177,052.21-373,502,958.07加：资产减值准备105,062,732.45172,578,930.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

35,063,197.7738,351,914.96使用权资产折旧926,733.82154,455.64无形资产摊销6,667,227.456,600,163.17长期待摊费用摊销2,819,044.942,888,983.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-613,589.12-18,830,446.83固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,138,386.77322,718.68公允价值变动损失（收益以“－”号填列）42,173,483.60财务费用（收益以“－”号填列）18,608,556.4720,732,953.82投资损失（收益以“－”号填列）205,070,152.6418,560,280.19递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）78,757,106.4216,138,590.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-65,954,825.45-2,337,490.63存货的减少（增加以“－”号填列）-25,301,079.3310,732,648.95经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）101,996,354.68-13,709,719.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-17,170,041.5542,360,106.78其他-187,636.3210,534.25经营活动产生的现金流量净额-21,294,730.57-36,774,850.90

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额49,716,535.1919,129,680.44减：现金的期初余额19,129,680.4489,668,535.72加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额30,586,854.75-70,538,855.28

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金49,716,535.1919,129,680.44其中：库存现金232,721.84223,452.07

可随时用于支付的银行存款49,482,782.5218,906,228.37可随时用于支付的其他货币资金1,030.83可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额49,716,535.1919,129,680.44其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

项目期末数期初数

使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由承兑汇票保证金16,210,818.68质押履约保证金5,859,031.305,859,031.30质押冻结银行存款15,434,642.7315,303,437.59冻结期货账户保证金1,962,395.461,468,524.30质押

小计23,256,069.4938,841,811.87

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款215,837,680.54370,000,000.0015,723,456.28301,990,951.267,000,000.00292,570,185.56长期借款（含一年内到期的长期借款）

45,070,000.002,489,067.195,493,733.8642,065,333.33租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

4,495,571.09251,751.981,088,073.403,659,249.67小计265,403,251.63370,000,000.0018,464,275.45308,572,758.527,000,000.00338,294,768.56

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额19,225,521.1090,093,044.79其中：支付货款13,166,895.0076,317,844.79

支付固定资产等长期资产购置款6,058,626.1013,775,200.00

(四)合并所有者权益变动表项目注释

详见本财务报表附注五（一）33-38之说明。

(五)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金4,016,778.40其中：美元507,905.707.08273,597,343.70

澳元86,509.924.8484419,434.70应收账款19,263,303.29其中：美元991,271.007.08277,020,875.11

澳元2,525,045.004.848412,242,428.18

(2)境外经营实体说明

1)HuifengInternationalUSAINC主要经营地为美国，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美元。

2)HUIFENGLIMITED主要经营地为香港，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美元。

3)RygelInternationalPtyLtd主要经营地为澳大利亚，经营活动主要以澳元计价，记账本位币为澳元。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说

明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用1,319,748.121,157,203.47

合计1,319,748.121,157,203.47

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用251,751.9843,247.58与租赁相关的总现金流出2,407,821.521,157,203.47

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人的经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入5,942,398.685,819,915.18

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数固定资产53,543,007.1648,788,519.78

小计53,543,007.1648,788,519.78经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数1年以内3,133,832.516,038,217.781-2年285,554.104,230,442.492-3年1,471,554.103-4年1,186,000.004-5年1,186,000.00

合计3,419,386.6114,112,214.37

六、研发支出

(一)研发支出

项目本期数上年同期数人工费用554,381.09677,140.20材料投入1,184,445.65930,003.08折旧和摊销963,202.53847,565.25其他467,764.23458,697.36

合计3,169,793.502,913,405.89其中：费用化研发支出2,112,428.022,110,866.41

资本化研发支出1,057,365.48802,539.48

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额内部开发支出

其他

确认为无形资产

转入当期损益

其他农药原药与制剂项目

14,397,581.17921,365.487,198,220.658,120,726.00保健品项目6,085,923.08136,000.002,060,000.004,161,923.08粮食品种研发500,000.00500,000.00

合计20,983,504.251,057,365.489,258,220.6512,782,649.08

2.公司本期不存在重要研发项目开始资本化。

3.开发支出减值情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他处置或报废其他农药原药与制剂项目

2,015,361.31112,441.512,127,802.82粮食品种研发500,000.00500,000.00

小计2,015,361.31612,441.512,627,802.82

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将辉丰石化公司、农一北京公司等22家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称

注册资本（万元）

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接

辉丰石化公司50,000.00大丰仓储、贸易100.00设立农一北京公司7,000.00北京零售业99.41

同一控制下企业合并

(二)其他原因的合并范围变动

合并范围减少公司名称

股权处置

方式

股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润连云港致诚化工有限公司破产清算2023-05-3157,337.43560,930.23徐州隆茂置业有限公司转让2023-04-098,035,878.14HuifengInternationalUSAINC

注销2023-10-2327,607,759.951,198,791.10

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例嘉隆化工公司2023年8月17日96.77%97.02%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目嘉隆化工公司购买成本1,855,200.00现金1,855,200.00购买成本合计1,855,200.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-1,302,311.19差额3,157,511.19其中：调整资本公积3,157,511.19

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额农一北京公司0.59%5,101.76-59,663.93

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司

名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

农一北京公司110,079,622.152,461,132.08112,540,754.23122,708,507.06122,708,507.06

（续上表）

子公司名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计农一北京公司74,886,556.593,213,046.1778,099,602.7686,157,963.682,980,400.0089,138,363.68

(2)损益和现金流量情况

子公司名称

本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量农一北京公司107,659,034.60871,008.09871,008.091,686,076.08

（续上表）子公司名称

上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量农一北京公司76,714,198.34-8,003,822.19-8,003,822.19-7,551,883.23

(五)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（%）对联营企业投资的会计处理方法直接间接盐城新宇公司盐城盐城制造业35.00权益法核算安道麦辉丰江苏公司盐城盐城制造业49.00权益法核算安道麦辉丰上海公司上海上海批发业49.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

项目

期末数/本期数盐城新宇公司

安道麦辉丰江苏公司

安道麦辉丰上海公司流动资产27,907,727.64651,122,021.98223,394,257.10非流动资产196,236,093.991,048,604,613.112,658,610.19资产合计224,143,821.631,699,726,635.09226,052,867.29流动负债49,093,996.07646,034,096.75135,664,422.88非流动负债3,160,359.86负债合计52,254,355.93646,034,096.75135,664,422.88少数股东权益归属于母公司所有者权益171,889,465.701,053,692,538.3490,388,444.41

按持股比例计算的净资产份额

60,161,313.00516,309,343.7944,290,337.76调整事项商誉内部交易未实现利润其他259,415.0854,949,052.45291,452,054.15对联营企业权益投资的账面价值

60,420,728.08571,258,396.24335,742,391.91存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入79,083,872.551,114,501,122.45474,913,262.67净利润1,485,257.32-499,056,712.0769,161,646.92终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额1,485,257.32-499,056,712.0769,161,646.92本期收到的来自联营企业的股利

1,750,000.0026,415,521.22（续上表）项目

期初数/上年同期数盐城新宇公司

安道麦辉丰江苏公司

安道麦辉丰上海公司流动资产53,278,389.76891,089,893.92189,816,331.94非流动资产208,807,633.001,247,452,484.034,066,992.72资产合计262,086,022.762,138,542,377.95193,883,324.66流动负债83,367,354.52577,702,168.15126,789,713.82非流动负债3,314,459.86负债合计86,681,814.38577,702,168.15126,789,713.82少数股东权益归属于母公司所有者权益175,404,208.381,560,840,209.8067,093,610.84按持股比例计算的净资产份额

61,391,472.93764,811,702.8032,875,869.31调整事项

商誉

内部交易未实现利润其他259,415.0854,949,052.45291,452,054.15对联营企业权益投资的账面价值

61,650,888.01819,760,755.25324,327,923.46存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入122,270,671.371,789,949,377.71401,341,674.68净利润18,218,146.66-91,886,745.1050,984,222.13终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额18,218,146.66-91,886,745.1050,984,222.13本期收到的来自联营企业的股利

11,036,403.37

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计29,191,252.3139,004,488.36下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-9,137,506.05-11,575,847.66其他综合收益综合收益总额-9,137,506.05-11,575,847.66

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助3,049,469.42其中：计入其他收益3,049,469.42

合计3,049,469.42

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益26,469,378.741,257,881.57

小计26,469,378.741,257,881.57（续上表）项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动期末数

与资产/收益相关递延收益25,211,497.17与资产相关小计25,211,497.17

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额4,307,350.9911,654,582.03

合计4,307,350.9911,654,582.03

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3及五(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的85.37%（2022年12月31日：75.78%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款331,630,852.22356,622,657.78302,841,924.4510,085,666.6743,695,066.66应付账款216,359,199.44216,359,199.44216,359,199.44其他应付款345,773,764.21345,773,764.21345,773,764.21一年内到期的非流动负债

3,887,822.085,288,146.785,288,146.78租赁负债2,776,094.263,082,874.592,176,146.78906,727.81

小计900,427,732.21927,126,642.80870,263,034.8812,261,813.4544,601,794.47

（续上表）项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款257,903,013.87284,314,663.87225,218,913.8710,421,666.6748,674,083.33应付票据14,836,818.6714,836,818.6714,836,818.67应付账款298,348,577.50298,348,577.50298,348,577.50其他应付款366,974,977.55366,974,977.55366,974,977.55一年内到期的非流动负债

3,840,988.084,198,631.734,198,631.73租赁负债3,659,249.684,170,947.992,176,146.781,994,801.21

小计945,563,625.35972,844,617.31909,577,919.3212,597,813.4550,668,884.54

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币185,000,000.00元（2022年12月31日：人民币194,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

动金融资产

708,438,367.54708,438,367.54

(1)分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

708,438,367.54708,438,367.54权益工具投资708,438,367.54708,438,367.54

2.应收款项融资

2,109,552.662,109,552.66

3.其他权益工具投资

持续以公允价值计量的资产总额710,547,920.20710,547,920.20

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.应收款项融资：系公司持有的银行承兑汇票，成本代表公允价值的最佳估计，故期末以成本代表公允价值。

2.其他非流动金融资产和其他权益工具投资

项目

持股比

例

公允价值确认依据股权估值江苏大丰农村商业银行股份有限公司

5.69%

不存在活跃市场，公司综合考虑账面净资产乘以持股比例和同行业上市银行估值确定权益工具投资的公允价值。

303,199,961.37

陕西杨凌农村商业银行股份有限公司

9.94%

不存在活跃市场，公司综合考虑账面净资产乘以持股比例和同行业上市银行估值确定权益工具投资的公允价值。

127,373,753.57南京轩凯生物科技有限公司

7.48%

不存在活跃市场，公司以近期股权转让交易价格确定权益工具投资的公允价值。

121,214,652.60北京诺康达医药科技股份有限公司

2.95%

不存在活跃市场，公司以近期股权转让交易价格确定权益工具投资的公允价值。

38,350,000.00菲诺克生物科技（上海）有限公司

3.10%

不存在活跃市场，购买日至资产负债表日时间间隔较短且未发生重大影响价值的事件，公司以初始交易价格确定权益工具投资的公允价值。

1,550,000.00

FRXPolymers,INC1.50%

不存在活跃市场，该科技公司初创发展阶段，公司价值无法可靠计量，将净资产作为计量公允价值的基础，期末净资产为负数。宁波梅山保税港区浩蓝雷霆投资管理中心(有限合伙)

21.88%

不存在活跃市场，购买日至资产负债表日时间间隔较短且未发生重大影响价值的事件，公司以初始交易价格确定权益工具投资的公允价值。

3,500,000.00平阳万乘骑都尉股权投资合伙企业（有限合伙）

18.52%

不存在活跃市场，购买日至资产负债表日时间间隔较短且未发生重大影响价值的事件，公司以初始交易价格确定权益工具投资的公允价值。

5,000,000.00宁波梅山保税港区浩蓝枭龙投资管理中心（有限合伙）

9.87%

不存在活跃市场，购买日至资产负债表日时间间隔较短且未发生重大影响价值的事件，公司以初始交易价格确定权益工具投资的公允价值。

2,200,000.00宁波梅山保税港区浩蓝霜翎投资管理中心（有限合伙）

23.36%

不存在活跃市场，购买日至资产负债表日时间间隔较短且未发生重大影响价值的事件，公司以初始交易价格确

5,000,000.00

定权益工具投资的公允价值。

石家庄瑞凯公司51.00%

不存在活跃市场，且近期内无引入外部投资者等可作为公允价值的参考依据，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因子公司失控导致审计评估程序受限，2022年年末以中介机构出具的咨询报告为依据调整公允价值。本期审计评估程序仍受限，公允价值未做调整。

101,050,000.00

合计708,438,367.54

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

(1)本公司的实际控制人

自然人姓名自然人对本公司的持股比例（%）自然人对本公司的表决权比例（%）

仲汉根28.7528.75本期仲汉根先生减持0.44%股权后，仍持有本公司28.75%的股权，为公司第一大股东，其余无持有公司5%以上股权的股东，且公司董事会席位未因为股东持股比例变动而改选。故本公司最终控制方是仲汉根。

2.本公司的主要子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系辉润物流公司辉丰石化公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系杨翠红实际控制人之妻仲玉容实际控制人之女江苏郁金香旅游开发有限公司（以下简称郁金香公司）[注1]

仲玉容控制的公司南京轩凯生物科技股份有限公司[注2]公司之参股公司

新疆农一网电子商务有限公司[注3]公司之参股公司辉丰先锋创新有限公司子公司HUIFENGLIMITED之联营企业ProfengAustraliaPty.Ltd.辉丰先锋创新有限公司之子公司裴柏平公司之董事安道麦公司[注4]重要联营企业之控股股东刘必焕、陈颖[注5]

上海焦点公司之子公司连云港致诚化工有限公司股东[注1]将仲玉容控制的郁金香公司、江苏郁金香旅游客栈管理有限公司合并披露为郁金香公司[注2]将南京轩凯生物科技股份有限公司及其子公司南京轩凯(滁州)生物科技有限公司合并披露为南京轩凯生物科技股份有限公司

[注3]新疆农一网电子商务有限公司系公司之子公司上海能健源生物农业有限公司本期新增持股联营企业，截至2023年12月31日，上海能健源生物农业有限公司尚未履行出资义务

[注4]安道麦公司系安道麦辉丰江苏公司、安道麦辉丰上海公司、ADAMAKOREACO.,LTD.、ADAMAFahrenheitB.V.,Curacaobranch、ADAMACelsiusB.V.,Curacaobranch之控股股东，故本公司与上述单位交易产生的应收账款均合并于安道麦公司名下披露

[注5]公司于2023年5月不再将连云港致诚化工有限公司（以下简称致诚化工公司）纳入合并范围，故期初仍作为关联方披露，本期末不再作为关联方披露

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数盐城新宇公司固废处置费74,467.934,216,587.28响水新宇公司固废处置费290,724.53郁金香公司业务招待费、物业管理费等2,011,179.712,378,984.78南京轩凯生物科技股份有限公司

肥料、原药等2,575,305.642,428,868.93安道麦公司农药、原药及废水处置等79,420,661.41183,885,637.73

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数安道麦公司[注]

农药、原药、仓储费、绿化工程等

7,242,428.847,964,801.68新疆农一网电子商务有限公司

农药制剂2,911,775.94郁金香公司绿化工程等493,765.00

[注]公司2022年度和2023年度销售安道麦公司存在按净额确认的贸易收入

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况

承租方名称租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的租赁收入安道麦公司房屋、汽车租赁2,300,242.631,192,831.90辉润物流公司房屋租赁11,887.56

(2)公司承租情况

出租方名称

租赁资产种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出安道麦公司汽车租赁35,388.50安道麦公司设备租赁1,088,073.40251,751.98（续上表）

出租方名称

租赁资产种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出安道麦公司汽车租赁63,747.79安道麦公司设备租赁5,440,366.9543,247.58

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕仲汉根42,000,000.002022/11/182037/11/17否仲汉根30,000,000.002023/8/182024/8/17否仲汉根、杨翠红10,000,000.002023/2/282024/2/17否仲汉根、杨翠红20,000,000.002023/11/92024/10/8否仲汉根、杨翠红20,000,000.002023/11/272024/11/23否仲汉根、杨翠红20,000,000.002023/12/142024/11/13否仲汉根、杨翠红23,000,000.002023/12/222024/12/21否仲汉根、杨翠红10,000,000.002023/12/132024/6/1否仲汉根、杨翠红10,000,000.002023/3/142024/2/27否裴柏平49,000,000.002023/4/112024/3/30否

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数关键管理人员报酬585.00万元731.73万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

ProfengAustraliaPty.Ltd.

10,552,688.0510,552,688.0510,259,727.1310,259,727.13安道麦公司294,131.951,470.707,989,700.0339,948.51辉润物流公司12,957.4464.79小计10,846,820.0010,554,158.7518,262,384.6010,299,740.43预付款项安道麦公司1,825,719.001,639,465.00

小计1,825,719.001,639,465.00其他应收款安道麦公司259,864,705.31179,774,005.52259,864,705.3190,952,646.86

ProfengAustraliaPty.Ltd.

737,496.96737,496.96716,549.83716,549.83

小计260,602,202.27180,511,502.48260,581,255.1491,669,196.69

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款盐城新宇公司4,895,642.004,881,922.00

郁金香公司145,168.29145,168.29安道麦公司22,355,731.1451,787,218.81

小计27,396,541.4356,814,309.10其他应付款石家庄瑞凯公司165,043,106.51165,043,106.51

刘必焕12,174,117.65陈颖1,200,000.00郁金香公司495,688.711,663,611.00

小计165,538,795.22180,080,835.16合同负债安道麦公司1,529,600.00

小计1,529,600.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.股民诉讼事项

2020年公司因虚假陈述被230名投资者提起诉讼，诉请金额合计约13,267.50万元。2020年末，公司计提预计负债7,678.00万元。2021年7月16日，公司收到江苏省南京市中级人民法院出具的《民事判决书》（(2020)苏01民初2891号）。根据一审判决结果，公司应承担的赔偿金、律师费、案件受理费合计8,770.70万元，据此，公司2021年度补提预计负债1,092.70万元。2021年7月30日，公司向江苏省高级人民法院提出上诉，截至本财务报表批准报出日，二审已开庭审理但尚未判决。

江苏省南京市中级人民法院在2022年至公司2022年年度财务报表批准报出日前又陆续新收到188名投资者以同样理由为由进行诉讼，诉请金额合计约2,643.26万元。公司根据南京市中级人民法院一审判决结果，参照第一批诉请金额的支持率于2022年预提了本批诉讼的预计负债1,778.39万元。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到开庭通知。

2.公司与佰事达公司诉讼事项

2015年6月26日，公司与石家庄瑞凯公司原股东郭俊辉、龙宏毅就增资扩股事宜达成一致，并签署了相关的投资协议及补充协议，增资完成后，公司持有石家庄瑞凯公司51%的股权，成为公司的控股子公司。实际生产经营由原股东郭俊辉及其团队负责。目前双方主要涉及以下诉讼事项：

(1)关于股权转让相关诉讼

以前年度，公司因向石家庄瑞凯公司少数股东收购其持有的49%股权一事，与石家庄瑞凯公司少数股东产生纠纷并进行了诉讼，对方亦提出的反诉。2022年4月24日，公司收到河北省石家庄市中级人民法院此案一审《民事判决书》(（2020）冀01民初669号)。判决书显示，1）解除原签订的股权转让协议；2）要求河北佰事达商贸有限公司于本判决生效之日起十日内返还本公司已经支付的首期股权转让款2,700万元并支付违约金405万元；3）驳回双方其他请求。

公司于2023年1月17日收回前期支付的股权转让款2,700万元并收到违约金405万。

(2)关于侵害股东利益相关诉讼

2020年12月22日，佰事达公司起诉本公司与安道麦公司签订的股权转让协议中包含了“年产5000吨草铵膦装置项目”产权应归属石家庄瑞凯公司所有。后因佰事达公司未及时预交案件受理费，大丰法院于2022年3月15日作出《民事裁定书》（(2022)苏0982民初546号），裁定本案按申请人佰事达公司撤诉处理,同时解除对公司持有的安道麦辉丰江苏公司4%股权的冻结。

佰事达公司于2021年10月向河北省赵县人民法院起诉石家庄瑞凯公司、韦广权损害股东利益，并申请公司作为第三人参与诉讼。佰事达公司主要诉讼请求是1)请求确认被告违反公司法和公司章程的规定，在未召开董事会(股东会或股东大会)的前提下，处置公司重大资产的行为侵害了股东的重大事项决策权；2)请求判令被告赔偿原告经济损失4,000.00万元；3)庭审过程中补充请求公司在所收益范围内对原告所主张的损失承担相应责任。河北省赵县人民法院于2022年8月3日作出《民事判决书》（(2021)冀0133民初2986号），判决如下：“一、确认第三人江苏辉丰农业股份有限公司违反石家庄瑞凯化工有限公司章程的规定，在未召开董事会（股东会或股东大会）的前提下，处置公司重大资产的行为，损害原告作为石家庄瑞凯化工有限公司股东的利益；二、驳回原告其他诉讼请求。”

公司后向河北省石家庄中级人民法院提起上诉，河北省石家庄中级人民法院于2023年7月作出《民事判决书》（（2022）冀01民终12299号），判决：“驳回上诉，维持原判。”

3.公司涉及的其他重要未决诉讼事项

诉讼事项

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

情况说明江苏辉丰石化有限公司诉广西黄河能源有限公司、广东钻达石油化工有限公司、柯进娣、茂名市富达石油有限公司

10,975.70否

买卖合同纠纷（货物），公司作为卖方，未能按时收取合同约定的货款，柯进娣、茂名市富达石油有限公司将编号为粤2019珠海市不动产权第0096762号、粤2018中山市不动产权第0285423号的两处房产抵押给公司，一审已判决，对方未上诉，目前已申请强制执行。期末公司已根据抵押物价值专项计提坏账准备，截至本报告出具日，辉丰石化公司已经粤2018中山市不动产权第0285423号房产变更至公司名下。公司诉北京航天石化技术装备工程有限公司买卖合同纠纷

2,824.60否

北京航天石化技术装备工程有限公司以总承包方式承建公司日处理70吨固体废弃物项目，因存在重大缺陷反复整改仍达不到约定指标要求，至今未进行验收交付引起诉讼，北京航天石化技术装备工程有限公司反诉。截至本报告出具日案件已开庭未判决。北京航天石化技术装备工程有限公司反诉

1,304.66否

4.截至2023年12月31日，公司及子公司因被申请财产保全，被冻结银行存款金额34,570.97元。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

经公司2024年4月23日第九届董事会第三次会议审议，同意公司拟不派发现金红利及不派送红股。该利润分配预案尚需公司股东大会审议批准。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1.关于侵害股东利益相关诉讼

公司对财务报表附注十二(二)2陈述的关于侵害股东利益诉讼案件向河北省高级人民法院申请再审，于2024年1月收到法院送达的《立案通知书》，案件名称：石家庄瑞凯化工有限公司等与河北佰事达商贸有限公司损害股东利益责任纠（(2024)冀民申466号）。截至本财务报告批准报出日，案件尚在审理中。

2.关于解散瑞凯公司相关诉讼

公司向河北省石家庄市赵县人民法院对石家庄瑞凯公司及少数股东河北佰事达商贸有限公司提起诉讼，要求解散石家庄瑞凯公司，并于2024年1月收到石家庄市赵县人民法院《案件受理通知书》（（2023）冀0133民初3582号）。截至本财务报告批准报出日，案件尚未开庭审理。

3.关于江苏科邦安全技术有限公司和解事项

公司及辉丰石化公司于2024年1月与江苏科邦安全技术有限公司就租赁合同、买卖合同以及仓储合同三案纠纷达成和解，江苏科邦安全技术有限公司同意自2024年5月1日起开始偿还7,152万元欠款以及按月利率1.15%计算的欠款延期支付利息，至2024年12月31日前全部结清，每月偿还不低于500.00万元。

4.关于延期支付款项相关仲裁

公司与安道麦股份有限公司签订的《股权购买协议》及《关于豁免及补充交割条件的协议》项下部分延期支付条件已达成，安道麦股份有限公司未按约定付款，公司向上海国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，请求安道麦股份有限公司支付相关股权转让款等款项合计4,691.95万元。公司已于2024年3月收到上海国际经济贸易仲裁委员会的《立案受理通知》（上国仲立(2024)903）。

安道麦股份有限公司于2024年4月向上海国际经济贸易仲裁委员会提交《仲裁反请求书》，要求公司按照《股权购买协议》及《关于豁免及补充交割条件的协议》的相关约定向安道麦辉丰江苏公司全额支付甲基膦酸二苯酯资产转让价款8,003,364.92元及资金占用费512,460.00元。

截至本财务报告批准报出日，上述仲裁事项双方正在提交书面答辩及有关证据阶段，尚未开庭。

5.关于收购嘉隆化工公司相关承诺期后进展

嘉隆化工公司与徐州隆茂置业有限公司、徐州裕农化工有限公司以及杨建民、吴洋、刘秀红、孟宪民（以下简称个人股东）四方于2024年3月签订《备忘录》。四方确认：(1)嘉隆化工公司已将徐州隆茂置业有限公司的股权按照股权转让协议转让给个人股东，且工商变更程序已经完成，股权转让款已经结清；(2)嘉隆化工公司、徐州裕农化工有限公司欠徐州隆茂置业有限公司的款项61,363,862.17元以及徐州裕农化工有限公司欠个人股东款项352,080.00元，徐州隆茂置业有限公司和个人股东确认无需嘉隆化工公司及徐州裕农化工有限公司归还；(3)嘉隆化工公司不承担因土地不能变更登记而产生的任何责任。

十四、其他重要事项

(一)终止经营

1.终止经营净利润

(1)明细情况

项目致诚化工公司

本期数上年同期数营业收入

减：营业成本税金及附加销售费用管理费用1,379,328.492,591,844.71研发费用财务费用加：其他收益236,811.92

投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失1,940,258.72-6,978.50资产减值损失资产处置收益营业利润560,930.23-2,362,011.29

加：营业外收入0.02减：营业外支出36.08终止经营业务利润总额560,930.23-2,362,047.35

减：终止经营业务所得税费用终止经营业务净利润560,930.23-2,362,047.35加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）加：终止经营业务处置净收益（税后）-1,334,210.20其中：处置损益总额-1,334,210.20

减：所得税费用（或收益）终止经营净利润合计560,930.23-3,696,257.55其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计286,074.42-1,885,091.35

（续上表）项目

江苏科菲特公司本期数上年同期数

营业收入减：营业成本税金及附加430,964.32441,929.01销售费用管理费用-3,498,468.0615,416,608.89研发费用财务费用91.62884,065.63加：其他收益14,080.00投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失26,596.89-571,705.01资产减值损失-14,450,168.37资产处置收益营业利润3,094,009.01-31,750,396.91

加：营业外收入92,486.94133,185.00减：营业外支出53,302.84995,066.67终止经营业务利润总额3,133,193.11-32,612,278.58

减：终止经营业务所得税费用终止经营业务净利润3,133,193.11-32,612,278.58加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）加：终止经营业务处置净收益（税后）299,877.90其中：处置损益总额299,877.90

减：所得税费用（或收益）终止经营净利润合计3,433,071.01-32,612,278.58其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计1,758,418.97-16,704,009.09

（续上表）项目

嘉隆化工公司本期数上年同期数营业收入1,212,752.22

减：营业成本568,485.40税金及附加720,622.771,788,146.53销售费用管理费用13,944,306.969,282,063.85研发费用财务费用-669.66-7,904.40加：其他收益318,297.571,665,548.47投资收益-35,160.58净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失171,205.90资产减值损失-16,617,134.18资产处置收益9,567,970.75营业利润-14,981,835.83-15,630,448.22加：营业外收入24,600.00减：营业外支出2,834.31232,884.58终止经营业务利润总额-14,984,670.14-15,838,732.80减：终止经营业务所得税费用终止经营业务净利润-14,984,670.14-15,838,732.80加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）加：终止经营业务处置净收益（税后）其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）终止经营净利润合计-14,984,670.14-15,838,732.80其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-14,500,230.74-15,326,682.41

（续上表）项目

合计本期数上年同期数营业收入1,212,752.22

减：营业成本568,485.40

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税金及附加1,151,587.092,230,075.54销售费用管理费用11,825,167.3927,290,517.45研发费用财务费用-578.04876,161.23加：其他收益318,297.571,916,440.39

投资收益-35,160.58净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失1,966,855.61-407,477.61资产减值损失-31,067,302.55资产处置收益9,567,970.75营业利润-11,326,896.59-49,742,856.42加：营业外收入92,486.94157,785.02减：营业外支出56,137.151,227,987.33终止经营业务利润总额-11,290,546.80-50,813,058.73减：终止经营业务所得税费用终止经营业务净利润-11,290,546.80-50,813,058.73加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）加：终止经营业务处置净收益（税后）299,877.90-1,334,210.20

其中：处置损益总额299,877.90-1,334,210.20

减：所得税费用（或收益）终止经营净利润合计-10,990,668.90-52,147,268.93其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-12,455,737.35-33,915,782.85

2.终止经营现金流量

项目

本期数上年同期数经营活动现金流量净额

投资活动现金流量净额

筹资活动现金流量净额

经营活动现金

流量净额

投资活动现金

流量净额

筹资活动现金

流量净额致诚化工公司-134,941.69-2,086,149.471,710,000.00

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江苏科菲特公司-289,817.41393,688.00-1,519,403.37500.001,482,638.20江苏嘉隆公司-1,105,754.2063,378.11-959,576.10

3.其他说明

致诚化工公司停产多年，公司于2021年与园区沟通认为复产可能性较小，于当期对致诚化工公司启动清算注销工作并将其作为终止经营列报。截至2023年5月30日，致诚化工公司已完成税务和银行账户注销手续，并被人民法院指定成立的破产清算小组接管。公司不再将致诚化工公司纳入合并范围。

江苏科菲特公司于2022年6月收到盐城市大丰区大丰港石化新材料产业园管理办公室《关于做好关闭退出有关工作的通知》(大石办〔2022〕33号),根据该通知江苏科菲特公司被列为2022年度关闭退出企业，截至本财务报表批准报出日相关退出方案尚未确定，公司将江苏科菲特公司作为终止经营列报。

嘉隆化工公司于2023年8月31日与江苏连云港化工产业园区管理委员会（以下简称园区管委会）签订《协议书》，经双方协商一致，园区管委会以141,525,624.00元收储嘉隆化工公司位于灌南县堆沟港镇连云港化工园区内的土地使用权及其上的厂房、办公用房等固定资产，抵减在协议订立前由园区管委会代嘉隆化工公司支付因拆除设备、处置危废、环境治理发生的款项16,610,801.29元后，剩余收储补偿款124,914,822.71元分三年付清，公司于本期将江苏嘉隆公司作为终止经营列报。

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对化工业务、贸易业务、运输及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目农药及农药中间体

油品、大宗化学品仓

储运输及贸易

粮食种子销售及

其他

分部间抵销合计主营业务收入114,973,415.7362,674,197.8041,664,741.41-3,738,174.55215,574,180.39主营业务成本77,152,043.8846,643,618.1532,350,881.27-2,160,465.05153,986,078.25资产总额2,526,587,669.88761,206,424.29266,575,454.30-804,914,171.762,749,455,376.71负债总额2,002,143,470.39318,486,287.16137,673,336.65-1,127,147,083.081,331,156,011.12

注：按净额列示的贸易收入其全额销售金额与采购金额分别为1,287,806,834.91元和

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1,275,684,396.88元

(三)环境管控与修复费用的计提和使用情况

本公司及子公司江苏科菲特公司于2018年被政府部门责令停产整治，要求对所造成的环境污染进行管控与修复。公司已实施环境管控与修复工作，于2018年度计提环境管控与修复费用109,670,314.98元，并计提与诉讼案件相关的环境污染赔偿及罚款支出12,860,554.25元。2020年度，公司根据最新评估的污水处理费用与诉讼案件相关的环境污染赔偿补提支出823,609.24元。2021年度，公司根据环境修复进展，追加计提环境修复费用61,099,924.16元。

公司及子公司江苏科菲特公司已于本期完成土壤及地下水修复工作，截至本报告批准报出日，公司及子公司江苏科菲特公司均已获取由生态环保部南京环境科学研究所出具已达修复目标的《土壤及地下水污染风险管控与修复项目效果评估报告》。截至2023年12月31日，公司环境污染赔偿及罚款支出共计9,834,600.00元，公司累计从预计负债中列支环境管控与修复费151,115,664.59元（其中本期列支7,555,901.59元，土壤及地下水修复完结冲回预提9,385,287.96元），期末余额10,269,286.59元。

(四)重大资产出售豁免协议约定事项进展

公司于2021年5月完成了关于安道麦江苏公司和安道麦上海公司51%股权的重大资产出售，鉴于部分交割事项尚未成就，公司和安道麦公司于2021年5月28日签署了《豁免及补充交割条件的协议》（以下简称豁免协议）。

豁免协议约定的主要内容有：

(1)安道麦公司同意部分豁免关于重组全部完成中资质证照相关的要求，前提为双方同意该等被豁免的资质证照重组要求在被需要的情况下将于交割后完成。豁免的资质证照主要包括：部分农药登记证的变更完成、部分建筑消防许可证的转移完成、农药生产许可证证载范围增加的完成。

(2)安道麦公司同意部分豁免关于重组全部完成中生产恢复或整改相关的要求，前提为双方同意公司将增加一笔延期支付的款项（金额约为人民币3,100万元），直至所需的生产恢复或整改要求完成。

(3)安道麦公司同意部分豁免交割时不利程序相关的要求，前提为双方同意将增加一笔延期支付的款项（金额约为人民币1.23亿元），上述不利程序主要包含涉及草铵膦的相关诉讼均最终完全以不会对买方（安道麦公司）、买方受偿方和/或合资公司（新公司）产生或造成不利影响的形式解决；草铵膦原药实际产量达到或超过417MT/月，在上述不利程序

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解决后延期支付款项予以释放。同时，经双方同意，就安道麦公司因不利程序导致其未来取得新公司额外股权支付的价格高于经国有资产监督管理机关备案的评估价格而产生的差价，公司为上述差价作出担保并全额补偿。

(4)双方同意，就股权购买协议中原有的延期付款规定（金额为人民币1亿元），与资质证照转让或者更新相关的要求以及与境外知识产权转让核查相关的要求将被额外作为该等延期付款的释放条件。

(5)豁免协议为股权购买协议的一部分，除豁免协议修订的内容外，股权购买协议和补充协议内容不变。

截至2023年12月31日，公司尚有259,864,705.31元股权转让款未回收，累计计提坏账准备179,774,005.52元。公司于2024年3月向上海国际经济贸易仲裁委员会就延期支付款项中已完成未支付部分对安道麦公司提出仲裁，详见本财务报表十三（二）之所述，截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到延期支付款项

截至2023年12月31日，公司已完成上述豁免协议(2)项下关于2,4-D酯项目、甲羧除草醚项目、粉唑醇项目的生产恢复或整改要求，未按合同约定完成F052项目的整改。已完成豁免协议(4)项下关于24个资质证照转让或更新中的19个，剩余5个证照尚在办理中。公司为上述整改及证照等办理产生的成本费用累计计提4,456.40万元，该项费用采取由安道麦辉丰江苏公司先行垫付后结算方式支付，截至本财务报表批准报出日，安道麦辉丰江苏公司尚未与公司进行结算。关于上述豁免协议(3)项下草铵膦生产线，由于产品价格的持续下跌，安道麦辉丰江苏公司本期对草铵膦生产线资产计提大额减值，预计草铵膦生产线不再整改，公司于本期将应收股权转让款中归属草铵膦生产线的其他应收款全额计提坏账准备

。

(五)业绩承诺说明

1.收购嘉隆化工公司的相关承诺

根据本公司与自然人孟宪民、吴洋、刘秀红、姚海燕、左松林、唐园子、杨建民、唐汉博、江苏省高科技产业投资有限公司（以下简称原主要股东）以及嘉隆化工公司于2014年5月10日签订的《投资合作协议书》以及2018年3月2日签订的补充协议相关约定，原主要股东作出如下承诺：

(1)本公司以7,611.48万元的价格收购原主要股东持有的嘉隆化工公司40.92%股权。

(2)原主要股东代为偿还嘉隆化工公司之子公司徐州长顺置业有限公司所欠嘉隆化工公司往来款6,016.00万元，并支付嘉隆化工公司转让徐州长顺置业有限公司98%股权价格

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784.00万元，合计6,800.00万元。

(3)原主要股东负责将登记在嘉隆化工公司和徐州裕农化工有限公司名下的国有建设用地使用权（铜国用〔2005〕第0681号地块、铜土国用〔2000〕字第0340号地块）依法变更登记至嘉隆化工公司之子公司徐州隆茂置业有限公司名下，后续通过徐州隆茂置业有限公司进行处置，期间涉及的所有费用由原主要股东承担并负责支付。

(4)原主要股东支付5,000万元环保及税收清算保证金后，嘉隆化工公司分别将其持有的徐州嘉茂置业有限公司以及徐州隆茂置业有限公司98%股权分别以784万元的价格转让给原主要股东。

2.收购农一北京公司的相关承诺

公司于2021年8月24日与盐城农一投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称盐城农一有限合伙）签订《股权转让协议》。协议约定，盐城农一有限合伙向公司转让其持有的农一北京公司81.4107%的股权。同时，为切实保障上市公司及中小股东利益，公司控股股东及实际控制人仲汉根先生就公司收购农一北京公司股权事项作出如下承诺

20243

()

：

(1)利润承诺

此次股权转让完成后，农一北京公司2021-2025年度经审计累计净利润不低于人民币1亿元。如农一北京公司2021-2025年度经审计的累计净利润低于承诺累计净利润的80%，仲汉根先生按照约定履行利润补偿义务。公司应在2021-2025年每会计年度结束时，聘请具有证券业务资格的会计师事务所对农一北京公司实际盈利情况出具专项审计报告，以确定农一北京公司实际实现的净利润数。

(2)补偿承诺

如农一北京公司2021-2025年度实际实现的累计净利润数低于承诺净利润数的80%（即，人民币8,000万元），公司在农一北京公司2025年度专项审计报告出具后的10日内，书面通知仲汉根先生向公司支付应补偿的现金。仲汉根先生在收到公司通知后的10日内以现金（包括银行转账）方式向公司支付。

仲汉根先生应补偿的现金数额按以下公式计算确定：应补偿现金＝（1亿元/5-北京农一公司实际年平均完成净利润数）×8.5×81.4107%。

农一北京公司2021年度、2022年度和2023年度分别实现净利润8,049,469.38元、

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-8,003,822.19元和871,008.09元，累计实现净利润916,655.28元。

3.处置安道麦辉丰江苏公司和安道麦辉丰上海公司的相关承诺

本公司向安道麦公司作出承诺，在安道麦辉丰上海公司股权交割后（2020年末）的三年内（2021年-2023年），由农一北京公司向安道麦辉丰上海公司采购产品产生的安道麦辉丰上海公司平均年度毛利润（“农一北京公司业务毛利”）至少应达到人民币860万元（“农一北京公司业务基准”），并且双方同意，如果农一北京公司业务毛利未能达到农一北京公司业务基准，则本公司应当向安道麦公司进行价款支付，价格调整支付=（农一网业务基准–农一网业务毛利润）×13。

2021年-2023年度，农一北京公司向安道麦辉丰上海公司采购产品产生的安道麦辉丰上海公司业务毛利分别为465.57万元、326.05万元和298万元，累计实现业务毛利1,089.62万元。双方对农一北京公司未完成业绩承诺的原因存在争议，公司按谨慎性原则，根据价格调整计算赔偿总额6,457万元，本期新增计提赔偿61,591,411.73元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额6个月以内347,743.171,538,389.563年以上12,675,068.1821,930,057.71

合计13,022,811.3523,468,447.27

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备13,022,811.35100.0012,675,068.1897.33347,743.17合计13,022,811.35100.0012,675,068.1897.33347,743.17（续上表）

种类期初数

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账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备9,594,860.5740.889,594,860.57100.00按组合计提坏账准备13,873,586.7059.1212,341,531.9388.961,532,054.77

合计23,468,447.27100.0021,936,392.5093.471,532,054.77

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备

账面余

额

坏账准

备

计提比例（%）

计提依据江苏科邦安全技术有限公司

9,594,860.579,594,860.57小计9,594,860.579,594,860.57

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合12,675,068.1812,675,068.18100.00合并范围内关联方款项组合

347,743.17小计13,022,811.3512,675,068.1897.33

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3年以上12,675,068.1812,675,068.18100.00

小计12,675,068.1812,675,068.18100.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

9,594,860.579,594,860.57按组合计提坏账准备

12,341,531.93333,536.2512,675,068.18合计21,936,392.50333,536.259,594,860.5712,675,068.18

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

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单位名称

收回或转回金额

收回方式江苏科邦安全技术有限公司9,594,860.57银行存款小计9,594,860.57

(4)本期未发生核销应收账款的情况

(5)应收账款前5名情况

单位名称账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备ProfengAustraliaPty.Ltd.10,552,688.0581.0310,552,688.05AmvacAustraliaPtyLtd1,689,740.1312.981,689,740.13江西天人生态股份有限公司432,640.003.32432,640.00农一网（杨凌）电子商务有限公司347,743.172.67小计13,022,811.35100.0012,675,068.18

2.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数应收股利8,978,400.008,978,400.00其他应收款155,403,286.57240,132,505.48

合计164,381,686.57249,110,905.48

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数石家庄瑞凯公司5,400,000.005,400,000.00陕西杨凌农村商业银行股份有限公司3,578,400.003,578,400.00

小计8,978,400.008,978,400.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

项目期末数账龄未收回的原因石家庄瑞凯公司5,400,000.003年以上存在诉讼纠纷陕西杨凌农村商业银行股份有限公司

3,578,400.00

1-2年：894,600.00元；2-3年：2,683,800.00元；

付款尚未经上级部门审批通过

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小计8,978,400.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额应收暂付款28,618,424.4338,356,404.22合并内关联方款项730,645,081.32717,363,267.61应收股权转让款[注]260,533,170.31260,533,170.31

小计1,019,796,676.061,016,252,842.14

[注]应收股权转让款包括应收安道麦公司关于处置安道麦辉丰江苏公司51%股权的股权转让款259,864,705.31元；应收朱世明关于处置明进纳米公司的股权转让款668,465.00元

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额6个月以内43,131,751.6170,624,293.107-12月40,511,530.6710,908,086.931-2年29,691,192.81334,931,503.892-3年333,049,484.2287,458,550.003年以上573,412,716.75512,330,408.22小计1,019,796,676.061,016,252,842.14

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备935,904,265.3891.77855,813,565.5991.4480,090,699.79按组合计提坏账准备83,892,410.688.238,579,823.9010.2375,312,586.78

小计1,019,796,676.06100.00864,393,389.4984.76155,403,286.57

（续上表）

种类期初数

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账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备674,020,573.4166.32674,020,573.41100.00按组合计提坏账准备342,232,268.7333.68102,099,763.2529.83240,132,505.48

小计1,016,252,842.14100.00776,120,336.6676.37240,132,505.48

②重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据江苏科菲特生化技术股份有限公司

217,326,147.78217,326,147.78217,442,106.37217,442,106.37100.00

资不抵债，可收回金额小于账面余额江苏焦点富硒农业有限公司

26,021,436.7226,021,436.7227,811,412.3527,811,412.35100.00致诚化工公司20,302,280.9320,302,280.9320,302,280.9320,302,280.93100.00江苏嘉隆化工有限公司

410,370,707.98410,370,707.98410,483,760.42410,483,760.42100.00安道麦公司259,864,705.31179,774,005.5269.18

见本财务报表十四（四）之所述小计674,020,573.41674,020,573.41935,904,265.38855,813,565.5991.44

③采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并内关联方款项组合74,907,802.18账龄组合8,984,608.508,579,823.9095.49其中：6个月以内201,657.141,008.290.50

7-12月48,170.001,204.252.501-2年241,800.0084,630.0035.003年以上8,492,981.368,492,981.36100.00小计83,892,410.688,579,823.9010.23

4)坏账准备变动情况

①明细情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计

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未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）期初数137,314.1390,996,227.11684,986,795.42776,120,336.66期初数在本期——————--转入第二阶段-6,045.006,045.00--转入第三阶段-90,952,646.8690,952,646.86--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-129,056.5935,004.7588,444,206.9288,350,155.08本期收回或转回本期核销77,102.2577,102.25其他变动期末数2,212.5484,630.00864,306,546.95864,393,389.49期末坏账准备计提比例（%）

0.8935.0084.7984.76

②本期公司未发生坏账准备收回或转回的情况

5)本期实际核销的其他应收款情况

①其他应收款核销情况

项目核销金额实际核销的其他应收款77,102.25

②本期公司未发生重要其他应收款核销的情况

6)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备江苏嘉隆化工有限公司

合并内关联方款项

410,483,760.42[注1]40.25410,483,760.42安道麦股份有限公司

应收股权转让款

259,864,705.312-3年25.48179,774,005.52江苏科菲特生化技术股份有限公司

合并内关联方款项

217,442,106.37[注2]21.32217,442,106.37农一北京公司

合并内关联方款项

68,786,465.75[注3]6.75江苏焦点富硒农业有限公司

合并内关联方款项

27,811,412.35[注4]2.7327,811,412.35

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小计984,388,450.2096.53835,511,284.66[注1]6个月以内：1,887,912.20元；7个月到1年：825,140.24元；1-2年：2,867,206.00元；2-3年：20,819,833.76元；3年以上：384,083,668.22元

[注2]6个月以内：115,958.59元；1-2年：8,582,186.81元；2-3年：51,787,579.30元；3年以上：156,956,381.67元

[注3]6个月以内：38,500,000.00元；7个月到1年：12,286,465.75元；1-2年：

18,000,000.00元

[注4]6个月以内：459,657.67元；7个月到1年：27,351,754.68元

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,051,090,807.81365,867,700.00685,223,107.81对联营企业投资648,060,672.328,068,236.11639,992,436.21

合计1,699,151,480.13373,935,936.111,325,215,544.02

(续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,080,835,607.81364,012,500.00716,823,107.81对联营企业投资894,546,522.328,068,236.11886,478,286.21

合计1,975,382,130.13372,080,736.111,603,301,394.02

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

账面价值

减值准备江苏科菲特公司30,000,000.0030,000,000.00辉丰石化公司500,000,000.00500,000,000.00焦点农业公司18,800,000.0018,800,000.00江苏辉丰生物技术有限公司

4,840,000.004,840,000.00

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HuifengInternationalUSAINC

31,600,000.0031,600,000.00HUIFENGLIMITED406,466.10406,466.10上海焦点公司169,976,641.71169,976,641.71嘉隆化工公司315,212,500.001,855,200.001,855,200.00317,067,700.00能健源公司10,000,000.0010,000,000.00

小计716,823,107.81364,012,500.001,855,200.0031,600,000.001,855,200.00685,223,107.81365,867,700.00

(3)对联营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整安道麦辉丰江苏公司764,811,702.80-248,502,359.02盐城新宇公司61,650,888.01519,840.07响水新宇公司14,637,900.008,068,236.11-7,492,069.50盐城辉丰产业投资合伙企业（有限合伙）

12,501,926.09675,730.00安道麦辉丰上海公司32,875,869.3137,829,989.67

合计886,478,286.218,068,236.11675,730.00-217,644,598.78

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变

动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备安道麦辉丰江苏公司516,309,343.78盐城新宇公司1,750,000.0060,420,728.08响水新宇公司7,145,830.508,068,236.11盐城辉丰产业投资合伙企业（有限合伙）

11,826,196.09安道麦辉丰上海公司26,415,521.2244,290,337.76合计28,165,521.22639,992,436.218,068,236.11

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入6,406,081.545,418,438.0928,106,152.5425,585,431.56其他业务收入5,162,045.163,895,599.553,218,964.192,944,964.92

合计11,568,126.709,314,037.6431,325,116.7328,530,396.48其中：与客户之间的合同产生的收入

10,094,974.179,130,427.9430,782,558.3128,394,023.23

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本农药原药及中间体87,713.265,935,183.133,909,034.38农药制剂6,318,368.285,418,438.097,128,134.057,142,393.16其他3,688,892.633,711,989.8517,719,241.1317,342,595.69

小计10,094,974.179,130,427.9430,782,558.3128,394,023.23

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内10,094,974.179,130,427.9430,782,558.3128,394,023.23小计10,094,974.179,130,427.9430,782,558.3128,394,023.23

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入10,094,974.1730,782,558.31小计10,094,974.1730,782,558.31

2.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-217,644,598.78-25,199,615.55成本法核算的长期股权投资收益3,780,840.00处置长期股权投资产生的投资收益-2,260,589.25-2,010,884.70金融工具持有期间的投资收益1,315,117.185,472,244.09

合计-218,590,070.85-17,957,416.16

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十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分11,428,589.57计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3,364,238.11除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回13,094,860.57企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-61,591,411.73

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受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出6,028,427.13其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-27,675,296.35减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）9,769,242.03少数股东权益影响额（税后）806,482.40归属于母公司所有者的非经常性损益净额-38,251,020.78

(2)重大非经常性损益项目说明

1)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

主要系公司本期处置子公司致诚化工公司取得投资收益8,576,811.34元，处置HuifengInternationalUSAINC取得投资收益2,680,085.66元。

2)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

主要系公司本期收回江苏科邦安全技术有限公司款项9,594,860.57元、收回福建裕华石油化工有限公司款项3,500,000.00元

3)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

主要系公司本期新增计提业绩赔偿61,591,411.73元，详见本财务报表附注十四（五）3之说明。

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额-141,303,257.212022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

-142,224,802.80差异921,545.59

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-27.12-0.31-0.31

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扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-24.90-0.28-0.28

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-467,326,866.73非经常性损益B-38,251,020.78扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-429,075,845.95归属于公司普通股股东的期初净资产D1,958,667,125.22发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H

其他

外币报表折算变动I1-1,780,392.47增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16专项储备变动I2-190,150.38增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26套期储备变动I3160,160.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J36购买少数股东股权引起资本公积变动I4-3,157,511.19增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J44报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

1,723,045,996.70加权平均净资产收益率M=A/L-27.12%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L-24.90%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-467,326,866.73非经常性损益B-38,251,020.78

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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-429,075,845.95期初股份总数D1,507,589,677.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H×

I/K-J

1,507,589,677.00基本每股收益M=A/L-0.31扣除非经常损益基本每股收益N=C/L-0.28

(2)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

江苏辉丰生物农业股份有限公司

二〇二四年四月二十三日