山东三维化学集团股份有限公司

2024年度财务决算报告

一、2024年度公司财务报表的审计情况

公司2024年财务报表及相关报表附注已经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了德皓审字[2025]00000217号标准无保留意见的《审计报告》，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、主要财务数据和指标

单位：元

三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析

（一）资产变动情况

单位：元

1、货币资金较期初减少57.66%，主要系分配股利、购买理财产品和定期存单所致；

2、交易性金融资产较期初增加150.63%，主要系购买银行结构性存款所致；

3、应收款项融资较期初增加34.69%，主要系与客户银行承兑汇票结算额增加所致；

4、预付款项较期初增加177.95%，主要系支付总承包预付设备材料款所致；

5、存货较期初增加21.55%，主要系库存商品及合同履约成本等增加所致；

6、合同资产较期初减少32.71%，主要系部分工程总承包业务结算以及计提减值准备增加所致；

7、一年内到期的非流动资产较期初增加100%，主要系一年内到期的债权投资所致；

8、其他流动资产较期初增加33.81%，主要系短期债权投资增加所致；

9、债权投资较期初增加58.82%，主要系购买大额存单增加所致；

10、长期股权投资较期初减少39.94%，主要系联营企业注销所致；

11、在建工程较期初增加235.23%，主要系建设醋酸丁酸纤维素产品优化提升技改项目（5万吨/年异辛酸装置及配套设施）等项目所致；

12、其他非流动资产较期初增加918.08%，主要系支付醋酸丁酸纤维素产品优化提升技改项目（5万吨/年异辛酸装置及配套设施）预付款所致。

（二）负债变动情况

单位：元

1、短期借款较期初增加100%，主要系票据贴现所致；

2、应付票据较期初增加662.90%，主要系新开具银行承兑汇票结算增加所致；

3、合同负债较期初减少30.24%，主要系北方华锦联合石化有限公司EPC总承包项目预收款减少所致；

4、应付职工薪酬较期初减少35.93%，主要系年终绩效奖计提减少所致；

5、应交税费较期初增加121.77%，主要系应交税金增加所致；

6、其他应付款较期初减少41.60%，主要系保证金及押金减少所致；

7、其他流动负债较期初减少43.08%，主要系待转销项税减少所致；

8、递延所得税负债较期初减少24.14%，主要系非同一控制企业合并资产评估增值

所致。

（三）经营成果情况

单位：元

1、税金及附加较期初增加23.92%，主要系本期应交增值税增加，导致附加税计提额增加所致；

2、财务费用较上年增加37.04%，主要系利息收入减少所致；

3、投资收益较上年增加69.93%，主要系公司调整闲置资金配置方向，增加大额存单的购买，收益增加所致；

4、公允价值变动损益较上年增加309.04%，主要系交易性金融资产公允价值变动所致；

5、信用减值损失较上年减少97.81%，主要系本期应收账款回收情况较好，计提信用减值损失减少所致；

6、资产减值损失较上年增加3536.18%，主要系计提商誉减值损失所致；

7、资产处置收益较上年减少60869.37%，主要系处置5万吨/丙醛装置项目在建工程损失所致。

（四）现金流量情况

单位：元

1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少43.74%，主要系对主要系工程总承包支付设备材料款及工程款增加所致；

2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少271.04%，主要系公司购买理财产品、银行定期存款和大额存单所致；

3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少16.53%，主要系分配股利和质押的定期存款增加所致；

4、现金及现金等价物净增加额较上年减少1087.37%，主要系可随时用于支付的银行存款减少所致。

（五）股东权益

单位：元

山东三维化学集团股份有限公司董事会2025年3月26日