北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
| 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 |
| 德皓核字[2025]00000653号 |
天娱数字科技（大连）集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2024年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-3 | |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
德皓核字[2025]00000653号
天娱数字科技（大连）集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了天娱数字科技（大连）集团股份有限公司（以下简称天娱数科）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月16日签发了德皓审字[2025]00000832号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就天娱数科编制的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是天娱数科管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计天娱数科2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
德皓核字[2025]00000653号关联方资金占用情况的专项说明
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相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对天娱数科实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解天娱数科2024年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：天娱数字科技（大连）集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 惠增强 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 刘晶静 | |||
| 二〇二五年四月十六日 | |||
| 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：天娱数字科技（大连）集团股份有限公司单位：万元 | ||||||||||
| 占用形成原因占用性质 | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计———— | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计———— | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计———— | ||||||||||
| 总计———— | ||||||||||
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编制单位：天娱数字科技（大连）集团股份有限公司单位：万元其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2024年期初往
来资金余额
2024年度往来累计发生金额（不含利息）
2024年度往来
资金的利息
（如有）
2024年度偿还累计发生金额
2024年期末往
来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、非经营
性往来）
北京乾坤翰海资本投资管理有限公司
控股子公司其他应收款24,909.7889.008,730.0016,268.78往来款项非经营性往来北京妙趣横生网络科技有限公司控股子公司其他应收款1,000.001,000.00往来款项非经营性往来霍尔果斯洛亚网络科技有限公司控股子公司其他应收款836.417.70828.71往来款项非经营性往来山西鹏景科技有限公司控股子公司其他应收款1,300.003,700.001,000.004,000.00往来款项非经营性往来聚为数字科技（大连）有限公司控股子公司其他应收款63,861.002,750.00950.0065,661.00往来款项非经营性往来喀什火力网络科技有限公司控股子公司其他应收款0.390.39往来款项非经营性往来山西聚能电子商务有限公司控股子公司其他应收款600.00600.00往来款项非经营性往来北京智竞未来科技有限公司控股子公司其他应收款759.581,000.001,759.58往来款项非经营性往来顶流实验室数字传媒（山西）有限公司
控股子公司其他应收款1,350.002,000.153,032.00318.15往来款项非经营性往来山西天使二号科技有限公司控股子公司其他应收款3,734.002,200.0014.025,919.98往来款项非经营性往来青森酒业（北京）有限公司控股子公司其他应收款300.00300.00往来款项非经营性往来雷尚（香港）股份有限公司控股子公司其他应收款236.00313.0428.00521.04往来款项非经营性往来元容数字科技（北京）有限公司控股子公司其他应收款0.390.420.81往来款项非经营性往来
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
上市公司的子公司及其
附属企业
控股股东、实际控制人及其附属企
业
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编制单位：天娱数字科技（大连）集团股份有限公司单位：万元其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2024年期初往来资金余额
2024年度往来累计发生金额（不含利息）
2024年度往来
资金的利息
（如有）
2024年度偿还累计发生金额
2024年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、非经营性往来）
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
北京智境云创科技有限公司控股子公司其他应收款1,950.00350.001,300.001,000.00往来款项非经营性往来上海凯裔商务服务合伙企业（有限合伙）
控股子公司其他应收款1,000.001,000.00往来款项非经营性往来北京水工日辰科技有限公司控股子公司其他应收款1,235.784,464.225,700.00往来款项非经营性往来天娱机器人（深圳）有限公司控股子公司其他应收款10.0010.00往来款项非经营性往来山西聚为数据要素运营有限公司控股子公司其他应收款9.209.20往来款项非经营性往来宁波梅山保税港区天神乾坤问道股权投资合伙企业（有限合伙）
控股子公司其他应收款2.532.53往来款项非经营性往来其他关联方及其附属企
业
kool paws 合营企业 其他应收款93.97 1.40 95.37 往来款项非经营性往来总计———103,167.3016,889.9620,762.5399,294.73—
上市公司的子公司及其附属企业
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