2019年度财务决算报告
一、2019年度财务报告审计意见
公司委托四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年12月31日的资产负债表、2019年度的利润表、现金流量表及股东权益变动表进行审计。四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对此出具了标准无保留意见的审计报告。
二、报表合并范围情况
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
三、主要经营指标及完成情况（金额单位：人民币万元）
（一）主要财务数据
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入 | 34,250.91 | 33,979.91 | 0.80% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 5,176.74 | 5,494.07 | -5.78% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 4,246.17 | 3,250.98 | 30.61% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,996.34 | 11,706.72 | 19.56% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.23 | 0.24 | -4.17% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.23 | 0.24 | -4.17% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.80% | 4.15% | 下降0.35个百分点 |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 总资产 | 171,113.51 | 160,427.16 | 6.66% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 139,436.18 | 135,160.52 | 3.16% |
相关数据发生重大变动的主要影响因素说明
2019年，公司实现营业收入34,250.91万元，较上年增加270万元，增长
0.80%。归属于上市公司股东的净利润5,176.74万元，较上年减少317.32万元，下降5.78%，主要系本期终止实施2017年股票期权激励计划，加速行权确认期权费用978.73万元影响所致。
（二）主要成本费用指标分析
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | |
| 营业成本 | 22,727.50 | 25,296.39 | -10.16% |
| 税金及附加 | 277.29 | 302.41 | -8.31% |
| 销售费用 | 1,282.69 | 1,356.99 | -5.48% |
管理费用
| 管理费用 | 3,918.05 | 2,971.54 | 31.85% |
| 研发费用 | 2,004.89 | 1,734.41 | 15.59% |
| 财务费用 | -228.31 | -339.56 | 32.76% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 603.71 | - | - |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -189.53 | -94.68 | -100.18% |
| 所得税费用 | 881.11 | 442.63 | 99.06% |
相关数据较期初发生重大变动的主要影响因素说明管理费用，本期较上年同期增加946.51万元，同比增长31.85%，主要系本期终止2017年实施的股权激励计划，一次性加速行权确认期权费用978.73万元所致；
财务费用，本期较上年同期增加 111.25万元，同比增长32.76%，主要系本期增加借款利息费用41.25万元及存款利息减少61.37万元共同影响所致；
信用减值损失，本年发生数比上年发生数减少603.71万元，系本期加大回款催收力度，应收款项按会计政策计提的坏账准备减少，本期坏账损失按新金融工具准则规定调整至信用减值损失核算共同影响所致；
资产减值损失，本期较上年同期增加94.85万元，同比增长100.18%，主要系本期未完工程发生减值计提存货跌价准备影响所致；
所得税费用，本期较上年同期增加438.48万元，同比增长99.06%，主要系本期应纳税所得额增加所致。
（三）财务状况指标分析
| 2019年末 | 2019年初 | 变动金额 | 变动比例 | |
| 应收票据 | 149.00 | 17.00 | 132.00 | 776.47% |
| 预付款项 | 3,017.72 | 1,797.38 | 1,220.34 | 67.90% |
| 其他应收款 | 5,178.72 | 1,434.84 | 3,743.88 | 260.93% |
| 长期股权投资 | 11,880.73 | 5,840.30 | 6,040.43 | 103.43% |
| 其他权益工具投资 | 215.00 | 1,666.98 | -1,451.98 | -87.10% |
| 应交税费 | 485.33 | 213.34 | 271.99 | 127.49% |
| 长期借款 | 3,000.00 | - | 3,000.00 | - |
相关数据较期初发生重大变动的主要影响因素说明
应收票据，期末较期初增加132.00万元，增长比例776.47%，主要系本期收到票据结算货款增加所致；
预付款项，期末较期初增加1,220.34万元，增长比例67.90%，主要系本期
为预计执行的合同提前采购，按合同约定支付预付货款增加所致；
其他应收款，期末较期初增加3,743.88万元，增长比例260.93%，主要系本期分别向天津华翼蓝天公司提供1,000万元借款、向七重空间虚拟现实公司提供2,800万元借款所致；
长期股权投资，期末较期初增加6,040.43万元，增长比例103.43%，主要系本期以5.6元/股认购华翼蓝天公司700万股股份，认购资金总计3,920万元影响所致；其他权益工具投资，期末较期初减少1,415.98万元，下降比例87.10%，主要系本期按照“新金融工具准则”要求重新列报所致；应交税费，期末较期初增加271.99万元，增长比例127.49%，主要系本期末应缴纳的增值税和企业所得税增加所致；长期借款，期末较期初增加3,000.00万元，主要系本期向银行新增长期借款所致。
（四）现金流指标分析
项目
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,996.34 | 11,706.72 | 2,289.62 | 19.56% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,297.92 | -6,933.82 | -13,364.11 | -192.74% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 144.20 | -2,167.75 | 2,311.95 | 106.65% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -6,157.38 | 2,605.15 | -8,762.54 | -336.35% |
相关数据较期初发生重大变动的主要影响因素说明投资活动产生的现金流量净额，本期较上年同期减少13,364.11万元，同比下降192.74%，主要系：（1）上年同期收到转让无形资产款项2,749.98万元（2）本期增资天津华翼蓝天公司3,920万元（3）本期分别向天津华翼蓝天公司提供1,000万元借款、向七重空间公司提供2,800万元借款共同影响所致；
筹资活动产生的现金流量净额，本期较上年同期增加2,311.95万元，同比增长106.65%，主要系本期收到3年期3,000.00万元长期借款所致。
（五）财务指标分析
项目
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 增减变动 |
| 资产负债率 | 15.39% | 12.74% | 2.65% |
| 流动比率 | 4.98 | 5.68 | -69.98% |
| 速动比率 | 3.45 | 4.22 | -76.73% |
| 应收占比 | 9.53% | 8.53% | 3.20% |
| 存货占比 | 10.65% | 9.38% | 1.27% |
| 销售毛利率 | 33.64% | 25.55% | 8.09% |
| 净利润率 | 15.11% | 16.17% | -1.05% |
注：应收占比=（应收为应收票据、应收账款、其他应收款）/总资产
存货占比=存货/总资产
四川川大智胜软件股份有限公司董 事 会二〇二〇年四月二十四日