深圳市力合科创股份有限公司

二〇二四年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

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1-2

5-8

9-162

审计报告

致同审字（2025）第441A003879号

深圳市力合科创股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市力合科创股份有限公司（以下简称力合科创公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力合科创公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于力合科创公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25、收入以及附注五、45、营业收入和营业成本。

1、事项描述

力合科创公司营业收入主要来自新材料产业产品销售业务、科技创新服

中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+861085665120

务。于2024年度，力合科创公司实现的营业收入为2,320,918,013.53元，其中包括新材料产业收入1,452,708,539.01元和科技创新服务收入710,523,761.36元。由于营业收入属于力合科创公司财务报表的重要项目和业绩考核的重要指标之一，收入确认是否在恰当的财务报表期间可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们主要实施了以下审计程序：

（1）了解及评价与收入确认相关的内部控制设计，并对关键控制流程运

行的有效性进行了测试。

（2）选取业务合同样本进行检查并询问力合科创公司管理层（以下简称

管理层），以评价力合科创公司收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的要求。

（3）对营业收入和营业成本实施分析程序，对比分析毛利率的异常变

动，核实变动的原因及合理性。

（4）对于出口销售包装新材料产品的业务，检查了销售合同、出口报关

单、出口货运提单等，同时亲自登录海关报关系统，获取进出口报关数据并与账面信息核对；对于国内客户的包装新材料产品销售，抽样选取重要客户，检查了销售合同、发货单据、签收单据、记账凭证、当期回款资金流水单据等资料。

（5）针对与力合科创公司有日常交易业务往来系统平台的包装新材料产

品客户，登录其交易系统查询客户与力合科创公司发票开具情况以及款项结算等情况，并将查询到的数据与财务信息相互核对。

（6）对于科技创新服务收入中的园区载体销售收入，选取样本，检查载

体竣工验收记录、销售合同、收房确认书、收款记录等可以证明园区载体已交付的支持性文件；对于科技创新服务收入中基础孵化服务、园区运营服务等服务性收入，查验相应的服务合同、销售发票、服务费用计算表和当期回款资金流水单据等资料，并结合合同约定的服务期限和服务条款对当期确认的销售收入进行复核及重新计算。

（7）以抽样方式对应收账款执行函证程序，并检查了期后回款情况。

（8）选取重要客户，通过检查网络和工商信息等程序，以核实客户与力

合科创公司是否存在关联关系。

（9）对临近资产负债表日前后记录的收入，核对园区载体交付证据、发

货单据、签收单据、出口相关单据等支持性文件，以评价收入是否在恰当的会计期间确认；

（10）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披

露。

（二）其他非流动金融资产的公允价值计量

相关信息披露详见财务报表附注三、11、金融工具，附注三、12、公允价值计量，附注五、13、其他非流动金融资产以及附注十、公允价值。

1、事项描述

截至2024年12月31日，力合科创公司其他非流动金融资产期末公允价值为2,161,195,625.57元，占合并资产总额的比例为13.03%。由于其他非流动金融资产的公允价值计量涉及管理层的重大会计估计和职业判断，因此我们将其他非流动金融资产公允价值计量作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对其他非流动金融资产的公允价值计量主要实施了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试了与其他非流动金融资产公允价值计量相关的内

部控制设计和运行的有效性。

（2）对重要的其他非流动金融资产投资，向被投资单位执行函证程序，

以核实该等金融资产的投资额、持股比例以及被投资单位发放股利等情况，并综合分析投资的可收回性。

（3）对重大的其他非流动金融资产，通过获取工商资料、最近财务状况

以及网络查询工商信息等，以核实投资的真实性。

（4）对存在活跃市场的金融工具，从市场公开渠道获取公允价值信息，

并复核管理层的估值结果。

（5）对不存在活跃市场的非上市公司股权投资，结合对被投资单位的访

谈、工商登记资料、基金运营报告、新一轮融资合同和股东会决议、被投资单位近期的财务信息和审计报告等支持性文件，复核管理层对期末公允价值的计算依据和结果。

（6）对于涉及市场法等需要利用管理层聘请的评估专家的估值结果的投

资项目，评价了管理层委聘的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性，复核了第三方机构出具的估值报告。

（7）检查管理层对其他非流动金融资产在财务报表披露是否充分、适当。

四、其他信息

力合科创公司管理层对其他信息负责。其他信息包括力合科创公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

力合科创公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估力合科创公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算力合科创公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督力合科创公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报

可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合

理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对力合科创公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力合科创公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允

反映相关交易和事项。

（6）就力合科创公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审

计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为

重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

蔡繁荣

刘瑞霖

二〇二五年三月二十五日

编制单位：深圳市力合科创股份有限公司单位：人民币元

流动资产：

货币资金五、11,854,871,977.26 40,128,675.20 1,447,479,802.34 12,978,166.04 交易性金融资产五、2

应收票据五、

应收账款五、4952,810,332.75 18,827,846.25 985,436,201.83 8,607,368.63

2,973,907.73 - 4,139,384.58 -

应收款项融资五、

预付款项五、627,978,398.56 359,010.73 17,523,446.82 99,553.95 其他应收款五、749,138,766.84 1,094,800,151.48 49,212,911.86 343,937,146.62

其中：应收利息

应收股利- - - - 存货五、84,558,521,380.55 - 4,035,212,398.89 -

其中：数据资源

合同资产五、93,656,757.16 - 1,553,720.69 -

持有待售资产 一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、

7,820,945,905.67 1,154,634,222.36 6,970,341,171.48 367,646,255.72非流动资产：

流动资产合计

债权投资 其他债权投资 长期应收款

长期股权投资五、

其他权益工具投资五、12- - - - 其他非流动金融资产五、13

投资性房地产五、

固定资产五、151,419,205,941.73 267,320.96 1,671,543,075.96 279,571.47

1,668,004,186.97 - 1,434,555,386.64 -

在建工程五、

生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、

无形资产五、18295,392,535.98 454,896.01 310,221,462.89 271,040.79 其中：数据资源

253,183,590.55- 308,665,901.65 -

开发支出

其中：数据资源 商誉五、19

长期待摊费用

五、20

递延所得税资产五、21284,556,290.68 348,842.52 273,135,503.10 349,387.34

79,427,973.77 1,099,867.4283,461,962.94 1,183,883.51

其他非流动资产五、

8,769,992,402.56 5,095,670,398.00 8,634,334,916.87 5,095,583,354.20

16,590,938,308.23 6,250,304,620.36 15,604,676,088.35 5,463,229,609.92

公司法定代表人：贺臻主管会计工作的公司负责人：任伟公司会计机构负责人：罗宏健上年年末余额

合并及公司资产负债表

合并及公司资产负债表期末余额

期末余额2024

年

月

日

流动负债：　 短期借款五、24303,594,011.16 - 220,900,617.00 - 交易性金融负债

合并公司合并公司

应付票据五、

应付账款五、

预收款项五、

合同负债五、

应付职工薪酬

五、29

应交税费

五、30

其他应付款五、

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

800,000.00 - 1,127,000.00 -

一年内到期的非流动负债五、

其他流动负债五、

非流动负债：

长期借款五、

应付债券五、

租赁负债五、

长期应付款五、

预计负债五、

递延收益

五、39

70,820,116.23 820,000.00 88,520,288.61 820,000.00 递延所得税负债

五、21

325,920,071.22 - 357,697,747.39 - 其他非流动负债- - - -

1,422,398.22 - 1,388,287.60 - 非流动负债合计5,753,155,444.84 1,062,856,109.60 4,860,749,282.80 325,420,000.00

股本五、

其中：优先股 永续债

资本公积五、

减：库存股 其他综合收益

五、42

3,008,075.57 - 2,985,876.62 -

专项储备

盈余公积五、

未分配利润五、443,616,170,041.86 227,651,242.20 3,495,696,136.66 192,303,787.70

258,624,075.61 103,957,942.15 242,590,538.48 87,924,405.02 归属于母公司股东权益合计7,280,644,148.82 5,127,387,836.787,150,151,386.07 5,076,006,845.15

少数股东权益

公司法定代表人：贺臻主管会计工作的公司负责人：任伟公司会计机构负责人：罗宏健

公司法定代表人：贺臻主管会计工作的公司负责人：任伟公司会计机构负责人：罗宏健

合并及公司资产负债表（续）

合并及公司资产负债表（续）

项

2024年12月31日

编制单位：深圳市力合科创股份有限公司 单位：人民币元

五、

减：营业成本五、

税金及附加五、

销售费用五、

管理费用五、

研发费用

五、49

财务费用五、

其中：利息费用

利息收入

加：其他收益五、

投资收益

损失以

号填列）五、

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益

损失以

号填列）

公允价值变动收益

损失以

号填列）五、

信用减值损失

损失以

号填列）五、

资产减值损失

损失以

号填列）五、

资产处置收益

损失以

号填列）五、

加：营业外收入五、

减：营业外支出五、

减：所得税费用

五、59

其中：持续经营净利润（净亏损以

号填列）

终止经营净利润（净亏损以

号填列）

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以

号填列）

245,461,822.04 160,335,371.34 329,092,282.55 71,639,638.73

少数股东损益（净亏损以

号填列）

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

归属于母公司股东的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

0.20 0.27

公司会计机构负责人：罗宏健

2024

年度

2024公司法定代表人：贺臻 主管会计工作的公司负责人：任伟

编制单位：深圳市力合科创股份有限公司

合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2,585,561,892.78 5,752,116.27 2,944,796,560.49 16,002,859.03 收到的税费返还29,705,545.19 36,068,508.26 收到其他与经营活动有关的现金五、60164,354,668.28 4,924,180.22 226,670,110.38 3,107,447.96 经营活动现金流入小计2,779,622,106.25 10,676,296.49 3,207,535,179.13 19,110,306.99 购买商品、接受劳务支付的现金1,806,430,096.34 2,963,274.52 2,298,959,454.99 11,233.60 支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金五、60

经营活动现金流出小计

收回投资收到的现金206,583,558.77 123,619,957.30

取得投资收益收到的现金137,052,709.30 190,893,456.23 69,559,091.40 96,848,337.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

4,194,414.26 5,369,218.08

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、

20,858,934.49

投资活动现金流入小计368,689,616.82 190,893,456.23 198,548,266.78 96,848,337.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

155,401,449.04 479,806.15 261,801,594.91 69,581.00

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、

50,000,000.00 743,280,000.00 112,240,550.44 341,800,000.00

投资活动现金流出小计461,245,966.48 743,759,806.15 592,627,715.35 341,869,581.00

-92,556,349.66 -552,866,349.92 -394,079,448.57 -245,021,244.00

吸收投资收到的现金93,316,081.93 3,303,914.43 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

93,316,081.93 3,303,914.43

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

600,000,000.00 600,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金五、60

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金244,281,343.15 119,021,471.95 250,227,660.76 98,362,392.40

其中：子公司支付少数股东的股利、利润7,653,939.12 5,066,400.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、

133,118,203.96 140,941,642.40 筹资活动现金流出小计1,778,323,639.50 136,221,471.95 1,856,829,569.57 98,362,392.40

筹资活动产生的现金流量净额

546,148,598.44 607,058,528.05 197,591,759.06 243,437,607.60

2,042,288.03 -1,721,407.66

361,124,547.65 27,150,509.16 -515,790,564.06 -21,124,122.47 加：期初现金及现金等价物余额

公司法定代表人：贺臻 主管会计工作的公司负责人：任伟 公司会计机构负责人：罗宏健

上期金额

公司法定代表人：贺臻 主管会计工作的公司负责人：任伟 公司会计机构负责人：罗宏健

合并及公司现金流量表

单位：人民币元

合并及公司现金流量表项

本期金额

年度

编制单位：深圳市力合科创股份有限公司单位：人民币元

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

- - - - - - - 93,316,081.93 93,316,081.93

22,198.95 245,461,822.04 -66,408,845.93179,075,175.06

．股东投入的普通股

．其他

（三）利润分配

．提取盈余公积

．对股东的分配

．其他

．资本公积转增股本

．盈余公积转增股本

．盈余公积弥补亏损

．其他综合收益结转留存收益

．其他

．本期提取

．本期使用（以负号填列）

（六）其他

公司法定代表人：贺臻主管会计工作的公司负责人：任伟公司会计机构负责人：罗宏健

公司法定代表人：贺臻主管会计工作的公司负责人：任伟公司会计机构负责人：罗宏健

未分配利润

未分配利润

本期金额

本期金额资本公积

资本公积

项

减：库存股

公司股东权益变动表

公司股东权益变动表

少数股东权益

少数股东权益其他综合

收益

2024年度

编制单位：深圳市力合科创股份有限公司

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

．股东投入的普通股

．其他

（三）利润分配

．提取盈余公积

．对股东的分配

．其他

．资本公积转增股本

．盈余公积转增股本

．盈余公积弥补亏损

．其他综合收益结转留存收益

．其他

．本期提取

．本期使用（以负号填列）

（六）其他

四、本年年末余额

四、本年年末余额

公司法定代表人：贺臻

公司法定代表人：贺臻

项

单位：人民币元

1,210,604,219.00 2,137,090,595.75 - 6,517,129.33 - 235,426,574.61 3,270,616,155.50 1,491,429,258.46 8,351,683,932.65

----1,210,604,219.00 2,137,090,595.75 - 6,517,129.33 - 235,426,574.61 3,270,616,155.50 1,491,429,258.46 8,351,683,932.65

- 61,184,019.56 - -3,531,252.71 - 7,163,963.87 225,079,981.16 -337,151,964.44 -47,255,252.56

-3,531,252.71 329,092,282.55 -28,450,473.36 297,110,556.48- - - - - - - 3,303,914.43 3,303,914.43

3,303,914.43 3,303,914.43

--- - - - - 7,163,963.87 -104,012,301.39 -5,066,400.00 -101,914,737.52

7,163,963.87 -7,163,963.87 -

-96,848,337.52 -5,066,400.00 -101,914,737.52

-- - - - - - - - -

-

-

-

-- - - -- - - - -

-

-61,184,019.56 -306,939,005.51 -245,754,985.951,210,604,219.00 2,198,274,615.31 - 2,985,876.62 - 242,590,538.48 3,495,696,136.66 1,154,277,294.02 8,304,428,680.09

主管会计工作的公司负责人：任伟公司会计机构负责人：罗宏健盈余公积

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表

专项储备

专项储备

股东权益合计

2024年度

上期金额

编制单位：深圳市力合科创股份有限公司单位：人民币元

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

（二）股东投入和减少资本

- - - - - - - -

．股东投入的普通股

．股份支付计入股东权益的金额

．其他

（三）利润分配

．提取盈余公积

．对股东的分配

．其他

（四）股东权益内部结转

．资本公积转增股本

．盈余公积转增股本

．盈余公积弥补亏损

．其他

．本期提取

．本期使用（以负号填列）

（六）其他

公司法定代表人： 贺臻主管会计工作的公司负责人：任伟公司会计机构负责人：罗宏健

公司法定代表人： 贺臻主管会计工作的公司负责人：任伟公司会计机构负责人：罗宏健项

股本

2024年度

本期金额

本期金额

公司股东权益变动表

公司股东权益变动表

未分配利润

编制单位：深圳市力合科创股份有限公司

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

（二）股东投入和减少资本

．股东投入的普通股

．股份支付计入股东权益的金额

．其他

（三）利润分配

3 1

．提取盈余公积

．对股东的分配

．其他

（四）股东权益内部结转

3 1

．资本公积转增股本

．盈余公积转增股本

．盈余公积弥补亏损

．其他

．本期提取

．本期使用（以负号填列）

（六）其他

四、本年年末余额

四、本年年末余额

公司法定代表人： 贺臻

公司法定代表人： 贺臻

项

单位：人民币元

1,210,604,219.00 3,585,174,433.43 - - - 80,760,441.15 224,676,450.36 5,101,215,543.94

---1,210,604,219.00 3,585,174,433.43 - - - 80,760,441.15 224,676,450.36 5,101,215,543.94

- - - - - 7,163,963.87 -32,372,662.66 -25,208,698.79

71,639,638.73 71,639,638.73- - - - - - - -

---- - - - - 7,163,963.87 -104,012,301.39 -96,848,337.52

7,163,963.87 -7,163,963.87 -

-96,848,337.52 -96,848,337.52

-- - - - - - - -

-

-

-

-- - - - - - - -

-

-

-1,210,604,219.00 3,585,174,433.43 -- - 87,924,405.02 192,303,787.70 5,076,006,845.15

2024年度

主管会计工作的公司负责人： 任伟公司会计机构负责人：罗宏健股东权益合计

上期金额

上期金额 公司股东权益变动表

公司股东权益变动表股本

财务报表附注

一、公司基本情况

深圳市力合科创股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在广东省深圳市注册的股份有限公司，前身为深圳市通产丽星股份有限公司，于 1995 年 7 月 14 日成立。2008 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2008］623 号文《关于核准深圳市通产丽星股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)4,050 万股，并于 2008 年 5 月 28 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。根据本公司 2019 年第一次临时股东大会决议，2019 年 11 月 22 日经中国证券监督委员会《关于核准深圳市通产丽星股份有限公司向深圳清研投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]2467 号），同意本公司向深圳清研投资控股有限公司等 9家公司发行股份799,657,103股,用于购买9 家公司合计持有的力合科创集团有限公司100%股权。本公司本次非公开发行股份数量为 799,657,103 股（其中限售股数量为 799,657,103 股），非公开发行后公司总股本为1,164,606,059 股。截至 2024 年 12月 31日止，本公司股本总额为 1,210,604,219 股，注册资本为人民币1,210,604,219 元。公司注册地：深圳市龙岗区龙岗大道（坪地段）1001 号通产丽星科技产业园。本公司主要经营业务为新材料研发生产、创新基地平台服务、科技创新运营服务、投资孵化服务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十三次会议于2025年3月25日批准。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16，附注三、19，和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收款项

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的

以上且金额大于

万元

重要的应收款项坏账准备收回或转回

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的

以上且金额大于

万元

重要的应收款项实际核销

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的

以上且金额大于

万元

重要的应付账款、其他应付款

单项账龄超过

年的应付账款

其他应付款占应付账款

其他应付款总额的

以上且金额大于

万元

重要的在建工程 单个项目的预算大于3000万元重要的非全资子公司

子公司净资产占公司合并净资产

以上，或单个子公司少数股东权益占公司合并净资产的1%以上且金额大于

亿元

重要的合营企业或联营企业

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的

以上

重要子公司

子公司净资产占公司净资产

以上且子公司净利润占公司合并净利润的

以上

重要投资活动

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的

以上且金额大于

万元

不涉及当期现金收支的重大活动

不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%，或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的

的活动

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的

份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同

将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身

权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；

? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

银行承兑票据组合

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备商业承兑票据

出票人与银行相比信用评级较低，信用损失风险比银行承兑票据高

B、应收账款

合并范围内的关联方组合

合并范围内关联方在合并时进行抵销，除有证据表明实际发生损失外，不计提坏账准备

参考历史信用经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备

账龄分析法组合

其中：制造业应收款项、科技创新服务业应收款项

根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

合并范围内的关联方组合

合并范围内关联方在合并时进行抵销，除有证据表明实际发生损失外，不计提坏账准备

参考历史信用经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期计量坏账准备

账龄分析法组合其中：押金、保证金款项、往来及其他款项

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；? 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资

产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、其他项目成本、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。本公司周转用包装物和其他周转材料采用一次转销法摊销。

（6）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（7）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

（8）维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

（9）质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（3）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产

%

%

土地使用权

房屋建筑物

、

、

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

%

%房屋及建筑物

经营型

平均年限法

、

、

房屋及建筑物

非经营型

平均年限法 35、40

5.00

2.71、2.38

机器设备 平均年限法10-20 3.00-5.00 9.70-4.75电子设备 平均年限法 3、5、8

5.00 31.67-11.88

运输设备 平均年限法 5、6 5.00 19.00、15.83其他设备 平均年限法5 5.00 19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利及技术、办公软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

土地使用权 50年 资产受益期限 直线法专利及技术 3、5年 资产受益期限 直线法办公软件 3、5年 资产受益期限 直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务

成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计

划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停

止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：新材料产品销售收入、创新基地平台服务、科技创新运营服务。新材料产品销售收入本公司产品销售分出口销售与国内销售，出口销售根据销售合同的约定，在控制权发生转移时点确认产品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入；国内销售根据销售合同约定在控制权转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为货物发出、并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入。创新基地平台服务

①基础孵化服务收入：该类业务收入包括给园区入园企业提供基础孵化服务和配套场

地而收取的孵化服务费及租金，该类业务在服务款预计能收到或已收到时，按照合同约定的期限分月或分期确认销售收入。

②园区载体销售收入：该类业务收入为公司根据各地相关政策及园区建设规划，将园

区载体的可分割转让部分向符合条件的销售对象转让对应的收入。该项收入在与客户已签订销售合同，销售款已按合同约定收取或预期能收回，销售的园区载体已通过竣工验收备案，与客户已办理园区载体交付手续，成本能够可靠计量时确认销售收入。

③园区运营服务收入：该类业务收入主要系给园区企业提供日常服务所收取的服务费

（如物业管理费，水电费等），该类服务在服务已经提供并与客户结算服务费时确认销售收入。科技创新运营服务

①体系推广与产业咨询服务收入

A.体系推广服务收入：该类业务收入主要系为地方政府产业升级需求建设创新孵化体系以及为大型企业提供产业研究、转型升级解决方案等多种服务所获得的服务性收入。B.产业咨询服务收入：该类业务收入系为入园企业提供深度科技孵化服务，包括产业孵化中心会员服务、产业规划、生产线规划等，以及为其他非入园企业客户提供产业规划等咨询服务获得的服务性收入。体系推广与产业咨询服务的业务款项在合同签订时一次性收取或分期结算收取，根据合同约定的两种不同合作模式分别确认收入：按服务期限提供服务的，在合同约定的服务期限内平均摊销确认销售收入；合同约定明确阶段性服务项目的，在服务已经提供，与客户确认结算服务费时确认销售收入。

②人才培训服务收入：该类业务收入主要系为各类企业及企业人才提供系统性培训课

程所获得的收入。该类业务一般会在提供培训服务前预收培训费用，按培训的次数分次确认销售收入或按培训的期限分期平均确认销售收入。

③基金管理人业绩报酬收入

该类业务收入系本公司担任被投资基金的管理人，按照基金的实际收益水平，依据基金协议或章程的约定获取的基金管理人业绩报酬。该等业务收入在被投资基金确定向出资人或管理人分配收益时，确认管理人业绩报酬营业收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易

不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征

收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、30。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

① 企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。流动负债与非流动负债的划分解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

② 企业会计准则解释第18号

财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）。不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第 13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

（1）主要税种及税率

增值税

应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

13%、9%、6%、

5%、3%教育费附加

实际缴纳的流转税额

城市维护建设税

实际缴纳的流转税额

、

地方教育费附加

实际缴纳的流转税额

企业所得税

应纳税所得额

房产税

房产原值的

或租金收入

或

土地增值税

转让房地产土地增值额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：

深圳市通产丽星科技集团有限公司

广州丽盈塑料有限公司

香港丽通实业有限公司 16.5香港美盈实业有限公司

16.5

力合世通（香港）有限公司

16.5

苏州通产丽星包装科技有限公司 15深圳市丽琦科技有限公司

深圳市八六三新材料技术有限责任公司

深圳市美弘信息技术有限公司 15力合科创集团有限公司

深圳市力合云记新材料有限公司

广州丽琦科技有限公司 15数云科际（深圳）技术有限公司

深圳力合信息技术有限公司

南宁力合科技创新中心有限公司 15深圳力合数字电视技术有限公司、深圳力合视达科技有限公司、无锡力合智通信息技术有限公司、深圳力合世通投资有限公司、力合锐思创业投资（合肥）有限公司、深圳力合科技服务有限公司、深圳力合清创创业投资有限公司、南京力合长江创新中心有限公司、深圳市力合产业研究有限公司、深圳力合求是产业运营有限公司、力合中城创新发展（深圳）有限公司、力合智城（深圳）发展有限公司、广东力合双清科技服务有限公司、佛山力合创业投资有限公司、广东顺德力合科技园服务有限公司、湖南力合创业投资有限公司、深圳力合星空投资孵化有限公司、深圳力合星空文化创意服务有限公司、佛山南海力合星空孵化器管理有限公司、青岛力合星空创业服务有限公司、力合星空创业服务南京有限公司、成都星空龙图孵化器管理有限公司、深圳力合英诺孵化器有限公司、深圳力合紫荆产业发展有限公司、惠州力合星空创业服务有限公司、湖南力合星空孵化器管理有限公司、南京力合物业管理有限公司、深圳润恒机电工程有限公司、深圳市力合教育有限公司、珠海清华科技园教育中心、深圳市力合紫荆培训中心、重庆力合私募股权投资基金管理有限公司、南宁力合紫荆投资有限公司、深圳力合沣垠科技发展有限公司、力合科创（北京）科技创新有限公司、深圳兴丽彩塑料材料科技有限公司、惠州兴丽彩科技有限公司、深圳市中科通产环保材料有限公司、惠州通产丽星新材料科技有限公司、深圳市美本生物科技有限公司、湖北京信通模塑科技有限公司、烟台力合国际先进技术创新中心有限公司

按照小型微利企业

2、税收优惠及批文

（1）2022年12月19日，深圳市通产丽星科技集团有限公司取得深圳市科技创新委员会、

深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202244207022，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率缴纳企业所得税，深圳市通产丽星科技集团有限公司2024年度享受该优惠政策。

（2）2024年11月19日，广州丽盈塑料有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、

国家税务总局广东省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202444002350，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%所得税税率缴纳企业所得税，广州丽盈塑料有限公司2024年度享受该优惠政策。

（3）2024年11月19日，苏州通产丽星包装科技有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省

财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202432003736，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%所得税税率缴纳企业所得税，苏州通产丽星包装科技有限公司2024年度享受该优惠政策。

（4）2023年11月15日，深圳市丽琦科技有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财

政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合批注颁发的高新技术企业证书，证书编号GF202344205541，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率缴纳企业所得税，深圳市丽琦科技有限公司2024年度享受该优惠政策。

（5）2022年12月19日，深圳市八六三新材料技术有限责任公司取得深圳市科技创新委员

会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202244204452，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率缴纳企业所得税，深圳市八六三新材料技术有限责任公司2024年度享受该优惠政策。

（6）2023年10月16日，深圳市美弘信息技术有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳

市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202344202326），证书有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率缴纳企业所得税，深圳市美弘信息技术有限公司2024年度享受该优惠政策。

（7）力合科创集团有限公司2024年12月26日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202444204690，有效期三年)，力合科创集团有限公司2024年企业所得税税率为15%。

（8）深圳市力合云记新材料有限公司2023年11月15日取得了深圳市科技创新委员会、深

圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202344205553，有效期三年)， 2024年企业所得税税率为15%。

（9）广州丽琦科技有限公司2023年11月28日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政

局、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202344007454，有效期三年)，2024年企业所得税税率为15%。

（11）数云科际（深圳）技术有限公司2022年12月19日取得了深圳市科技创新委员会、

深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编

号为GR202244204115，有效期三年)， 2024年企业所得税税率为15%。

（12）深圳力合信息技术有限公司2022年12月19日取得了深圳市科技创新委员会、深圳

市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202244206640，有效期三年)， 2024年企业所得税税率为15%。

（13）南宁力合科技创新中心有限公司享受广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西

北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知“对在经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年”条款，2024年企业所得税税率为15%。

（14）深圳力合数字电视技术有限公司、深圳力合视达科技有限公司、无锡力合智通信息

技术有限公司、深圳力合世通投资有限公司、力合锐思创业投资（合肥）有限公司、深圳力合科技服务有限公司、深圳力合清创创业投资有限公司、南京力合长江创新中心有限公司、深圳市力合产业研究有限公司、深圳力合求是产业运营有限公司、力合中城创新发展（深圳）有限公司、力合智城（深圳）发展有限公司、广东力合双清科技服务有限公司、佛山力合创业投资有限公司、广东顺德力合科技园服务有限公司、湖南力合创业投资有限公司、深圳力合星空投资孵化有限公司、深圳力合星空文化创意服务有限公司、佛山南海力合星空孵化器管理有限公司、青岛力合星空创业服务有限公司、力合星空创业服务南京有限公司、成都星空龙图孵化器管理有限公司、深圳力合英诺孵化器有限公司、深圳力合紫荆产业发展有限公司、惠州力合星空创业服务有限公司、湖南力合星空孵化器管理有限公司、南京力合物业管理有限公司、深圳润恒机电工程有限公司、深圳市力合教育有限公司、珠海清华科技园教育中心、深圳市力合紫荆培训中心、重庆力合私募股权投资基金管理有限公司、南宁力合紫荆投资有限公司、深圳力合沣垠科技发展有限公司、力合科创（北京）科技创新有限公司、深圳兴丽彩塑料材料科技有限公司、惠州兴丽彩科技有限公司、深圳市中科通产环保材料有限公司、惠州通产丽星新材料科技有限公司、深圳市美本生物科技有限公司、湖北京信通模塑科技有限公司、烟台力合国际先进技术创新中心有限公司系小型微利企业。根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

库存现金

银行存款

其他货币资金

其中：存放在境外的款项总额

期末，本公司受到限制的货币资金60,811,281.33元，其中：其他货币资金3,894,582.49元（含履约保证金3,739,582.49元、按揭担保保证金155,000.00元）以及银行存款56,916,698.84元（含受合作方监管款项50,000,000.00元、司法冻结款项6,906,628.60元、长期睡眠户10,070.24 元）。 除上述事项外，本公司不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

245,514,082.18 326,424,163.34其中：债务工具投资60,069,776.80结构性存款及理财产品245,514,082.18 266,354,386.54指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

其他

245,514,082.18 326,424,163.34

3、应收票据

计票据种类

银行承兑汇票 2,351,742.19 2,351,742.19 4,050,338.58 4,050,338.58商业承兑汇票641,407.77 19,242.23 622,165.54 91,800.00 2,754.00 89,046.00

2,993,149.96 19,242.23 2,973,907.73 4,142,138.58 2,754.00 4,139,384.58

（1）期末本公司已质押的应收票据

无。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

银行承兑票据1,328,171.50 76,579.34商业承兑票据111,459.17

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

（4）按坏账计提方法分类

价值金额

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2,993,149.96

100.00

19,242.23

0.64 2,973,907.73

其中：

商业承兑汇票641,407.77

21.43 19,242.23

3.00

622,165.54

银行承兑汇票 2,351,742.19

78.57

2,351,742.19

2,993,149.96

100.00

19,242.23

0.64 2,973,907.73

续：

类

价值金额

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4,142,138.58 100.00 2,754.00 0.07 4,139,384.58其中：

商业承兑汇票91,800.00 2.22 2,754.00 3.00 89,046.00银行承兑汇票 4,050,338.58 97.78 4,050,338.58

4,142,138.58 100.00 2,754.00 0.07 4,139,384.58按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：银行承兑汇票

银行承兑汇票

2,351,742.19 4,050,338.58

2,351,742.19 4,050,338.58组合计提项目：商业承兑汇票

商业承兑汇票

641,407.77 19,242.23 3.00 91,800.00 2,754.00 3.00

641,407.77 19,242.23 3.00 91,800.00 2,754.00 3.00

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

计坏账准备金额

期初余额2,754.00本期计提

坏账准备金额

19,242.23

本期收回或转回

本期核销本期转销

其他

期末余额 19,242.23

4、应收账款

（1）按账龄披露

1年以内784,941,497.23

916,075,501.551至2年 165,122,977.16

42,488,048.432至3年14,902,111.98

33,078,423.843年以上 83,379,477.72

72,882,295.68

1,048,346,064.09

1,064,524,269.50减：坏账准备 95,535,731.34

79,088,067.67

952,810,332.75

985,436,201.83

（2）按坏账计提方法分类披露

类

(%)

按单项计提坏账准备49,610,973.21

4.73

30,214,596.74

60.90

19,396,376.47

按组合计提坏账准备998,735,090.88

95.27

65,321,134.60

6.54

933,413,956.28

(%)

其中：

账龄分析法组合998,735,090.88

95.27

65,321,134.60

6.54

933,413,956.28

1,048,346,064.09

100.00

95,535,731.34

9.11

952,810,332.75

续：

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

其中：

账龄分析法组合

1,064,524,269.50 100.00 79,088,067.67 7.43 985,436,201.83

按单项计提坏账准备的应收账款

计名

客户1 18,583,006.989,291,503.48

50.00

已逾期，预计回款存

在不确定性

客户24,841,187.232,420,593.62

50.00

已逾期，预计回款存

在不确定性

客户315,368,558.737,684,279.37

50.00

已逾期，预计回款存

在不确定性

客户

预计无法收回

客户51,169,155.001,169,155.00

100.00

预计无法收回客户6991,500.00991,500.00

100.00

预计无法收回客户7 570,211.52570,211.52

100.00 预计无法收回

客户8534,490.00534,490.00

100.00

预计无法收回客户9515,377.21515,377.21

100.00

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户11294,630.65294,630.65

100.00

预计无法收回客户12282,970.19282,970.19

100.00

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

其他客户

预计无法收回

49,610,973.2130,214,596.74

60.90

续：

客户

已逾期，预计回款存

在不确定性

客户

已逾期，预计回款存

在不确定性

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

客户

预计无法收回

按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：账龄分析法

(%)

年以内

至

年

至

年

年以上

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初余额 79,088,067.67本期计提 17,345,645.25本期收回或转回

本期核销 897,981.58本期转销其他

坏账准备金额期末余额

（4）本期实际核销的应收账款情况

实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

%

第一名 173,547,051.19 173,547,051.19

16.49 5,206,411.54

第二名112,485,826.52112,485,826.52

10.69 11,244,908.10

第三名40,000,000.0040,000,000.00

3.80 2,000,000.00

第四名 31,798,248.5831,798,248.58

3.02 953,947.46

第五名27,712,193.2727,712,193.27

2.63 831,365.80

385,543,319.56

385,543,319.56

36.63 20,236,632.90

5、应收款项融资

项 目

应收票据1,856,789.79

1,939,728.75应收账款

小

计

1,856,789.79

1,939,728.75减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值

（1）本期计提、收回或转回的减值准备情况

本公司所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

（2）期末本公司已质押的应收票据

无。

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

无。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

%

%1年以内25,565,940.08

91.37 15,998,952.29

91.30

至

年

1,636,018.59

5.85

856,743.43

4.89

至

年

3年以上 427,331.12

1.53

419,260.99

2.39

27,978,398.56

100.00

17,523,446.82

100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

第一名

第二名2,053,007.04

7.34

第三名 1,795,710.64

6.42

第四名 1,424,399.35

5.09

第五名1,394,410.19

4.98

11,376,285.37 40.66

7、其他应收款

计项 目

应收利息

应收股利

其他应收款 49,138,766.84

49,212,911.86

49,138,766.84

49,212,911.86

（1）其他应收款

① 按账龄披露

账

1年以内 27,957,696.00 35,414,080.571至2年11,733,416.87 10,203,151.272至3年 9,411,444.54 6,113,424.743年以上 16,542,134.87 14,426,436.70小 计65,644,692.28 66,157,093.28减：坏账准备 16,505,925.44 16,944,181.42

49,138,766.84 49,212,911.86

② 按款项性质披露

保证金、押金

20,201,518.20 4,409,447.92 15,792,070.28 19,010,805.14 5,344,517.82 13,666,287.32备用金

728,287.17 175,685.67 552,601.50 1,613,426.79 623,196.35 990,230.44往来款项、其他

34,684,014.44 10,147,591.06 24,536,423.38 34,806,543.46 8,776,919.67 26,029,623.79应收运营经费补助

3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 900,000.00 2,100,000.00代垫社保、公积金

2,800,928.62 142,114.67 2,658,813.95 2,081,014.12 131,461.40 1,949,552.72厂房租金

4,229,943.85 131,086.12 4,098,857.73 5,645,303.77 1,168,086.18 4,477,217.59

65,644,692.28 16,505,925.44 49,138,766.84 66,157,093.28 16,944,181.42 49,212,911.86

③ 坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

按单项计提坏账准备4,973,717.00

5.00

248,685.85

4,725,031.15

按组合计提坏账准备 59,641,359.74

25.53

15,227,624.05

44,413,735.69

账龄分析法组合59,641,359.74

25.53

15,227,624.05

44,413,735.69

期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末处于第三阶段的坏账准备

按单项计提坏账准备 1,029,615.54

100.00

1,029,615.54

深圳市丽得富新能源材料科技有限公司

1,029,615.54

100.00

1,029,615.54

资不抵债，预计无法收回

1,029,615.54

100.00

1,029,615.54

上年年末处于第一阶段的坏账准备

按单项计提坏账准备 4,841,717.00 5.00 242,085.85 4,599,631.15按组合计提坏账准备59,437,010.42

24.94

账面价值

14,823,729.71 44,613,280.71账龄分析法组合 59,437,010.42 24.94

14,823,729.71 44,613,280.71

64,278,727.42

23.44

15,065,815.56 49,212,911.86

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。上年年末处于第三阶段的坏账准备

按单项计提坏账准备1,878,365.86 100.00 1,878,365.86王伟680,000.00 100.00 680,000.00

历史久远无法收回

深圳市丽得富新能源材料科技有限公司

1,029,615.54 100.00 1,029,615.54

资不抵债，无法

收回

天津市美弘印刷信息技术有限公司

158,379.62 100.00 158,379.62

历史久远无法收回

其他10,370.70 100.00 10,370.70

押金及其

他

④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

合计未来

(

(

期初余额15,065,815.56 1,878,365.86 16,944,181.42期初余额在本期--转入第二阶段

--转入第三阶段--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提410,494.34 410,494.34本期转回680,000.00 680,000.00本期转销本期核销168,750.32 168,750.32其他变动

已发生信用

减值)期末余额

15,476,309.90 1,029,615.54 16,505,925.44

⑤ 本期实际核销的其他应收款情况

期末余额项 目

实际核销的其他应收款 168,750.32

⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

江苏省丹阳高新技术产业开发区管理委员会经济发展和科技局（注

）

应收产业扶持资金

9,086,472.51 1年以内 13.84 454,323.63佛山市南海区里水镇人民政府

应收房租补助经费

7,949,460.001-2年

12.11 794,946.00

深圳金方华实业有限公司

厂房租金 3,748,252.34 1年以内 5.71 112,447.57湘潭高新技术创业服务中心

应收运营

经费补助

经费及往

来款项

3,187,340.003年以上

4.86 1,087,340.00

深圳市广化实业发展有限公司

往来款项2,796,299.493年以上

4.26 2,796,299.49

26,767,824.34 40.78 5,245,356.69

注1： 截止2024年末，公司应收江苏省丹阳高新技术产业开发区管理委员会经济发展和科技局产业扶持资金9,086,472.51元，按照对方的付款安排，上述款项已于2025年1月27日全部收回。

8、存货

（1）存货分类

原材料

产成品

在产品

发出商品

17,906,090.58

17,906,090.58

18,658,906.60 646,834.06 18,012,072.54委托加工物资

1,381,215.97

1,128,009.97

253,206.00

1,466,095.15 481,121.21 984,973.94低值易耗品

444,699.81

215,031.43

229,668.38

539,581.50 128,277.64 411,303.86库存商品

开发成本

2,513,631,540.97

2,513,631,540.97

2,576,516,591.54

2,576,516,591.54

开发产品 1,822,949,735.02

8,916,657.64

1,814,033,077.38

1,212,567,309.53 1,212,567,309.53其他项目成本

521,488.10

521,488.10

2,527,618.44 2,527,618.44合同履约成本

20,508,338.95

20,508,338.95

17,965,613.46 17,965,613.46

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

原材料 2,570,603.98 2,247,767.52 123,782.55 4,694,588.95产成品

发出商品 646,834.06 646,834.06委托加工物资

481,121.21 646,888.76 1,128,009.97低值易耗品

128,277.64 86,753.79 215,031.43

在产品

6,996,657.43 6,996,657.43

库存商品

1,238,784.53 1,238,784.53

开发产品

8,916,657.64 8,916,657.64

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

/

/

原材料

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

本期生产、销售或处置产成品、库存商品、开发产品、发出商品

存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额

产品销售委托加工物资

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

低值易耗品

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

在产品

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

（3）开发成本

力合优科创新基地 2020年12月 2027年12月78,888.0035,058,275.82

34,137,242.79

力合良景新制造基地

2020年11月 2025年12月 56,000.00 209,916,358.98

179,871,932.01

清华科技园（珠海）二期

2016年9月 2024年1月157,623.75

3,720,935.04

江苏力合智能制造产业园

2021年5月 2026年12月63,600.0016,751,669.30

98,371,616.61

力合双清产学研建设项目（一期）

2017年3月 2025年7月78,534.00154,219,930.37

62,516,310.81

力合双清产学研建设项目（二期）

2022年10 月 2026年6月97,000.006,178,261.49

431,134,179.23

力合长株潭科技创新领航基地

2019年12月 2024年3月 32,150.00 238,588,809.70

广州力合科创中心 2022年4月 2025年7月 193,500.00 1,537,682,714.24

1,204,647,528.29

珠海力合光电产业园

2023年4月 2025年6月 85,121.87 553,824,330.77

323,528,037.06

--- --- 842,417.62 2,513,631,540.97

2,576,516,591.54

（4）开发产品

项目名称

清华科技园（珠海）二期

座

2018年4月16,065,129.66

8,290,654.43 5,921,283.74 18,434,500.35

清华科技园（珠海）二期

区

2022年12月337,020,919.99

114,757,642.71 2,872,303.94 448,906,258.76惠州力合科技创新孵化器项目

2022年4月109,806,433.21

109,806,433.21力合科技产业中心一期 2014年11月38,018,087.25

9,112,816.04 28,905,271.21

力合科技产业中心二期 2021年9月369,137,335.07

40,374,151.48 328,763,183.59力合双清产学研建设项目（一期）一区

2020年6月82,472,735.54

35,321,328.38 47,151,407.16

力合双清产学研建设项目（二期）

2024年7月391,297,062.25 93,934,673.37 297,362,388.88力合优科创新基地 2022年12月98,784,889.02

4,610,926.10 11,175,893.63 92,219,921.49

江苏力合智能制造产业园

2022年12月91,027,504.95

141,581,098.72 79,199,612.77 153,408,990.90

力合良景新制造基地

号楼

2023年6月70,234,274.84

13,028,327.78 57,205,947.06

力合长株潭科技创新领航基地

2024年3月240,785,432.41

240,785,432.41 8,916,657.64

1,212,567,309.53

901,322,816.62 290,940,391.13 1,822,949,735.02 8,916,657.64

9、合同资产

项

应收孵化服务费3,560,338.06

178,016.90

3,382,321.16

1,037,015.46 51,850.77 985,164.69质保金 288,880.00

14,444.00

274,436.00

598,480.00 29,924.00 568,556.00

3,849,218.06

192,460.90

3,656,757.16

1,635,495.46 81,774.77 1,553,720.69

（1）合同资产减值准备计提情况

(%)

(%)

(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,635,495.46

100.00

81,774.77

5.00

1,553,720.69

其中：

应收孵化服务费

1,037,015.46

63.41

51,850.77

5.00

985,164.69

质保金

598,480.00

36.59

29,924.00

5.00

568,556.00

1,635,495.46

100.00

81,774.77

5.00

1,553,720.69

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收孵化服务费

期末余额

应收孵化服务费

3,560,338.06 178,016.90 5.00

1,037,015.46 51,850.77 5.00

3,560,338.06 178,016.90

5.00

1,037,015.46 51,850.77 5.00组合计提项目：质保金

期末余额

质保金288,880.00 14,444.00

5.00

598,480.00 29,924.00 5.00

288,880.00 14,444.00 5.00

598,480.00 29,924.00 5.00

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项

/

应收孵化服务费

126,166.13质保金 15,480.00

10、其他流动资产

增值税留抵扣额

预缴税款

教育培训待摊成本

待摊费用

123,623,512.85

101,419,412.38

11、长期股权投资

减值准备期

末余额减值准备期

初余额

/

其他

确认的

①合营企

业

重庆路泊通科技有限公司

7,606,828.70 312,366.52 1,186,647.21 6,732,548.01小计

7,606,828.70 312,366.52 1,186,647.21 6,732,548.01

②联营企

业

sInc20,868,549.29 14,828,212.45 90,144.10 20,958,693.39 14,828,212.45

18,935,228.80 18,935,228.80 18,935,228.80 18,935,228.80

otech,Inc

7,191,261.57 572,383.15 111,555.50 7,875,200.22百德光电技术（深圳）有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00常州清源华富创业投资管理有限公司

1,219,646.74 -65,299.05 1,154,347.69佛山峰合精密喷射成形科技有限公司

30,861,806.40 -3,056,481.57 27,805,324.83

减值准备期末余额减值准备期

初余额

/

其他确认的

佛山力合星空创业投资管理有限公司

975,038.34 -67.95 974,970.39佛山市南海区南商培训学院

505,936.91 -247,690.33 258,246.58水木金谷环境科技有限公司

8,007,113.56 -0.05 8,007,113.51 8,007,113.51 8,007,113.51佛山玄同科技有限公司

5,579,335.83 3,335,483.06 -373,990.02 5,205,345.81 3,335,483.06佛山云嘉创智科技有限公司

114,159.13 47,313.75 161,472.88广东顺德力合智德科技园投资有限公司

107,162,143.98 -22,784,100.66 84,378,043.32广州广华精容能源技术有限公司

972,823.93 -164,571.17 808,252.76广州市粤港澳青年创业孵化器有限公司

1,244,774.15 -265,056.93 979,717.22

减值准备期

末余额减值准备期

初余额

/

其他

确认的

广州土圭垚信息科技有限公司

841,893.40 841,893.40 841,893.40 841,893.40广州中大医疗器械有限公司

26,179,713.70 252,145.09 26,431,858.79贵阳广电数字移动传媒有限公司

2,545,315.70 2,545,315.70 2,545,315.70 2,545,315.70湖南力合厚浦科技有限公司

20,249,799.62 -6,236,363.88 2,106,574.19 16,120,009.93湖南力合智能制造技术升级有限公司

51,810.06 -443.32 51,366.74湖南闪美娱乐科技有限公司2,021,851.09 2,021,851.09 2,021,851.09 2,021,851.09江苏数字信息产业园发展有

限公司

119,235,930.77 9,126,404.35 9,000,000.00 119,362,335.12科威国际技术转移有限公司

14,522,344.97 825,939.79 15,348,284.76

减值准备期末余额减值准备期初余额

/

其他确认的

力合清智科创（深圳）有限公司

40,097,621.79 1,368,579.96 -2,428.80 1,660,475.64 400,000.00 42,724,248.59南京清研新材料研究院有限公司

4,154,911.62 3,000,000.00 -232,591.32 -3,324,132.58 2,401,812.28清能艾科（深圳）能源技术有限公司

8,089,066.66 494,644.50 8,583,711.16深圳共筑网络科技有限公司4,871,824.73 3,190,853.89 -42,367.57 4,829,457.16 3,190,853.89深圳基本半导体股份有限公司

16,601,513.41 -9,360,886.34 7,240,627.07深圳力合东方景光电有限公司

3,713,934.54 3,713,934.54 3,713,934.54 3,713,934.54深圳力合孵化器发展有限公司

11,251,393.91 10,125,000.00 1,126,393.91 11,251,393.91 11,251,393.91深圳力合厚浦科技有限公司

468,963.93 -139.12 468,824.81

减值准备期末余额减值准备期

初余额

/

其他确认的

深圳力合金融控股股份有限公司

173,585,176.41 21,904,656.80 24,150,000.00 171,339,833.21深圳力合精密装备科技有限公司

17,508,586.93 -123,212.28 17,385,374.65深圳力合清源创业投资管理有限公司

2,207,439.62 26,360.79 2,233,800.41深圳力合生物科创有限公司1,403,429.38 -320,854.52 130,206.13 1,212,780.99深圳力合天使创业投资管理有限公司

8,278,943.89 1,077,296.41 -1,977,339.48 2,280,000.00 5,098,900.82深圳力合天使二期投资管理有限公司

6,512,013.86 -129,850.16 6,382,163.70深圳力合新能源创业投资基金有限公司

7,675,438.47 -248,002.81 7,427,435.66深圳力合源投资发展有限公司

17,981,686.93 -1,514.85 17,980,172.08

减值准备期末余额减值准备期

初余额

/

其他确认的

深圳力合载物创业投资有限公司

3,035,255.44 -330,020.69 2,705,234.75深圳普瑞材料技术有限公司

4,430,643.18 294,720.95 4,725,364.13深圳瑞波光电子有限公司

7,822,242.29 -538,070.79 7,284,171.50深圳市安络科技有限公司

21,855,424.16 436,367.99 22,291,792.15深圳市铂岩科技有限公司

11,845,284.95 -119,671.63 11,725,613.32深圳市创赛二号创业投资有限责任公司

769,641.76 -6,180.24 763,461.52深圳市创赛一号创业投资股份有限公司

2,540,152.40 534,912.00 533,826.52 1,335,071.63 1,203,995.29深圳市汇芯通信技术有限公司

13,019,531.61 -1,369,198.38 11,650,333.23

减值准备期末余额减值准备期

初余额

/

其他确认的

深圳市力合微电子股份有限公司

130,420,699.66 10,904,730.80 4,550,000.00 136,775,430.46清研环境科技股份有限公司

109,079,257.66 513,378.80 -1,525,531.71 -15,821,353.56 1,287,616.80 -7,566,499.40 82,364,877.39深圳市时维智能装备有限公司

1,719,456.20 -225,505.48 1,493,950.72深圳市斯维尔科技股份有限公司

36,281,003.16 1,930,509.52 696,000.00 37,515,512.68深圳市液芯科技有限公司

1,819,669.29 1,819,669.29 1,819,669.29 1,819,669.29深圳市智听科技有限公司

5,185,370.98 -419,872.01 4,765,498.97深圳市紫园百味餐饮管理策划有限公司

198,709.40 -85,099.92 113,609.48至秦仪器（合肥）有限公司4,821,358.16 -1,414,731.04 3,406,627.12

减值准备期末余额减值准备期初余额

/

其他确认的

无锡广通传媒股份有限公司

5,410,705.38 -1,061,514.78 4,349,190.60无锡智科传感网技术股份有限公司

2,242,372.05 -655,444.42 1,586,927.63新译信息科技（深圳）有限公司

21,019,128.88 9,317,580.45 30,336,709.33湖南享像科技有限公司

1,381,499.32 1,121,099.97 -179,657.75 1,201,841.57 1,121,099.97珠海华冠电容器股份有限公司

30,092,587.49 2,727,247.91 1,600,000.00 31,219,835.40珠海华冠科技股份有限公司

91,637,133.12 677,659.95 92,314,793.07珠海华金资本股份有限公司

151,504,639.01 12,043,445.65 12,566,197.85 -49,997.43 3,173,454.59 2,052,367.91 -11,263,910.56 141,834,569.90珠海科瀚投资管理有限公司

834,693.90 -22,947.48 811,746.42珠海力合华金投资有限公司

3,167,004.20 36,373.13 3,203,377.33

减值准备期

末余额减值准备期

初余额

/

其他

确认的

珠海紫荆泓鑫投资管理有限公司

916,069.76 618,778.33 1,534,848.09深圳拜尔洛克生物技术有限公司

8,409,477.54 -1,171,457.03 7,238,020.51南京清研纤维科技有限公司

121,048.69 121,048.69 121,048.69 121,048.69深圳力合智融创业投资有限公司

479,936.96 -465,127.25 14,809.71南京清湛人工智能研究院有限公司

131,362.21 -126,027.48 5,334.73芜湖每刻深思智能科技有限公司

5,671,112.82 -617,106.70 5,054,006.12中科星睿科技（北京）有限公司

39,733,871.96 -2,257,931.38 37,475,940.58太仓仁力新科技发展有限公司

478,786,792.73 164,807,450.94 60,000,000.00 583,594,243.67

减值准备期末余额减值准备期初余额

/

其他确认的

北京邻元技术有限公司

10,691,769.21 56,674.08 10,748,443.29珠海零距物联网科技有限公司

16,905,908.78 -694,130.99 16,211,777.79宁波力合博汇光敏材料有限公司

7,279,476.38 -482,068.44 6,797,407.94佛山纳诺特科技有限公司

15,927,008.51 -1,702,998.81 14,224,009.70广东辛孚科技有限公司

9,022,434.26 152,186.67 9,174,620.93广东粤通启源芯动力科技有限公司

3,726,158.74 -1,211,979.09 2,514,179.65广东科凯达智能机器人有限公司

15,074,714.48 -865,470.69 14,209,243.79南京清研高分子新材料有限公司

12,759,446.01 -533,691.97 12,225,754.04深圳刷新生物传感科技有限公司

6,293,166.39 -1,095,687.97 1,603,522.31 6,801,000.73

减值准备期

末余额减值准备期

初余额

/

其他

确认的

深圳清研皓隆新能源科技有限公司

5,325,176.98 100,443.01 890,610.00 6,316,229.99深圳润德工程有限公司

4,258,917.33 -391,863.68 3,867,053.65深圳清研锂业科技有限公司

10,079,434.14 -445,168.75 9,634,265.39深圳迪科力合科技有限公司

4,839,539.47 -121,868.13 4,717,671.34慧迈材料科技（广东）有限公司

18,487,776.04 -707,205.71 17,780,570.33上海氢田新材料科技有限公司

8,036,257.73 -750,076.47 7,286,181.26招粮（深圳）数字供应链管理有限公司

2,769,362.42 -272,114.18 2,497,248.24运易通科技有限公司

23,396,947.72 282,087.26 23,679,034.98大金清研先进科技（惠州）有限公司

10,451,759.41 -2,567,430.55 7,884,328.86

减值准备期

末余额减值准备期

初余额

/

其他

确认的

广东冠域生物科技有限公司

4,627,056.16 -3,816,297.24 1,685,454.56 2,496,213.48深圳市小荷环保技术有限公司

1,821,117.52 -39,463.00 1,781,654.52广东辛顿科技有限公司2,491,867.51 -136,703.70 2,355,163.81厦门点石新材料有限公司

3,488,932.40 14,982.16 3,503,914.56山东深大光学科技有限公司936,802.41 -165,178.52 771,623.89深圳市观湛生物科技有限公司

1,610,000.00 -51,958.36 1,558,041.64深圳市清研兰亭科技有限公司

10,848,028.24 10,000,000.00 -6,100,851.53 14,747,176.71深圳市小分子新药创新中心有限公司

530,017.41 7,029,782.88 7,559,800.29

减值准备期末余额减值准备期初余额

/

其他确认的

元嘉生物科技（衢州）有限公司

19,661,555.48 -576,577.76 19,084,977.72浙江戴圣思医疗科技有限公司

9,076,265.37 -671,585.46 8,404,679.91深圳清创元灵科技有限公司

10,000,000.00 24,699.27 10,024,699.27深圳市梦三维技术有限公司

5,000,000.00 -73,824.02 4,926,175.98合肥览翌航空科技有限公司

15,000,000.00 15,000,000.00深圳市微容电子元器件有限公司

7,500,000.00 7,500,000.00深圳普太科技有限公司15,000,000.00 -88,791.01 14,911,208.99模拟微电子（深圳）有限责任公司

2,100,000.00 -184,359.59 1,915,640.41深圳氢致能源有限公司

6,278,253.00 42,845.41 6,321,098.41

减值准备期末余额减值准备期初余额

/

其他确认的

振海智能科技（珠海）有限公司

4,750,000.00 -515,355.59 4,234,644.41广州拓诺稀科技有限公司

2,100,000.00 2,100,000.00小计

2,155,488,456.84 67,599,590.88 77,728,253.00 16,091,736.45 167,743,588.40 -2,029,765.71 -7,895,188.72 107,351,056.34 9,133,507.42 -16,226,898.08 2,251,365,652.94 76,733,098.30合计 2,163,095,285.54 67,599,590.88 77,728,253.00 16,091,736.45 168,055,954.92 -2,029,765.71 -7,895,188.72 108,537,703.55 9,133,507.42 -16,226,898.08 2,258,098,200.95 76,733,098.30

12、其他权益工具投资

由于Cigma Design INC、Wearable World,Inc是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

计项

Cigma Design INC -4,883,340.00Wearable World,Inc -7,023,650.00注：Wearable World,Inc系公司美元投资，投资原币为100万美金，该公司已无实际运营且无法判断未来盈利状况，本公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

13、其他非流动金融资产

权益工具投资2,161,195,625.57 2,070,692,730.72

2,161,195,625.57

2,070,692,730.72

权益工具投资系以公允价值计量且变动计入当期损益的权益性股权投资，权益工具投资公允价值详见附注十、公允价值。

14、投资性房地产

项

一、账面原值

1.期初余额 1,720,852,102.44 7,115,540.74 1,727,967,643.18

2.本期增加金额

合计294,514,510.75

（1）固定资产\无形资产转入

（2）存货转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）转入固定资产\无形资产

（2）处置

（3）其他转出

4.期末余额

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 291,553,857.18 1,858,399.36 293,412,256.54

2.本期增加金额 53,720,285.49397,469.64

54,117,755.13

（

）计提或摊销

53,542,853.22 319,637.11

53,862,490.33

（2）固定资产\无形资产转入 177,432.2777,832.53

255,264.80

3.本期减少金额 2,077,115.62151,791.48

2,228,907.10

（

）转入固定资产

无形资产

531,056.18 151,791.48

682,847.66

（2）处置 1,546,059.44 1,546,059.44

4.期末余额 343,197,027.052,104,077.52

345,301,104.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（

）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（

）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（1）未办妥产权证书的情况

东莞双清园区研发楼

栋（

层）

12,880,101.92办理中

东莞双清园区研发楼

栋（

层、

层

单元）

4,618,357.05 办理中

东莞双清园区研发楼

栋（

单元）

3,105,462.77 办理中仲恺创新基地2号楼自持部分23,608,553.27办理中仲恺创新基地4号楼自持部分 15,554,179.26 办理中仲恺创新基地6号楼自持部分 65,635,862.87 办理中仲恺创新基地7号楼68,775,066.26办理中仲恺创新基地8号楼自持部分 6,604,810.96 办理中仲恺创新基地5号楼自持部分 3,158,811.20 办理中

东莞双清园区项目一期一区研发楼1栋（4-02、4-03、5-02、5-03、6-03、8-01、8-02、

）

18,859,314.92办理中

东莞双清园区项目一期一区研发楼2栋（2-01、3-01、4-

、

、

）

15,781,506.39办理中

东莞双清园区项目二期

号厂房

76,885,104.69办理中

东莞双清园区项目二期

号宿舍

58,162,910.85办理中

东莞双清园区项目二期

号宿舍

72,557,375.05办理中

15、固定资产

固定资产

固定资产清理

1,419,205,941.73 1,671,543,075.96

（1）固定资产

① 固定资产情况

计项

一、账面原值：

1.期初余额

1,153,586,614.76 1,467,640,966.36 16,569,068.81 469,528,576.87 3,107,325,226.80

2.本期增加金额

2,767,996.40 17,963,125.50 632,989.05 26,483,627.10 47,847,738.05

（1）购置 14,801,902.32 632,989.05 17,242,117.39 32,677,008.76

（2）在建工程转入

3,161,223.18 7,077,584.86 10,238,808.04

（3）其他增加

2,767,996.40 2,163,924.85 4,931,921.25

3.本期减少金额 125,021,899.98 64,696,613.97 1,640,535.10 19,291,666.72 210,650,715.77

（1）处置或报废

64,696,613.97 1,640,535.10 19,291,666.72 85,628,815.79

（2）其他减少

125,021,899.98 125,021,899.98

4.期末余额 1,031,332,711.18 1,420,907,477.89 15,561,522.76 476,720,537.25 2,944,522,249.08

二、累计折旧

1.期初余额

294,971,322.51 804,998,629.68 11,989,811.06 323,822,387.59 1,435,782,150.84

2.本期增加金额 31,015,279.58 87,291,934.82 1,206,465.72 43,295,041.21 162,808,721.33

（1）计提

30,484,223.40 87,291,934.82 1,206,465.72 43,295,041.21 162,277,665.15

（2）其他增加

531,056.18 531,056.18

3.本期减少金额 1,730,214.79 55,194,905.90 1,474,438.32 16,166,892.20 74,566,451.21

（1）处置或报废

55,194,905.90 1,474,438.32 16,166,892.20 72,836,236.42

（2）其他减少 1,730,214.79 1,730,214.79

4.期末余额

324,256,387.30 837,095,658.60 11,721,838.46 350,950,536.60 1,524,024,420.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

计

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 707,076,323.88 582,915,258.45 3,837,837.05 125,376,522.35 1,419,205,941.73

2.期初账面价值

858,615,292.25 662,642,336.68 4,579,257.75 145,706,189.28 1,671,543,075.96

16、在建工程

在建工程282,335,127.87

233,166,755.98工程物资

合

282,335,127.87

233,166,755.98

（1）在建工程

① 在建工程明细

项

广州丽星工程项目

模具 6,739,450.98

6,739,450.98

4,786,895.39 4,786,895.39待安装调试设备8,883,899.09

8,883,899.09

3,717,179.17 3,717,179.17力合仲恺创新基地项目6 号楼第3 层装饰装修施工工程

1,875,643.94 1,875,643.94惠州力合创新中心办公室装修费

1,860,563.68 1,860,563.68力合香洲光电产业示范园办公场所及平台实验装修工程

635,785.82 635,785.82其他项目

282,335,127.87 282,335,127.87 233,166,755.98 233,166,755.98

② 重要在建工程项目变动情况

%

广州丽星工程项目

220,245,254.86 46,447,820.64 5,561,236.90 5,364,826.22 3.50 266,693,075.50

220,245,254.86 46,447,820.64 5,561,236.90 5,364,826.22 3.50 266,693,075.50

重要在建工程项目变动情况（续）：

计

工程名称

广州丽星工程项目400,000,000.00

66.67

92.52%

自有资金

银行贷款

400,000,000.00 66.67

92.52% --

说明：本公司下属全资子公司广州市丽星材料科技有限公司在广州白云区建设高端化妆品研发生产总部基地。项目预计总投资额为40,000万元（含土地成本），目前项目正在建设中。

17、使用权资产

一、账面原值：

期初余额

本期增加金额

（

）租入

本期减少金额

（

）转租赁为融资租赁

（

）转让或持有待售

（

）其他减少

期末余额

二、累计折旧

期初余额