中天服务股份有限公司2024年度财务决算报告
一、合并报表范围及审计情况
1、2024年度公司合并报表范围
母公司：
中天服务股份有限公司（以下简称：中天服务、公司）全资子公司：
浙江新嘉联电子科技有限公司 （以下简称：新嘉联）
中天美好生活服务集团有限公司(以下简称:中天美好服务)
杭州惠家信息咨询有限公司(以下简称:杭州惠家)控股子公司：
杭州联每户网络科技有限公司(以下简称:杭州联每户)杭州森吉建筑工程有限公司(以下简称:杭州森吉)
2、2024年度合并报表的审计情况
立信中联会计师事务所审计了中天服务股份有限公司（以下简称中天服务公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。立信中联会计师事务所认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中天服务公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
立信中联会计师事务所在审计报告中，对关键审计事项审计根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，不对这些事项单独发表意见。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 1、收入确认 | |
| 中天服务公司营业收入主要来自于物业管理服务。如财务报表附注三（二十五）、五（二十九）所述，2024年度，中天服务公司营业收入为36,295.77万元，其中物业管理及配套服务收入为31,244.59万元，占营业收入的86.08%。公司提供的物业管理及配套服务属于在某一时段内履行的履约义务，有合同服务周期约定时，在履约义务履行的期间内分期确认收入；无合同服务周期约定时，在服务已完成时确认收入。 由于营业收入是中天服务公司关键业绩指标之一，可能存在中天服务公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理层判断。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： 1)了解并评价与收入确认相关的关键内部控制的设计与运行有效性； 2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； 3)对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； 4)对物业收费信息系统相关数据进行核实，检查主要项目的收费信息与账面记录金额是否存在异常情况； 5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、结算单据、银行收款凭证等，并结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额； 6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； 7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 |
| 2、关联方及关联交易 | |
| 如财务报表附注十一所述，2024年度，中天服务公司向关联方提供物业管理服务并确认收入7,307.62万元，占当期营业收入的20.13%。 由于中天服务公司关联方及涉及的关联方交易数量较多，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联关系和关联方交易的风险；同时，由于关联方交易金额占比较高，关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表产生重大影响，因此我们将关联方及关联交易识别为关键审计事项。 | 针对关联方及关联交易，我们实施的审计程序主要包括： 1)了解并评价中天服务公司与关联方及关联交易相关的内部控制的设计与运行有效性； 2)获取管理层提供的关联方清单，将其与财务系统中导出的关联方清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；复核重大的销售、采购和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系； 3)获取管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对； 4)检查相关协议、结算单、销售发票、销售回款凭证等资料，并结合函证、公开信息查询等程序验证关联交易的真实性； 5)检查关联交易的服务内容、服务价格及毛利率情况，并与同行业公司进行对比分析，评价关联交易的合理性及公允性； 6)检查关联方及关联交易是否已按照企业会计准则的要求进行了充分披露。 |
二、报告期内主要财务数据和指标
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减额 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 362,957,661.07 | 339,843,306.63 | 23,114,354.44 | 6.80% |
| 利润总额 | 16,337,075.06 | 31,771,348.15 | -15,434,273.09 | -48.58% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 7,080,204.44 | 20,219,809.57 | -13,139,605.13 | -64.98% |
| 基本每股收益 | 0.02 | 0.07 | -0.05 | -65.76% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.75% | 16.41% | -11.66% | |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 17.45% | 29.83% | -12.38% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,457,215.88 | 43,924,980.27 | -69,382,196.15 | -157.96% |
| 资产总额 | 499,483,944.22 | 322,209,798.90 | 177,274,145.32 | 55.02% |
| 归属于母公司股东权益 | 301,868,314.42 | 131,973,243.30 | 169,895,071.12 | 128.73% |
三、财务状况
1、资产情况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年末 | 比重 | 2023年末 | 比重 | 增减额 | 本年比上年增减 |
| 流动资产 | 457,586,373.72 | 91.61% | 283,102,233.78 | 87.86% | 174,484,139.94 | 61.63% |
| 非流动资产 | 41,897,570.50 | 8.39% | 39,107,565.12 | 12.14% | 2,790,005.38 | 7.13% |
| 总资产 | 499,483,944.22 | 100.00% | 322,209,798.90 | 100.00% | 177,274,145.32 | 55.02% |
（1）报告期内公司流动资产与上年同期同比增加61.63％，其中：
货币资金较上年同期增加133,086,973.15元，同比增加65.96%，主要系公司本期收到非公开发行募集资金所致。
应收账款较上年同期增加34,719,577.54元，同比增加47.75％，主要系经营规模增加、收缴率下降所致。
其他应收款较上年同期增加7,152,952.48元，同比增加194.02％，主要系公司本期支付法院案件受理费以及物业项目拓展投标保证金增加所致。
其他流动资产较上年同期增加626,597.8元，同比增加181.50%，主要系公司本期待抵扣增值税进项税增加所致。
（2）报告期内公司非流动资产与上年同期同比增加7.13%，其中：
在建工程较上年同期增加1,291,318.63元，同比增加181.40％，主要系公司本期搭建业财一体信息化软件系统所致。无形资产较上年同期减少175,948.01元，同比减少33.90％，主要系公司无形资产软件摊销所致。 递延所得税资产较上年同期增加822,668.60元，同比增加40.60％，主要系公
司计提坏账准备产生可抵扣暂时性差异所致。
2、负债情况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年末 | 比重 | 2023年末 | 比重 | 增减额 | 本年比上年增减 |
| 流动负债 | 187,653,255.24 | 95.10% | 180,468,465.98 | 95.07% | 7,184,789.26 | 3.98% |
| 非流动负债 | 9,678,080.34 | 4.90% | 9,354,994.22 | 4.93% | 323,086.12 | 3.45% |
| 总负债 | 197,331,335.58 | 100.00% | 189,823,460.20 | 100.00% | 7,507,875.38 | 3.96% |
(1)报告期内流动负债与上年同期同比增加3.98%，其中：
应付账款较上年同期增加12,220,738.89元，同比增加53.04％，主要系公司业务规模增加，应付劳务费结算所致。
一年内到期的非流动负债较上年同期增加246,031.41元，同比增加
27.72％，主要系公司本期续租办公场地新签订租赁合同，新增使用权资产所致。
(2)报告期内非流动负债与上年同期同比增加3.45%，其中：
租赁负债较上年同期增加118,105.59元，同比增加16.70％，主要系公司本期续租办公场地新签订租赁合同，新增使用权资产所致。
递延所得税负债较上年同期增加105,322.62元，同比增加27.45％，主要系公司本期续租办公场地新签订租赁合同，新增使用权资产所致。
3、所有者权益情况
单位：人民币元
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| 项目 | 2024年末 | 比重 | 2023年末 | 比重 | 增减额 | 本年比上年增减 |
| 股本 | 327,103,864.00 | 108.26% | 292,538,575.00 | 220.97% | 34,565,289.00 | 11.82% |
| 资本公积 | 1,862,119,811.41 | 616.28% | 1,733,870,233.73 | 1309.70% | 128,249,577.68 | 7.40% |
| 盈余公积 | 9,282,718.76 | 3.07% | 9,282,718.76 | 7.01% | - | 0.00% |
| 未分配利润 | -1,896,638,079.75 | -627.71% | -1,903,718,284.19 | -1438.00% | 7,080,204.44 | -0.37% |
| 少数股东权益 | 284,294.22 | 0.09% | 413,095.40 | 0.31% | -128,801.18 | -31.18% |
| 所有者权益 | 302,152,608.64 | 100.00% | 132,386,338.70 | 100.00% | 169,766,269.94 | 128.24% |
四、经营情况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减额 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 362,957,661.07 | 339,843,306.63 | 23,114,354.44 | 6.80% |
| 营业成本 | 281,169,515.79 | 244,977,505.21 | 36,192,010.58 | 14.77% |
| 税金及附加 | 1,600,387.18 | 1,811,379.68 | -210,992.50 | -11.65% |
| 销售费用 | 4,143,730.32 | 2,466,619.89 | 1,677,110.43 | 67.99% |
| 管理费用 | 35,750,467.70 | 39,202,552.32 | -3,452,084.62 | -8.81% |
| 研发费用 | 1,250,719.81 | 2,290,577.75 | -1,039,857.94 | -45.40% |
| 财务费用 | -886,774.43 | -1,104,001.57 | 217,227.14 | -19.68% |
| 其他收益 | 891,110.06 | 1,209,886.08 | -318,776.02 | -26.35% |
| 信用减值损失 | -5,399,427.78 | -1,641,878.90 | -3,757,548.88 | 228.86% |
| 资产处置收益 | 122,235.77 | 43,591.50 | 78,644.27 | 180.41% |
| 营业利润 | 35,543,532.75 | 49,810,272.03 | -14,266,739.28 | -28.64% |
| 营业外收入 | 7,079,266.45 | 101,807.00 | 6,977,459.45 | 6853.61% |
| 营业外支出 | 26,285,724.14 | 18,140,730.88 | 8,144,993.26 | 44.90% |
| 利润总额 | 16,337,075.06 | 31,771,348.15 | -15,434,273.09 | -48.58% |
| 所得税费用 | 9,465,671.80 | 11,742,204.71 | -2,276,532.91 | -19.39% |
| 净利润 | 6,871,403.26 | 20,029,143.44 | -13,157,740.18 | -65.69% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 7,080,204.44 | 20,219,809.57 | -13,139,605.13 | -64.98% |
本期销售费用较上年同期增加1,677,110.43元，同比增加67.99%，主要系公司对外拓展业务增加外拓人员所致。
本期研发费用较上年同期减少1,039,857.94元，同比减少45.40%，主要系公司本期基于公司发展需要调整研发业务所致。
本期信用减值损失较上年同期增加3,757,548.88元，同比增加228.86%，主
要系公司应收账款增加，计提坏账准备所致。
本期资产处置收益较上年同期增加78,644.27元，同比增加180.41%，主要系母公司办公地址调整续签合同，母公司使用权资产处置所致。
本期营业外收入较上年同期增加6,977,459.45元，同比增加6853.61%，主要系公司本期投资者诉公司证券虚假陈述案件和解冲回预计负债所致。
本期营业外支出较上年同期增加8,144,993.26元，同比增加44.90%，主要系公司本年度投资者诉公司证券虚假陈述案件和解、计提等原因所致。
本期利润总额较上年同期减少15,434,273.09元，同比减少48.58%，主要系公司毛利率下降减少公司利润，计提坏账准备所致。
本期净利润较上年同期减少13,157,740.18元，同比减少65.69%，主要系公司毛利率下降、应收款增加计提坏账准备所致。
五、现金流量情况
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减额 | 本年比上年增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,457,215.88 | 43,924,980.27 | -69,382,196.15 | -157.96% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,701,978.56 | -9,913,960.88 | 7,211,982.32 | 72.75% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 161,246,167.59 | -1,562,585.94 | 162,808,753.53 | 10419.19% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 133,086,973.15 | 32,448,433.45 | 100,638,539.70 | 310.15% |
本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少69,382,196.15元，同比减少157.96%，主要系公司因经营规模增加、收缴率下降与公司本期支付投资者诉公司证券虚假陈述案件赔偿款增加所致。
本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加7,211,982.32元，同比增加
72.75%，主要系公司本期购置车位用于销售的业务降低所致。
本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加162,808,753.53元，同比增加10419.19%，主要系公司本期收到非公开发行股份募集资金所致。
本期现金及现金等价物净增加额较上年同期增加100,638,539.70元，同比增加
310.15%，主要系公司收到非公开发行股份募集资金所致。
六、公司偿债能力指标
| 项目 | 2024年 | 2023年 |
| 资产负债率 | 39.51% | 58.91% |
| 流动比率 | 2.44 | 1.57 |
| 速动比率 | 2.43 | 1.56 |
七、资产营运能力指标
| 项目 | 2024年 | 2023年 |
| 应收账款周转率（次/年） | 3.76 | 5.33 |
| 应收账款周转天数（天/次） | 97.13 | 69 |
| 存货周转率（次/年） | 208.52 | 275.68 |
| 存货周转天数（天/次） | 1.75 | 1.32 |
中天服务股份有限公司
财务负责人：谢文杰二○二五年二月二十四日