目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—179页

四、资质证书复印件……………………………………………第180—183页

审计报告

天健审〔2025〕7-68号广电运通集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了广电运通集团股份有限公司（以下简称广电运通公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广电运通公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广电运通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。广电运通公司的营业收入主要来自于金融科技业务和城市智能业务。2024年度，广电运通公司的营业收入为人民币10,866,361,487.45元，其中金融科技业务的营业收入为人民币6,403,571,957.96元，占营业收入的58.93%，其中城市智能业务的营业收入为人民币4,462,789,529.49元，占营业收入的41.07%。

由于营业收入是广电运通公司关键业绩指标之一，可能存在广电运通公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收单、验收单、结算单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)20。截至2024年12月31日，广电运通公司商誉账面原值为人民币1,995,377,624.27元，减值准备为人民币336,102,527.86元，账面价值为人民币1,659,275,096.41元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)应收账款减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)5。截至2024年12月31日，广电运通公司应收账款账面余额为人民币3,071,910,852.08元，坏账准备为人民币298,398,963.55元，账面价值为人民币2,773,511,888.53元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估广电运通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

广电运通公司治理层（以下简称治理层）负责监督广电运通公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广电运通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广电运通公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就广电运通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王振

（项目合伙人）0中国·杭州中国注册会计师：周杰

二〇二五年三月二十七日

同一控制下企业合并

广电运通集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况广电运通集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广州广电运通金融电子有限公司，成立于1999年7月8日，2005年10月经系经广州市人民政府办公厅穗府办函〔2005〕161号文批准，广州市经济贸易委员会穗经贸函〔2005〕492号文批复，由广州数字科技集团有限公司、深圳市德通投资有限公司、盈富泰克创业投资有限公司、梅州敬基金属制品有限公司、广州藤川科技有限公司发起设立，于2005年10月18日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为914401017163404737的营业执照，注册资本2,483,382,898.00元，股份总数2,483,382,898股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股1,249,185股，无限售条件的流通股份A股2,482,133,713股。公司股票于2007年8月13日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为计算机、通信和其他电子设备制造业的研发、生产和销售。广州市商事主体信息公司平台公示的经营范围：计算机软硬件及外围设备制造；货币专用设备制造；货币专用设备销售；自动售货机销售；计算器设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机及办公设备维修；安全技术防范系统设计施工服务；专业设计服务；物联网技术服务；数据处理和存储支持服务；城市轨道交通设备制造；工程管理服务；互联网数据服务；信息系统运行维护服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；显示器件制造；显示器件销售；技术进出口；货物进出口；建设工程勘察；建设工程设计；住宅室内装饰装修；第一类增值电信业务。

本财务报表业经公司2025年3月27日第七届董事会第十二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，GRGBankingEquipment(HK)Co.Limited等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.1%重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单项金额超过资产总额0.1%重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.1%重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.1%合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.1%

重要的单项计提坏账准备的长期应收款

单项金额超过资产总额0.1%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.1%重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.1%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.1%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.1%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.1%重要的预计负债单项金额超过资产总额0.1%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.1%重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的0.1%重要的资本化研发项目、外购研发项目

单项金额超过资产总额0.1%重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团资产总额的1%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

3.恶性通货膨胀会计

在公司首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期初，公司对在土耳其经营子公司的所有者权益（除未分配利润之外）按照自初始投资时或取得时的一般物价指数变动进行重述。该重述的影响直接计入当期的所有者权益变动。重述除未分配利润外的资产负债表项目后，差额为重述后的未分配利润。

在公司首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期末或后续期间，公司对土耳其经营子公司的所有者权益将首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期初或投资之日（孰晚）起，按照一般物价指数进行重述。

公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照资产负债表日的即期汇率进行折算。在对资产负债表项目进行重述时，货币性项目已经以资产负债表日的计量单位表述，不需要进行重述；非货币项目中，以资产

负债表日的计量单位列示的项目，不需要进行重述，其他非货币性项目，自购置日起以一般物价指数变动对各项目的历史成本和累计折旧（累计摊销）等进行重述。对于在资产负债表日以公允价值计量的非货币性资产，以资产负债表日的公允价值列示。在对利润表项目进行重述时，所有项目金额都需要自其初始确认之日起，以一般物价指数变动进行重述，以使利润表的所有项目都以资产负债表日的计量单位表述。由于上述重述而产生的差额计入当期净利润。所有现金流量表项目将按照资产负债表日的一般物价指数进行重述。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——其他信用风险组合

其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

长期应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)本公司之子公司广州广电五舟科技股份有限公司按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据原材料——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据库龄原材料可变现净值计算方法1年以内（含，下同）账面余额的100.00%1-2年账面余额的80.00%2-3年账面余额的50.00%3年以上账面余额的20.00%库龄组合可变现净值的确定依据：公司根据历史各库龄在期后的价值实现情况及期末库存情况确定。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法

355.002.71运输设备年限平均法7-105.0013.57-9.50专用设备年限平均法3-85.0031.67-11.88电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00办公设备年限平均法5-65.0019.00-15.83仪器仪表年限平均法5-65.0019.00-15.83培训设备年限平均法

70.0014.29其他设备年限平均法5-65.0019.00-15.83营运业务设备年限平均法5-100.00或5.0020.00-9.50

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准仪器仪表安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、著作权、商标权、域名、专利权、数据资源等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为3-5年直线法著作权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法域名按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法数据资源按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录或其他合理方法，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括产品试制费、调试检测费等。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括差旅费、专利费、福利费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售智能设备、提供软件开发及服务、提供运维服务及其他。

(1)其中销售智能设备、提供软件开发及服务属于在某一时点履行的履约义务，确认收入情况如下：

1)国内产品销售：公司已根据合同约定将产品交付给客户并经其签收，取得签收单转移控制权时确认收入；国外产品销售：根据合同约定以产品发运后，完成出口报关手续并取得提单转移控制权确认收入；

2)提供软件开发及服务：按照合同约定提供完毕软件开发及服务并取得验收单或结算

单时确认收入；

(2)其中提供运维服务及其他属于在某一时段履行的履约义务，确认收入情况：按照合同约定的服务期限根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

恶性通货膨胀

公司在判断某经营实体是否开始处于恶性通货膨胀经济中及该经营实体的子公司、合营及联营企业的记账本位币是否为恶性通货膨胀经济货币中运用了重要判断。

公司判断一个国家是否处于恶性通货膨胀经济中时，考虑其经济环境显示的特征包括但不限于：

(1)一般公众倾向于以非货币性资产或相对稳定的外币来保存自己的财富。持有的当地货币立即用于投资以保持购买力；

(2)一般公众不是以当地货币、而是以相对稳定的外币为单位作为衡量货币金额的基础。标价时可能采用该种外币；

(3)即使信用期限很短，赊销、赊购交易仍按补偿信用期预计购买力损失的价格成交；

(4)利率、工资和物价与物价指数挂钩；

(5)3年累计通货膨胀率接近或超过100%。

管理层须评估并判断公司开始适用恶性通货膨胀会计的时点。

经管理层评估，公司土耳其子公司自2024年1月1日起的会计期间因近三年累计通货膨胀率超过100%而被视为恶性通货膨胀经济体。公司内所有以土耳其里拉作为记账本位币

的主体，自2024年1月1日起开始适用《企业会计准则第19号一一外币折算》及其应用指南中关于恶性通货膨胀的会计处理，并且视同该主体始终处于恶性通货膨胀中。因此，公司对土耳其子公司的财务状况以及经营成果按照报告期末的当期购买力予以重述。

公司在按照历史的本地货币重述土耳其子公司的财务状况及经营成果时，使用了土耳其国家统计局公布的一般物价指数（PPI），如下：

日期土耳其一般物价指数2022年12月31日2,021.192023年12月31日2,915.022024年12月31日3,746.52

土耳其子公司在重述2024年度的经营成果时使用的调节系数约为1.0至1.29。2024年12月31日，土耳其近三年的累计通货膨胀率为267%。

(三十三)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(三十四)其他

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、5%、

3%、1%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%及详见下表

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15.00%广州广电银通金融电子科技有限公司15.00%深圳广电银通金融电子科技有限公司15.00%北京中科江南信息技术股份有限公司15.00%广州广电运通智能科技有限公司15.00%广州运通科金技术有限公司15.00%深圳市广电信义科技有限公司15.00%江苏汇通金科数据股份有限公司15.00%北京中数智汇科技股份有限公司15.00%广州广电运通信息科技有限公司15.00%广州广电穗通科技有限公司15.00%广州平云小匠科技股份有限公司15.00%资阳保安有限责任公司15.00%深圳市创自技术有限公司15.00%广州像素数据技术股份有限公司15.00%广州广电卓识智能科技有限公司15.00%广州运通数达科技有限公司15.00%榆林市神鹰护卫有限责任公司15.00%文山州金盾保安守护押运有限责任公司15.00%河南商通数字科技有限公司15.00%

商洛市金盾押运有限责任公司15.00%西安金盾押运有限公司15.00%海南警锐押运护卫有限公司15.00%黔南州蓝盾武装护运有限责任公司15.00%保山安邦武装守护押运有限责任公司15.00%中科江南云财信息技术(云南)有限公司15.00%北京中科江南政安信息技术有限公司15.00%北京中科江南数字科技有限公司15.00%广州广电五舟科技股份有限公司15.00%GRGBankingEquipment(HK)Co.,Limited16.50%GRGHT(HK)Co.,Limited16.50%GRGEquipment(Singapore)Pte.Ltd.17.00%湖北融信押运保安服务有限公司20.00%汕尾市广电数字经济投资运营有限公司20.00%揭阳市广电数字经济投资运营有限公司20.00%广东运通奇安科技有限公司20.00%清远市数字投资运营有限公司20.00%上海欣辰通金融电子科技有限公司20.00%广州平云仪安科技有限公司20.00%宜昌宜通金融服务有限公司20.00%辽宁辽通金融电子科技有限公司20.00%河北晨通金融电子科技有限公司20.00%山西尚通电子科技有限公司20.00%武威市神威保安守押有限责任公司20.00%安徽汇通金融数据服务有限公司20.00%中科江南数字信息技术（广州）有限公司20.00%中金数通科技（长沙）有限公司20.00%广州平云新能技术服务有限公司20.00%四川中睿金通科技发展有限公司20.00%深圳市深安信信息技术有限公司20.00%

广州平云咖速修科技有限公司20.00%南宁盈通金融电子科技有限公司20.00%锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司20.00%商洛市慧金清分服务有限公司20.00%商洛福满来保安服务有限公司20.00%北京中科江南博雅科技有限公司20.00%成都平云小匠网络有限公司20.00%深圳市创自软件有限公司20.00%商洛金盾职业技能培训学校20.00%平顶山市鹰晟保安职业技能培训学校有限责任公司20.00%广电运通国际商贸（广州）有限公司20.00%广州从化运通数据科技有限责任公司20.00%广州北极智通数据发展有限公司20.00%湛江市数据科技有限公司20.00%成都五舟汉盛信息技术有限公司20.00%上海五欣信息科技有限公司20.00%广州五舟科技实业有限公司20.00%贵州广电五舟科技有限公司20.00%中数智汇（广州）信息科技有限公司20.00%GRGAMERICAINC.26.00%GRGHongKongMéxico,S.A.deC.V30.00%GRGDeutschlandGmbH32.275%除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠

1.增值税及附加税

(1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3第一条第（二十六）项，公司就提供技术转让、技术开发和与之相关

的技术咨询、技术服务免征增值税。广州运通科金技术有限公司、广州广电运通信息科技有限公司、深圳市广电信义科技有限公司、广州像素数据技术股份有限公司、广州广电穗通科技有限公司、茂名市数据科技集团有限公司及清远市数字投资运营有限公司的部分技术转让技术开发收入免征增值税。

(3)根据《广州市海珠区国家税务局减免税备案登记告知书》（穗海国税减备〔2013〕100939号），广州像素数据技术股份有限公司就企业提供离岸服务外包项目享受免征增值税优惠政策。

(4)根据《广州市海珠区国家税务局减免税备案登记告知书》（穗海国税减备〔2014〕101231号），广州像素数据技术股份有限公司就向境外单位提供的技术咨询服务项目享受免征增值税优惠政策。

(5)根据财税〔2012〕15号文，《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》，购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。

(6)根据财税〔2023〕12号文，《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

(7)根据财税〔2023〕43号文，《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

2.企业所得税

(1)本公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344007402的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(2)本公司的子公司广州运通科金技术有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202444006974的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(3)本公司的子公司广州广电运通信息科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202244005329的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(4)本公司的孙公司广州广电穗通科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202444005978的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得

税。

(5)本公司的子公司广州广电运通智能科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202444008619的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(6)本公司的孙公司广州广电卓识智能科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202244007896的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(7)本公司的子公司深圳市创自技术有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344201942的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(8)本公司的孙公司深圳广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202444201284的高新技术企业证书,有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(9)本公司的孙公司河南商通数字科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR20224100428的高新技术企业证书，有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(10)本公司的孙公司深圳市广电信义科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344202907的高新技术企业证书,有效期为三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(11)本公司的子公司北京中科江南信息技术股份有限公司被认定为高新技术企业，取得证书编号为GR202211000344的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率征收企业所得税。根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，在满足规定的条件后，可减按10%的税率征收企业所得税。北京中科江南信息技术股份有限公司本期因获得国家鼓励的重点软件企业认定，2023年度企业所得税汇算清缴享受10%企业所得税税收优惠，该部分税收优惠在实际获得时计入本期损益。

(12)本公司的子公司广州平云小匠科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344006674的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(13)本公司的孙公司广州像素数据技术股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编

号为GR202344010742的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(14)本公司的子公司北京中数智汇科技股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202211004942的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(15)本公司的孙公司广州运通数达科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202344010298的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(16)本公司的孙公司中科江南云财信息技术(云南)有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202353001070的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(17)本公司的孙公司北京中科江南政安信息技术有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202311000212的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(18)本公司的孙公司北京中科江南数字科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202211003953的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(19)本公司的孙公司安徽汇通金融数据服务有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202234005315的高新技术企业证书，有效期为三年，同时享受小微企业所得税优惠政策，2024年按20%的税率计缴企业所得税。

(20)本公司的子公司中金数通科技（长沙）有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202243003594的高新技术企业证书，有效期三年，同时享受小微企业所得税优惠政策，2024年按20%的税率计缴企业所得税。

(21)本公司的子公司广州广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202444005541的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(22)本公司的子公司江苏汇通金科数据股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202432005445的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所得税。

(23)本公司的子公司广州广电五舟科技股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202444004711的高新技术企业证书，有效期三年，2024年按15%的税率计缴企业所

得税。

(24)本公司的孙公司资阳保安有限责任公司、黔南州蓝盾武装护运有限责任公司、西安金盾押运有限公司、商洛市金盾押运有限责任公司、保山安邦武装守护押运有限责任公司、榆林市神鹰护卫有限责任公司和文山州金盾保安守护押运有限责任公司依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），符合西部大开发税收优惠政策条件，2024年减按15%的税率计缴企业所得税。

(25)本公司的孙公司海南警锐押运护卫有限公司依据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号，符合海南自贸港鼓励产业目录税收优惠政策条件，2024年减按15%的税率计缴企业所得税。

(26)根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司的下属公司深圳市创自软件有限公司、广东运通奇安科技有限公司和清远市数字投资运营有限公司等37家公司符合此税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金项目期末数期初数库存现金3,675,359.114,681,115.48银行存款7,793,697,699.597,915,412,951.45其他货币资金2,663,397,597.413,834,496,984.38

合计10,460,770,656.1111,754,591,051.31其中：存放在境外的款项总额146,269,671.2263,877,428.07

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末数期初数清算资金2,457,718,378.553,763,873,120.17银行承兑汇票保证金94,515,554.5015,247,055.49外汇掉期保证金73,492,337.67结构性存款圈存资金55,000,000.00冻结资金25,885,143.7815,472,245.44履约保证金24,088,461.4535,463,908.14保函保证金7,458,270.141,859,971.51

合计2,738,158,146.093,831,916,300.75

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,924,906,237.03325,113,756.51其中：理财产品1,924,906,237.03325,113,756.51

合计1,924,906,237.03325,113,756.51

3.衍生金融资产项目期末数期初数外汇衍生工具116,302.96

合计116,302.96

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票46,189,837.4123,213,864.46商业承兑汇票38,146,956.3953,951,003.86

合计84,336,793.8077,164,868.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备87,911,048.77100.003,574,254.974.0784,336,793.80其中：银行承兑汇票46,424,396.9152.81234,559.500.5146,189,837.41商业承兑汇票41,486,651.8647.193,339,695.478.0538,146,956.39

合计87,911,048.77100.003,574,254.974.0784,336,793.80

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备80,355,272.25100.003,190,403.933.9777,164,868.32其中：银行承兑汇票24,060,041.6729.94846,177.213.5223,213,864.46

商业承兑汇票56,295,230.5870.062,344,226.724.1653,951,003.86合计80,355,272.25100.003,190,403.933.9777,164,868.32

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合46,424,396.91234,559.500.51商业承兑汇票组合41,486,651.863,339,695.478.05

小计87,911,048.773,574,254.974.07

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他按组合计提坏账准备

3,190,403.93-820,036.791,203,887.833,574,254.97合计3,190,403.93-820,036.791,203,887.833,574,254.97

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额银行承兑汇票21,003,489.63

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额商业承兑汇票[注]300,000.00115,750.00

小计300,000.0021,119,239.63

[注]该等商业承兑汇票贴现无追索权，在贴现时予以终止确认

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内2,195,724,496.231,904,588,634.701-2年359,597,018.15466,048,563.392-3年300,880,365.62128,062,405.483-4年96,500,460.0779,569,882.594-5年30,317,179.03120,204,167.965年以上88,891,332.9897,507,809.20

账面余额合计3,071,910,852.082,795,981,463.32减：坏账准备298,398,963.55271,539,874.50账面价值合计2,773,511,888.532,524,441,588.82

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备54,892,805.411.7954,892,805.41100.00按组合计提坏账准备3,017,018,046.6798.21243,506,158.148.072,773,511,888.53

合计3,071,910,852.08100.00298,398,963.559.712,773,511,888.53（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备账面价值

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备49,242,294.771.7649,242,294.77100.00按组合计提坏账准备2,746,739,168.5598.24222,297,579.738.092,524,441,588.82合计2,795,981,463.32100.00271,539,874.509.712,524,441,588.82

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款

3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合3,009,312,532.63243,506,158.148.09其他信用风险的客户组合

7,705,514.04小计3,017,018,046.67243,506,158.148.07

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内2,195,724,496.2344,692,835.97

2.041-2年357,111,767.5946,147,327.90

12.922-3年298,671,679.1241,761,007.88

13.98

3-4年67,472,485.5730,008,785.67

44.48

4-5年28,046,201.0318,610,297.63

66.365年以上62,285,903.0962,285,903.09

100.00

小计3,009,312,532.63243,506,158.14

8.09

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转

回

核销其他单项计提坏账准备

49,242,294.775,650,510.6454,892,805.41按组合计提坏账准备

222,297,579.734,716,562.7816,492,015.63243,506,158.14合计271,539,874.5010,367,073.4216,492,015.63298,398,963.55

注：其他变动系公司非同一控制下企业合并增加

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为805,412,553.69元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为21.91%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为32,441,437.21元。

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票27,588,276.2916,532,037.09合计27,588,276.2916,532,037.09

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备27,588,276.29100.0027,588,276.29其中：银行承兑汇票27,588,276.29100.0027,588,276.29

合计27,588,276.29100.0027,588,276.29

（续上表）

种类

期初数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备16,532,037.09100.0016,532,037.09其中：银行承兑汇票16,532,037.09100.0016,532,037.09

合计16,532,037.09100.0016,532,037.09

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目

期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

项目

期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合27,588,276.29

小计27,588,276.29

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额银行承兑汇票94,688,262.92

小计94,688,262.92

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况账龄

期末数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内186,676,491.3493.82186,676,491.341-2年8,009,404.534.028,009,404.532-3年2,165,262.971.092,165,262.973年以上2,130,172.481.072,130,172.48合计198,981,331.32100.00198,981,331.32

（续上表）账龄

期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内83,177,652.3891.1783,177,652.381-2年4,575,392.265.014,575,392.262-3年710,727.720.78710,727.723年以上2,770,546.253.042,770,546.25合计91,234,318.61100.0091,234,318.61

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为85,659,759.95元，占预付款项期末余额合计数的比例为43.05%。

8.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收股利13,943,721.204,183,050.00其他应收款177,098,071.31140,097,522.87

合计191,041,792.51144,280,572.87

(2)应收股利

1)明细情况项目期末数期初数江苏富深协通科技股份有限公司1,911,000.00江苏运发实业投资有限公司1,767,150.002,272,050.00广电计量检测集团股份有限公司12,176,571.20小计13,943,721.204,183,050.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

本期无账龄1年以上重要的应收股利。

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备14,762,260.00100.00818,538.805.5413,943,721.20小计14,762,260.00100.00818,538.805.5413,943,721.20

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备4,435,500.00100.00252,450.005.694,183,050.00

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）小计4,435,500.00100.00252,450.005.694,183,050.00

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合14,762,260.00818,538.805.54其中：1年以内12,237,760.0061,188.800.50

3-4年2,524,500.00757,350.0030.00小计14,762,260.00818,538.805.54

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数252,450.00252,450.00期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提61,188.80504,900.00566,088.80本期收回或转回本期核销其他变动期末数61,188.80757,350.00818,538.80期末坏账准备计提比例（%）

0.415.135.54

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

款项性质期末数期初数押金保证金126,829,440.2578,188,000.40往来款72,397,241.2765,758,952.00职工借款3,891,686.9119,361,422.29账面余额小计203,118,368.43163,308,374.69减：坏账准备26,020,297.1223,210,851.82账面价值小计177,098,071.31140,097,522.87

2)账龄情况

账龄期末数期初数1年以内136,657,924.94103,888,444.401-2年28,790,629.8222,022,858.462-3年10,022,758.239,421,287.163-4年5,463,471.268,592,841.784-5年3,986,670.432,399,357.825年以上18,196,913.7516,983,585.07

账面余额小计203,118,368.43163,308,374.69

减：坏账准备26,020,297.1223,210,851.82

账面价值小计177,098,071.31140,097,522.87

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备7,044,448.79

3.477,044,448.79100.00按组合计提坏账准备196,073,919.6496.5318,975,848.339.68177,098,071.31小计203,118,368.43100.0026,020,297.1212.81177,098,071.31

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备账面价值

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备6,944,448.794.256,944,448.79100.00按组合计提坏账准备156,363,925.9095.7516,266,403.0310.40140,097,522.87

合计163,308,374.69100.0023,210,851.8214.21140,097,522.87

②重要的单项计提坏账准备的其他应收款本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

③采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合196,073,919.6418,975,848.339.68其中：1年以内136,102,410.63446,362.320.33

1-2年28,790,629.821,993,295.046.922-3年10,029,006.231,404,224.3114.003-4年5,836,389.231,930,401.0833.084-5年4,163,018.772,048,702.7249.215年以上11,152,464.9611,152,862.86100.00小计196,073,919.6418,975,848.339.68

4)坏账准备变动情况

①明细情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数716,989.0415,549,413.996,944,448.7923,210,851.82期初数在本期——————--转入第二阶段-195,351.88195,351.88--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提405,622.261,067,421.60100,000.001,573,043.86

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期收回或转回本期核销其他变动1,236,401.441,236,401.44期末数927,259.4218,048,588.917,044,448.7926,020,297.12期末坏账准备计提比例（%）

0.468.893.4712.81

5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备单位一

押金保证金

26,178,924.551年以内12.89130,894.63单位二

押金保证金

10,792,339.651年以内5.31263,333.09单位三往来款4,684,234.665年以上2.314,684,234.66单位四

押金保证金

4,486,145.451-2年2.21580,058.61单位五

往来款、保证金

3,005,165.002年以内1.4874,603.35小计49,146,809.3124.205,733,124.34

9.存货

(1)明细情况项目

期末数账面余额跌价准备账面价值原材料999,366,138.7155,028,602.02944,337,536.69在产品217,391,314.427,783,699.13209,607,615.29库存商品1,671,903,346.0373,491,911.801,598,411,434.23合同履约成本551,331,848.092,675,426.07548,656,422.02

合计3,439,992,647.25138,979,639.023,301,013,008.23

（续上表）项目期初数

账面余额跌价准备账面价值原材料315,277,676.1639,915,969.47275,361,706.69在产品217,336,814.168,070,222.59209,266,591.57库存商品1,738,647,362.9686,601,122.541,652,046,240.42合同履约成本449,070,227.543,022,249.12446,047,978.42合计2,720,332,080.82137,609,563.722,582,722,517.10

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转销

其他原材料39,915,969.4711,772,416.606,505,273.633,165,057.6855,028,602.02在产品8,070,222.591,753,310.232,039,833.697,783,699.13库存商品86,601,122.5425,258,968.262,947,498.9541,315,677.9573,491,911.80合同履约成本

3,022,249.121,728,564.452,075,387.502,675,426.07合计137,609,563.7240,513,259.549,452,772.5848,595,956.82138,979,639.02

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价准备的原因

转销存货跌价准备的原因原材料，在产品

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值合同履约成本

相关项目估计结算价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

3)按组合计提的存货跌价准备组合名称

期末数账面余额跌价准备计提标准和比例

组合名称

期末数账面余额跌价准备计提标准和比例原材料——库龄组合

725,207,677.088,051,687.28其中：1年以内688,881,418.89按账面余额的0%计提

1-2年34,433,139.606,886,627.92按账面余额的20%计提2-3年1,164,785.02582,392.51按账面余额的50%计提3年以上728,333.57582,666.85按账面余额的80%计提小计725,207,677.088,051,687.28

(3)确认为存货的数据资源项目

外购的数据资源存货

自行加工的数据资源存货

其他方式取得的

数据资源存货

小计账面原值

期初数本期增加金额2,652,347.462,652,347.46其中：购入1,366,962.641,366,962.64采集加工1,285,384.821,285,384.82本期减少金额2,652,347.462,652,347.46其中：出售2,652,347.462,652,347.46期末数存货跌价准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值期初账面价值

10.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收合同款589,986,710.4313,418,978.83576,567,731.60131,037,422.507,411,538.17123,625,884.33

合计589,986,710.4313,418,978.83576,567,731.60131,037,422.507,411,538.17123,625,884.33

(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因广州人工智能公共算力中心二期项目

434,278,333.33新增项目小计434,278,333.33

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备2,160,000.000.372,160,000.00100.00按组合计提减值准备587,826,710.4399.6311,258,978.831.92576,567,731.60

合计589,986,710.43100.0013,418,978.832.27576,567,731.60

（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备2,160,000.001.652,160,000.00100.00按组合计提减值准备128,877,422.5098.355,251,538.174.07123,625,884.33

合计131,037,422.50100.007,411,538.175.66123,625,884.33

2)重要的单项计提减值准备的合同资产本期无重要的单项计提减值准备的合同资产。

3)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合587,826,710.4311,258,978.83

1.92

项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）其中：1年以内522,052,342.545,214,436.07

1.00

1-2年32,692,783.682,442,240.217.47

2-3年33,049,491.933,570,210.2710.80

3年以上32,092.2832,092.28100.00

小计587,826,710.4311,258,978.831.92

(3)减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

转销/核销

其他单项计提减值准备

2,160,000.002,160,000.00按组合计提减值准备

5,251,538.175,955,231.8052,208.8611,258,978.83合计7,411,538.175,955,231.8052,208.8613,418,978.83

11.持有待售资产

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准

备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值江苏汇通金科数据股份有限公司合计

(2)持有待售资产转回因股权购买方违约原因，本期公司不再将对江苏汇通金科数据股份有限公司的长期股权投资继续划分为持有待售类别。相应调整了可比会计期间的比较数据，可比会计期间财务报表中受影响的项目名称和影响金额如下：

受影响的报表项目影响金额货币资金38,207,524.97交易性金融资产150,800,000.00应收账款67,064,019.06

受影响的报表项目影响金额预付款项63,972.71其他应收款10,823,125.65存货12,461,608.66持有待售资产-350,896,884.22其他流动资产8,193,408.12其他权益工具投资139,723.63投资性房地产20,208,221.45固定资产2,682,974.49使用权资产9,563,998.04无形资产26,592.93商誉26,741,748.00长期待摊费用1,289,219.19递延所得税资产2,630,747.32

12.其他流动资产

项目

期末数账面余额减值准备账面价值大额存单本金及利息932,665,290.45932,665,290.45待抵扣税金173,559,886.14173,559,886.14应收股权转让款23,928,400.0023,928,400.00待摊费用5,722,136.135,722,136.13到期未收回的长期应收款5,513,598.005,513,598.00股票交易预存金661,001.08661,001.08

合计1,142,050,311.805,513,598.001,136,536,713.80

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值大额存单本金及利息998,603,765.92998,603,765.92待抵扣税金87,537,972.9187,537,972.91

项目

期初数账面余额减值准备账面价值股票交易预存金4,150,213.674,150,213.67到期未收回的长期应收款5,140,813.891,311,684.973,829,128.92待摊费用7,916,002.287,916,002.28

合计1,103,348,768.671,311,684.971,102,037,083.70

13.长期股权投资

(1)分类情况项目

期末数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资906,129,322.792,767,250.90903,362,071.89合计906,129,322.792,767,250.90903,362,071.89

（续上表）

项目

期初数账面余额减值准备账面价值对联营企业投资986,073,999.751,217,873.85984,856,125.90合计986,073,999.751,217,873.85984,856,125.90

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业广电计量检测集团股份有限公司

587,785,546.7428,963,746.50-388,237.50广州市力沛企业管理咨询有限公司

570,027.856,329.64运通数字空间（北京）技术有限公司

6,240,621.75-119,322.51广州广电五舟科技股份有限公司

66,929,043.99215,184.78-71,554.72广州数据交易所有限公司

55,532,154.06-485,938.56广州数据交易有限公司3,092,366.35-299,352.47

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整广州圣通智能科技有限公司

339,983.18340,000.00-334,496.80中山市保安服务有限公司

35,736,372.393,371,971.95四川极智朗润科技有限公司

13,344,240.573,794,980.00-665,834.64广州运通链达金服科技有限公司

-660,403.75广州佳朋运通创新投资合伙企业（有限合伙）

39,243,469.24-932,983.83广州城发智创股权投资合伙企业（有限合伙）

149,450,042.693,415,010.33广州辉远电子技术有限公司

1,217,873.85北京亚太安讯智能科技有限公司

9,063,796.75373,108.93北京汉符科技有限公司2,112,486.68-563,109.63平顶山数字智能产业运营有限公司

448,023.4240,354.86北京商兆科技有限公司13,473,518.29-5,270,435.35北京柏橡科技有限公司1,494,431.95280,519.78福建省穗龙数字科技有限公司

4,500,000.0047,314.89成都比特信安科技有限公司

72,195.53合计984,856,125.901,217,873.854,840,000.003,794,980.0027,453,859.65-459,792.22

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业广电计量检测集团股份有限公司

-23,379,731.34-19,580,416.00573,400,908.40广州市力沛企业管理咨询有限公司

576,357.49运通数字空间（北京）技术有限公司

6,121,299.24

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备其他账面价值减值准备广州广电五舟科技股份有限公司

11,519,014.03-78,591,688.08广州数据交易所有限公司

55,046,215.50广州数据交易有限公司

2,793,013.88广州圣通智能科技有限公司

345,486.38中山市保安服务有限公司

39,108,344.34四川极智朗润科技有限公司

8,883,425.93广州运通链达金服科技有限公司

697,484.9637,081.21广州佳朋运通创新投资合伙企业（有限合伙）

38,310,485.41广州城发智创股权投资合伙企业（有限合伙）

152,865,053.02广州辉远电子技术有限公司

1,217,873.85北京亚太安讯智能科技有限公司

9,436,905.68北京汉符科技有限公司

1,549,377.051,549,377.05平顶山数字智能产业运营有限公司

488,378.28北京商兆科技有限公司

8,203,082.94北京柏橡科技有限公司

1,774,951.73福建省穗龙数字科技有限公司

4,547,314.89成都比特信安科技有限公司

1,351,572.041,423,767.57合计-11,163,232.35-19,580,416.001,549,377.05-77,240,116.04903,362,071.892,767,250.90

(3)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额北京汉符科技有限公司1,549,377.051,549,377.05

小计1,549,377.051,549,377.05（续上表）

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据北京汉符科技有限公司

小计

2)其他说明本公司子公司中科江南对北京汉符科技有限公司（以下简称北京汉符）进行了减值测试，由于北京汉符持续亏损，预计其可收回金额为0，因此确认资产减值损失1,549,377.05元。

14.其他权益工具投资

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

本期计入其他综合收益的利

得和损失

其他神州数码控股有限公司365,891,027.44165,928,945.31珠海国信运通股权投资基金（有限合伙）

10,389,120.31广州大湾区轨道交通产业投资集团有限公司

8,000,000.00广州市龙源环保科技有限公司

76,105,173.90资阳农村商业银行股份有限公司

17,600,000.00锡林浩特农村合作银行681,200.00浙江投融天下投资管理有限公司

139,723.63-61,807.95江苏富深协通科技股份有限公司

9,562,882.91企服码（北京）科技有限公司20,000,000.00合计508,369,128.19165,867,137.36

（续上表）

项目期末数

本期确认的股利收

入

本期末累计计入其他综合收益的

利得和损失神州数码控股有限公司531,819,972.7511,316,342.58-275,519,177.02珠海国信运通股权投资基金（有限合伙）

10,389,120.31广州大湾区轨道交通产业投资集团有限公司

8,000,000.00广州市龙源环保科技有限公司

76,105,173.90资阳农村商业银行股份有限公司

17,600,000.00237,084.85锡林浩特农村合作银行681,200.00浙江投融天下投资管理有限公司

77,915.68-97,874.73江苏富深协通科技股份有限公司

9,562,882.91企服码（北京）科技有限公司20,000,000.00合计674,236,265.5511,553,427.43-275,617,051.75

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有的对神州数码控股有限公司（持股比例10.40%）、珠海国信运通股权投资基金（有限合伙）（持股比例49.98%，非执行事务合伙人）、广州大湾区轨道交通产业投资集团有限公司（持股比例4.00%）、广州市龙源环保科技有限公司（持股比例27.13%）、资阳农村商业银行股份有限公司（持股比例1.00%）、锡林浩特农村合作银行（持股比例低于1%）、浙江投融天下投资管理有限公司（持股比例6.40%）、江苏富深协通科技股份有限公司（持股比例7.25%）、企服码（北京）科技有限公司（持股比例10.00%）等公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司出于战略目的而计划长期持有，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

15.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数178,261,313.696,314,099.19184,575,412.88本期增加金额5,608,287.381,087,798.546,696,085.92

项目房屋及建筑物土地使用权合计

1)固定资产转入5,608,287.381,087,798.546,696,085.92本期减少金额1,265,400.0098,380.001,363,780.00

1)其他转出1,265,400.0098,380.001,363,780.00期末数182,604,201.077,303,517.73189,907,718.80累计折旧和累计摊销期初数33,015,632.74316,179.3733,331,812.11本期增加金额4,829,415.91296,064.365,125,480.27

1)计提或摊销4,545,040.13155,036.914,700,077.04

2)固定资产转入284,375.78141,027.45425,403.23本期减少金额583,250.6721,585.41604,836.08

1)其他转出583,250.6721,585.41604,836.08期末数37,261,797.98590,658.3237,852,456.30减值准备期初数418,161.46418,161.46本期增加金额本期减少金额期末数418,161.46418,161.46账面价值

期末账面价值144,924,241.636,712,859.41151,637,101.04期初账面价值144,827,519.495,997,919.82150,825,439.31

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物3,491,726.37尚未办理小计3,491,726.37

16.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输设备专用设备电子设备办公设备仪器仪表培训设备其他设备营运业务设备合计账面原值

期初数1,461,830,374.86389,328,504.02318,586,599.00272,635,048.1844,505,298.3125,534,540.754,201,669.2212,489,829.28100,821,754.022,629,933,617.64本期增加金额

472,313,300.3821,578,600.3540,224,668.9723,767,284.0811,330,557.891,344,846.9571,681.433,057,998.69573,688,938.74

1)购置10,984,439.0320,337,163.1927,123,805.8522,423,440.772,828,612.78251,041.6571,681.433,056,744.4787,076,929.17

2)在建工程转入

460,063,461.358,147,606.931,093,805.30469,304,873.58

3)投资性房地产转入

1,265,400.001,265,400.00

4)企业合并增加

1,241,437.164,953,256.191,343,843.315,306,383.1212,844,919.78

5)其他增加

3,195,561.991,254.223,196,816.21

本期减少金额

5,608,287.3821,682,195.202,397,183.0312,465,817.571,777,618.78853,335.546,140.0030,109,850.5374,900,428.03

1)处置或报废

21,682,195.202,382,563.8012,465,817.571,275,289.17251,565.636,140.0030,109,850.5368,173,421.90

2)转为投资性房地产

5,608,287.385,608,287.38

项目房屋及建筑物运输设备专用设备电子设备办公设备仪器仪表培训设备其他设备营运业务设备合计

3)其他减少

14,619.23502,329.61601,769.911,118,718.75

期末数1,928,535,387.86389,224,909.17356,414,084.94283,936,514.6954,058,237.4226,026,052.164,201,669.2212,555,370.7173,769,902.183,128,722,128.35累计折旧

期初数258,617,213.17290,521,371.37248,476,237.76199,642,695.7926,149,792.8321,788,166.713,220,399.967,051,381.2675,017,987.831,130,485,246.68

本期增加金额

56,174,628.3025,908,017.4444,649,333.1735,600,633.449,237,363.58351,801.54561,340.8651,226.2613,832,963.26186,367,307.85

1)计提55,591,377.6325,010,059.2142,089,418.9635,558,419.072,779,269.36351,801.54561,340.8651,226.2613,820,964.57175,813,877.46

2)投资性房地产转入

583,250.67583,250.67

3)企业合并增加

897,958.232,559,914.2142,214.373,068,512.506,568,599.31

4)其他增加

3,389,581.7211,998.693,401,580.41

本期减少金额

284,375.7820,287,069.012,170,837.9210,742,963.941,173,202.64247,954.975,833.0029,429,201.3664,341,438.62

1)处置或报废

20,287,069.012,156,466.8510,742,963.941,173,202.64171,730.715,833.0029,429,201.3663,966,467.51

2)转为投资性房地产

284,375.78284,375.78

3）其他减少

14,371.0776,224.2690,595.33

项目房屋及建筑物运输设备专用设备电子设备办公设备仪器仪表培训设备其他设备营运业务设备合计期末数314,507,465.69296,142,319.80290,954,733.01224,500,365.2934,213,953.7721,892,013.283,781,740.827,096,774.5259,421,749.731,252,511,115.91减值准备

期初数1,486,480.321,195,420.821,543,218.32130,810.6920,105.254,376,035.40本期增加金额本期减少金额

33,570.886,879.084,389.2844,839.24

1)处置或报废

33,570.886,879.084,389.2844,839.24

期末数1,486,480.321,161,849.941,536,339.24126,421.4120,105.254,331,196.16账面价值

期末账面价值

1,612,541,441.8591,920,739.4365,459,351.9357,899,810.1619,717,862.244,134,038.88419,928.405,438,490.9414,348,152.451,871,879,816.28

期初账面价值

1,201,726,681.3797,611,711.8370,110,361.2471,449,134.0718,224,694.793,746,374.04981,269.265,418,342.7725,803,766.191,495,072,335.56

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值专用设备397,223.06电子设备2,870,146.93营运业务设备22,745.70小计3,290,115.69

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物47,786,990.34尚在办理

小计47,786,990.34

17.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值新一代AI智能设备产业基地项目

374,997,846.77374,997,846.77广电运通四期核心技术产业化升级扩建项目

21,137,961.2421,137,961.246,502,385.766,502,385.76广电运通人工智能（益阳）产业基地

16,072,124.0016,072,124.00零星工程4,220,365.974,220,365.979,955,355.709,955,355.70合计41,430,451.2141,430,451.21391,455,588.23391,455,588.23

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数新一代AI智能设备产业基地项目

598,101,000.00374,997,846.7770,230,155.49445,228,002.26

工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减

少

期末数广电运通四期核心技术产业化升级扩建项目

50,000,000.006,502,385.7614,635,575.4821,137,961.24广电运通人工智能（益阳）产业基地

55,372,124.0016,072,124.0016,072,124.00小计703,473,124.00381,500,232.53100,937,854.97445,228,002.2637,210,085.24

（续上表）工程名称

工程累计投入占预

算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化

累计金额

本期利

息资本化

金额

本期利息资本化率（%）

资金来源新一代AI智能设备产业基地项目

74.44100.00募集资金广电运通四期核心技术产业化升级扩建项目

42.2842.28募集资金广电运通人工智能（益阳）产业基地

29.0329.03其他小计

18.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值期初数127,410,913.18127,410,913.18本期增加金额74,177,582.7974,177,582.79

(1)租入56,393,801.3456,393,801.34

(2)企业合并增加17,780,485.1817,780,485.18

(3)其他增加3,296.273,296.27

本期减少金额29,213,263.6829,213,263.68

(1)处置29,213,263.6829,213,263.68

期末数172,375,232.29172,375,232.29累计折旧

期初数61,353,600.0161,353,600.01

项目房屋及建筑物合计本期增加金额54,573,864.6554,573,864.65

(1)计提42,084,776.2542,084,776.25

(2)企业合并增加12,399,384.7612,399,384.76

(3)其他增加89,703.6489,703.64本期减少金额20,834,287.9620,834,287.96

(1)处置20,834,287.9620,834,287.96期末数95,093,176.7095,093,176.70账面价值期末账面价值77,282,055.5977,282,055.59期初账面价值66,057,313.1766,057,313.17

19.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件著作权商标权域名专利权数据资源合计账面原值

期初数183,229,816.4375,162,573.9291,514,486.676,710,200.00122,234.50356,739,311.52

本期增加金额13,371,545.0012,058,350.41102,097,375.003,856,240.14131,383,510.55

1)购置13,273,165.008,196,763.5521,469,928.55

2)内部研发3,856,240.143,856,240.14

3)企业合并增加3,861,586.86102,097,375.00105,958,961.86

4)投资性房地产转入

98,380.0098,380.00

本期减少金额1,087,798.54470,697.011,558,495.55

1)处置470,697.01470,697.01

2)转为投资性房地产

1,087,798.541,087,798.54

期末数195,513,562.8986,750,227.3291,514,486.676,710,200.00122,234.50102,097,375.003,856,240.14486,564,326.52累计摊销

期初数26,788,386.2662,012,784.482,530,786.67880,000.0016,295.1792,228,252.58

本期增加金额2,629,819.8111,059,998.8919,226,480.001,343,200.0024,448.008,828,838.5264,270.6743,177,055.89

项目土地使用权软件著作权商标权域名专利权数据资源合计

1)计提2,608,234.4010,180,232.2519,226,480.001,343,200.0024,448.005,166,447.9164,270.6738,613,313.23

2)企业合并增加-879,766.643,662,390.614,542,157.25

3)其他增加21,585.4121,585.41本期减少金额141,027.45457,687.28598,714.73

1)处置457,687.28457,687.28

2)转为投资性房地产

141,027.45141,027.45

期末数29,277,178.6272,615,096.0921,757,266.672,223,200.0040,743.178,828,838.5264,270.67134,806,593.74减值准备

期初数

916.67916.67

本期增加金额

本期减少金额

期末数

916.67916.67账面价值

期末账面价值166,236,384.2714,134,214.5669,757,220.004,487,000.0081,491.3393,268,536.483,791,969.47351,756,816.11期初账面价值156,441,430.1713,148,872.7788,983,700.005,830,200.00105,939.33264,510,142.27

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为1.08%。

(2)确认为无形资产的数据资源

1)明细情况项目

自行开发的数据资源无形资产

小计账面原值

期初数本期增加金额3,856,240.143,856,240.14其中：内部研发3,856,240.143,856,240.14本期减少金额期末数3,856,240.143,856,240.14累计摊销

期初数本期增加金额64,270.6764,270.67本期减少金额期末数64,270.6764,270.67减值准备

期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值3,791,969.473,791,969.47期初账面价值

2)重要单项数据资源情况公司期末无重要单项数据资源。

3)数据资源研发支出情况项目计入当期损益确认为无形资产小计数据资源研发支出3,856,240.143,856,240.14

20.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数账面余额减值准备账面价值深圳广电银通金融电子科技有限公司946,852.52946,852.52江苏汇通金科数据股份有限公司53,971,925.1727,230,177.1726,741,748.00宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司

69,022.3969,022.39兴安盟威信保安守押服务有限责任公司

707,499.91707,499.91巴彦淖尔天力保押有限责任公司20,020,597.807,195,433.9512,825,163.85通辽市威远护卫有限责任公司20,677,686.6620,677,686.66商洛市金盾押运有限责任公司7,349,628.707,349,628.70邵阳市保安服务有限责任公司86,016,126.3722,465,359.1063,550,767.27益阳市保安服务有限责任公司117,975,035.01117,975,035.01武威市神威保安守押有限责任公司13,860,917.9313,860,917.93西安金盾押运有限公司32,676,926.4032,676,926.40海南警锐押运护卫有限公司14,855,511.062,746,398.4312,109,112.63榆林市神鹰护卫有限责任公司10,054,173.1710,054,173.17新余市保安服务有限公司10,797,386.8410,797,386.84文山州金盾保安守护押运有限责任公司

11,486,574.6211,486,574.62新疆阿帕奇武装守护押运有限公司1,374,476.821,374,476.82黔南州蓝盾武装护运有限责任公司5,305,011.055,305,011.05资阳保安有限责任公司4,316,476.364,316,476.36平顶山鹰翔保安押运有限公司3,714,303.143,714,303.14黄石市金安押运护卫保安服务有限公司

14,425,818.1614,425,818.16保山安邦武装守护押运有限责任公司16,044,354.4316,044,354.43鹤壁市鹏翔保安服务有限公司4,530,121.224,530,121.22深圳市创自技术有限公司104,450,394.76104,450,394.76北京中科江南信息技术股份有限公司222,355,913.98222,355,913.98深圳市广电信义科技有限公司258,138,066.49209,788,884.8148,349,181.68湖北融信押运保安服务有限公司48,336,349.4933,999,348.0014,337,001.49锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司1,959,211.771,959,211.77

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数账面余额减值准备账面价值广州像素数据技术股份有限公司27,812,606.8527,812,606.85中科江南信息技术（江苏）有限公司1,029,705.091,029,705.09支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）

549,294.17549,294.17北京中数智汇科技股份有限公司719,257,362.08719,257,362.08中金数通科技（长沙）有限公司8,841,306.328,841,306.32中金支付有限公司53,954,430.5653,954,430.56广州广电五舟科技股份有限公司71,790,568.2471,790,568.24北京中科江南数字科技有限公司25,725,988.7425,725,988.74

合计1,995,377,624.27336,102,527.861,659,275,096.41

（续上表）

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数账面余额减值准备账面价值深圳广电银通金融电子科技有限公司946,852.52946,852.52江苏汇通金科数据股份有限公司53,971,925.1727,230,177.1726,741,748.00宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司69,022.3969,022.39兴安盟威信保安守押服务有限责任公司707,499.91707,499.91巴彦淖尔天力保押有限责任公司20,020,597.807,195,433.9512,825,163.85通辽市威远护卫有限责任公司20,677,686.6620,677,686.66商洛市金盾押运有限责任公司7,349,628.707,349,628.70邵阳市保安服务有限责任公司86,016,126.3722,465,359.1063,550,767.27益阳市保安服务有限责任公司117,975,035.01117,975,035.01武威市神威保安守押有限责任公司13,860,917.9313,860,917.93西安金盾押运有限公司32,676,926.432,676,926.40海南警锐押运护卫有限公司14,855,511.062,746,398.4312,109,112.63榆林市神鹰护卫有限责任公司10,054,173.1710,054,173.17新余市保安服务有限公司10,797,386.8410,797,386.84文山州金盾保安守护押运有限责任公司11,486,574.6211,486,574.62新疆阿帕奇武装守护押运有限公司1,374,476.821,374,476.82

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数账面余额减值准备账面价值黔南州蓝盾武装护运有限责任公司5,305,011.055,305,011.05资阳保安有限责任公司4,316,476.364,316,476.36平顶山鹰翔保安押运有限公司3,714,303.143,714,303.14黄石市金安押运护卫保安服务有限公司14,425,818.1614,425,818.16保山安邦武装守护押运有限责任公司16,044,354.4316,044,354.43鹤壁市鹏翔保安服务有限公司4,530,121.224,530,121.22深圳市创自技术有限公司104,450,394.76104,450,394.76北京中科江南信息技术股份有限公司222,355,913.98222,355,913.98深圳市广电信义科技有限公司258,138,066.49190,487,884.8167,650,181.68湖北融信押运保安服务有限公司48,336,349.4933,999,348.0014,337,001.49锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司1,959,211.771,959,211.77广州像素数据技术股份有限公司27,812,606.8527,812,606.85中科江南信息技术（江苏）有限公司1,029,705.091,029,705.09支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）

549,294.17549,294.17北京中数智汇科技股份有限公司719,257,362.08719,257,362.08中金数通科技（长沙）有限公司8,841,306.328,841,306.32中金支付有限公司53,954,430.5653,954,430.56

合计1,897,861,067.29316,801,527.861,581,059,539.43

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

处置

期末数深圳广电银通金融电子科技有限公司

946,852.52946,852.52江苏汇通金科数据股份有限公司

53,971,925.1753,971,925.17宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司

69,022.3969,022.39兴安盟威信保安守押服务有限责任公司

707,499.91707,499.91

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

处置

期末数巴彦淖尔天力保押有限责任公司

20,020,597.8020,020,597.80通辽市威远护卫有限责任公司20,677,686.6620,677,686.66商洛市金盾押运有限责任公司7,349,628.707,349,628.70邵阳市保安服务有限责任公司86,016,126.3786,016,126.37益阳市保安服务有限责任公司117,975,035.01117,975,035.01武威市神威保安守押有限责任公司

13,860,917.9313,860,917.93西安金盾押运有限公司32,676,926.4032,676,926.40海南警锐押运护卫有限公司14,855,511.0614,855,511.06榆林市神鹰护卫有限责任公司10,054,173.1710,054,173.17新余市保安服务有限公司10,797,386.8410,797,386.84文山州金盾保安守护押运有限责任公司

11,486,574.6211,486,574.62新疆阿帕奇武装守护押运有限公司

1,374,476.821,374,476.82黔南州蓝盾武装护运有限责任公司

5,305,011.055,305,011.05资阳保安有限责任公司4,316,476.364,316,476.36平顶山鹰翔保安押运有限公司3,714,303.143,714,303.14黄石市金安押运护卫保安服务有限公司

14,425,818.1614,425,818.16保山安邦武装守护押运有限责任公司

16,044,354.4316,044,354.43鹤壁市鹏翔保安服务有限公司4,530,121.224,530,121.22深圳市创自技术有限公司104,450,394.76104,450,394.76北京中科江南信息技术股份有限公司

222,355,913.98222,355,913.98深圳市广电信义科技有限公司258,138,066.49258,138,066.49湖北融信押运保安服务有限公司

48,336,349.4948,336,349.49锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司

1,959,211.771,959,211.77广州像素数据技术股份有限公27,812,606.8527,812,606.85

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少处置

期末数司中科江南信息技术（江苏）有限公司

1,029,705.091,029,705.09支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）

549,294.17549,294.17北京中数智汇科技股份有限公司

719,257,362.08719,257,362.08中金数通科技（长沙）有限公司8,841,306.328,841,306.32中金支付有限公司53,954,430.5653,954,430.56广州广电五舟科技股份有限公司

71,790,568.2471,790,568.24北京中科江南数字科技有限公司

25,725,988.7425,725,988.74合计1,897,861,067.2997,516,556.981,995,377,624.27

(3)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加计提

本期减少处置

期末数江苏汇通金科数据股份有限公司27,230,177.1727,230,177.17巴彦淖尔天力保押有限责任公司7,195,433.957,195,433.95邵阳市保安服务有限责任公司22,465,359.1022,465,359.10西安金盾押运有限公司32,676,926.4032,676,926.40海南警锐押运护卫有限公司2,746,398.432,746,398.43深圳市广电信义科技有限公司190,487,884.8119,301,000.00209,788,884.81湖北融信押运保安服务有限公司33,999,348.0033,999,348.00合计316,801,527.8619,301,000.00336,102,527.86

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组

合名称

资产组或资产组组合的构成和

依据

所属经营分部和

依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致深圳广电银通金融电子科技有限公司

构成：深圳广电银通金融电子科技有限公司的经营性资产认定为一个资产组；

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

资产组或资产组组

合名称

资产组或资产组组合的构成和

依据

所属经营分部和

依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

江苏汇通金科数据股份有限公司

构成：江苏汇通金科数据股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司

构成：宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

兴安盟威信保安守押服务有限责任公司

构成：兴安盟威信保安守押服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

巴彦淖尔天力保押有限责任公司

构成：巴彦淖尔天力保押有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

通辽市威远护卫有限责任公司

构成：通辽市威远护卫有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和

依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致

商洛市金盾押运有限责任公司

构成：商洛市金盾押运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

邵阳市保安服务有限责任公司

构成：邵阳市保安服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

益阳市保安服务有限责任公司

构成：益阳市保安服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

武威市神威保安守押有限责任公司

构成：武威市神威保安守押有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

西安金盾押运有限公司

构成：西安金盾押运有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

海南警锐押运护卫有限公司

构成：海南警锐押运护卫有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和

依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致将其认定为一个单独的资产组。

榆林市神鹰护卫有限责任公司

构成：榆林市神鹰护卫有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

新余市保安服务有限公司

构成：新余市保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

文山州金盾保安守护押运有限责任公司

构成：文山州金盾保安守护押运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

新疆阿帕奇武装守护押运有限公司

构成：新疆阿帕奇武装守护押运有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

黔南州蓝盾武装护运有限责任公司

构成：黔南州蓝盾武装护运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

资阳保安有限责任公司

构成：资阳保安有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；

本公司对该资产组在其他分

是

资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和

依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

部中管理

平顶山鹰翔保安押运有限公司

构成：平顶山鹰翔保安押运有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

黄石市金安押运护卫保安服务有限公司

构成：黄石市金安押运护卫保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

保山安邦武装守护押运有限责任公司

构成：保山安邦武装守护押运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

鹤壁市鹏翔保安服务有限公司

构成：鹤壁市鹏翔保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

深圳市创自技术有限公司

构成：深圳市创自技术有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在制造业分部中管理

是

资产组或资产组组

合名称

资产组或资产组组合的构成和

依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致

北京中科江南信息技术股份有限公司

构成：北京中科江南信息技术股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

深圳市广电信义科技有限公司

构成：深圳市广电信义科技有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

湖北融信押运保安服务有限公司

构成：湖北融信押运保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司

构成：锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

广州像素数据技术股份有限公司

构成：广州像素数据技术股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；

依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

中科江南信息技术（江苏）有限公司

构成：中科江南信息技术（江苏）有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

资产组或资产组组

合名称

资产组或资产组组合的构成和

依据

所属经营分部和

依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）

构成：支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

北京中数智汇科技股份有限公司

构成：北京中数智汇科技股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

中金数通科技（长沙）有限公司

构成：中金数通科技（长沙）有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

中金支付有限公司

构成：中金支付有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

广州广电五舟科技股份有限公司

构成：广州广电五舟科技股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

本公司对该资产组在制造业分部中管理

是

北京中科江南数字科技有限公司

构成：北京中科江南数字科技有限公司的经营性资产认定为一个资产组；

本公司对该资产组在其他分部中管理

是

资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和

依据

所属经营分部和

依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组或资产组组合一致依据：商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账

面价值

可收回金额本期计提减值金额江苏汇通金科数据股份有限公司

76,203,312.07181,000,000.00中科江南信息技术（江苏）有限公司

3,000,000.0023,679,193.00广州广电五舟科技股份有限公司

364,328,107.54709,000,000.00小计443,531,419.61913,679,193.00

（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据江苏汇通金科数据股份有限公司

公允价值采用市场法、处置费用为处置资产有关的费用

可比公司EV/经营性资产组净额指标：同行业可比上市公司的相关参数；处置费用：根据交易费用及印花税率等确定中科江南信息技术（江苏）有限公司

账面净资产广州广电五舟科技股份有限公司

公允价值采用市场法、处置费用为

处置资产有关的费用

可比公司市销率:同行业可比上市公司的相关参数；处置费用：根据交易费用及印花税率等确定小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额深圳广电银通金融电子科技有限公司558,584,860.541,838,960,500.00宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司

42,736,694.58537,657,100.00兴安盟威信保安守押服务有限责任公司25,347,999.46146,744,400.00

项目账面价值可收回金额减值金额巴彦淖尔天力保押有限责任公司54,607,465.9255,000,000.00通辽市威远护卫有限责任公司58,955,532.51235,000,000.00商洛市金盾押运有限责任公司23,365,442.7431,000,000.00邵阳市保安服务有限责任公司120,265,473.98212,000,000.00益阳市保安服务有限责任公司137,811,230.41146,000,000.00武威市神威保安守押有限责任公司15,661,736.5016,000,000.00西安金盾押运有限公司12,264,761.3285,894,800.00海南警锐押运护卫有限公司29,592,416.4397,000,000.00榆林市神鹰护卫有限责任公司23,987,001.8148,000,000.00新余市保安服务有限公司35,787,699.5973,000,000.00文山州金盾保安守护押运有限责任公司27,476,599.58166,000,000.00新疆阿帕奇武装守护押运有限公司26,065,459.65143,202,200.00黔南州蓝盾武装护运有限责任公司13,692,622.5014,000,000.00资阳保安有限责任公司61,508,478.76241,218,300.00平顶山鹰翔保安押运有限公司63,494,225.4564,491,500.00黄石市金安押运护卫保安服务有限公司21,815,873.5268,000,000.00保山安邦武装守护押运有限责任公司21,220,530.8822,000,000.00鹤壁市鹏翔保安服务有限公司18,369,248.5435,559,100.00深圳市创自技术有限公司154,969,219.32206,000,000.00北京中科江南信息技术股份有限公司504,319,460.352,104,768,100.00深圳市广电信义科技有限公司81,301,000.0062,000,000.0019,301,000.00湖北融信押运保安服务有限公司16,853,090.2517,000,000.00锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司17,567,169.5038,048,000.00广州像素数据技术股份有限公司76,611,481.5081,000,000.00支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）

6,342,329.496,686,700.00北京中数智汇科技股份有限公司1,749,478,054.211,783,000,000.00中金数通科技（长沙）有限公司12,650,593.8542,000,000.00中金支付有限公司88,921,660.95102,000,000.00

项目账面价值可收回金额减值金额北京中科江南数字科技有限公司97,218,651.80103,500,000.00

合计4,198,844,065.898,822,730,700.0019,301,000.00

（续上表）

项目预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数

稳定期的关键参数

的确定依据深圳广电银通金融电子科技有限公司

5年

收入增长率-10.98%，利润率36.74%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率36.74%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率11.76%；按加权平均资本成本模型确定

宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司

5年

收入增长率5.04%，利润率52.37%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率52.37%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.92%；按加权平均资本成本模型确定

兴安盟威信保安守押服务有限责任公司

5年

收入增长率19.93%，利润率39.42%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率39.42%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.92%；按加权平均资本成本模型确定

巴彦淖尔天力保押有限责任公司

5年

收入增长率

2.00%-8.77%，利润率

13.23%-14.38%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率14.38%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.77%；按加权平均资本成本模型确定

通辽市威远护卫有限责任公司

5年

收入增长率

2.99%-4.89%，利润率

42.48%-43.61%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率43.50%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.84%；按加权平均资本成本模型确定

商洛市金盾押运有限责任公司

5年

收入增长率

1.00%-2.04%，利润率

收入增长率0%，利润率6.67%；稳定期

折现率12.94%；按加权平均资本成本

项目预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数

稳定期的关键参数

的确定依据

6.67%-7.32%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

模型确定

邵阳市保安服务有限责任公司

5年

收入增长率-10.47%-1.80%，利润率

23.72%-24.96%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率23.72%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.62%；按加权平均资本成本模型确定

益阳市保安服务有限责任公司

5年

收入增长率

0.22%-4.52%，利润率

28.30%-29.95%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率28.48%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.99%；按加权平均资本成本模型确定

武威市神威保安守押有限责任公司

5年

收入增长率

1.99%-3.89%，利润率

9.57%-11.91%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率11.91%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.30%；按加权平均资本成本模型确定

西安金盾押运有限公司

5年

收入增长率-1.20%，利润率9.29%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率9.29%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.92%；按加权平均资本成本模型确定

海南警锐押运护卫有限公司

5年

收入增长-0.14%-5.00%，利润率

28.62%-31.84%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预

收入增长率0%，利润率29.06%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.52%；按加权平均资本成本模型确定

项目预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数

稳定期的关键参数

的确定依据期

榆林市神鹰护卫有限责任公司

5年

收入增长率

2.01%-3.01%，利润率

11.89%-13.43%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率11.89%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.96%；按加权平均资本成本模型确定

新余市保安服务有限公司

5年

收入增长率

0.26%-9.84%，利润率

29.87%-31.38%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率29.87%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.89%；按加权平均资本成本模型确定

文山州金盾保安守护押运有限责任公司

5年

收入增长率

0.98%-2.58%，利润率

29.14%-29.51%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率29.45%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率11.39%；按加权平均资本成本模型确定

新疆阿帕奇武装守护押运有限公司

5年

收入增长率5.00%，利润率11.05%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率11.05%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.92%；按加权平均资本成本模型确定

黔南州蓝盾武装护运有限责任公司

5年

收入增长率

0.84%-20.77%，利润率

7.45%-9.18%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率8.96%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.83%；按加权平均资本成本模型确定

资阳保安有限责任公司

5年

收入增长率16.54%，利润率12.48%；收入增长率和利润率根据公司以

收入增长率0%，利润率12.48%；稳定期收入增长率为0%，

折现率11.40%；按加权平均资本成本模型确定

项目预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数

稳定期的关键参数的确定依据前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

利润率与预测期最后一年一致

平顶山鹰翔保安押运有限公司

5年

收入增长率6.41%，利润率10.96%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率10.96%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.67%；按加权平均资本成本模型确定

黄石市金安押运护卫保安服务有限公司

5年

收入增长率

1.83%-3.06%，利润率

23.49%-24.25%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率24.25%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.79%；按加权平均资本成本模型确定

保山安邦武装守护押运有限责任公司

5年

收入增长率-0.75%-2.84%，利润率

8.66%-9.75%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率9.75%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.77%；按加权平均资本成本模型确定

鹤壁市鹏翔保安服务有限公司

5年

收入增长率-3.08%，利润率9.99%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率9.99%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.92%；按加权平均资本成本模型确定

深圳市创自技术有限公司

5年

收入增长率

3.00%-3.94%，利润率

13.47%-15.31%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率13.47%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率11.44%；按加权平均资本成本模型确定

北京中科江南信息技术股份有限公司

5年

收入增长率

5.00%-10.00%，利润率

23.48%；收入增长率和利润率根据公司以前年

收入增长率5%，利润率23.48%；稳定期收入增长率为5%，利润率与预测期最

折现率11.76%；按加权平均资本成本模型确定

项目预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数

稳定期的关键参数

的确定依据度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

后一年一致

深圳市广电信义科技有限公司

5年

收入增长率

5.00%-10.00%，利润率

2.97%-4.13%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率4.13%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.21%；按加权平均资本成本模型确定

湖北融信押运保安服务有限公司

5年

收入增长率

0.92%-34.12%，利润率

9.34%-10.43%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率9.34%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率13.02%；按加权平均资本成本模型确定

锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司

5年

收入增长率1.43%，利润率11.14%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率11.14%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.92%；按加权平均资本成本模型确定

广州像素数据技术股份有限公司

5年

收入增长率

5.00%-15.72%，利润率

9.23%-9.82%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率9.43%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率11.38%；按加权平均资本成本模型确定

支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）

5年

收入增长率0%，利润率0%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率0%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率11.51%；按加权平均资本成本模型确定

北京中数智汇科技股份有限公司

5年

收入增长率

10.24%-35.48%，利润率

45.48%-48.61%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、

收入增长率10.85%，利润率48.56%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率13.60%；按加权平均资本成本模型确定

项目预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数

稳定期的关键参数的确定依据增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

中金数通科技（长沙）有限公司

5年

收入增长率5%-98.42%，利润率5.92%-12.85%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率5.92%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率14.70%；按加权平均资本成本模型确定

中金支付有限公司

5年

收入增长率-7.67%-10.14%，利润率

1.36%-2.48%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率1.94%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率12.36%；按加权平均资本成本模型确定

北京中科江南数字科技有限公司

5年

收入增长率

3.00%-18.00%，利润率

32.98%-39.62%；收入增长率和利润率根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率0%，利润率39.87%；稳定期收入增长率为0%，利润率与预测期最后一年一致

折现率13.96%；按加权平均资本成本模型确定

小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响根据本公司子公司中科江南与出让方签订的《关于北京恒通慧源大数据技术有限公司之股权转让协议》（后更名为北京中科江南数字科技有限公司，以下简称中科数字）规定，就本次收购中科数字46%股权的交易，出让方承诺在2023年至2026年四年期间经具备从事证券服务业务资质的会计师事务所审计的年度合并财务报表归属于母公司所有者的税后累计净利润(以扣除非经常性损益前后孰低值为计算依据)不低于5,800.00万元；2023年经具备从事证券服务业务资质的会计师事务所审计的年度合并财务报表归属于母公司所有者的税后累计净利润（以扣除非经常性损益前后孰低值为计算依据）不低于1,300.00万元。截至本报告期末，上述业绩考核目标尚在履行中。

21.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数场地装修费及其他

24,269,014.3216,957,450.5415,311,236.3425,915,228.52合计24,269,014.3216,957,450.5415,311,236.3425,915,228.52

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备

484,462,455.5474,153,900.42468,635,291.7972,988,127.47递延收益87,909,833.2914,492,632.5051,860,241.748,073,633.58可抵扣亏损428,007,254.2172,166,340.48502,655,899.0383,308,680.90预提性质负债

346,239,496.1752,615,639.02317,263,839.9848,182,806.23其他权益工具投资公允价值变动

280,950,557.1142,142,583.57440,130,270.5666,019,540.58租赁负债73,579,693.0611,634,268.5662,809,772.3911,070,772.61合同负债5,580,368.971,395,092.24内部交易未实现利润

131,110,675.7419,666,601.3792,538,870.2713,880,785.01风险准备金13,586,892.562,038,033.8712,769,041.621,915,356.24股份支付71,231,066.0210,684,659.9064,241,356.679,636,203.50

合计1,917,077,923.70299,594,659.692,018,484,953.02316,470,998.36

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

159,201,000.0023,880,150.00159,201,000.0023,880,150.00预提理财收益125,542,197.0319,703,796.61104,584,800.9615,929,730.20使用权资产77,282,055.5912,159,738.8866,057,313.1711,737,580.72

项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值

240,719,775.1738,777,877.73133,719,999.8422,794,160.24其他7,809,506.771,171,426.0110,927,717.421,639,157.61

合计610,554,534.5695,692,989.23474,490,831.3975,980,778.77

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异12,582,811.05398,333.39可抵扣亏损305,587,669.1273,189,076.97

合计318,170,480.1773,587,410.36

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年10,510,951.862025年14,277,282.2415,262,538.742026年25,675,475.6114,169,495.212027年39,075,803.6110,412,519.052028年59,056,669.939,440,153.602029年84,793,413.612033年21,213,799.6313,393,418.512034年61,495,224.49合计305,587,669.1273,189,076.97

23.其他非流动资产项目

期末数账面余额减值准备账面价值大额存单本金及利息1,329,719,717.311,329,719,717.31合同履约成本14,025,328.5814,025,328.58合同资产12,320,206.88282,699.0612,037,507.82非流动资产购置款6,565,914.046,565,914.04

项目

期末数账面余额减值准备账面价值合计1,362,631,166.81282,699.061,362,348,467.75

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值大额存单本金及利息1,561,685,444.271,561,685,444.27合同履约成本25,245,591.4425,245,591.44应收股权款23,928,400.0023,928,400.00非流动资产购置款16,797,851.8216,797,851.82

合计1,627,657,287.531,627,657,287.53

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值

受限类型

受限原因货币资金2,738,158,146.092,738,158,146.09冻结

汇票保证金、履约保证金、保函保证金、外汇掉期保证金、冻结资金、清算资金和结构性存款圈存资金等投资性房地产

23,095,226.6320,628,708.93抵押银行抵押固定资产6,997,580.002,239,224.88冻结司法冻结

合计2,768,250,952.722,761,026,079.90

2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值

受限类型

受限原因货币资金3,831,916,300.753,831,916,300.75冻结

汇票保证金、履约保证金、保函保证金、冻结资金和清算资金等合同资产3,352,238.003,195,688.49质押银行质押应收账款11,276,517.509,945,617.17质押银行质押应收款项融资

2,757,853.202,757,853.20质押银行质押

项目期初账面余额期初账面价值

受限类型

受限原因投资性房地产

23,095,226.6321,235,418.49抵押银行抵押合计3,872,398,136.083,869,050,878.10

25.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数保证借款658,141,637.019,742,000.00票据贴现525,406,248.9986,746,714.74信用借款249,638,908.1768,057,784.45质押借款203,334,612.0766,049,722.22质押及保证借款50,055,500.00抵押及保证借款9,000,000.00

合计1,686,576,906.24239,596,221.41

(2)其他说明

保证借款、质押及保证借款为广州广电五舟科技股份有限公司少数股东刘英、谢高辉、刘兰为其借款提供的担保。

26.应付票据项目期末数期初数商业承兑汇票83,067,765.8521,102,153.69银行承兑汇票961,167,903.121,103,721,044.28合计1,044,235,668.971,124,823,197.97

27.应付账款项目期末数期初数应付货款2,083,997,481.331,548,883,974.64应付长期资产款75,729,805.5233,764,678.07应付费用类款3,343,104.683,659,207.82

项目期末数期初数合计2,163,070,391.531,586,307,860.53

28.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数预收货款2,610,028,079.602,540,918,388.41

合计2,610,028,079.602,540,918,388.41

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因单位一32,456,822.61尚未达到公司收入确认的要求

小计32,456,822.61

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬906,494,563.113,396,632,334.673,406,866,884.66896,260,013.12离职后福利—设定提存计划

6,170,471.18311,560,397.77310,557,477.087,173,391.87辞退福利5,863,395.0033,341,140.5938,112,011.291,092,524.30

合计918,528,429.293,741,533,873.033,755,536,373.03904,525,929.29

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

896,368,525.283,047,045,666.613,058,420,797.33884,993,394.56职工福利费1,139,964.5071,043,963.8971,542,959.49640,968.90社会保险费3,205,475.00143,832,069.23143,488,835.513,548,708.72其中：医疗保险费

3,115,059.22133,081,034.81132,784,208.913,411,885.12工伤保险费

87,528.477,404,242.277,379,781.55111,989.19

项目期初数本期增加本期减少期末数

生育保险费

2,887.313,346,792.153,324,845.0524,834.41住房公积金2,546,596.35118,986,648.90119,525,088.802,008,156.45工会经费和职工教育经费

3,234,001.9815,723,986.0413,889,203.535,068,784.49小计906,494,563.113,396,632,334.673,406,866,884.66896,260,013.12

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险5,177,650.36295,640,479.55294,546,148.646,271,981.27失业保险费162,880.8211,702,071.3511,678,587.57186,364.60企业年金缴费829,940.004,217,846.874,332,740.87715,046.00

小计6,170,471.18311,560,397.77310,557,477.087,173,391.87

30.应交税费项目期末数期初数增值税84,631,267.66118,778,136.65企业所得税55,306,699.3979,457,344.36代扣代缴个人所得税8,341,302.726,068,540.51城市维护建设税4,216,232.156,048,046.37印花税4,133,861.144,434,999.16教育费附加1,833,298.482,278,048.23地方教育附加1,209,530.491,518,698.29房产税547,726.96811,009.21土地使用税145,519.68113,628.53堤围防护费46,608.3050,726.78文化事业建设费2,227.09水利建设基金1,852.80合计160,414,274.06219,561,030.89

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数应付股利1,485,000.003,485,000.00其他应付款306,977,306.16722,244,268.29

合计308,462,306.16725,729,268.29

(2)应付股利项目期末数期初数普通股股利1,485,000.003,485,000.00小计1,485,000.003,485,000.00

(3)其他应付款项目期末数期初数押金保证金25,194,393.7222,848,480.43应付单位款50,497,416.41427,629,089.30员工垫付款10,902,078.6010,923,656.73预提费用189,378,145.06221,483,672.22其他31,005,272.3739,359,369.61小计306,977,306.16722,244,268.29

32.持有待售负债

(1)明细情况项目期末数期初数江苏汇通金科数据股份有限公司合计

(2)其他说明

持有待售负债转回原因详见本财务报表附注五11(2)之说明。相应调整了可比会计期间的比较数据，可比会计期间财务报表中受影响的项目名称和影响金额如下：

受影响的报表项目影响金额应付账款1,558,963.98

受影响的报表项目影响金额合同负债539,447.42应付职工薪酬39,503,424.63应交税费4,261,147.80其他应付款983,202.41持有待售负债-57,868,277.49一年内到期的非流动负债8,017,822.08其他流动负债11,242.24租赁负债693,219.20递延收益172,500.00递延所得税负债2,127,307.73

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款及利息49,535,618.33295,833.33一年内到期的租赁负债30,080,556.3228,109,223.56一年内到期的应付债券及利息15,951,942.44

合计95,568,117.0928,405,056.89

34.其他流动负债

项目期末数期初数待清算资金2,470,147,682.663,800,207,687.53待转销项税额37,911,371.8126,134,200.02未终止确认票据21,119,239.634,920,026.00其他2,028,301.89

合计2,529,178,294.103,833,290,215.44

35.长期借款

项目期末数期初数

项目期末数期初数抵押及保证借款10,000,000.008,700,000.00抵押、质押及保证借款5,850,000.00信用借款300,000,000.00

合计15,850,000.00308,700,000.00

36.应付债券

(1)明细情况

项目期末数期初数24运通01998,582,695.06

合计998,582,695.06

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值

票面利率（%）

发行日期

债券期限

发行金额

是否违约24运通01100.002.30%

2024年4月26日和4年29日

3年1,000,000,000.00否小计100.001,000,000,000.00

（续上表）

债券名称

期初数

本期发行

按面值计提利息

发行折价

溢折价

摊销

转入一年内到期

的非流动负债

期末数24运通

1,000,000,000.0015,501,369.861,264,150.94297,418.5815,951,942.44998,582,695.06小计1,000,000,000.0015,501,369.861,264,150.94297,418.5815,951,942.44998,582,695.06

37.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额78,603,738.7565,666,238.05减：未确认融资费用5,024,045.692,856,465.66减：一年内到期的租赁负债30,080,556.3228,109,223.56

合计43,499,136.7434,700,548.83

38.预计负债项目期末数期初数形成原因风险准备金

13,586,892.5612,769,041.62

根据中国人民银行要求按备付金银行账户利息总额10%的比例计提，用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途未决诉讼2,713,600.00因未决劳动诉讼而产生的预计负债预计保函损失

32,138,253.1231,369,890.64

因合同履约纠纷引起保函承兑争议而产生的预计负债产品质量保证

871,017.35销售维保合计49,309,763.0344,138,932.26

39.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助

51,860,241.7461,764,291.9225,624,935.2887,999,598.38

与资产/收益相关的政府补助合计51,860,241.7461,764,291.9225,624,935.2887,999,598.38

40.股本项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数2,483,382,898.002,483,382,898.00

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）

2,988,361,792.768,279,556.172,996,641,348.93其他资本公积114,506,650.193,807,507.64118,314,157.83

合计3,102,868,442.9512,087,063.813,114,955,506.76

(2)其他说明

1)本期资本溢价（股本溢价）增加8,279,556.17元，系子公司北京中数智汇科技股份有限公司本期进行增资扩股新增资本溢价（股本溢价）9,783,855.78元，以及子公司广州广电银通安保投资有限公司本期收购孙公司宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司和孙公司新疆阿帕奇武装守护押运有限公司少数股东权益导致资本溢价（股本溢价）减少1,504,299.61元。

2)本期其他资本公积增加3,807,507.64元，系子公司北京中科江南信息技术股份有限公司、子公司广州平云小匠科技股份有限公司、子公北京中数智汇科技股份有限公司对员工实施股权激励本期新增其他资本公积13,617,921.68元、2,687,600.35元、10,184,231.99元，联营单位广州广电五舟科技股份有限公司、广州运通链达金服科技有限公司增资及广电计量检测集团股份有限公司增资回购和股份支付引发的被动稀释，从而确认其他资本公积变动11,519,014.03元、697,484.96元、-23,379,731.34元，以及本期追加投资能够对广州广电五舟科技股份有限公司实施控制，从而减少原权益法核算下产生的其他资本公积变动11,519,014.03元。

42.其他综合收益

项目期初数

本期发生额其他综合收益的税后净额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综

合收益当期转入损

益

减：所得税费用不能重分类进损益的其他综合收益

-387,757,375.31164,951,018.6623,900,311.57其中：权益法下不能转损益的其他综合收益

-403,333.74-459,792.2223,354.56其他权益工具投资公允价值变动

-387,354,041.57165,410,810.8823,876,957.01将重分类进损益的其他综合收益

-9,187,695.85-1,660,829.98其中：权益法下可转损益的其他综合收益

511.03外币财务报表折算差额

-9,188,206.88-1,660,829.98其他综合收益合计-396,945,071.16163,290,188.6823,900,311.57

（续上表）

项目

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）税后归属于母公司

税后归属于少数股

东不能重分类进损益的其他综合收益

141,080,992.99-30,285.90-118,263.84-246,558,118.48其中：权益法下不能转损益的其他综合收益

-483,146.78-118,263.84-768,216.68其他权益工具投资公允价值变动

141,564,139.77-30,285.90-245,789,901.80将重分类进损益的其他综合收益

-1,660,829.98-10,848,525.83其中：权益法下可

转损益的其他综合收益

511.03外币财务报表折算差额

-1,660,829.98-10,849,036.86其他综合收益合计

139,420,163.01-30,285.90-118,263.84-257,406,644.31

43.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积799,428,833.5989,500,005.55888,928,839.14合计799,428,833.5989,500,005.55888,928,839.14

(2)其他说明

本期增加系根据母公司净利润的10%计提的法定盈余公积89,500,005.55元。

44.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润6,015,454,976.725,583,575,906.62

项目本期数上年同期数调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-260,892.99调整后期初未分配利润6,015,454,976.725,583,315,013.63加：本期归属于母公司所有者的净利润919,826,746.43976,919,979.04

其他综合收益结转留存收益-118,263.844,211,338.50减：提取法定盈余公积89,500,005.5552,314,774.85

应付普通股股利496,676,579.60496,676,579.60

其他263,935.95期末未分配利润6,348,722,938.216,015,454,976.72

(2)其他说明本公司于2024年4月19日举行2023年度股东大会并审议通过了《关于2023年度利润分配的议案》：以目前公司总股本2,483,382,898股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发现金红利496,676,579.60元，不送股，不进行资本公积转增股本。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入

10,823,917,165.547,460,099,542.319,014,637,909.115,783,465,631.73其他业务收入

42,444,321.9125,412,924.0228,637,565.1714,878,526.19合计10,866,361,487.457,485,512,466.339,043,275,474.285,798,344,157.92其中：与客户之间的合同产生的收入

10,823,917,165.547,460,099,542.319,014,637,909.115,783,465,631.73

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本产品设备4,458,956,407.243,334,737,293.123,321,275,348.482,397,692,175.94软件开发及服务

2,054,465,677.411,137,996,581.941,429,660,527.74661,208,351.79运维服务及其他

4,310,495,080.892,987,365,667.254,263,702,032.892,724,565,104.00小计10,823,917,165.547,460,099,542.319,014,637,909.115,783,465,631.73

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本国内(含港澳台地区)

9,097,408,105.716,595,894,508.037,394,234,167.624,920,990,035.39国际1,726,509,059.83864,205,034.281,620,403,741.49862,475,596.34小计10,823,917,165.547,460,099,542.319,014,637,909.115,783,465,631.73

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入6,645,997,913.845,593,553,800.52在某一时段内确认收入4,177,919,251.703,421,084,108.59

小计10,823,917,165.549,014,637,909.11

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,429,172,979.12元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税25,369,532.9720,625,388.19教育费附加11,022,121.579,014,882.06地方教育附加7,347,880.406,013,174.61印花税11,482,908.799,845,651.65房产税19,183,030.6514,072,625.17土地使用税1,902,591.371,783,215.34车船税1,097,720.83526,182.17其他税费22,199.6513,047.62

项目本期数上年同期数堤围防护费用404,729.40308,691.26合计77,832,715.6362,202,858.07

3.销售费用项目本期数上年同期数工资性费用470,688,500.33441,915,685.97技术服务费36,945,769.0940,899,080.85差旅费81,584,361.6574,643,462.33房租及物业管理费19,604,756.4020,584,356.52业务招待费29,692,882.4228,466,367.83其他108,697,368.58118,160,463.24

合计747,213,638.47724,669,416.74

4.管理费用项目本期数上年同期数工资性费用384,685,554.20366,821,132.95折旧摊销98,836,226.6058,159,512.01房租及物业管理费12,978,419.0714,680,065.38聘请中介机构费用18,907,627.0313,755,089.14办公费9,195,409.127,988,158.66其他78,971,186.2168,052,984.23合计603,574,422.23529,456,942.37

5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬790,886,109.52722,993,600.21折旧摊销35,177,322.8726,850,847.76股份支付19,536,463.8023,854,407.21

项目本期数上年同期数物料消耗32,388,169.3822,393,253.42其他62,532,760.1370,122,306.76

合计940,520,825.70866,214,415.36

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出67,293,782.5819,720,194.73其中：租赁负债利息费用3,204,299.502,941,782.90减：利息收入159,942,431.34173,882,414.75汇兑损益32,350,710.85-12,745,478.78手续费及其他5,177,362.785,345,337.09

合计-55,120,575.13-161,562,361.71

7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常

性损益的金额政府补助56,012,360.2193,151,277.4956,012,360.21增值税退税37,715,369.0651,020,017.68增值税加计抵减14,565,893.215,662,957.97代扣个人所得税手续费返还2,376,615.981,319,665.41

合计110,670,238.46151,153,918.5556,012,360.21

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益27,453,859.6516,314,950.61取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的利得

26,289,038.16处置长期股权投资产生的投资收益6,383,991.38应收款项融资贴现损失-979,161.86-444,171.75交易性金融资产在持有期间的投资收益3,024,009.82868,156.84

项目本期数上年同期数其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入11,553,427.4311,525,401.07理财产品的投资收益95,294,682.37131,720,169.94合计162,635,855.57166,368,498.09

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产6,412,966.19412,896.46其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产产生的公允价值变动收益

6,296,663.23412,896.46衍生金融工具产生的公允价值变动收益116,302.96

合计6,412,966.19412,896.46

10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-15,888,082.32-13,238,847.83合计-15,888,082.32-13,238,847.83

11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-40,513,259.54-45,722,327.79合同资产减值损失-5,955,231.80-1,823,996.40商誉减值损失-19,301,000.00-28,150,476.37长期股权投资减值准备-1,549,377.05

合计-67,318,868.39-75,696,800.56

12.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益963,995.72478,099.18963,995.72无形资产处置收益244,872.54

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额使用权资产处置收益571,181.502,611,163.64571,181.50

合计1,535,177.223,334,135.361,535,177.22

13.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额罚款及赔款收入25,346,088.39883,292.4525,346,088.39旧机回收款735,830.727,506,568.34735,830.72非流动资产毁损报废利得165,767.27140,694.87165,767.27其他1,713,241.5710,107,657.731,713,241.57合计27,960,927.9518,638,213.3927,960,927.95

14.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废损失1,049,900.041,081,866.631,049,900.04赔偿支出933,662.87759,053.14933,662.87罚款及滞纳金563,104.07244,667.35563,104.07预计保函损失31,193,344.13流动资产处置损失1,496,812.98对外捐赠24,447.30其他3,611,655.631,056,413.503,611,655.63合计6,158,322.6135,856,605.036,158,322.61

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用134,282,244.83190,913,084.48递延所得税费用-4,496,677.95-23,399,950.02

项目本期数上年同期数合计129,785,566.88167,513,134.46

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额1,286,677,886.291,439,065,453.96按母公司适用税率计算的所得税费用193,001,682.94215,859,818.09子公司适用不同税率的影响32,658,356.3141,243,411.25调整以前期间所得税的影响-17,526,581.52620,915.67非应税收入的影响-7,213,147.51-9,163,201.22不可抵扣的成本、费用和损失的影响12,725,467.379,742,118.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-2,164,668.86-70,514.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

30,389,962.873,729,908.36研发费用及安置残疾人员所支付的工资加计扣除-116,485,034.02-94,352,060.90税率变动对期初递延的影响888,194.16-97,260.01其他3,511,335.14所得税费用129,785,566.88167,513,134.46

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数收回股权转让款3,794,980.0020,500,000.00收回理财/大额存单5,732,925,947.922,990,707,777.76收到其他权益工具投资处置19,886,006.98

小计5,736,720,927.923,031,093,784.74

(2)取得投资收益收到的现金

项目本期数上年同期数理财/大额存单收益81,381,552.2748,054,559.71联营企业分红7,342,656.0010,542,656.00处置长期股权投资收益500,000.00其他权益工具投资处置收益4,551,192.35其他11,707,202.3910,115,057.91

小计100,431,410.6673,763,465.97

(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

项目本期数上年同期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

37,069,700.00其中：广州市龙源环保科技有限公司37,069,700.00处置子公司收到的现金净额37,069,700.00

(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购建长期资产143,548,897.29254,383,559.57合计143,548,897.29254,383,559.57

(5)投资支付的现金项目本期数上年同期数股权投资款4,840,000.00850,000.00购买理财/大额存单7,058,691,634.852,771,413,931.81合计7,063,531,634.852,772,263,931.81

(6)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

91,959,751.98720,191,086.22其中：中金支付有限公司215,500,000.00

中金数通科技（长沙）有限公司25,900,000.00

项目本期数上年同期数北京中数智汇科技股份有限公司478,791,086.22北京中科江南数字科技有限公司34,960,000.00广州广电五舟科技股份有限公司及其子公司56,999,751.98减：购买日子公司持有的现金及现金等价物55,923,134.34293,797,833.31其中：中金支付有限公司134,534,980.19

中金数通科技（长沙）有限公司6,818,226.88北京中数智汇科技股份有限公司152,444,626.24北京中科江南数字科技有限公司5,898,080.91广州广电五舟科技股份有限公司及其子公司50,025,053.43加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

378,426,845.77其中：北京中数智汇科技股份有限公司378,426,845.77取得子公司支付的现金净额414,463,463.41426,393,252.91

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助或专项拨款88,051,487.1676,268,674.10收回员工借款等4,380,082.908,790,437.48利息收入176,635,005.23134,211,066.21收取押金保证金85,113,500.5079,653,763.42其他往来款148,378,244.0970,963,677.97合计502,558,319.88369,887,619.18

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现费用438,023,169.11407,951,133.56职工借款5,127,270.1427,044,620.03支付押金保证金136,279,065.6081,585,724.03其他往来款240,010,200.69101,839,953.08

合计819,439,705.54618,421,430.70

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数汇通金科股权转让违约金18,110,203.97

合计18,110,203.97

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数子公司注销归还少数股东投资款965,363.50外汇掉期保证金73,492,337.67

合计74,457,701.17

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数中行阶段性减息25,555.55

合计25,555.55

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数租赁费用及利息41,180,191.0731,343,574.54子公司原股东往来款20,000,000.00收购少数股东股权29,027,900.00支付其他手续费725,250.52产权中心增资扩股交易服务费100,000.00

合计90,933,341.5931,443,574.54

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1,156,892,319.411,271,552,319.50

加：资产减值准备67,318,868.3975,696,800.56信用减值准备15,888,082.3213,238,847.83固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

222,598,730.75192,360,988.30无形资产摊销38,613,313.2315,305,641.50

补充资料本期数上年同期数

长期待摊费用摊销15,311,236.349,899,450.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-1,535,177.22-3,334,135.36固定资产报废损失（收益以“－”号填列）884,132.77941,171.76公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6,412,966.19-412,896.46财务费用（收益以“－”号填列）67,631,586.3218,363,349.29投资损失（收益以“－”号填列）-163,615,017.43-166,813,072.23递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3,900,096.48-31,156,451.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-596,581.477,756,501.07存货的减少（增加以“－”号填列）439,113,110.32-382,845,937.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）637,840,504.72-1,630,600,369.26经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1,289,133,686.852,042,299,922.84其他69,686,561.6170,304,994.00经营活动产生的现金流量净额1,266,584,920.541,502,557,125.84

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产57,255,651.1430,015,808.30

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7,704,510,791.707,890,572,812.23减：现金的期初余额7,890,572,812.237,427,512,571.37加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-186,062,020.53463,060,240.86

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金7,704,510,791.707,890,572,812.23其中：库存现金3,675,359.114,681,115.48

项目期末数期初数

可随时用于支付的银行存款7,694,710,837.497,873,084,057.12可随时用于支付的其他货币资金6,124,595.1012,807,639.63

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额7,704,510,791.707,890,572,812.23其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数

使用范围受限的原因、作为

现金和现金等价物的理由尚未使用的募集资金242,847,598.47456,836,465.90

公司可将货币资金随时用于募投项目的支付小计242,847,598.47456,836,465.90

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价

物的理由清算资金2,457,718,378.553,763,873,120.17使用受限保证金等280,439,767.5468,043,180.58使用受限预提利息18,101,718.3232,101,938.33尚未实际收到货币资金

小计2,756,259,864.413,864,018,239.08

5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数

本期增加现金变动非现金变动短期借款239,596,221.411,782,344,478.021,125,762,490.40长期借款（含一年内到期的长期借款）

308,995,833.3340,000,000.0037,946,414.93租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

62,809,772.3951,950,111.74应付债券（含一年内到期的应付债券）

999,000,000.0016,874,637.50小计611,401,827.132,821,344,478.021,232,533,654.57

（续上表）项目

本期减少

期末数现金变动非现金变动

项目

本期减少

期末数现金变动非现金变动短期借款1,350,954,246.23110,172,037.361,686,576,906.24长期借款（含一年内到期的长期借款）

321,556,629.9365,385,618.33租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

41,180,191.0773,579,693.06应付债券（含一年内到期的应付债券）

278,000.001,062,000.001,014,534,637.50小计1,713,969,067.23111,234,037.362,840,076,855.13

6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额130,902,835.9953,298,019.38其中：支付货款125,610,019.4752,717,619.38

支付固定资产等长期资产购置款5,292,816.52580,400.00

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金433,165,091.04其中：美元36,684,509.407.1884263,702,927.37

港币16,487,842.500.926015,267,742.16欧元16,637,162.707.5257125,206,295.33墨西哥比索8,276,217.950.34982,895,021.04新加坡币693,498.855.32143,690,384.78土耳其里拉3,805,596.940.2051780,527.93泰铢400.000.212685.04印尼卢比3,760,000.000.0453170,328.00马来西亚令吉10,064.001.619916,302.67乌克兰币19,201.000.17433,346.73

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额日元463,200,044.000.046221,399,842.03丹麦克朗7,400.001.00847,462.16德拉姆360,000.000.01846,624.00沙特里亚尔1,500.001.92842,892.60加拿大币2,400.005.049812,119.52澳门元3,550.000.89853,189.68应收账款207,404,105.17其中：美元24,256,343.097.1884174,364,296.67

港币23,326.970.926021,600.77欧元2,733,693.187.525720,572,954.76墨西哥比索22,479,664.540.34987,863,386.66新加坡币112,268.915.3214597,427.78土耳其里拉19,426,809.030.20513,984,438.53其他应收款30,718,459.09其中：港币308,075.150.9260285,277.59

欧元75,456.737.5257567,864.71墨西哥比索83,283,300.140.349829,132,498.39新加坡币8,693.065.321446,259.25土耳其里拉2,405,730.190.2051493,415.26越南盾643,812,952.000.0003193,143.89应付账款7,910,628.65其中：美元332,126.087.18842,387,455.11

欧元22,280.987.5257167,679.97墨西哥比索15,310,158.870.34985,355,493.57应付职工薪酬4,777,400.85其中：美元11,882.417.188485,415.52

港币1,269,058.240.92601,175,147.93墨西哥比索7,088,897.190.34982,479,696.24新加坡币39,594.005.3214210,695.51

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

土耳其里拉4,029,476.580.2051826,445.65应交税费17,221,390.62其中：美元2,997.017.188421,543.71

墨西哥比索43,361,401.700.349815,167,818.31

新加坡币9,764.345.321451,959.96

土耳其里拉9,654,162.060.20511,980,068.64其他应付款7,028,811.86其中：美元433,425.207.18843,115,633.71

港币1,253,024.000.92601,160,300.22

欧元20,587.577.5257154,935.88

墨西哥比索259,291.810.349890,700.28

新加坡币123,412.535.3214656,727.44

土耳其里拉9,022,497.970.20511,850,514.33

(2)境外经营实体说明本公司的重要境外经营实体是全资子公司GRGBankingEquipment(HK)Co.Limited，主要经营地是香港，记账本位币是港币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用25,804,161.6137,730,990.03合计25,804,161.6137,730,990.03

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用3,204,299.502,941,782.90与租赁相关的总现金流出66,984,352.6869,074,564.57

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入42,444,321.9128,637,565.17其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

②经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产3,290,115.698,845,200.29投资性房地产151,637,101.04150,825,439.31

小计154,927,216.73159,670,639.60

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

国内信用证

本公司通过银行办理国内信用证，公司在国内信用证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的。银行收到符合信用证条款的全套单据，根据原始债权人(本公司供应商)申请及开证行的议付授权，向供应商预付资金。本公司将根据国内信用证约定于6个月或1年后划付等额于国内信用证项下金额给银行，无担保情况。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值项目期末数应付账款30,000,000.00其中：供应商已收到款项30,000,000.00小计30,000,000.00

2)相关负债付款到期日区间项目期末付款到期日区间属于融资安排的负债

合同生效后，发货180天内一次性支付100%合同货款不属于融资安排的可比应付账款预付货款

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬793,475,724.24722,993,600.21折旧摊销35,177,322.8726,850,847.76股份支付19,536,463.8023,854,407.21物料消耗33,654,794.8022,393,253.42其他62,532,760.1370,122,306.76合计944,377,065.84866,214,415.36其中：费用化研发支出940,520,825.70866,214,415.36

资本化研发支出3,856,240.14

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况项目

期初余

额

本期增加本期减少

期末余

额内部开发支出其他

确认为无形资产

转入当期损益

其他“中数智汇产业链数据库”数据产品

2,019,435.142,019,435.14中数智汇ESG卓望指标数据集

1,836,805.001,836,805.00合计3,856,240.143,856,240.14

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据项目研发进度

预计完成

时间

预计经济利益实现方式

开始资本化的时点

开始资本化的时点

的具体判断依据“中数智汇产业链数据库”数据产品

研发完成

2024年12月

通过提供数据服务，实现销售收入

2024年1月项目立项中数智汇ESG卓望指标数据集

研发完成

2024年12月

通过提供数据服务，实现销售收入

2024年4月项目立项

3.开发支出减值情况

本期不存在开发支出减值情况。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将广州广电银通金融电子科技有限公司103家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接广州广电银通金融电子科技有限公司

人民币58,000万元

广州市服务业100.00设立广州广电银通安保投资有限公司

人民币25,000万元

广州市服务业100.00设立北京中科江南信息技术股份有限公司

人民币34,992万元

北京市服务业34.50

非同一控制下合并

3.其他说明

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明本公司子公司广州支点创新投资有限公司直接持股广州像素数据技术股份有限公司

37.10%份额，通过支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）间接持股8.05%，合计表决权比例为45.15%。

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

1)本公司持有北京中科江南信息技术股份有限公司34.50%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，被投资单位6名董事（4名非独立董事，2名独立董事）应由本公司提名，本公司实际派驻董事亦占公司董事会（除独立董事外）多数（即

名）席位，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。

2)本公司持有广东运通奇安科技有限公司43.00%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，本公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力。同时，本公司与运安投资（广州）中心（有限合伙）组成一致行动人，二者合计表决权占比56.00%，

已达到实质上控制。

3)本公司持有北京中数智汇科技股份有限公司42.16%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。

4)本公司子公司广州支点创新投资有限公司直接持股广州像素数据技术股份有限公司

37.10%份额，通过支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）间接持股8.05%，合计表决权比例为45.15%,但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，本公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。

5)本公司子公司广州平云小匠科技股份有限公司持有广州平云仪安科技有限公司

46.00%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力。同时，为保证对广州平云仪安科技有限公司的有效控制、保障公司的持续稳定发展，本公司子公司与广州荣皓电子科技有限公司组成一致行动人，二者合计表决权占比66.00%，已达到实质上控制。

6)本公司子公司北京中科江南信息技术股份有限公司持有中科数字46.00%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，本公司子公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司子公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。

7)本公司持有广州广电五舟科技股份有限公司26.23%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力。同时，为保证本公司对广州广电五舟科技股份有限公司的有效控制、保障公司的持续稳定发展，本公司与广州五舟企业管理中心（有限合伙）、广州鑫而行股权投资合伙企业（有限合伙）签署《表决权委托协议》，约定将二者股权表决权委托给本公司，因此本公司表决权合计占比

45.36%，已达到实质上控制。

8)本公司子公司广州广电数字经济投资运营有限公司持有平顶山数字智能产业运营有限公司51%股权，但不控制被投资单位。本公司派出3名董事，席位占比为五分之三，根据《公司章程》规定，董事会决议需经出席会议董事超过三分之二通过。

9)本公司子公司广州支点创新投资有限公司持有广州城发智创股权投资合伙企业（有限合伙）75.00%股权，但不控制被投资单位。少数股东是普通合伙人及执行事务合伙人，本公司子公司广州支点创新投资有限公司为有限合伙人。执行事务合伙人对于合伙企业事务具有独占及排他的执行、管理权，有限合伙人不执行合伙企业事务，不得对外代表合伙企业。广州支点创新投资有限公司不具有公司财务和经营决策的权力，未达实质控制。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况

被购买方名称

股权取得时点

股权取得

成本

股权取得比例（%）

股权取得方式

购买日北京中科江南数字科技有限公司

2024/3/1443,700,000.0046.00购买2024/3/14广州广电五舟科技股份有限公司及其子公司

2024/7/31149,532,303.7826.23购买、重新计量2024/7/31（续上表）

被购买方名称

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净

利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流

入

投资活动净流

入

筹资活动净流

入北京中科江南数字科技有限公司

控制权转移

25,870,986.307,158,158.66426,614.27-2,790.00-22,219.47广州广电五舟科技股份有限公司及其子公司

控制权转移

826,680,193.5611,285,782.4947,278,497.76-1,503,427.89-3,157,404.25

2.合并成本及商誉项目

北京中科江南数字科技有限公司

广州广电五舟科技股份有限公司及其子公

司合并成本

现金43,700,000.0056,999,751.98非现金资产的公允价值

项目

北京中科江南数字科技有限公司

广州广电五舟科技股份有限公司及其子公

司发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

92,532,551.80合并成本合计43,700,000.00149,532,303.78减：取得的可辨认净资产公允价值份额17,974,011.2677,741,735.54商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

25,725,988.7471,790,568.24

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况

项目

北京中科江南数字科技有限公司

广州广电五舟科技股份有限公司及其子

公司购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值资产43,310,348.9027,009,570.001,838,091,517.131,730,695,794.26货币资金5,948,080.915,948,080.9150,588,121.8350,588,121.83应收款项17,825,863.3617,729,699.58243,359,812.65243,359,812.65存货1,207,369,633.571,181,455,287.79固定资产20,251.858,954.446,256,068.624,974,691.53无形资产18,234,984.392,041,666.6883,181,820.222,981,820.22预付款项106,707,458.83106,707,458.83其他应收款251,431.23251,431.2310,593,949.0910,593,949.09其他流动资产113,651,826.91113,651,826.91长期股权投资1,351,572.041,351,572.04使用权资产5,381,100.425,381,100.42长期待摊费用6,312,225.256,312,225.25递延所得税资产1,029,737.161,029,737.162,070,784.702,070,784.70其他非流动资产1,267,143.001,267,143.00负债4,236,411.371,805,719.101,543,121,203.541,527,011,844.70

项目

北京中科江南数字科技有限公司

广州广电五舟科技股份有限公司及其子

公司购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值借款990,467,752.83990,467,752.83应付款项406,552,417.42406,552,417.42递延所得税负债2,430,692.2716,121,936.6512,577.81应付职工薪酬795,113.32795,113.329,834,061.629,834,061.62应交税费1,010,605.781,010,605.786,885,351.506,885,351.50合同负债100,844,192.12100,844,192.12一年内到期的非流动负债

3,751,887.183,751,887.18其他流动负债6,197,361.876,197,361.87租赁负债1,842,841.381,842,841.38预计负债623,400.97623,400.97净资产39,073,937.5325,203,850.90294,970,313.59203,683,949.56减：少数股东权益21,099,926.2713,610,079.49217,228,578.05149,886,627.28取得的净资产17,974,011.2611,593,771.4177,741,735.5453,797,322.28

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法本公司按评估基准日（2023年9月30日）北京中科江南数字科技有限公司的可辨认资产、负债的公允价值为基础，调整确定并购日（2024年3月14日）相应资产、负债的公允价值。上述评估基准日资产、负债的公允价值业经广东联信资产评估土地房地产估价有限公司评估，并由其出具《资产评估报告》（联信(证)评报字[2023]第A0668号）。本公司按评估基准日（2024年7月31日）广州广电五舟科技股份有限公司及其子公司的可辨认资产、负债的公允价值为基础，调整确定并购日（2024年7月31日）相应资产、负债的公允价值。上述评估基准日资产、负债的公允价值业经中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司评估，并由其出具《资产评估报告》（中联国际评字[2024]第TKMQB0694号）。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称

购买日之前原持有股权在购买日的账面价值

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值

购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法

及主要假设

购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资收益

/留存收益的金额广州广电五舟科技股份有限公司及其子公司

77,762,527.6792,532,551.8026,289,038.16

本次收购的股权价格

11,400,750.19

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例广州从化运通数据科技有限责任公司

设立2024/1/162,000.00万元100.00%广州北极智通数据发展有限公司

设立2024/1/242,550.00万元51.00%湛江市数据科技有限公司

设立2024/5/202,550.00万元51.00%数票云(安徽)科技有限公司

设立2024/10/21255.00万元51.00%中数智汇(广州)信息科技有限公司

设立2024/7/8300.00万元100.00%西安运通智数科技发展有限公司

设立2024/12/3500.00万元100.00%注：出资额为认缴资本，截至资产负债表日，广州从化运通数据科技有限责任公司实缴资本为100.00万元、广州北极智通数据发展有限公司实缴资本为500.00万元、湛江市数据科技有限公司为500.00万元、数票云(安徽)科技有限公司尚未实缴、中数智汇(广州)信息科技有限公司实缴资本为99.00万元、西安运通智数科技发展有限公司尚未实缴

2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润深圳鹏通金融服务有限公司

注销2024/6/191,970,129.60-2,615,576.90

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润茂名市广电数字经济投资运营有限公司

注销2024/7/18

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例北京中数智汇科技股份有限公司

2024/1/17、2024/4/11、2024/11/6

42.74%42.16%新疆阿帕奇武装守护押运有限公司

2024/1/880.00%100.00%宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司

2024/9/2580.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目

北京中数智汇科技

股份有限公司

新疆阿帕奇武装守护押运有限公司

宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责

任公司购买成本/处置对价

现金27,999,996.5011,181,420.0117,838,980.00购买成本/处置对价合计27,999,996.5011,181,420.0117,838,980.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

37,783,852.289,572,423.3517,943,677.05差额-9,783,855.781,608,996.66-104,697.05其中：调整资本公积-9,783,855.781,608,996.66-104,697.05

调整盈余公积调整未分配利润

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额北京中科江南65.50%76,430,725.78127,332,000.001,191,305,574.00

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额信息技术股份有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司

名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京中科江南信息技术股份有限公司

2,262,666,649.7295,643,788.382,358,310,438.10559,874,099.532,128,056.56562,002,156.09（续上表）子公司

名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京中科江南信息技术股份有限公司

2,337,703,967.2150,725,635.232,388,429,602.44568,129,302.153,359,976.47571,489,278.62

(2)损益和现金流量情况

子公司

名称

本期数营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流量北京中科江南信息技术股份有限公司

824,836,545.15112,460,823.50112,460,823.5089,275,670.90（续上表）

子公司

名称

上年同期数营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流

量北京中科江南信息技术股份有限公司

1,207,817,340.17304,084,674.31304,084,674.31128,925,551.84

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况合营企业或联

营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接间接广电计量检测广州广州检测计量8.39权益法核算

合营企业或联

营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接集团股份有限公司

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据本公司在广电计量检测集团股份有限公司（以下简称广电计量）董事会中占有席位，因此对广电计量持有20%以下表决权但具有重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息项目

期末数/本期数期初数/上年同期数

广电计量广电计量流动资产3,264,865,464.043,301,503,590.45非流动资产3,289,811,833.762,769,354,499.39资产合计6,554,677,297.806,070,858,089.84流动负债2,299,099,849.511,672,255,088.10非流动负债837,895,796.19726,008,954.04负债合计3,136,995,645.702,398,264,042.14少数股东权益81,762,689.7476,938,914.94归属于母公司所有者权益3,335,918,962.363,595,655,132.76按持股比例计算的净资产份额291,605,817.32305,990,455.66调整事项281,795,091.08281,795,091.08

商誉281,795,091.08281,795,091.08内部交易未实现利润其他对联营企业权益投资的账面价值573,400,908.40587,785,546.74存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

791,048,806.40734,765,309.61营业收入3,206,843,016.462,888,906,039.86净利润359,417,280.63206,187,362.86终止经营的净利润其他综合收益-4,583,880.00-8,482,320.00

项目

期末数/本期数期初数/上年同期数广电计量广电计量综合收益总额354,833,400.63197,705,042.86本期收到的来自联营企业的股利7,342,656.007,342,656.00

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计329,961,163.49397,070,579.16下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-1,509,886.85-653,182.26

其他综合收益-71,554.72-23,354.56

综合收益总额-1,581,441.57-676,536.82

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助51,461,220.43其中：计入递延收益51,461,220.43与收益相关的政府补助78,405,865.48其中：计入其他收益-增值税退税37,715,369.06

计入其他收益-政府补助30,387,424.93计入递延收益10,303,071.49财政贴息76,734.00其中：冲减财务费用76,734.00

合计129,943,819.91

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金

额递延收益23,880,088.4051,461,220.439,899,548.72

财务报表列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益27,980,153.3410,303,071.4915,725,386.56

小计51,860,241.7461,764,291.9225,624,935.28

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益

相关递延收益65,441,760.11与资产相关递延收益22,557,838.27与收益相关

小计87,999,598.38

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额93,727,729.27144,171,295.17计入营业外收入的政府补助金额净额法下，冲减成本费用的金额76,734.001,043,737.74净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧摊销减少的金额财政贴息对利润总额的影响金额

合计93,804,463.27145,215,032.91

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因政府补助134,896.22政府补助条件变更

合计134,896.22

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8、五(一)10、五(一)12及五(一)23之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的21.91%（2023年12月31日：17.38%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款1,751,962,524.571,771,123,653.921,754,943,413.4316,180,240.49应付票据1,044,235,668.971,044,235,668.971,044,235,668.97应付账款2,163,070,391.532,163,070,391.532,163,070,391.53其他应付款

308,462,306.16308,462,306.16308,462,306.16应付债券(含一年内到期的应付债券）

1,014,534,637.501,069,000,000.0023,000,000.001,046,000,000.00租赁负债73,579,693.0679,577,343.7832,547,487.7738,764,027.448,265,828.57

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上(含一年内到期的租赁负债）

小计6,355,845,221.796,435,469,364.365,326,259,267.861,100,944,267.938,265,828.57

（续上表）

项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款548,592,054.74564,725,554.74250,267,621.41314,457,933.33应付票据1,124,823,197.971,124,823,197.971,124,823,197.97应付账款1,586,307,860.531,586,307,860.531,586,307,860.53其他应付款

725,729,268.29725,729,268.29725,729,268.29租赁负债(含一年内到期的租赁负债)

62,809,772.3965,666,238.0529,038,579.1520,950,520.3415,677,138.56小计4,048,262,153.924,067,252,119.583,716,166,527.35335,408,453.6715,677,138.56

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况转移方式

已转移金融资产性质

已转移金融资产金额

终止确认情况终止确认情况的判断依据保理应收账款85,694,622.58终止确认不附追索权的保理业务票据贴现应收票据300,000.00终止确认不附追索权的贴现票据背书应收票据21,119,239.63未终止确认

低信用银行承兑汇票/商业承兑汇票背书具有追索权，不可终止确认票据背书/贴现

应收款项融资

94,688,262.92终止确认

高信用银行承兑汇票背书/贴现可终止确认小计201,802,125.13

2.因转移而终止确认的金融资产情况项目

金融资产转移

方式

终止确认的金融

资产金额

与终止确认相关的利得或损

失应收账款保理85,694,622.58-5,554,677.83应收款项融资背书/贴现94,688,262.92-276,419.87应收票据贴现300,000.00-6,088.33

小计180,682,885.50-5,837,186.03

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式

继续涉入形成的资产

金额

继续涉入形成的负债

金额应收票据背书21,119,239.6321,119,239.63

小计21,119,239.6321,119,239.63

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量116,302.961,924,906,237.031,925,022,539.99

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

116,302.961,924,906,237.031,925,022,539.99

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

116,302.961,924,906,237.031,925,022,539.99理财产品1,924,906,237.031,924,906,237.03衍生金融资产116,302.96116,302.96

2.应收款项融资27,588,276.2927,588,276.29

3.其他权益工具投资531,819,972.75142,416,292.80674,236,265.55持续以公允价值计量的资产总额531,936,275.712,094,910,806.122,626,847,081.83

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。远期外汇合约的公允价值采用对远期外汇合约约定价格与资产负债表日外汇价格之差的方法来确定。

截至2024年12月31日，本公司持有神州数码控股有限公司174,036,250股，其2024年12月31日的收盘价为3.30港元/股，按照2024年12月31日的汇率折算公允价值为531,819,972.75元。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目

对于持有的交易性金融资产，按照理财产品的预期收益率确定理财产品的公允价值，预期年化收益率1.08%-2.90%。

应收款项融资不存在活跃市场相同资产的报价，也不存在不活跃市场相同或类似资产的报价，用初始确认成本代表公允价值。

对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况及外部估值等未发生重大变化，所以公司按投资成本或被投资企业净资产作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）广州数字科技集团有限公司广州市投资控股10亿元50.0150.01

(2)本公司最终控制方是广州市国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系广州辉远电子技术有限公司联营企业广州运通链达金服科技有限公司联营企业广电计量检测集团股份有限公司联营企业、同一最终母公司广州广电五舟科技股份有限公司本公司原联营企业广州五舟信息技术有限公司本公司原联营企业之子公司广州市龙源环保科技有限公司联营企业、同一最终母公司北京亚太安讯智能科技有限公司联营企业运通数字空间（北京）技术有限公司联营企业中山市保安服务有限公司联营企业广州数据交易所有限公司联营企业广州佳朋运通创新投资合伙企业（有限合伙）联营企业北京商兆科技有限公司联营企业

注：本期数与广州广电五舟科技股份有限公司及其子公司的关联交易为2024年1-7月的数据

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系海华电子企业（中国）有限公司同一最终母公司

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州海格通信集团股份有限公司同一最终母公司广州广电城市服务集团股份有限公司同一最终母公司广州广电国际技术有限公司同一最终母公司广东暨通信息发展有限公司同一最终母公司广州广电研究院有限公司同一最终母公司广州海格星航信息科技有限公司同一最终母公司广州山锋测控技术有限公司同一最终母公司广州九顶软件股份有限公司同一最终母公司广东海格怡创科技有限公司同一最终母公司广州广电信息安全科技有限公司同一最终母公司广州广电新兴产业园投资有限公司同一最终母公司广州广电云融数字科技有限公司同一最终母公司南京云利来软件科技有限公司同一最终母公司广电计量检测（深圳）有限公司同一最终母公司赣州龙源环保产业经营管理有限公司同一最终母公司广州广电平云资本管理有限公司同一最终母公司广电计量检测（沈阳）有限公司同一最终母公司广州广电供应链管理有限公司同一最终母公司广州广电物业管理有限公司同一最终母公司广电计量检测（成都）有限公司同一最终母公司广电计量检测（湖南）有限公司同一最终母公司广电计量检测（福州）有限公司同一最终母公司广电计量检测（无锡）有限公司同一最终母公司广电计量检测（昆明）有限公司同一最终母公司广电计量检测（青岛）有限公司同一最终母公司赣州中联环保科技开发有限公司同一最终母公司广州新一代人工智能产业园管理有限公司同一最终母公司广州数据集团有限公司同一最终母公司广州广电餐饮服务有限公司同一最终母公司

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州通导信息技术服务有限公司同一最终母公司广州信息投资有限公司同一最终母公司北京海格资产管理有限公司同一最终母公司广州广哈通信股份有限公司同一最终母公司四川海格恒通专网科技有限公司同一最终母公司广电计量检测（江西）有限公司同一最终母公司广电计量检测（南宁）有限公司同一最终母公司河南广电计量检测有限公司同一最终母公司广州数字金融创新研究院有限公司同一最终母公司广电计量检测（天津）有限公司同一最终母公司广电计量检测（西安）有限公司同一最终母公司广州广电计量检测（上海）有限公司同一最终母公司广州广电信息工程技术有限公司同一最终母公司赛姆科技（广东）有限公司同一最终母公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数广东暨通信息发展有限公司

采购商品28,925,607.85广州广电城市服务集团股份有限公司

采购商品及接受劳务28,736,815.6924,989,061.26广州广电五舟科技股份有限公司

采购商品19,592,342.15187,052,844.96广州五舟信息技术有限公司

采购商品12,296,472.448,374,221.28广州信息投资有限公司

采购商品及接受劳务10,242,348.86广州广哈通信股份有限公司

采购商品4,702,300.92广州数据集团有限公司

采购商品3,806,992.43

关联方关联交易内容本期数上年同期数运通数字空间（北京）技术有限公司

采购商品及接受劳务1,345,662.914,042,245.50广州数字金融创新研究院有限公司

接受劳务1,311,320.752,334,905.67广电计量检测集团股份有限公司

接受劳务911,734.1397,163.41广州运通链达金服科技有限公司

接受劳务648,993.39广州广电云融数字科技有限公司

平台服务费255,768.36广州九顶软件股份有限公司

接受劳务87,345.13北京海格资产管理有限公司

接受劳务81,710.70广电计量检测（深圳）有限公司

接受劳务35,188.6827,955.40广州广电研究院有限公司

接受劳务4,164.902,438.88广州广电信息工程技术有限公司

接受劳务360.00广州广电国际技术有限公司

采购商品1,995,221.72赣州龙源环保产业经营管理有限公司

接受劳务12,837.74广州广电餐饮服务有限公司

接受劳务5,600.00广州通导信息技术服务有限公司

采购商品3,773.58小计112,985,129.29228,938,269.40

2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数广州广电研究院有限公司

出售商品及提供劳务36,506,328.0337,226,388.96广州数据集团有限公司

出售商品及提供劳务386,632,003.48广州数字科技集团有限公司

出售商品及提供劳务3,794,099.2725,683,300.03广东海格怡创科技有限公司

出售商品及提供劳务4,095,831.4925,090,071.90广州广电五舟科技股份有限公司

出售商品及提供劳务113,107.245,542,413.40

关联方关联交易内容本期数上年同期数北京亚太安讯智能科技有限公司

出售商品及提供劳务12,162,042.594,014,656.61广电计量检测集团股份有限公司

出售商品及提供劳务4,399,345.612,976,219.52广州广电城市服务集团股份有限公司

出售商品及提供劳务1,788,671.801,501,258.87北京商兆科技有限公司

出售商品及提供劳务7,547,169.81广州广电物业管理有限公司

提供劳务1,259,630.19广州海格通信集团股份有限公司

出售商品及提供劳务1,383,218.091,115,247.79广州佳朋运通创新投资合伙企业（有限合伙）

提供劳务754,716.98广州市龙源环保科技有限公司

出售商品及提供劳务632,527.59广电计量检测（青岛）有限公司

提供劳务513,274.34广州广电云融数字科技有限公司

提供劳务480,107.60395,681.53中山市保安服务有限公司

提供劳务8,274.33224,066.03广州广电信息安全科技有限公司

出售商品及提供劳务20,876.41236,687.26广州广电供应链管理有限公司

出售商品184,486.24广州广电平云资本管理有限公司

出售商品10,800.00广东暨通信息发展有限公司

出售商品及提供劳务30,103,054.72160,415.86河南广电计量检测有限公司

提供劳务71,539.82广州广电国际技术有限公司

出售商品74,450.88广电计量检测（昆明）有限公司

提供劳务35,235.8546,226.42广州数据交易所有限公司

出售商品及提供劳务296,120.6235,398.23广电计量检测（福州）有限公司

提供劳务24,654.8733,628.31广电计量检测（沈阳）提供劳务27,737.34

关联方关联交易内容本期数上年同期数有限公司广州海格星航信息科技有限公司

出售商品173,451.3323,242.92广州九顶软件股份有限公司

出售商品11,504.41广电计量检测（湖南）有限公司

提供劳务1,911.5018,396.23广电计量检测（成都）有限公司

提供劳务114,649.0224,159.29广州辉远电子技术有限公司

提供劳务15,501.89广州运通链达金服科技有限公司

出售商品及提供劳务10,558.34广州数字金融创新研究院有限公司

出售商品及提供劳务3,110.709,554.98赣州龙源环保产业经营管理有限公司

出售商品8,097.52广电计量检测（无锡）有限公司

提供劳务5,673.01南京云利来软件科技有限公司

提供劳务1,886.79赣州中联环保科技开发有限公司

出售商品1,769.91广州广哈通信股份有限公司

出售商品1,670,253.98赛姆科技（广东）有限公司

出售商品80,056.64四川海格恒通专网科技有限公司

出售商品35,221.24广州信息投资有限公司

出售商品15,879.64北京海格资产管理有限公司

出售商品7,256.64广电计量检测（深圳）有限公司

出售商品及提供劳务590,463.72广州广电计量检测（上海）有限公司

出售商品458,407.08广电计量检测（江西）有限公司

出售商品131,858.41广电计量检测（南宁）有限公司

出售商品131,858.41

关联方关联交易内容本期数上年同期数广电计量检测（天津）有限公司

提供劳务75,221.24广州山锋测控技术有限公司

出售商品64,600.88广电计量检测（西安）有限公司

提供劳务59,595.59小计493,075,477.65107,869,629.57

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况承租方名称租赁资产种类

本期确认的

租赁收入

上年同期确认的

租赁收入广州运通链达金服科技有限公司

办公楼20,452.85广州广电国际技术有限公司

办公楼29,230.0820,139.72广州广电研究院有限公司

办公楼2,164,249.202,081,872.58广州数字金融创新研究院有限公司

办公楼20,603.88广州广电五舟科技股份有限公司

办公楼8,256.8824,770.64运通数字空间（北京）技术有限公司

办公楼182,364.78广州辉远电子技术有限公司

办公楼27,706.42

2)公司承租情况

出租方名称

租赁资产种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出广州广电研究院有限公司

办公楼198,487.58北京海格资产管理有限公司

办公楼2,523,950.78186,595.32

（续上表）

出租方名称

租赁资产

种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金额

确认的利息支出广州广电研究院有限公司

办公楼155,528.43

3.关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期数上年同期数广州数字科技集团有限公司

广州数字金融创新研究院有限公司股权

18,000,000.00

4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬15,746,724.0020,670,038.69

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

广州数据集团有限公司

17,662,772.1388,313.86北京亚太安讯智能科技有限公司

17,975,748.43278,762.4412,618,085.33426,263.80广州广电五舟科技股份有限公司

4,838,484.1224,030.25广东海格怡创科技有限公司

1,539,518.9313,085.912,962,304.9963,097.09广东暨通信息发展有限公司

14,648,524.28775,913.751,566,070.32237,602.70

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备广电计量检测集团股份有限公司

802,945.004,014.731,020,325.685,101.63广电计量检测（青岛）有限公司

580,000.002,900.00广州广电供应链管理有限公司

201,090.001,005.45广州广电信息安全科技有限公司

37,800.002,479.68197,800.002,565.26广州广电城市服务集团股份有限公司

502,206.0034,665.26181,511.1718,476.49广州数字科技集团有限公司

2,034.0010.17161,542.029,563.53广电计量检测（昆明）有限公司

49,000.00245.00广州广电平云资本管理有限公司

12,204.00610.2012,204.0061.02广电计量检测（成都）有限公司

7,500.0037.50广州市龙源环保科技有限公司

2,034.00101.702,234.0011.17

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备赣州中联环保科技开发有限公司

2,000.0010.00赣州龙源环保产业经营管理有限公司

500.002.50广州广电国际技术有限公司

2,655.0713.28广电计量检测（福州）有限公司

35,000.00175.00广州广哈通信股份有限公司

295,453.007,209.05广州海格星航信息科技有限公司

196,000.004,782.40广州山锋测控技术有限公司

72,999.00365.00四川海格恒通专网科技有限公司

39,800.00971.12小计36,164,921.711,123,159.6942,063,423.76879,287.25应收票据

广电计量检测集团股份有限公司

495,000.002,475.00小计495,000.002,475.00应收款项融资

广州广哈通信股份有限公司

1,206,150.00小计1,206,150.00

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项

广州广电五舟科技股份有限公司

213,818.00广州运通链达金服科技有限公司

75,471.70广州广电国际技术有限公司

51,457.23广州广电城市服务集团股份有限公司

21,106.5217,535.99广州广电研究院有限公司

3,414.79广州数字科技集团有限公司

1,000,000.00小计1,021,106.52361,697.71其他应收款

广州市龙源环保科技有限公司

450,000.002,250.00广东暨通信息发展有限公司

400,000.0020,000.00广州运通链达金服科技有限公司

86,040.00广州广电研究院有限公司

36,457.203,645.7236,457.201,822.86北京海格资产管理有限公司

498,949.412,494.75广电计量检测集团

12,237,760.0061,188.80

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备股份有限公司小计12,773,166.6167,329.27972,497.2024,072.86合同资产

广州数据集团有限公司

434,278,333.332,171,391.67广东暨通信息发展有限公司

5,751,065.60295,604.77广州海格通信集团股份有限公司

64,454.701,572.69小计440,093,853.632,468,569.13其他非流动资产

广州广电新兴产业园投资有限公司

23,928,400.00小计23,928,400.00其他流动资产

广州广电新兴产业园投资有限公司

23,928,400.00小计23,928,400.00

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

广州广电五舟科技股份有限公司

12,263,790.05广州五舟信息技术有限公司

6,213,759.26广东暨通信息发展有限公司

12,381,331.343,493,513.33广州广电城市服务集团股份有限公司

316,014.731,578,708.65运通数字空间（北京）技术有限公司

502,904.99935,449.49海华电子企业（中国）有限公司

32,458.0034,706.00

项目名称关联方期末数期初数

广电计量检测集团股份有限公司

14,650.00600.00广州数字金融创新研究院有限公司

886,792.45广州信息投资有限公司

7,783,489.03广州九顶软件股份有限公司

9,870.00广电计量检测（深圳）有限公司广州运通链达金服科技有限公司

687,933.00广州广哈通信股份有限公司

3,113,203.58小计25,728,647.1224,520,526.78应付票据

广州广电五舟科技股份有限公司

101,844,761.97广州五舟信息技术有限公司

3,241,910.78广州信息投资有限公司

2,734,170.07广州广哈通信股份有限公司

1,795,680.00广州九顶软件股份有限公司

88,830.00小计4,618,680.07105,086,672.75合同负债

广州数字科技集团有限公司

21,211,269.8315,579,647.76广州广电研究院有限公司

49,015,471.708,367,396.23广州新一代人工智能产业园管理有限公司

458,196.23196,369.81广州广电城市服务集团股份有限公司

355,818.84190,095.75广州广电五舟科技股份有限公司

4,716.99广东海格怡创科技有限公司

4,884,960.19广州海格通信集团股份有限公司

394,454.00广东暨通信息发展有2,529,467.45

项目名称关联方期末数期初数

限公司广州广电云融数字科技有限公司

324,000.00广州数据集团有限公司

851,622.67小计80,025,260.9124,338,226.54其他应付款

广州广电城市服务集团股份有限公司

1,849,879.981,847,866.09运通数字空间（北京）技术有限公司

48,000.0048,000.00赣州龙源环保产业经营管理有限公司

13,608.0013,608.00广州辉远电子技术有限公司

7,550.007,550.00广州运通链达金服科技有限公司

3,348.00广州广电五舟科技股份有限公司

4,500.00小计1,922,385.981,921,524.09

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权数量金额数量金额管理人员研发人员销售人员实施人员

合计（续上表）授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期解锁本期失效数量金额数量金额

管理人员114,444.002,975,554.30660,960.0024,865,315.20研发人员92,667.002,409,331.511,516,320.0057,043,958.40销售人员91,667.002,383,347.101,571,400.0059,116,068.00实施人员207,000.005,381,999.82735,480.0027,668,757.60

合计505,778.0013,150,232.734,484,160.00168,694,099.20

2.其他说明

(1)广州平云小匠科技股份有限公司：2023年6月15日，平云小匠召开第二次股东大会对相关子公司的员工持股方案进行调整，确定本次员工持股调整方案的调整日为2023年6月15日。注册资本的公允价格参照2022年最近一次外部机构入股价格，本次员工持股方案调整涉及的1,564,000份注册资本（财产份额均锁定5年不得转让）的公允价值为2,560.13万元，合计确认股份支付2,403.73万元，其中本期确认483.96万元；

(2)北京中科江南信息技术股份有限公司：2023年3月24日，中科江南第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。同时，根据公司2023年第二次临时股东大会的授权，产权持有单位董事会确定本次激励计划限制性股票的授予日为2023年3月24日，向符合授予条件的191名激励对象授予320.50万股第二类限制性股票，其中第一个、第二个归属期归属比例为30%，第三个归属期归属比例为40%。股票授予价格为37.62元人民币每股。中铭国际资产评估（北京）有限责任公司评估公司对授予日320.50万股第二类限制性股票公允价值进行评估，评估后公允价值为26,124.95万元，考虑股利分配转增股本后，公允价值为25,714.51万元，其中本期确认4,074.06万元；报告期内,中科江南失效股份支付数量4,484,160股，对应金额为16,869.41万元。

(3)北京中数智汇科技股份有限公司：2023年9月1日，中数智汇2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司增资暨实施股权激励计划的议案》、《关于修改公司章程的议案》，激励对象范围为公司重要职位或对公司发展具有重要贡献的员工，激励对象人数累计不得超过本公司最近6个月在职职工平均人数的30%。激励对象需满足相关法律法规规定的股东任职资格条件。用于实施股权激励的股份来源为鲍涛、共青城中数鼎汇科技投资中心（有限合伙）、共青城中数德汇科技投资中心（有限合伙）分别认购的公司1%、3%、4%股份，激励股数合计为4,444,445股。中数智汇自2023年12月31日并入后其股份支付费用计入本公司，其中本期确认2,410.64万元。报告期内，中数智汇解锁股份支付数量505,778

股，对应金额为1,315.02万元。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数

参照同期外部机构入股价格、Black-Scholes模型法、波动率、折现率可行权权益工具数量的确定依据

按照实际行权时的权益工具数量、中科江南2022年限制性股票激励计划管理办法本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

51,241,138.39

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用管理人员16,663,448.56研发人员19,536,463.81销售人员16,803,547.30实施人员16,683,101.94

合计69,686,561.61

(四)股份支付的修改、终止情况

无

(五)其他

2024年，本公司之子公司中科江南实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润100,781,861.47元，未能达到《北京中科江南信息技术股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》规定的第三个归属期公司层面业绩考核指标。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司未结清人民币保函为293,068,395.56元，未结清美元保函为156,494,364.06元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，存在因合同履约纠纷引起保函承兑争议而产生的预计负债，预计保函产生损失3,213.83万元。截至本财务报表批准报出日，保函未有被承兑。

十四、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利496,676,579.60经审议批准宣告发放的利润或股利496,676,579.60

2.其他资产负债表日后事项说明

本公司于2025年1月24日召开的第七届董事会第十一次（临时）会议及第七届监事会第九次（临时）会议审议通过了《关于全资子公司运通信息引入战略投资者并实施员工持股计划暨关联交易的议案》，本次增资扩股完成后，运通信息的注册资本由原来的5,000万元增加至不超过6,666.67万元，对应每一元注册资本认购价格不低于4.90元。

本公司于2025年2月10日与广电五舟股东杨灵及其配偶彭海荣签订《关于广州广电五舟科技股份有限公司的表决权委托协议》，杨灵将其直接持有广电五舟的18,939,394股（占广电五舟股份总数15.01%），及截至委托期限内上述直接持有的股份因广电五舟送股、公积金转增、拆分股份和配股等原因而增加的杨灵直接持有的股份所对应的表决权、提名权、提案权、知情权等《中华人民共和国公司法》及广电五舟章程所规定的股东权利（分红权除外），独家委托本公司行使，表决权委托期限自本协议生效之日起至2026年1月15日止。本次接受表决权委托后，公司持有广电五舟股权比例不变，合计持有广电五舟表决权比例由

45.36%增加至60.37%。

除上述事项外，截至财务报表批准报出之日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对制造业和其他等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(二)报告分部的财务信息

业务分部/地区分部项目制造业其他分部间抵销合计

营业收入5,179,480,327.228,174,406,034.682,487,524,874.4510,866,361,487.45其中：对外交易收入

3,495,867,281.897,370,494,205.5610,866,361,487.45分部间交易收入

1,683,613,045.33803,911,829.122,487,524,874.45营业总成本4,907,758,160.847,324,865,044.542,433,089,712.159,799,533,493.23投资收益681,814,375.7442,720,377.61561,898,897.78162,635,855.57营业利润1,027,030,705.15885,597,165.39647,752,589.591,264,875,280.95资产总额18,747,906,669.1315,858,685,585.236,512,503,492.1428,094,088,762.22负债总额9,080,766,181.275,918,793,998.412,206,566,030.2012,792,994,149.48

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内425,057,293.86386,086,457.061-2年55,885,155.7057,594,756.482-3年48,011,911.9441,989,554.513-4年17,642,638.4730,045,514.924-5年12,650,294.8417,289,586.955年以上30,195,900.3341,413,135.77

账面余额合计589,443,195.14574,419,005.69减：坏账准备25,360,214.5026,882,495.13账面价值合计564,082,980.64547,536,510.56

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备7,738,064.151.317,738,064.15100.00按组合计提坏账准备581,705,130.9998.6917,622,150.353.03564,082,980.64

合计589,443,195.14100.0025,360,214.504.30564,082,980.64

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备7,738,064.151.357,738,064.15100.00按组合计提坏账准备566,680,941.5498.6519,144,430.983.38547,536,510.56

合计574,419,005.69100.0026,882,495.134.68547,536,510.56

2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合161,944,190.7217,622,150.35

10.88合并范围内关联方组合

251,107,719.75其他信用风险组合168,653,220.52小计581,705,130.9917,622,150.35

3.03

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内82,200,572.95411,002.87

0.50

1-2年20,170,839.281,008,541.96

5.00

2-3年44,876,435.634,487,643.56

10.00

3-4年2,169,698.85650,909.66

30.004-5年2,925,183.431,462,591.72

50.005年以上9,601,460.589,601,460.58

100.00

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）小计161,944,190.7217,622,150.35

10.88

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

核销其他单项计提坏账准备

7,738,064.157,738,064.15按组合计提坏账准备

19,144,430.98-1,522,280.6317,622,150.35合计26,882,495.13-1,522,280.6325,360,214.50

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为829,195,565.25元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为81.00%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为6,313,384.62元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收股利72,176,571.2010,000,000.00其他应收款62,566,124.1045,917,831.51

合计134,742,695.3055,917,831.51

(2)应收股利

1)明细情况项目期末数期初数深圳市创自技术有限公司60,000,000.00广电计量检测集团股份有限公司12,176,571.20广州广电运通信息科技有限公司10,000,000.00小计72,176,571.2010,000,000.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

本期无账龄1年以上重要的应收股利。

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备72,237,760.00100.0061,188.800.0872,176,571.20小计72,237,760.00100.0061,188.800.0872,176,571.20

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备10,000,000.00100.0010,000,000.00小计10,000,000.00100.0010,000,000.00

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合60,000,000.00账龄组合12,237,760.0061,188.800.50其中：1年以内12,237,760.0061,188.800.50

小计72,237,760.0061,188.800.08

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）本期计提61,188.8061,188.80本期收回或转回本期核销其他变动期末数61,188.8061,188.80期末坏账准备计提比例（%）

0.080.08

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金21,479,151.7421,686,990.74应收暂付款43,596,628.5222,605,555.17职工借款45,316.253,631,164.48小计65,121,096.5147,923,710.39

2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内51,589,429.8039,392,567.851-2年7,830,086.394,350,617.572-3年2,495,996.141,973,681.313-4年1,503,869.64691,874.224-5年575,566.05546,743.175年以上1,126,148.49968,226.27

小计65,121,096.5147,923,710.39

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备账面价值

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备65,121,096.51100.002,554,972.413.9262,566,124.10小计65,121,096.51100.002,554,972.413.9262,566,124.10

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备47,923,710.39100.002,005,878.884.1945,917,831.51小计47,923,710.39100.002,005,878.884.1945,917,831.51

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合

32,344,610.19账龄组合32,776,486.322,554,972.417.80其中：1年以内20,299,221.90101,496.180.50

1-2年6,775,684.10338,784.215.002-3年2,495,996.14249,599.6110.003-4年1,503,869.64451,160.8930.004-5年575,566.05287,783.0350.005年以上1,126,148.491,126,148.49100.00小计65,121,096.512,554,972.413.92

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数145,620.291,860,258.592,005,878.88

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数在本期——————--转入第二阶段-33,878.4233,878.42--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-10,245.69559,339.22549,093.53本期收回或转回本期核销其他变动期末数101,496.182,453,476.232,554,972.41期末坏账准备计提比例（%）

0.153.773.92

5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备单位一往来款26,219,781.51

1年以内

40.26单位二往来款2,000,000.00

1年以内

3.07单位三往来款1,686,852.10

1年以内

2.59单位四

押金保证金

1,305,000.00

3年以内

2.0037,575.00单位五

押金保证金

1,243,872.00

2年以内、3-4年

1.9252,364.16小计32,455,505.6149.8489,939.16

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目期末数

账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,570,039,095.3727,230,177.175,542,808,918.20对联营、合营企业投资626,130,847.92626,130,847.92

合计6,196,169,943.2927,230,177.176,168,939,766.12

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,573,342,783.48197,296,144.935,376,046,638.55对联营、合营企业投资707,531,505.10707,531,505.10

合计6,280,874,288.58197,296,144.936,083,578,143.65

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资广州广电银通金融电子科技有限公司1,633,506,974.73广州广电银通安保投资有限公司839,287,450.1143,508,789.00深圳市广电信义科技有限公司256,734,032.24170,065,967.76广州广电穗通科技有限公司43,508,789.00GRGBankingEquipment(HK)Co.,Limited139,798,940.00广州支点创新投资有限公司260,000,000.0030,000,000.00广州运通科金技术有限公司130,000,000.00广州广电汇通科技有限公司30,000,000.00广州广电运通信息科技有限公司50,000,000.00深圳市创自技术有限公司278,460,000.00广州广电运通智能科技有限公司80,000,000.00江苏汇通金科数据股份有限公司139,300,434.8327,230,177.17北京中科江南信息技术股份有限公司312,800,000.00广州平云小匠科技股份有限公司21,000,000.00广东运通奇安科技有限公司2,150,000.00广州广电数字经济投资运营有限公司5,550,000.00288,734,032.24

清远市数字投资运营有限公司2,550,000.00中金支付有限公司265,500,000.00中金数通科技（长沙）有限公司25,900,000.00北京中数智汇科技股份有限公司860,000,017.64广州广电五舟科技股份有限公司134,762,279.65

小计5,376,046,638.55197,296,144.93497,005,100.89（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备广州广电银通金融电子科技有限公司

1,633,506,974.73广州广电银通安保投资有限公司

882,796,239.11深圳市广电信义科技有限公司

256,734,032.24广州广电穗通科技有限公司43,508,789.00GRGBankingEquipment(HK)Co.,Limited

139,798,940.00广州支点创新投资有限公司290,000,000.00广州运通科金技术有限公司130,000,000.00广州广电汇通科技有限公司30,000,000.00广州广电运通信息科技有限公司

50,000,000.00深圳市创自技术有限公司278,460,000.00广州广电运通智能科技有限公司

80,000,000.00江苏汇通金科数据股份有限公司

139,300,434.8327,230,177.17北京中科江南信息技术股份有限公司

312,800,000.00广州平云小匠科技股份有限公司

21,000,000.00广东运通奇安科技有限公司2,150,000.00广州广电数字经济投资运营有限公司

294,284,032.24

清远市数字投资运营有限公司

2,550,000.00中金支付有限公司265,500,000.00中金金融科技（长沙）有限公司

25,900,000.00北京中数智汇科技股份有限公司

860,000,017.64广州广电五舟科技股份有限公司

134,762,279.65小计330,242,821.245,542,808,918.2027,230,177.17

(3)对联营、合营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整联营企业广电计量检测集团股份有限公司

581,754,413.0128,963,746.50-388,237.50广州市力沛企业管理咨询有限公司

570,027.856,329.64运通数字空间（北京）技术有限公司

119,322.51-119,322.51广州广电五舟科技股份有限公司

66,123,238.14215,184.78-71,554.72广州数据交易所有限公司

55,532,154.06-485,938.56广州数据交易有限公司

3,092,366.35-299,352.47广州圣通智能科技有限公司

339,983.18340,000.00-334,496.80小计707,531,505.10340,000.0027,946,150.58-459,792.22（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备合营企业广电计量检测集团股份有限公司

-23,379,731.34-19,580,416.00567,369,774.67

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备广州市力沛企业管理咨询有限公司

576,357.49运通数字空间（北京）技术有限公司广州广电五舟科技股份有限公司

11,519,014.03-77,785,882.23广州数字金融创新研究院有限公司广州数据交易所有限公司

55,046,215.50广州数据交易有限公司

2,793,013.88广州圣通智能科技有限公司

345,486.38小计-11,860,717.31-19,580,416.00-77,785,882.23626,130,847.92

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入3,588,076,939.492,833,859,344.872,995,942,967.052,259,553,058.08其他业务收入8,418,779.764,171,293.278,943,591.553,636,283.11合计3,596,495,719.252,838,030,638.143,004,886,558.602,263,189,341.19其中：与客户之间的合同产生的收入

3,588,076,939.492,833,859,344.872,995,942,967.052,259,553,058.08

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

收入成本收入成本产品设备3,088,314,709.402,446,275,071.102,720,821,880.272,050,120,563.41软件开发及服务402,900,592.16291,260,609.84运维服务及其他96,861,637.9396,323,663.93275,121,086.78209,432,494.67

小计3,588,076,939.492,833,859,344.872,995,942,967.052,259,553,058.08

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数

收入成本收入成本国内(含港澳台地区）2,215,950,511.052,146,469,873.991,640,054,842.431,543,644,882.26国际1,372,126,428.44687,389,470.881,355,888,124.62715,908,175.82

小计3,588,076,939.492,833,859,344.872,995,942,967.052,259,553,058.08

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入3,263,379,016.292,698,677,271.79在某一时段内确认收入324,697,923.20297,265,695.26小计3,588,076,939.492,995,942,967.05

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,387,887,315.24元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬212,223,895.17247,968,323.10折旧摊销20,438,327.8813,756,296.99物料消耗12,999,363.1110,586,373.18其他26,568,997.9732,242,673.16

合计272,230,584.13304,553,666.43

3.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益27,946,150.5816,460,476.87成本法核算的长期股权投资收益587,411,200.80313,059,099.90

交易性金融资产在持有期间的投资收益2,870,897.45-703,537.34其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入10,866,078.698,469,574.33理财产品投资收益48,668,693.1568,433,515.29处置长期股权投资产生的投资收益3,383,991.38

合计677,763,020.67409,103,120.43

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

651,044.45计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

56,089,094.21除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

9,436,976.01计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益95,294,682.37对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出22,686,738.11其他符合非经常性损益定义的损益项目26,289,038.16小计210,447,573.31减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）33,284,940.12

少数股东权益影响额（税后）11,249,337.21归属于母公司所有者的非经常性损益净额165,913,295.98

(2)重大非经常性损益项目说明

1)政府补助详见本财务报表附注八之说明；

2)委托他人投资或管理资产的损益详见本财务报表附注五(二)8之注释；

3)其他符合非经常性损益定义的损益项目详见本财务报表附注五(二)8之注释。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.490.370.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.140.300.30

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A919,826,746.43非经常性损益B165,913,295.98扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B753,913,450.45归属于公司普通股股东的期初净资产D12,004,190,080.10发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资E

项目序号本期数产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G496,676,579.60减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7

其他

子公司少数股东增资I19,783,855.78增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J111购买子公司少数股东股权I2-1,608,996.66增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J211购买子公司少数股东股权I3104,697.05增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J33取得子公司控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的影响

I4-11,519,014.03增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J4

联营企业增资I512,474,068.40增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J512联营企业增资I62,494,108.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J66联营企业回购流通股I7-26,763,045.98增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J7联营企业确认股份支付的影响I8631,637.23增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J83股份支付I92,207,479.51增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J911股份支付I102,207,479.51增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J10

股份支付I112,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J119股份支付I122,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J128

项目序号本期数

股份支付I132,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J137股份支付I142,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J146股份支付I152,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J15

股份支付I162,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J164股份支付I172,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J173股份支付I182,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J18

股份支付I192,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J191股份支付I202,207,479.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J20其他权益工具投资公允价值变动I21141,080,992.99增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J21

恶性通货膨胀的影响I22-263,935.95外币财务报表折算差额I23-1,660,829.98增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J23

报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

12,272,693,937.00加权平均净资产收益率M=A/L7.49%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L6.14%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A919,826,746.43非经常性损益B165,913,295.98扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B753,913,450.45期初股份总数D2,483,382,898.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12.00发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J2,483,382,898.00基本每股收益M=A/L0.37扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.30

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

广电运通集团股份有限公司

二〇二五年三月二十七日

仅为广电运通集团股份有限公司天健审〔2025〕7-68号报告后附之目的而提供的文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

仅为广电运通集团股份有限公司天健审〔2025〕7-68号报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

仅为广电运通集团股份有限公司天健审〔2025〕7-68号报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明王振是中国注册会计师，未经王振本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

仅为广电运通集团股份有限公司天健审〔2025〕7-68号报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明周杰是中国注册会计师，未经周杰本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。