三花智控(002050)_公司公告_三花智控：2024年年度审计报告_公司公告

审计报告天健审〔2025〕888号

浙江三花智能控制股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称三花智控）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三花智控2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三花智控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1及十五。收入确认主要源自应用于制冷空调电器与汽车的零件部件组件的销售活动。2024年度共实现2,794,716.45万元。由于营业收入是关键业绩指标之一，可能存在三花智控管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：

(1) 了解及评估与收入确认相关的财务报告内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；

(2) 检查销售合同的核心条款，评估收入确认的相关会计政策的适当性及是否一贯运用；

(3) 实施分析程序，识别报告期收入是否存在重大或异常变动，询问管理层了解该等变动的原因并评估合理性；

(4) 实施细节测试，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性凭据，包括销售合同、销售发票、销售回款、物流与物权凭据、对账结算凭据等，以及获取电子口岸信息，与外销收入账载记录进行比对；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向特定客户函证销售额；

(6) 查询特定客户的工商登记信息或网络公开信息，评价商业逻辑的适当性；

(7) 实施截止性测试，检查营业收入是否在恰当会计期间确认。

(二) 存货计价

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和五（一）7。

于2024年12月31日，存货账面价值共528,044.18万元，其主要组成部分是铜铝等金属材料，价值较高且变现流通性较好，属于重要管控资产。因此，我们将存货的存在、计价和结转确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货计价，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解及评估与存货管理 (包括评估存货跌价准备) 相关的财务报告内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；

(2) 实施分析程序，识别存货规模及结构是否存在重大或异常变动，询问管理层了解该等变动的原因并评估合理性；

(3) 实施细节测试，抽样检查与材料采购相关的支持性凭据，包括采购合同、进项发票、入库单、采购付款等；

(4) 结合应付账款函证，以抽样方式向特定供应商函证采购额；

(5) 检索主要原材料的市场价格变动趋势，并与实际采购价进行比对，检查是否存在趋势背离等异常情形；

(6) 了解生产工艺流程及成本核算方法，选取样本，重新计算生产成本，并评估管理层成本归集与分配方式的一贯性与合理性；

(7) 对存货计价进行抽样测试，检查存货发出金额和结存金额的计价准确性；

(8) 对存货实施监盘，评价管理层用以记录和控制存货盘点结果的指令和程序，观察管理层制定的盘点程序的执行情况，检查存货数量及状况并执行抽盘；

(9) 获取管理层对存货跌价准备的计算表，检查期末存货的可变现净值确认方法的合理性，测算期末存货的可变现净值，判断跌价准备计提金额的准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估三花智控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。三花智控治理层（以下简称治理层）负责监督三花智控的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三花智控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信

息。然而，未来的事项或情况可能导致三花智控不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就三花智控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钱仲先（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：欧阳小云

中国注册会计师：周恒

二〇二五年三月二十五日

合并资产负债表
2024年12月31日
应收票据32,677,270,284.96 2,476,839,413.89 应付票据243,791,834,944.38 3,416,711,594.64 应收账款46,951,066,861.07 5,773,991,481.22 应付账款255,985,427,008.79 4,449,940,359.81 应收款项融资预收款项预付款项5158,980,448.21 133,792,623.54 合同负债2649,461,722.83 51,788,802.03 应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款其他应收款6258,058,796.63 227,792,892.12 代理承销证券款买入返售金融资产应付职工薪酬27726,001,478.89 598,801,246.34 存货75,280,441,824.48 4,600,729,378.19 应交税费28309,874,433.92 382,396,791.19 其中：数据资源其他应付款29545,412,160.30 250,642,662.86 合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债其他流动资产81,720,539,931.75 251,073,584.56 一年内到期的非流动负债30590,993,952.12 1,440,093,253.93 流动资产合计22,301,162,995.79 20,071,540,170.13 其他流动负债311,274,402.83 2,099,986.27 流动负债合计13,633,303,874.15 11,818,844,185.94 非流动负债：保险合同准备金长期借款322,045,772,594.73 1,030,801,111.13 应付债券其中：优先股永续债租赁负债33237,913,009.51 221,295,481.86 非流动资产：长期应付款34 11,290,788.32 发放贷款和垫款长期应付职工薪酬3533,943,063.56 39,840,362.77 债权投资预计负债其他债权投资递延收益36607,754,278.80 379,140,042.48 长期应收款93,912,822.74 3,805,833.60 递延所得税负债18258,263,974.78 307,511,069.30 长期股权投资1040,599,793.42 37,924,431.29 其他非流动负债3718,154,107.25 18,154,107.25 其他权益工具投资非流动负债合计3,201,801,028.63 2,008,032,963.11 其他非流动金融资产负债合计16,835,104,902.78 13,826,877,149.05 投资性房地产117,053,153.92 8,165,805.31 所有者权益(或股东权益)：固定资产129,794,453,949.92 7,730,363,778.82 实收资本(或股本)383,732,389,535.00 3,732,615,535.00 在建工程132,171,985,301.79 2,036,326,757.72 其他权益工具生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债使用权资产14336,584,880.00 313,254,745.53 资本公积393,271,313,277.48 3,455,643,565.98 无形资产151,074,511,282.42 843,866,292.82 减：库存股40381,847,576.78 423,468,591.57 其中：数据资源其他综合收益41-138,362,653.48 114,757,064.28 开发支出专项储备其中：数据资源盈余公积421,163,964,885.09 1,011,914,243.67 商誉16 6,785,228.04 一般风险准备长期待摊费用17200,664,440.75 118,096,436.09 未分配利润4311,650,311,639.17 10,002,942,167.43 递延所得税资产18112,698,841.53 156,432,157.23 归属于母公司所有者权益合计19,297,769,106.48 17,894,403,984.79 其他非流动资产19311,120,963.93 564,023,136.83 少数股东权益221,874,416.95 169,303,639.57 非流动资产合计14,053,585,430.42 11,819,044,603.28 所有者权益合计19,519,643,523.43 18,063,707,624.36 资产总计36,354,748,426.21 31,890,584,773.41 负债和所有者权益总计36,354,748,426.21 31,890,584,773.41 法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：李智密
						编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司

母公司资产负债表
2024年12月31日
存货1,109,270,311.12 772,429,361.79 应交税费19,981,753.25 112,191,203.17 其中：数据资源其他应付款966,447,508.28 4,315,100,068.76 合同资产持有待售负债持有待售资产一年内到期的非流动负债502,033,323.64 1,373,267,226.41 一年内到期的非流动资产其他流动负债其他流动资产1,318,633,228.26 流动负债合计4,054,817,243.06 8,155,684,502.88 流动资产合计5,452,141,612.05 8,803,194,369.24 非流动负债：长期借款2,045,772,594.73 1,030,801,111.13 应付债券其中：优先股非流动资产：永续债债权投资租赁负债1,718,851.19 5,571,522.93 其他债权投资长期应付款长期应收款665,000.00 500,000.00 长期应付职工薪酬长期股权投资39,156,037,051.42 8,880,133,268.57 预计负债其他权益工具投资递延收益56,310,135.06 47,332,045.49 其他非流动金融资产递延所得税负债40,767,922.43 81,604,566.52 投资性房地产其他非流动负债固定资产1,697,518,019.23 1,623,330,889.08 非流动负债合计2,144,569,503.41 1,165,309,246.07 在建工程54,990,106.41 53,871,265.08 负债合计6,199,386,746.47 9,320,993,748.95 生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：油气资产实收资本(或股本)3,732,389,535.00 3,732,615,535.00 使用权资产4,919,723.92 9,370,623.95 其他权益工具无形资产146,685,225.25 142,130,830.79 其中：优先股其中：数据资源永续债开发支出资本公积4,171,900,229.57 4,351,276,453.48 其中：数据资源减：库存股381,847,576.78 423,468,591.57 商誉其他综合收益长期待摊费用16,084,833.04 15,876,569.88 专项储备递延所得税资产 5,587,256.35 盈余公积1,035,872,712.77 883,822,071.35 其他非流动资产65,584,943.61 99,458,254.31 未分配利润1,836,924,867.90 1,768,214,110.04 非流动资产合计11,142,484,902.88 10,830,258,958.01 所有者权益合计10,395,239,768.46 10,312,459,578.30 资产总计16,594,626,514.93 19,633,453,327.25 负债和所有者权益总计16,594,626,514.93 19,633,453,327.25 法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：李智密

合并利润表
2024年度
七、综合收益总额2,858,606,084.58 3,057,014,851.60 归属于母公司所有者的综合收益总额2,846,045,410.30 3,044,293,052.62 归属于少数股东的综合收益总额12,560,674.28 12,721,798.98 八、每股收益：（一）基本每股收益0.84 0.81 （二）稀释每股收益0.84 0.81 法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：李智密

母公司利润表
2024年度
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额1,520,506,414.18 1,483,911,846.56 法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎










		会计机构负责人：李智密

合并现金流量表
2024年度
筹资活动现金流出小计3,723,676,041.49 2,698,602,678.24 筹资活动产生的现金流量净额-955,299,541.97 -1,091,850,288.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-81,247,330.35 151,792,584.44 五、现金及现金等价物净增加额-181,453,008.94 1,574,626,897.07 加：期初现金及现金等价物余额3,624,955,498.84 2,050,328,601.77 六、期末现金及现金等价物余额3,443,502,489.90 3,624,955,498.84 法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：李智密

母公司现金流量表
2024年度
会企03表编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金6,923,046,726.29 5,249,148,595.56 收到的税费返还85,847,294.72 97,118,035.37 收到其他与经营活动有关的现金64,162,955.90 93,644,650.81 经营活动现金流入小计7,073,056,976.91 5,439,911,281.74 购买商品、接受劳务支付的现金5,015,189,649.44 3,843,328,325.84 支付给职工以及为职工支付的现金668,247,457.78 555,364,759.84 支付的各项税费221,432,990.78 131,083,648.39 支付其他与经营活动有关的现金132,370,987.20 107,109,355.87 经营活动现金流出小计6,037,241,085.20 4,636,886,089.94 经营活动产生的现金流量净额1,035,815,891.71 803,025,191.80 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金1,572,716,699.35 296,264,902.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,141,819.84 100,682,940.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,006,559,541.99 907,825,506.19 投资活动现金流入小计4,584,418,061.18 1,304,773,348.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金275,180,043.01 298,167,575.30 投资支付的现金1,329,444,721.10 249,714,910.39 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金2,155,706,864.14 1,436,710,655.47 投资活动现金流出小计3,760,331,628.25 1,984,593,141.16 投资活动产生的现金流量净额824,086,432.93 -679,819,792.87 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金292,692,500.00 取得借款收到的现金2,080,000,000.00 800,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金552,544,536.00 2,237,929,883.41 筹资活动现金流入小计2,925,237,036.00 3,037,929,883.41 偿还债务支付的现金1,506,000,000.00 540,733,987.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,384,521,151.06 979,392,786.32 支付其他与筹资活动有关的现金3,483,297,215.06 844,479,220.53 筹资活动现金流出小计6,373,818,366.12 2,364,605,994.23 筹资活动产生的现金流量净额-3,448,581,330.12 673,323,889.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,588,679,005.48 796,529,288.11 加：期初现金及现金等价物余额1,793,207,457.49 996,678,169.38 六、期末现金及现金等价物余额204,528,452.01 1,793,207,457.49
	法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：李智密

合并所有者权益变动表 (1)

2024年度

一、上年年末余额 3,732,615,535.00 3,455,643,565.98 423,468,591.57 114,757,064.28 1,011,914,243.67 10,002,942,167.43 169,303,639.57 18,063,707,624.36 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额3,732,615,535.00 3,455,643,565.98 423,468,591.57 114,757,064.28 1,011,914,243.67 10,002,942,167.43 169,303,639.57 18,063,707,624.36 三、本期增减变动金额-226,000.00 -184,330,288.50 -41,621,014.79 -253,119,717.76 152,050,641.42 1,647,369,471.74 52,570,777.38 1,455,935,899.07 （一）综合收益总额-253,119,717.76 3,099,165,128.06 12,560,674.28 2,858,606,084.58 （二）所有者投入和减少股本-226,000.00 -179,628,225.23 -41,621,014.79 50,836,319.83 -87,396,890.61 1. 所有者投入股本 -284,970,400.00 -284,970,400.00 50,836,319.83 50,836,319.83 2. 其他权益工具持有者投入股本 3．股份支付计入所有者权益的金额 109,070,573.06 109,070,573.06 4．其他-226,000.00 -3,728,398.29 243,349,385.21 -247,303,783.50 （三）利润分配 152,050,641.42 -1,451,795,656.32 -15,528,280.00 -1,315,273,294.90 1. 提取盈余公积152,050,641.42 -152,050,641.42 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配-1,299,745,014.90 -15,528,280.00 -1,315,273,294.90 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）其他-4,702,063.27 4,702,063.27 四、本期期末余额3,732,389,535.00 3,271,313,277.48 381,847,576.78 -138,362,653.48 1,163,964,885.09 11,650,311,639.17 221,874,416.95 19,519,643,523.43 法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：李智密

项目

本期数

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

合并所有者权益变动表 (2)

2024年度

一、上年年末余额 3,590,869,465.00 409,544,970.41 282,602,695.98 330,022,975.53 -8,543,048.33 863,523,059.01 8,133,336,242.88 177,989,781.40 13,119,300,190.82 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额3,590,869,465.00 409,544,970.41 282,602,695.98 330,022,975.53 -8,543,048.33 863,523,059.01 8,133,336,242.88 177,989,781.40 13,119,300,190.82 三、本期增减变动金额141,746,070.00 -409,544,970.41 3,173,040,870.00 93,445,616.04 123,300,112.61 148,391,184.66 1,869,605,924.55 -8,686,141.83 4,944,407,433.54 （一）综合收益总额123,300,112.61 2,920,992,940.01 12,721,798.98 3,057,014,851.60 （二）所有者投入和减少股本141,746,070.00 -409,544,970.41 3,173,040,870.00 93,445,616.04 4,284,445.28 2,816,080,798.83 1. 所有者投入股本 7,090,938.20 7,090,938.20 2. 其他权益工具持有者投入股本141,926,470.00 -409,544,970.41 3,104,716,711.55 2,837,098,211.14 3．股份支付计入所有者权益的金额 69,716,518.45 69,716,518.45 4．其他-180,400.00 -1,392,360.00 93,445,616.04 -2,806,492.92 -97,824,868.96 （三）利润分配 148,391,184.66 -1,051,387,015.46 -25,692,386.09 -928,688,216.89 1. 提取盈余公积148,391,184.66 -148,391,184.66 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配-902,995,830.80 -25,692,386.09 -928,688,216.89 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）其他四、本期期末余额3,732,615,535.00 3,455,643,565.98 423,468,591.57 114,757,064.28 1,011,914,243.67 10,002,942,167.43 169,303,639.57 18,063,707,624.36 法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：李智密

项目

上年同期数

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

母公司所有者权益变动表 (1)

2024年度

一、上年年末余额 3,732,615,535.00 4,351,276,453.48 423,468,591.57 883,822,071.35 1,768,214,110.04 10,312,459,578.30 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额3,732,615,535.00 4,351,276,453.48 423,468,591.57 883,822,071.35 1,768,214,110.04 10,312,459,578.30 三、本期增减变动金额-226,000.00 -179,376,223.91 -41,621,014.79 152,050,641.42 68,710,757.86 82,780,190.16 （一）综合收益总额1,520,506,414.18 1,520,506,414.18 （二）所有者投入和减少股本-226,000.00 -179,376,223.91 -41,621,014.79 -137,981,209.12 1. 所有者投入股本-284,970,400.00 -284,970,400.00 2. 其他权益工具持有者投入股本 3．股份支付计入所有者权益的金额109,070,573.06 109,070,573.06 4．其他-226,000.00 -3,476,396.97 243,349,385.21 -247,051,782.18 （三）利润分配 152,050,641.42 -1,451,795,656.32 -1,299,745,014.90 1. 提取盈余公积152,050,641.42 -152,050,641.42 2．对股东的分配-1,299,745,014.90 -1,299,745,014.90 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额3,732,389,535.00 4,171,900,229.57 381,847,576.78 1,035,872,712.77 1,836,924,867.90 10,395,239,768.46

项目

本期数

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：李智密

母公司所有者权益变动表 (2)

2024年度

一、上年年末余额 3,590,869,465.00 409,544,970.41 1,180,826,355.13 330,022,975.53 735,430,886.69 1,335,689,278.94 6,922,337,980.64 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额3,590,869,465.00 409,544,970.41 1,180,826,355.13 330,022,975.53 735,430,886.69 1,335,689,278.94 6,922,337,980.64 三、本期增减变动金额141,746,070.00 -409,544,970.41 3,170,450,098.35 93,445,616.04 148,391,184.66 432,524,831.10 3,390,121,597.66 （一）综合收益总额1,483,911,846.56 1,483,911,846.56 （二）所有者投入和减少股本141,746,070.00 -409,544,970.41 3,170,450,098.35 93,445,616.04 2,809,205,581.90 1. 所有者投入股本 2. 其他权益工具持有者投入股本141,926,470.00 -409,544,970.41 3,104,716,711.55 2,837,098,211.14 3．股份支付计入所有者权益的金额67,125,746.80 67,125,746.80 4．其他-180,400.00 -1,392,360.00 93,445,616.04 -95,018,376.04 （三）利润分配 148,391,184.66 -1,051,387,015.46 -902,995,830.80 1. 提取盈余公积148,391,184.66 -148,391,184.66 2．对股东的分配-902,995,830.80 -902,995,830.80 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额3,732,615,535.00 4,351,276,453.48 423,468,591.57 883,822,071.35 1,768,214,110.04 10,312,459,578.30

项目

上年同期数

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：李智密

浙江三花智能控制股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原三花不二工机有限公司整体变更设立，总部位于浙江省绍兴市。本公司现持有由浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913300006096907427的营业执照。注册资本3,732,389,535.00元，股份总数3,732,389,535股（每股面值1元）。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。

公司属机械制造业，主要经营活动系制冷空调电器与汽车的零件部件组件的研发、生产与销售。

本财务报表业经公司2025年3月25日第七届董事会第三十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认、股份支付等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。三花亚威科电器设备（德国）有限公司、三花国际有限公司（美国）等境外子公司从事境外经营，采用其经营所在地的货币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项	该事项在本财务报表附注中的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	五（一）4（2）2)	单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额的5%以上且金额大于3,000万元
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	五（一）6（3）2)	单项计提金额占各类其他应收款坏账准备总额的5%以上且金额大于2,000万元
重要的在建工程项目	五（一）13（2）	单个项目的预算大于5亿元
重要的投资活动现金流量	五(三)1	单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的5%以上且金额大于5,000万元
重要的子公司、非全资子公司	七(一)2、(三)	公司扣非后利润总额超过集团扣非后合并利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
重要的合营企业或联营企业	七(四)	将资产总额超过10亿的合营或联营企业认定为重要
重要的承诺事项	十三(一)	公司募投项目事项认定为重要
重要的资产负债表日后事项	十四	公司将资产负债表日后利润分配情况、重大融资等认定为重要

(六) 企业合并

1. 同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的除外：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收财务公司承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄及各分部客户维度等信用风险特征	参考历史信用损失经验，结合各分部当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄	预期信用损失率(%)
1 年以内	5.00
1-2 年	10.00
2-3 年	30.00
3 年以上	50.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于采购或领用时按一次转销法结转成本费用。

5. 存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制与重大影响

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的建筑物等。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	0	3.33
机械设备	年限平均法	5—10	0—5	9.50～19.00
车辆	年限平均法	10	5	9.5
其他设备	年限平均法	5	0	20

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备	安装调试后达到投产标准
房屋及建筑物	满足建筑完工验收达到投产标准

(十七) 借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、土地所有权、应用软件及知识产权等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	50年，合同约定的使用年限	年限平均法
应用软件	1—4，使用寿命	年限平均法
知识产权	5—10，使用寿命	年限平均法

使用寿命不确定的无形资产不作摊销，公司在每个会计期间对该等无形资产的使用寿命进行复核。境外子公司在境外拥有的土地所有权，因使用寿命不确定，不予摊销。

3. 研发支出的归集范围

研发支出归集与企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、研发材料、折旧摊销费、模具费、专利使用费、评估测试费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要经营活动系制冷空调电器与汽车的零件部件组件的研发、生产与销售，属于在某一时点履行履约义务。

产品内销收入于完成产品交付，按销售合同、结算凭据（交货量或使用量）等单据确认；产品出口收入于完成报关出口，按销售合同、报关单、提单等单据确认；金属废料销售收入于称重交货并取得收款凭据后确认。

(二十五) 合同取得成本与合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六) 合同资产与合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产与递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资

产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一) 重要会计政策和会计估计变更

1. 重要会计政策变更

(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目	2023年度影响金额
	合并利润表	母公司利润表

受重要影响的报表项目	2023年度影响金额
受重要影响的报表项目	合并利润表	母公司利润表
2023年度合并利润表项目
营业成本	+65,738,686.79	+7,001,846.35
销售费用	-65,738,686.79	-7,001,846.35

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
所得税	应纳税所得额	15%，25%
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%，9%，6%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	12%,1.2%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%，5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
浙江三花商用制冷有限公司	15%
杭州三花微通道换热器有限公司	15%
浙江三花汽车零部件有限公司	15%
绍兴三花新能源汽车部件有限公司	15%
绍兴三花汽车热管理科技有限公司	15%
其他若干子公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

本公司及若干子公司可享受高新技术企业的税收优惠政策，最终以汇算清缴为准。出口货物享受增值税“免抵退”政策；软件产品增值税实际税负超过3%的部分享受即

征即退政策；若干子公司系福利企业，增值税享受“安置残疾人就业”限额即征即退的优惠政策。

(三) 其他

境外子公司执行所在国的税务规定。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
库存现金	166,912.72	291,216.13
银行存款	5,186,146,972.89	6,507,907,610.98
其他货币资金	62,253,760.60	76,485,856.82
合计	5,248,567,646.21	6,584,684,683.93
其中：存放在境外的款项总额	952,617,169.74	510,550,872.27

(2) 其他说明

于2024年12月31日，货币资金包含大额存单及定期存款本息共173,965.12万元。

2. 衍生金融资产

项目	期末数	期初数
汇率衍生工具	6,237,202.48	20,878,992.10
期货衍生工具		1,757,120.58
合计	6,237,202.48	22,636,112.68

3. 应收票据

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	2,513,499,394.14	2,332,015,457.09
财务公司承兑汇票	160,968,390.82	137,191,175.41
商业承兑汇票	2,802,500.00	7,632,781.39

项目	期末数	期初数
合计	2,677,270,284.96	2,476,839,413.89

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备	2,685,889,805.53	100.00	8,619,520.57	0.32	2,677,270,284.96
其中：银行承兑汇票	2,513,499,394.14	93.58			2,513,499,394.14
财务公司承兑汇票	169,440,411.39	6.31	8,472,020.57	5.00	160,968,390.82
商业承兑汇票	2,950,000.00	0.11	147,500.00	5.00	2,802,500.00
合计	2,685,889,805.53	100.00	8,619,520.57	0.32	2,677,270,284.96

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备	2,484,457,759.72	100.00	7,618,345.83	0.31	2,476,839,413.89
其中：银行承兑汇票	2,332,015,457.09	93.87			2,332,015,457.09
财务公司承兑汇票	144,407,795.90	5.81	7,216,620.49	5.00	137,191,175.41
商业承兑汇票	8,034,506.73	0.32	401,725.34	5.00	7,632,781.39
合计	2,484,457,759.72	100.00	7,618,345.83	0.31	2,476,839,413.89

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项目	期末数
项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	2,513,499,394.14
财务公司承兑汇票组合	169,440,411.39	8,472,020.57	5.00
商业承兑汇票组合	2,950,000.00	147,500.00	5.00
小计	2,685,889,805.53	8,619,520.57	0.32

(3) 坏账准备变动情况

项目

期初数

本期变动金额

期末数

		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	7,618,345.83	8,619,520.57	7,618,345.83			8,619,520.57
合计	7,618,345.83	8,619,520.57	7,618,345.83			8,619,520.57

(4) 期末公司已质押的应收票据情况

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	1,669,542,620.23
财务公司承兑汇票	169,918,986.28
小计	1,839,461,606.51

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票[注]	135,428,108.68	22,016,350.29
小计	135,428,108.68	22,016,350.29

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	7,288,127,347.10	6,039,601,208.01
1-2年	26,880,148.32	45,652,788.88
2-3年	8,522,780.88	388,260.85
3年以上	384,122.15	265,553.29
合计	7,323,914,398.45	6,085,907,811.03

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	13,187,837.64	0.18	5,231,227.55	39.67	7,956,610.09
按组合计提坏账准备	7,310,726,560.81	99.82	367,616,309.83	5.03	6,943,110,250.98

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
合计	7,323,914,398.45	100	372,847,537.38	5.09	6,951,066,861.07

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	5,690,817.36	0.09	5,690,817.36	100.00
按组合计提坏账准备	6,080,216,993.67	99.91	306,225,512.45	5.04	5,773,991,481.22
合计	6,085,907,811.03	100.00	311,916,329.81	5.13	5,773,991,481.22

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

本期无需要披露的重要单项计提坏账准备的应收账款。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	7,283,188,043.37	364,159,402.15	5
1-2年	24,407,359.92	2,440,735.99	10
2-3年	2,747,035.37	824,110.61	30
3年以上	384,122.15	192,061.08	50
小计	7,310,726,560.81	367,616,309.83	5.03

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项目	期初数	本期变动金额			期末数
项目	期初数	计提	收回或核销	非同控合并	期末数
按单项计提坏账准备	5,690,817.36	2,472,788.40	7,683,343.52	4,750,965.31	5,231,227.55
按组合计提坏账准备	306,225,512.45	61,571,623.30	1,624,270.61	1,443,444.69	367,616,309.83
合计	311,916,329.81	64,044,411.70	9,307,614.13	6,194,410.00	372,847,537.38

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4) 本期实际核销的应收账款情况

1) 应收账款核销情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	180,825.92

2) 本期重要的应收账款核销情况

本期无重要的应收账款核销情况。

(5) 应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为329,018.83万元，占应收账款期末余额的比例为

44.92%，相应计提的应收账款坏账准备为16,483.27万元。

(6) 其他说明

若干客户通过电子债权凭据结算货款。该等债权凭据具有一定信用流通性，可用于商业保理或转单支付。于2024年12月31日，本公司在手持有电子债权凭据130,400.48万元，已转单支付尚未到期的债权凭据7,617.97万元。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账龄	期末数
账龄	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	151,678,804.24	95.41		151,678,804.24
1-2 年	4,420,562.62	2.78		4,420,562.62
2-3 年	1,494,692.35	0.94		1,494,692.35
3 年以上	1,386,389.00	0.87		1,386,389.00
合计	158,980,448.21	100.00		158,980,448.21

(续上表)

账龄	期初数
账龄	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	128,617,877.12	96.13		128,617,877.12
1-2 年	2,851,372.48	2.13		2,851,372.48
2-3 年	1,053,936.12	0.79		1,053,936.12

3 年以上	1,269,437.82	0.95		1,269,437.82
合计	133,792,623.54	100.00		133,792,623.54

(2) 期末无账龄1年以上的重要预付款项。

(3) 预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为27,856,613.58元，占预付款项期末余额合计数的比例为17.52%。

6. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收退税款	172,315,455.31	164,712,845.63
押金保证金	58,761,000.97	45,694,632.70
股权转让款	6,154,074.80
其他	29,163,174.28	25,466,493.81
合计	266,393,705.36	235,873,972.14

(2) 账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	245,128,042.58	209,294,612.66
1-2年	10,421,180.98	7,805,876.63
2-3年	3,857,893.12	6,125,806.34
3年以上	6,986,588.68	12,647,676.51
合计	266,393,705.36	235,873,972.14

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	192,285,475.65	72.18			192,285,475.65
按组合计提坏账准备	74,108,229.71	27.82	8,334,908.73	11.25	65,773,320.98

合计

266,393,705.36

100.00

8,334,908.73

3.13

258,058,796.63

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	170,268,281.68	72.19	—	—	170,268,281.68
按组合计提坏账准备	65,605,690.46	27.81	8,081,080.02	12.32	57,524,610.44
合计	235,873,972.14	100.00	8,081,080.02	3.43	227,792,892.12

2) 重要的单项计提坏账准备的其他应收款

款项性质	期末数			期初数
款项性质	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
墨西哥税务局	24,886,583.98	—	—	110,195,377.57	—	—
境内税务局	133,400,622.49	—	—	48,769,669.81	—	—
小计	158,287,206.47	—	—	158,965,047.38	—	—

政府单位款项，坏账风险较小。

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	74,108,229.71	8,334,908.73	11.25
1年以内	52,842,566.93	2,642,128.35	5.00
1-2年	10,421,180.98	1,042,118.10	10.00
2-3年	3,857,893.12	1,157,367.94	30.00
3年以上	6,986,588.68	3,493,294.34	50.00
小计	74,108,229.71	8,334,908.73	11.25

(4) 坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
项目	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	小计
期初数	2,301,288.08	780,587.67	4,999,204.27	8,081,080.02
期初数在本期	——	——	——

--转入第二阶段	-521,059.05	521,059.05
--转入第三阶段		-771,578.62	771,578.62
本期计提	861,899.32	512,050.00	-1,120,120.61	253,828.71
期末数	2,642,128.35	1,042,118.10	4,650,662.28	8,334,908.73
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	42.89	11.25

本期无重要的坏账准备收回或转回情况

(5) 本期无重要的其他应收款核销情况

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占比(%)	期末坏账准备
境内税务局	退税款	133,400,622.49	1年以内	50.08	—
墨西哥税务局	退税款	24,886,583.98	1年以内	9.34	—
美国海关	海关保证金	12,939,838.84	1年以内	4.86	—
U.S. CBP Freight Cashier	退税款	7,461,856.22	1年以内	2.80	—
宁波鸿泉企业管理合伙企业（有限合伙）	股权转让款	5,696,522.80	1年以内	2.14	—
小计		184,385,424.33		69.22	—

7. 存货

(1) 明细情况

项目	期末数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	774,517,455.48	55,956,420.74	718,561,034.74
在产品	736,441,490.73	5,940,605.41	730,500,885.32
产成品	3,833,665,539.54	63,704,038.66	3,769,961,500.88
在制模具	51,291,852.64		51,291,852.64
其他	10,126,550.90		10,126,550.90
合计	5,406,042,889.29	125,601,064.81	5,280,441,824.48

(续上表)

项目	期初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	932,169,486.90	61,788,757.16	870,380,729.74

在产品	596,409,922.79	1,602,512.78	594,807,410.01
产成品	3,179,557,350.47	50,888,480.61	3,128,668,869.86
其他	6,872,368.58		6,872,368.58
合计	4,715,009,128.74	114,279,750.55	4,600,729,378.19

(2) 存货跌价准备

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
项目	期初数	计提	并购带入	转回	转销	期末数
原材料	61,788,757.16	29,365,353.75	99,745.41	16,578,135.75	18,719,299.83	55,956,420.74
在产品	1,602,512.78	4,791,598.58			453,505.95	5,940,605.41
产成品	50,888,480.61	38,251,194.39	5,980,581.98	20,576,193.08	10,840,025.24	63,704,038.66
小计	114,279,750.55	72,408,146.72	6,080,327.39	37,154,328.83	30,012,831.02	125,601,064.81

8. 其他流动资产

项目	期末数
项目	账面余额	减值准备	账面价值
留抵结转进项税	188,133,785.99		188,133,785.99
企业所得税预缴待退款	20,736,089.01		20,736,089.01
中信证券本金保障型收益凭证	1,099,929,200.00		1,099,929,200.00
国债逆回购	399,999,000.00		399,999,000.00
H股申报中介服务费	8,727,451.00		8,727,451.00
其他	3,014,405.75		3,014,405.75
合计	1,720,539,931.75		1,720,539,931.75

（续上表）

项目	期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值
留抵结转进项税	186,254,431.54		186,254,431.54
企业所得税预缴待退款	61,993,000.46		61,993,000.46
其他	2,826,152.56		2,826,152.56
合计	251,073,584.56		251,073,584.56

9. 长期应收款

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
员工购房借款				3,805,833.60		3,805,833.60
押金保证金	4,118,760.78	205,938.04	3,912,822.74
合计	4,118,760.78	205,938.04	3,912,822.74	3,805,833.60		3,805,833.60

(2) 坏账准备计提情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备	4,118,760.78	100.00	205,938.04	5.00	3,912,822.74
合计	4,118,760.78	100.00	205,938.04	5.00	3,912,822.74

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项目	期末数
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	40,599,793.42		40,599,793.42
合计	40,599,793.42		40,599,793.42

(续上表)

项目	期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	37,924,431.29		37,924,431.29
合计	37,924,431.29		37,924,431.29

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动		期末数	减值准备期末余额
被投资单位	期初数	权益法下确认的投资损益	宣告发放现金股利或利润	期末数	减值准备期末余额
国创能源互联网创新中心（广东）有限公司	4,941,151.03	505,377.08		5,446,528.11
重庆泰诺机械有限公司	18,304,176.79	3,097,829.03	5,000,000.00	16,402,005.82
宁波锦利丰机械有限公司	2,818,824.39	1,020,308.31	1,250,000.00	2,589,132.70
青岛三花锦利丰机械有限公司	7,207,202.81	3,843,063.97		11,050,266.78

中山旋艺制管有限公司	2,806,313.58	402,566.25		3,208,879.83
新昌浙能三花综合能源有限公司	1,846,762.69	56,217.49		1,902,980.18
合计	37,924,431.29	8,925,362.13	6,250,000.00	40,599,793.42

11. 投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
账面原值
期初数	12,988,799.79	3,465,907.20	16,454,706.99
本期增加
1) 外购
本期减少
外币报表折算差	-516,154.12	-147,073.50	-663,227.62
期末数	12,472,645.67	3,318,833.70	15,791,479.37
累计折旧和累计摊销
期初数	8,288,901.68		8,288,901.68
本期增加	1,511,403.49		1,511,403.49
1) 计提或摊销	1,511,403.49		1,511,403.49
本期减少
外币报表折算差	-1,061,979.72		-1,061,979.72
期末数	8,738,325.45		8,738,325.45
账面价值
期末数	3,734,320.22	3,318,833.70	7,053,153.92
期初数	4,699,898.11	3,465,907.20	8,165,805.31

12. 固定资产

(1) 明细情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	车辆	办公设备及其他	合计
账面原值
期初数	4,047,371,816.59	7,015,745,758.89	48,012,520.72	288,532,729.20	11,399,662,825.40
本期增加	996,546,216.75	1,996,529,823.94	7,781,437.42	57,183,937.74	3,058,041,415.85
1) 购置	3,236,235.04	207,512,183.22	3,497,438.36	5,522,349.09	219,768,205.71
2) 在建工程转入	993,309,981.71	1,789,017,640.72	4,283,999.06	51,661,588.65	2,838,273,210.14
本期减少	10,209,068.09	284,362,228.64	2,646,112.76	43,016,744.52	340,234,154.01
1) 处置或报废	10,209,068.09	284,362,228.64	2,646,112.76	43,016,744.52	340,234,154.01
外币报表折算差	-46,382,012.55	-28,888,667.06	-102,763.62	-4,223,419.68	-79,596,862.91
期末数	4,987,326,952.70	8,699,024,687.13	53,045,081.76	298,476,502.74	14,037,873,224.33
累计折旧
期初数	757,805,108.30	2,712,789,940.74	29,589,671.69	144,827,742.27	3,645,012,463.00
本期增加	154,574,474.19	627,187,615.44	4,882,751.71	44,002,932.42	830,647,773.76
1) 计提	154,574,474.19	627,187,615.44	4,882,751.71	44,002,932.42	830,647,773.76
本期减少	4,641,832.76	208,592,861.04	2,552,155.23	34,856,596.59	250,643,445.62

项目	房屋及建筑物	机器设备	车辆	办公设备及其他	合计
1) 处置或报废	4,641,832.76	208,592,861.04	2,552,155.23	34,856,596.59	250,643,445.62
外币报表折算差	-6,648,679.64	-9,754,488.48	-15,386.37	-2,474,446.45	-18,893,000.94
期末数	901,089,070.09	3,121,630,206.66	31,904,881.80	151,499,631.65	4,206,123,790.20
减值准备
期初数		23,829,156.84		457,426.74	24,286,583.58
本期增加		20,848,890.81		33,375.46	20,882,266.27
1) 计提		20,848,890.81		33,375.46	20,882,266.27
本期减少		7,843,017.56		30,348.08	7,873,365.64
1) 处置或报废		7,843,017.56		30,348.08	7,873,365.64
期末数		36,835,030.09		460,454.12	37,295,484.21
账面价值
期末数	4,086,237,882.61	5,540,559,450.38	21,140,199.96	146,516,416.97	9,794,453,949.92
期初数	3,289,566,708.29	4,279,126,661.31	18,422,849.03	143,247,560.19	7,730,363,778.82

(2) 暂时闲置固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	69,871,920.63	33,036,890.54	36,835,030.09	—

办公设备及其他	665,001.21	204,547.09	460,454.12	—
小计	70,536,921.84	33,241,437.63	37,295,484.21	—

(3) 经营租出固定资产

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	38,026,861.17
小计	38,026,861.17

(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目	期末账面价值
四通新厂区1#生产车间及动力车间	33,847,785.02
四通新厂区零部件、配件及甲类仓库	22,162,902.96
四通新厂区泵房及辅房	16,455,564.68
四通宿舍1#、2#楼	57,156,676.44
梅褚北区13-16#厂房	177,176,302.49
梅褚北区成品仓及甲类仓	19,619,414.76
商用制冷1-8#、动力、工装、实验测试及研发检测车间	416,651,516.44
商用制冷成品仓、原料仓、甲类仓及丙类仓	60,881,519.47
商用制冷倒班宿舍一、二、三、四	144,730,686.60
商用制冷食堂、培训楼等	37,825,556.72

商用制冷辅助用房	18,097,804.23
1#超级车间及动力厂房	665,359,009.27
新能源3-5#宿舍	182,905,582.62
换热器9#生产车间	84,531,250.07
芜湖自控倒班宿舍	67,557,135.21
小计	2,004,958,706.98

上述固定资产系新建资产，权证待整体建成后统一办理

(5) 固定资产减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目	账面价值	可收回金额	本期计提减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数及其确定依据
机器设备	20,848,890.81		20,848,890.81	全额计提减值	-
办公设备及其他	33,375.46		33,375.46	全额计提减值	-
小计	20,882,266.27		20,882,266.27

13. 在建工程

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新增年产1200万套新能源汽车智能化热管理部件技术改造项目	51,157,823.83		51,157,823.83	259,331,934.09		259,331,934.09
年产1250万套新能源汽车用智能热管理模块建设项目	23,395,885.64		23,395,885.64	208,351,289.28		208,351,289.28
年产800万套智能化热管理部件项目	69,617,800.61		69,617,800.61	186,106,762.72		186,106,762.72
三花敏实汽车零部件投资2100万欧元新设汽车零部件生产线项目	87,414,582.47		87,414,582.47	138,550,445.99		138,550,445.99
墨西哥工业厂区工程	13,597,940.07		13,597,940.07	128,804,884.71		128,804,884.71
广东三花新能源汽车热管理部件生产项目	684,266,101.06		684,266,101.06	113,445,275.23		113,445,275.23
年产150万套新能源热管理部件项目	11,496,626.55		11,496,626.55	87,649,308.50		87,649,308.50
年产1100万套新能源汽车用高效换热器组件项目	131,312,189.55		131,312,189.55	87,188,916.55		87,188,916.55
汽零倒班宿舍	123,872,435.82		123,872,435.82	77,248,786.37		77,248,786.37
150-3#-6#保障性租赁宿舍楼				73,709,950.00		73,709,950.00
年产1400万套新能源冷却部件技术改造项目	32,026,363.72		32,026,363.72	66,609,673.61		66,609,673.61
年产1100万套零部件的技改项目				61,306,246.90		61,306,246.90
500万套技改工程及设备	157,627,221.46		157,627,221.46	28,032,778.68		28,032,778.68
越南工业厂区工程	97,324,396.85		97,324,396.85	27,351,178.96		27,351,178.96
年产300万套新能源汽车热管理部件技术改造项目	11,556,497.72		11,556,497.72	24,537,513.20		24,537,513.20
年产400万套新能源汽车热泵部件技术改造项目	12,509,834.13		12,509,834.13	16,303,564.10		16,303,564.10

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产6500万套商用制冷空调智能控制元器件建设项目	9,849,391.27		9,849,391.27	14,882,282.34		14,882,282.34
工程三花新能源汽车电池水冷板生产线建设项目	51,862,454.69		51,862,454.69	13,525,758.03		13,525,758.03
年产300万套板式换热器组、200万套 EXV电子膨胀阀组件年技术改造项目				11,493,210.78		11,493,210.78
年产5000万套新能源汽车域控及CO2热管理系统部件技术改造项目	16,939,625.33		16,939,625.33
年产2000万套新能源汽车热管理部件项目	17,421,829.50		17,421,829.50
波兰汽零厂区项目	63,112,137.86		63,112,137.86
沈阳汽零厂区项目	55,276,912.51		55,276,912.51	7,979,602.26		7,979,602.26
泰国微通道厂区项目	45,355,154.15		45,355,154.15	22,102,023.60		22,102,023.60
其他	404,992,097.00		404,992,097.00	381,815,371.82		381,815,371.82
小计	2,171,985,301.79		2,171,985,301.79	2,036,326,757.72		2,036,326,757.72

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	本期转入固定资产	期末数	工程累计投入占预算比例	工程进度
年产6500万套商用制冷空调智能控制元器件建设项目	178,055万元	14,882,282.34	147,156,457.50	152,189,348.57	9,849,391.27	81.11%	81.11%
年产5050万套高效节能制冷空调控制元器件	78,557万元		121,551,440.48	121,551,440.48		40.96%	40.96%
年产800万套智能化热管理部件项目	15,000万美元	186,106,762.72	207,694,398.73	324,183,360.84	69,617,800.61	35.55%	35.55%

工程名称	预算数	期初数	本期增加	本期转入固定资产	期末数	工程累计投入占预算比例	工程进度
年产150万套新能源热管理部件项目	65,050万元	87,649,308.50	25,045,393.99	101,198,075.94	11,496,626.55	136.20%	99.99%
年产1100万套新能源汽车用高效换热器组件项目	94,000万元	87,188,916.55	287,433,887.79	243,310,614.79	131,312,189.55	98.00%	98.00%
年产1250万套新能源汽车用智能热管理模块建设项目	137,265万元	208,351,289.28	315,184,511.61	500,139,915.25	23,395,885.64	38.14%	38.14%
广东三花新能源汽车热管理部件生产项目	205,000万元	113,445,275.23	579,812,066.70	8,991,240.87	684,266,101.06	33.81%	33.81%
小计		697,623,834.62	1,683,878,156.80	1,451,563,996.74	929,937,994.68	—	—

本期，在建工程资金来源于自有资金及募集资金，无利息资本化情况。

14. 使用权资产

项目	房屋及建筑物	运输工具	合计
账面原值
期初数	515,115,808.59	9,520,959.07	524,636,767.66
本期增加金额	187,143,888.81	750,941.17	187,894,829.98
1) 租入	187,143,888.81	750,941.17	187,894,829.98
本期减少金额	147,909,194.85	2,170,431.24	150,079,626.09
1) 处置	147,909,194.85	2,170,431.24	150,079,626.09
外币报表折算差	-4,364,727.34	-386,316.47	-4,751,043.81
期末数	549,985,775.21	7,715,152.53	557,700,927.74
累计折旧
期初数	208,527,758.51	2,854,263.62	211,382,022.13
本期增加金额	117,071,690.21	88,470.32	117,160,160.53
1) 计提	117,071,690.21	88,470.32	117,160,160.53
本期减少金额	105,431,122.99	351,593.51	105,782,716.50
1) 处置	105,431,122.99	351,593.51	105,782,716.50
外币报表折算差	-1,522,876.79	-120,541.63	-1,643,418.42
期末数	218,645,448.94	2,470,598.80	221,116,047.74
账面价值
期末数	331,340,326.27	5,244,553.73	336,584,880.00
期初数	306,588,050.08	6,666,695.45	313,254,745.53

15. 无形资产

项目	土地使用权	境外土地所有权	应用软件	知识产权	合计
账面原值
期初数	831,065,742.54	87,865,763.74	59,242,753.80	52,824,940.36	1,030,999,200.44
本期增加	178,710,679.65	93,628,162.97	18,869,391.77		291,208,234.39
1) 购置	178,710,679.65	93,628,162.97	18,869,391.77		291,208,234.39
本期减少			848,519.60	16,143,875.56	16,992,395.16
1) 处置			848,519.60	16,143,875.56	16,992,395.16
外币报表折算差	-1,880,673.12	-11,498,371.51	-634,024.74		-14,013,069.37
期末数	1,007,895,749.07	169,995,555.20	76,629,601.23	36,681,064.80	1,291,201,970.30
累计摊销
期初数	120,494,299.60	739,235.92	35,248,356.61	30,651,015.49	187,132,907.62
本期增加	18,449,727.98		16,153,522.17	11,581,530.18	46,184,780.33
1) 计提	18,449,727.98		16,153,522.17	11,581,530.18	46,184,780.33
本期减少			239,532.68	16,143,875.56	16,383,408.24
1) 处置			239,532.68	16,143,875.56	16,383,408.24

外币报表折算差	206,090.44	11,032.13	-460,714.40		-243,591.83
期末数	139,150,118.02	750,268.05	50,701,631.70	26,088,670.11	216,690,687.88
账面价值
期末数	868,745,631.05	169,245,287.15	25,927,969.53	10,592,394.69	1,074,511,282.42
期初数	710,571,442.94	87,126,527.82	23,994,397.19	22,173,924.87	843,866,292.82

16. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位	期末数
被投资单位	账面余额	减值准备	账面价值
Squared Puckett Inc.	31,959,091.60	31,959,091.60	—
浙江三花板换科技有限公司资产组商誉	5,839,387.56	5,839,387.56	—
浙江三花板换科技有限公司非资产组商誉	1,752,443.05	1,752,443.05	—
合计	39,550,922.21	39,550,922.21	—

（续上表）

被投资单位	期初数
被投资单位	账面余额	减值准备	账面价值
Squared Puckett Inc	31,959,091.60	31,959,091.60
浙江三花板换科技有限公司资产组商誉	5,839,387.56		5,839,387.56
浙江三花板换科技有限公司非资产组商誉	1,752,443.05	806,602.57	945,840.48
合计	39,550,922.21	32,765,694.17	6,785,228.04

浙江三花板换科技有限公司非资产组商誉系浙江三花商用有限公司非同一控制下收购合并浙江三花板换科技有限公司时，对资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉，该等商誉随递延所得税负债的转回而予以同步计提商誉减值损失。

(2) 商誉账面原值

被投资单位	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
Squared Puckett Inc.	31,959,091.60			31,959,091.60
浙江三花板换科技有限公司资产组商誉	5,839,387.56			5,839,387.56
浙江三花板换科技有限公司非资产组商誉	1,752,443.05			1,752,443.05
合计	39,550,922.21			39,550,922.21

(3) 商誉减值准备

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数
Squared Puckett Inc.	31,959,091.60			31,959,091.60
浙江三花板换科技有限公司资产组商誉		5,839,387.56		5,839,387.56
浙江三花板换科技有限公司非资产组商誉	806,602.57	945,840.48		1,752,443.05

合计

32,765,694.17

6,785,228.04

39,550,922.21

17. 长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
租赁资产改造支出	91,089,761.84	65,801,792.06	18,017,890.04	138,873,663.86
工模具支出	27,006,674.25	47,404,582.01	15,311,689.08	59,099,567.18
购房借款		2,691,209.71		2,691,209.71
合计	118,096,436.09	115,897,583.78	33,329,579.12	200,664,440.75

18. 递延所得税资产与递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数		期初数
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	326,849,301.89	69,943,332.36	261,315,206.58	54,641,190.49
存货跌价准备	43,998,128.38	8,173,456.58	42,325,391.26	8,139,006.84
内部交易未实现利润	448,402,964.21	34,420,003.98	433,833,345.36	34,546,191.69
可抵扣亏损	103,831,524.35	15,574,728.65	76,215,945.95	18,485,636.55
递延收益（政府补助）	607,151,143.89	95,572,671.35	378,102,855.53	68,133,180.61
固定资产减值准备	29,655,449.24	4,448,317.51	20,614,046.13	3,102,355.15
租赁负债	148,436,132.18	29,100,767.41	85,136,567.36	16,775,016.78
股份支付费用	157,883,504.75	24,246,236.51	115,180,902.79	17,742,289.08
衍生工具浮动亏损	1,638,625.00	245,793.75	1,228,538.00	184,280.70
合计	1,867,846,773.89	281,725,308.10	1,413,952,798.96	221,749,147.89

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数		期初数
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并之资产评估增值			9,008,004.60	1,351,200.69
资产折旧[注]	2,571,351,484.51	388,942,087.41	2,047,041,074.93	324,214,511.19
衍生工具浮动收益	1,187,202.48	178,080.37	1,463,100.00	219,465.00
理财浮动收益	764,300.00	191,075.00
大额存单之应计利息	35,348,090.40	5,302,213.56	191,331,258.62	30,267,866.29

第 58 页共 108 页项目

项目	期末数		期初数
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	165,465,739.82	32,676,985.01	85,136,567.36	16,775,016.78
合计	2,774,116,817.21	427,290,441.35	2,333,980,005.51	372,828,059.95

[注] 资产购置成本已税前一次性全额扣除

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末数		期初数
项目	互抵金额	抵销后余额	互抵金额	抵销后余额
递延所得税资产	169,026,466.57	112,698,841.53	65,316,990.66	156,432,157.23
递延所得税负债	169,026,466.57	258,263,974.78	65,316,990.66	307,511,069.30

(4) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
坏账准备	63,158,602.83	66,300,549.08
存货跌价准备	81,602,936.43	71,954,359.29
子公司可抵扣亏损	343,483,589.64	280,085,140.01
权益法确认的投资损失	8,925,362.13	20,324,431.29
衍生工具浮动亏损	78,039,493.93	9,490,572.02
递延收益—政府补助	603,134.91	1,037,186.95
合计	575,813,119.87	449,192,238.64

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

会计期间	期末数	期初数
2025年度	1,160,674.55	1,160,674.55
2026年度	521,923.98	521,923.98
2027年度	18,275,346.16	23,055,008.78
2028年度	71,351,566.57	74,714,376.64
2029年度	77,949,676.95	16,716,170.44
2030年度	12,549,643.88	12,549,643.88
2031年度	69,321,405.03	69,321,405.03
2032年度	3,108,373.33	6,336,459.07
2033年度	58,952,640.71	75,709,477.64
2034年度	30,292,338.48

第 59 页共 108 页会计期间

会计期间	期末数	期初数
合计	343,483,589.64	280,085,140.01

19. 其他非流动资产

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
非流动资产采购预付款	311,120,963.93		311,120,963.93	564,023,136.83		564,023,136.83
合计	311,120,963.93		311,120,963.93	564,023,136.83		564,023,136.83

20. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

项目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	62,214,705.42	62,214,705.42	质押	保证金存款
货币资金	3,199,267.50	3,199,267.50	质押	诉讼冻结
应收票据	1,839,461,606.51	1,839,461,606.51	质押	质押融资
应收账款	84,120,090.81	79,914,086.27	使用受限	已转单支付或保理融资但未到期的电子债权凭据
合计	1,988,995,670.24	1,984,789,665.70

(2) 期初资产受限情况

项目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	76,476,700.95	76,476,700.95	质押	保证金存款
货币资金	281,570,379.73	281,570,379.73	质押	质押融资
应收票据	2,214,363,880.38	2,208,446,869.75	质押	质押融资
应收账款	66,621,446.85	63,290,374.51	使用受限	已转单支付或保理融资但未到期的电子债权凭据
合计	2,639,032,407.91	2,629,784,324.94

21. 短期借款

项目	期末数	期初数
信用借款	630,000,000.00	200,000,000.00
内保外贷	896,728,880.47	1,002,451,361.04

项目

项目	期末数	期初数
金融资产贴现融资	22,016,350.29	5,748,871.44
应计利息	4,600,420.40	3,950,146.37
合计	1,553,345,651.16	1,212,150,378.85

22. 交易性金融负债

项目	期末数	期初数
企业合并或有支付对价		3,500,000.00
合计		3,500,000.00

23. 衍生金融负债

项目	期末数	期初数
汇率衍生工具	76,859,519.31	10,719,110.02
期货衍生工具	2,818,599.62
合计	79,678,118.93	10,719,110.02

24. 应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	3,791,834,944.38	3,416,711,594.64
合计	3,791,834,944.38	3,416,711,594.64

25. 应付账款

项目	期末数	期初数
1年以内	5,879,226,937.77	4,405,227,329.99
1-2年	86,393,278.56	27,522,682.35
2-3年	11,380,750.49	10,155,105.49
3年以上	8,426,041.97	7,035,241.98
合计	5,985,427,008.79	4,449,940,359.81

26. 合同负债

项目

期末数

期初数

项目

项目	期末数	期初数
预收货款	49,461,722.83	51,788,802.03
合计	49,461,722.83	51,788,802.03

27. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	581,554,274.99	4,198,434,261.38	4,070,738,034.39	709,250,501.98
离职后福利 (设定提存计划)	12,017,618.66	152,166,051.91	150,582,162.91	13,601,507.66
辞退福利	5,229,352.69	6,673,376.86	8,753,260.30	3,149,469.25
合计	598,801,246.34	4,357,273,690.15	4,230,073,457.60	726,001,478.89

(2) 短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资及奖金	528,759,992.88	3,128,629,052.77	3,029,172,976.80	628,216,068.85
劳务派遣薪酬	23,811,068.55	503,421,088.01	498,818,113.08	28,414,043.48
股票增值权	7,879,890.00	2,606,390.00	1,288,980.00	9,197,300.00
职工福利费	805,549.18	192,185,992.97	192,991,542.15
社会保险费	6,485,922.75	90,585,168.30	89,657,191.04	7,413,900.01
医疗保险费	5,616,918.92	83,368,940.77	82,112,773.67	6,873,086.02
工伤保险费	747,127.97	7,216,227.53	7,422,541.51	540,813.99
生育保险费	121,875.86		121,875.86
国外保险费	12,235,847.63	151,968,086.56	144,043,435.22	20,160,498.97
住房公积金	19,286.00	88,759,464.05	88,742,255.17	36,494.88
利润分享计划		13,375,400.19		13,375,400.19
其他	1,556,718.00	26,903,618.53	26,023,540.93	2,436,795.60
小计	581,554,274.99	4,198,434,261.38	4,070,738,034.39	709,250,501.98

(3) 设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
社会保险费	12,017,618.66	152,166,051.91	150,582,162.91	13,601,507.66
基本养老保险	11,603,727.01	147,098,635.86	145,599,971.33	13,102,391.54
失业保险费	413,891.65	5,067,416.05	4,982,191.58	499,116.12

小计

12,017,618.66

152,166,051.91

150,582,162.91

13,601,507.66

28. 应交税费

项目	期末数	期初数
企业所得税	118,969,383.22	186,575,216.87
增值税	36,186,055.27	30,168,036.77
城市维护建设税	6,226,349.92	5,330,039.26
教育费附加	2,840,421.75	2,459,912.39
地方教育附加	1,893,614.54	1,639,941.61
房产税	25,291,596.40	23,482,515.63
土地使用税	14,321,852.38	12,974,469.60
海外税费	83,321,755.69	99,516,370.91
个人所得税	14,143,021.77	12,843,108.53
其他	6,680,382.98	7,407,179.62
合计	309,874,433.92	382,396,791.19

29. 其他应付款

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
应付利息	1,894,919.92
应付股利	2,528,280.00
其他应付款	540,988,960.38	250,642,662.86
合计	545,412,160.30	250,642,662.86

(2) 应付利息

项目	期末数	期初数
拆借款利息	1,894,919.92
小计	1,894,919.92

(3) 应付股利

项目	期末数	上年年末数
子公司少数股东股利	2,528,280.00

项目

项目	期末数	上年年末数
小计	2,528,280.00

(4) 其他应付款

项目	期末数	期初数
限制性股票回购义务款	354,074,424.29	118,010,274.29
押金保证金	40,069,013.70	41,716,593.20
拆借款	27,085,752.88	27,591,919.18
产品质量损失赔偿费	22,691,316.63	19,370,760.58
风险责任金	19,192,202.00
H股申报中介服务费	9,242,068.00
股票增值权风险押金	7,707,817.97
期权费	5,050,000.00
房租物业费	4,433,252.17	2,401,192.28
代收人才奖励款	1,021,052.17	4,114,516.00
其他	50,422,060.57	37,437,407.33
合计	540,988,960.38	250,642,662.86

30. 一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
保证借款		1,370,000,000.00
信用借款	500,000,000.00
应计利息	420,291.67	1,195,277.78
租赁负债	90,573,660.45	68,897,976.15
合计	590,993,952.12	1,440,093,253.93

31. 其他流动负债

项目	期末数	期初数
待转销项税额	1,274,402.83	2,099,986.27
合计	1,274,402.83	2,099,986.27

32. 长期借款

项目

项目	期末数	期初数
保证借款		1,030,000,000.00
信用借款	2,044,000,000.00
应计利息	1,772,594.73	801,111.13
合计	2,045,772,594.73	1,030,801,111.13

33. 租赁负债

项目	期末数	期初数
租赁应付款	361,987,999.06	297,708,584.83
减：未确认融资费用	33,501,329.10	7,515,126.82
减：一年内到期的租赁负债	90,573,660.45	68,897,976.15
合计	237,913,009.51	221,295,481.86

34. 长期应付款

项目	期末数	期初数
股票增值权押金		3,499,818.32
质保金		7,790,970.00
合计		11,290,788.32

35. 长期应付职工薪酬

项目	期末数	期初数
长期职工权益保障款	33,943,063.56	39,840,362.77
合计	33,943,063.56	39,840,362.77

36. 递延收益

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	379,140,042.48	277,350,770.05	48,736,533.73	607,754,278.80	资产相关补助
合计	379,140,042.48	277,350,770.05	48,736,533.73	607,754,278.80

37. 其他非流动负债

项目

期末数

期初数

项目

项目	期末数	期初数
工程代建款	18,154,107.25	18,154,107.25
合计	18,154,107.25	18,154,107.25

38. 股本

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）			期末数
		股权激励	回购注销	小计
股份总数	3,732,615,535		-226,000	-226,000	3,732,389,535

(2) 其他说明

本期，因回购注销限制性股票而减少股份数226,000股。

39. 资本公积

项目	股本溢价	其他资本公积	合计
期初数	3,296,004,248.86	159,639,317.12	3,455,643,565.98
加：授予限制性股票	-284,970,400.00		-284,970,400.00
确认股份支付费用		109,070,573.06	109,070,573.06
股权激励限售股解锁	38,189,520.00	-38,189,520.00	—
已解禁股权激励限售股税务口径与会计口径差额	1,134,405.00		1,134,405.00
未解禁股权激励限售股预计税前抵扣数变动		-2,964,403.29	-2,964,403.29
库存股注销	-1,898,400.00		-1,898,400.00
子公司股权交易		-4,702,063.27	-4,702,063.27
期末数	3,048,459,373.86	222,853,903.62	3,271,313,277.48

40. 库存股

项目	限制性股票	回购股份	合计
期初数	118,009,850.00	305,458,741.57	423,468,591.57
加：股份回购		299,977,735.21	299,977,735.21
授予限制性股票	292,692,500.00	-577,662,900.00	-284,970,400.00
限售股解锁减少回购义务	-48,250,200.00		-48,250,200.00

限售股股利兑付减少回购义务

限售股股利兑付减少回购义务	-6,253,750.00		-6,253,750.00
限制性股票注销	-2,124,400.00		-2,124,400.00
期末数	354,074,000.00	27,773,576.78	381,847,576.78

41. 其他综合收益

项目	期初数	本期发生数		期末数
项目	期初数	归属于母公司	归属于少数股东	期末数
将重分类进损益的其他综合收益	114,757,064.28	-253,119,717.76		-138,362,653.48
其中：外币报表折算差额	114,757,064.28	-253,119,717.76		-138,362,653.48
合计	114,757,064.28	-253,119,717.76		-138,362,653.48

42. 盈余公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	985,419,187.09	152,050,641.42		1,137,469,828.51
任意盈余公积	8,681,137.20			8,681,137.20
储备基金	17,813,919.38			17,813,919.38
合计	1,011,914,243.67	152,050,641.42		1,163,964,885.09

(2) 其他说明

本期增加152,050,641.42元，系按母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。

43. 未分配利润

项目	本期数	上年同期数
期初数	10,002,942,167.43	8,133,336,242.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,099,165,128.06	2,920,992,940.01
减：提取法定盈余公积	152,050,641.42	148,391,184.66
应付普通股股利	1,299,745,014.90	902,995,830.80
期末数	11,650,311,639.17	10,002,942,167.43

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目	本期数		上年同期数
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	27,123,003,867.37	19,528,781,317.88	23,942,063,896.26	17,222,868,860.02
其他业务	824,160,648.56	741,052,236.60	615,738,170.33	550,990,104.10
合计	27,947,164,515.93	20,269,833,554.48	24,557,802,066.59	17,773,858,964.12
其中：客户合同	27,919,893,796.41	20,266,016,350.82	24,546,747,326.10	17,771,572,893.56

(2) 收入分解信息

1) 收入按产品或服务类型分解

收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五之说明。

2) 收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	27,919,893,796.41	24,546,747,326.10
合计	27,919,893,796.41	24,546,747,326.10

2. 税金及附加

项目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	49,043,125.00	41,620,164.98
教育费附加	23,641,474.55	20,384,359.04
地方教育附加	15,791,831.37	13,605,572.72
房产税	31,759,148.64	28,446,815.02
土地使用税	15,265,300.38	5,066,854.78
印花税	22,738,472.95	21,392,535.74
地方水利建设基金	1,350,007.41	1,145,402.41
海外税费	10,050,417.90	8,030,714.76
其他	1,636,869.96	123,603.05
合计	171,276,648.16	139,816,022.50

3. 销售费用

项目

本期数

上年同期数

职工薪酬

职工薪酬	396,104,926.62	331,659,767.15
股份支付薪酬	14,872,075.64
仓储装卸费	119,411,615.55	102,848,591.91
业务招待费	69,549,661.34	62,370,229.50
差旅费	48,639,067.37	42,454,354.33
广告宣传费	30,737,660.07	24,044,549.16
其他	47,122,224.87	34,188,146.20
合计	726,437,231.46	597,565,638.25

(2) 其他说明

因执行《企业会计准则解释第18号》，本公司将2023年度产品质保费的列报予以追溯更正，自“销售费用”项目重分类至“营业成本”项目，详见本附注三（三十一）之说明。

4. 管理费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	1,038,779,366.49	871,450,950.33
股份支付薪酬	46,874,437.58	51,167,739.35
折旧摊销费	175,058,947.44	134,971,322.17
办公费	288,291,005.36	217,169,017.48
中介服务费	94,216,117.91	78,105,298.36
搬迁费		20,589,497.91
业务招待费	27,392,296.32	24,892,269.92
车辆使用费	22,226,179.29	18,256,637.96
园区零星改造费	51,032,505.48	23,581,176.29
残疾人就业保障金	2,768,178.24	5,838,805.65
其他	20,815,288.05	30,311,456.93
合计	1,767,454,322.16	1,476,334,172.35

5. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
人员人工	764,779,384.09	586,262,227.24
股份支付薪酬	45,400,398.91

项目

项目	本期数	上年同期数
直接投入	439,535,792.28	425,272,233.05
折旧摊销费	50,675,445.97	42,222,750.79
专利费	16,159,725.11	12,029,990.63
委外研发费用	3,756,220.44	1,187,512.67
其他	31,491,819.70	29,859,510.03
合计	1,351,798,786.50	1,096,834,224.41

6. 财务费用

项目	本期数	上年同期数
利息支出	152,267,440.63	212,081,658.78
其中：应付债券利息		76,130,544.56
租赁负债利息	18,704,386.74	2,624,284.04
利息收入	-130,315,478.18	-159,145,071.07
汇兑损益	-83,153,926.15	-133,515,123.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	9,296,640.32
其他	8,122,939.85	7,827,155.19
合计	-43,782,383.53	-72,751,380.29

7. 其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助	48,736,533.73	38,505,871.41	28,096,178.60
与收益相关的政府补助	156,546,385.56	110,601,829.40	96,195,680.96
增值税加计抵减	21,948,485.83	37,270,140.16
代缴税款手续费	1,974,520.26	1,877,422.09
合计	229,205,925.38	188,255,263.06	124,291,859.56

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明。

8. 投资收益

项目

本期数

上年同期数

第 70 页共 108 页权益法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益	8,925,362.13	7,986,227.16
银行理财产品到账收益	7,022,483.08	171,131.50
银行理财产品持有期间收益	5,920,200.00
汇率衍生工具结算损益	-55,218,517.77	-150,933,667.67
期货衍生工具结算损益	11,602,521.92	12,909,340.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-5,619,589.87
提前付款利得	5,468,084.69	4,032,630.05
合计	-16,279,865.95	-131,453,928.62

9. 公允价值变动收益

项目	本期数	上年同期数
交易性金融资产		-25,980.08
其中：银行理财产品浮动损益		-25,980.08
期货衍生工具浮动损益	-3,010,560.26	-3,400,201.17
汇率衍生工具浮动损益	-87,723,049.24	51,549,703.59
合计	-90,733,609.50	48,123,522.34

10. 信用减值损失

项目	本期数	上年同期数
坏账损失	-56,378,564.98	-51,477,741.58
合计	-56,378,564.98	-51,477,741.58

11. 资产减值损失

项目	本期数	上年同期数
存货跌价准备	-35,253,817.89	-41,206,282.08
固定资产减值准备	-20,882,266.27	-13,364,006.60
商誉减值准备	-6,785,228.04	-806,602.57
合计	-62,921,312.20	-55,376,891.25

12. 资产处置收益

项目

本期数

上年同期数

计入本期非经常性损益的金额

第 71 页共 108 页项目

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
资产处置损益	3,016,317.77	8,741,208.41	3,016,317.77
合计	3,016,317.77	8,741,208.41	3,016,317.77

13. 营业外收入

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
无需支付款项	1,486,141.05	7,200,691.96	1,486,141.05
赔款及违约金利得	3,014,752.68	3,348,736.31	3,014,752.68
固定资产报废利得	119,462.59	1,419,940.46	119,462.59
收购股权收益	2,097,001.82		2,097,001.82
其他	2,931,604.74	2,963,564.66	2,931,604.74
合计	9,648,962.88	14,932,933.39	9,648,962.88

14. 营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产报废损失	17,730,289.97	11,318,566.98	17,730,289.97
赔偿及违约支出	8,107,136.89	1,169,762.74	8,107,136.89
其他	2,180,374.12	2,136,968.30	2,180,374.12
合计	28,017,800.98	14,625,298.02	28,017,800.98

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	588,438,788.90	537,385,513.45
递延所得税费用	-8,478,182.12	82,163,240.54
合计	579,960,606.78	619,548,753.99

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	3,691,686,409.12	3,553,263,492.98
按适用税率计算的所得税费用	688,073,677.14	692,427,582.22

前期所得税费用汇算清缴调整

前期所得税费用汇算清缴调整	8,763,056.88	12,130,983.14
研发费加计扣除	-152,335,338.10	-160,053,901.72
可转换公司债券税务口径与会计口径的差额		27,011,884.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	19,852,227.40	25,762,605.94
其他	15,606,983.46	22,269,600.28
所得税费用	579,960,606.78	619,548,753.99

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)58之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

项目	本期数	上年同期数
土地收储补偿款		546,216,590.00
合计		546,216,590.00

(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目	本期数	上年同期数
年产6,500万套商用制冷空调智能控制元器件建设项目	121,007,400.00	309,743,621.56
年产5,050万套高效节能制冷空调控制元器件技术改造项目	116,325,643.10	149,195,510.91
合计	237,333,043.10	458,939,132.47

(3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目	本期数	上年同期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金	7,700,000.00
其中：杭州绿能	7,700,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	818,046.75
其中：杭州绿能	818,046.75
取得子公司支付的现金净额	6,881,953.25

2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目

本期数

上年同期数

第 73 页共 108 页项目

项目	本期数	上年同期数
政府补助	375,520,971.27	238,258,666.39
利息收入	130,315,478.18	54,287,886.38
租金收入	19,262,208.26	11,054,740.49
企业所得税汇算清缴退税	33,298,518.81
押金保证金	16,286,416.39	28,043,128.73
保险赔款	3,014,752.68	3,348,736.31
其他	5,202,346.13	4,840,986.75
合计	582,900,691.72	339,834,145.05

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
冻结货币资金	3,199,267.50
押金保证金及付现费用	748,117,184.26	650,619,571.95
合计	751,316,451.76	650,619,571.95

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
赎回券商理财产品	1,301,000,000.00	100,000,000.00
赎回大额存单	2,602,367,660.18	962,037,101.21
期货衍生工具结算收益	11,602,521.92	12,909,340.21
受限资金		26,801,109.49
合计	3,914,970,182.10	1,101,747,550.91

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
购买券商理财产品	2,395,000,000.00	4,870,158.51
购买大额存单	1,395,671,527.63
购买国债逆回购	399,999,000.00
汇率衍生工具结算损失	55,218,517.77	150,933,667.67
受限资金	2,660,828.24
合计	4,248,549,873.64	155,803,826.18

(5) 收到其他与筹资活动有关的现金

项目

本期数

上年同期数

第 74 页共 108 页项目

项目	本期数	上年同期数
受限资金	16,922,823.77	15,585,461.73
票据/电子债权凭据贴现融资	22,016,350.22	16,289,050.35
利润分享计划押金	19,192,202.00
股票增值权押金	4,207,999.65
合计	62,339,375.64	31,874,512.08

(6) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
股份回购支出	299,977,735.21	190,095,426.04
限制性股票回购支出	2,124,400.00	1,572,760.00
租赁费支出	124,009,095.18	103,809,960.27
受限资金		26,510,463.54
股票增值权押金		1,331,383.81
合计	426,111,230.39	323,319,993.66

3. 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,111,725,802.34	2,933,714,738.99
加：资产减值准备	62,921,312.20	55,376,891.25
信用减值损失	56,378,564.98	51,477,741.58
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	949,319,337.78	771,658,318.39
无形资产摊销	46,184,780.33	26,610,545.56
长期待摊费用摊销	33,329,579.12	28,786,355.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-3,016,317.77	-8,741,208.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	17,610,827.38	9,898,626.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	90,733,609.50	-48,123,522.34
财务费用（收益以“－”号填列）	89,172,608.83	-26,290,649.10
投资损失（收益以“－”号填列）	21,747,950.64	129,866,968.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	43,733,315.70	64,726,517.25

补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-49,247,094.52	18,753,147.93
存货的减少（增加以“－”号填列）	-718,016,907.59	-343,250,556.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,569,723,085.16	-1,398,918,684.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,076,536,089.83	1,388,702,605.99
其他	107,240,574.77	69,716,518.45
经营活动产生的现金流量净额	4,366,630,948.36	3,723,964,354.63
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		2,837,347,315.20
新增使用权资产	187,894,829.98	117,529,342.96
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	3,443,502,489.90	3,624,955,498.84
减：现金的期初余额	3,624,955,498.84	2,050,328,601.77
现金及现金等价物净增加额	-181,453,008.94	1,574,626,897.07

4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
1) 现金	3,443,502,489.90	3,624,955,498.84
其中：库存现金	166,912.72	291,216.13
可随时用于支付的银行存款	3,443,335,577.18	3,624,655,126.84
可随时用于支付的其他货币资金		9,155.87
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额	3,443,502,489.90	3,624,955,498.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	—	—

(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

项目	期末数	期初数	使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由
货币资金	3,828,084.44	852,004,540.00	募集资金，专项用途，随时可支取
小计	3,828,084.44	852,004,540.00

(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项目

期末数

期初数

不属于现金和现金等价物的理由

第 76 页共 108 页项目

项目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的理由
大额存单本息	1,739,651,183.39	2,883,252,484.14	管理层意图持有到期
保证金存款	18,151,490.33	35,074,314.10	流动性受限
期货合约保证金	44,063,215.09	41,402,386.85	流动性受限
冻结银行存款	3,199,267.50
小计	1,805,065,156.31	2,959,729,185.09

5. 筹资活动相关负债变动情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
项目	期初数	现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动	期末数
短期借款	1,212,150,378.85	848,662,378.85	77,877,473.29	524,967,328.95	60,377,250.88	1,553,345,651.16
长期借款（含一年内到期的长期借款）	2,401,996,388.91	1,520,000,000.00	84,048,964.74	1,459,852,467.25		2,546,192,886.40
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	290,193,458.01		206,599,216.72	124,009,095.18	44,296,909.59	328,486,669.96
应付股利			1,315,273,294.90	1,312,745,014.90		2,528,280.00
小计	3,904,340,225.77	2,368,662,378.85	1,683,798,949.65	3,421,573,906.28	104,674,160.47	4,430,553,487.52

6. 净额列报现金流量情况

公司国债逆回购相关现金流系金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目	本期增加金额	上年同期增加金额
收到其他与投资活动有关的现金	2,940,986,500.00	150,599,133.34
支付其他与投资活动有关的现金	2,940,986,500.00	150,599,133.34

7. 不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票及电子债权凭据背书转让金额

项目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票及电子债权凭据	281,579,934.53	190,927,646.72
其中：支付经营活动款项	279,607,560.43	186,949,115.96
支付投资活动款项	1,972,374.10	3,978,530.76

(五) 其他

1. 外币货币性项目

项目	期末数
项目	外币金额	折算汇率	折人民币金额
货币资金
美元	106,344,584.14	7.1884	764,447,408.64
欧元	18,530,256.98	7.5257	139,453,154.96
墨西哥比索	316,724,426.19	0.3498	110,853,549.17
其他币种			92,240,013.58
小计			1,106,994,126.35
应收账款
美元	272,415,399.33	7.1884	1,958,230,856.54
欧元	55,841,682.41	7.5257	420,247,749.33
墨西哥比索	3,903,944.94	0.3498	1,366,380.73
其他币种			118,536,091.07
小计			2,498,381,077.67
其他应收款
美元	4,663,769.14	7.1884	33,525,038.09
欧元	319,150.56	7.5257	2,401,831.37
墨西哥比索	91,264,789.55	0.3498	31,924,423.38
其他币种			13,542,139.77
小计			81,393,432.61
长期应收款
欧元	22,000.00	7.5257	165,565.40

第 79 页共 108 页小计

小计			165,565.40
衍生金融负债
美元	6,158,575.02	7.1884	44,270,300.67
其他币种			447,200.25
小计			44,717,500.92
短期借款
美元	30,000,000.00	7.1884	215,652,000.00
欧元	91,000,000.00	7.5257	684,838,700.00
小计			900,490,700.00
应付账款
美元	61,692,378.09	7.1884	443,469,490.66
欧元	6,706,473.58	7.5257	50,470,908.22
墨西哥比索	191,418,609.18	0.3498	66,996,965.79
其他币种			42,007,725.48
小计			602,945,090.15
其他应付款
美元	1,351,905.02	7.1884	9,718,034.05
欧元	4,803,713.79	7.5257	36,151,308.88
墨西哥比索	2,262,878.42	0.3498	791,554.87
其他币种			3,467,190.92
小计			50,128,088.72
一年内到期的非流动负债
美元	1,585,441.10	7.1884	11,396,784.80
欧元	1,305,092.58	7.5257	9,821,735.23
墨西哥比索	21,651,810.06	0.3498	7,578,133.52
其他币种			8,283,711.25
小计			37,080,364.80
租赁负债
美元	4,529,803.44	7.1884	32,562,039.05
欧元	6,629,977.01	7.5257	49,895,217.98
墨西哥比索	151,495,774.96	0.3498	52,993,222.08
其他币种			20,015,690.67

第 80 页共 108 页小计

小计

155,466,169.78

(2) 境外经营实体说明

公司在境外拥有若干子公司，分布于美国、欧洲、日本、波兰、墨西哥、越南等国，分别采用美元、欧元、日元、波兰兹罗提、墨西哥比索、越南盾等为记账本位币。

2. 租赁

(1) 公司作为承租人

1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	20,592,131.51	37,499,886.35
合计	20,592,131.51	37,499,886.35

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	18,704,386.74	2,624,284.04
与租赁相关的总现金流出	144,601,226.69	143,934,130.66

4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2) 公司作为出租人

1) 经营租赁

① 租赁收入

项目	本期数	上年同期数
租赁收入	19,262,208.26	11,054,740.49
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入	—	—

② 经营租赁资产

项目	期末数	上年年末数
固定资产	38,026,861.17	34,172,628.21
无形资产	6,082,450.77	6,297,200.85
投资性房地产	7,053,153.92	8,165,805.31
小计	51,162,465.86	48,635,634.37

经营租出固定资产详见本财务报表附注五（一）12（3）之说明。

3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	期末数	上年年末数
1年以内	7,671,371.57	7,306,068.16
合计	7,671,371.57	7,306,068.16

六、研发支出

公司内部研究开发项目的支出，在发生时计入当期损益，不予资本化。研发支出明细详见本附注五（二）5。

七、在其他主体中的权益

(一) 企业集团的构成

1. 公司将浙江三花汽车零部件有限公司等子公司纳入合并财务报表范围。

2. 重要子公司基本情况

子公司名称	注册资本 (万元)	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例		取得方式
子公司名称	注册资本 (万元)	主要经营地及注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
浙江三花汽车零部件有限公司	216,000	浙江	汽车零部件	100%		同控合并
杭州三花微通道换热器有限公司	36,000	浙江	制冷零部件	100%		同控合并
浙江三花商贸有限公司	5,000	浙江	制冷零部件	100%		投资设立
浙江三花商用制冷有限公司	165,529	浙江	制冷零部件	100%		投资设立
三花国际有限公司（美国）	3,755万美元	美国	商业	100%		投资设立

(二) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被购买方	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例	股权取得方式
杭州绿能	2024-09-30	7,700,000.00	100%	协议受让

（续上表）

被购买方	购买日	购买日确定依据	购买日至期末
			营业收入	净利润
杭州绿能	2024-09-30	完成工商变更登记手续	65,955,411.78	3,083,107.09

(2) 其他说明

2024年9月，本公司向上海伊莱克新能源科技有限公司收购了其所持杭州绿能新能源汽车部件有限公司的100%股权。该项股权交易以评估值为定价依据，交易作价为770万元。

2. 合并成本及商誉

项目	金额
合并成本	7,700,000.00
现金支付对价	7,700,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	9,797,001.82
营业外收入	2,097,001.82

3. 被购买方于购买日可辨认资产及负债

(1) 明细情况

项目	杭州绿能
项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产	117,993,514.84	118,467,910.65
货币资金	818,046.75	818,046.75
应收票据	35,263,191.46	35,275,497.36
应收款项	46,428,945.67	46,715,724.01
存货	30,762,367.18	29,513,095.25
固定资产	4,557,707.15	5,982,290.65
在建工程	163,256.63	163,256.63
负债	108,196,513.02	108,196,513.02
短期借款	28,363,384.14	28,363,384.14
应付款项	76,416,553.93	76,416,553.93
应付职工薪酬	2,284,142.79	2,284,142.79
应交税费	671,930.52	671,930.52
租赁负债	460,501.64	460,501.64
净资产	9,797,001.82	10,271,397.63
减：少数股东权益	—	—
取得的净资产	9,797,001.82	10,271,397.63

(2) 可辨认资产及负债公允价值的确定方法

杭州绿能的可辨认资产及负债公允价值按评估值确定。

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

子公司名称	股权取得方式	股权取得时点	期末实际出资额	出资比例
浙江三花智能驱动有限公司	新设投资	2024-06-04	7,400万元	100%
浙江盛泰纸业有限公司	新设投资	2024-06-20	2,100万元	70%
三花汽车零部件韩国有限公司	新设投资	2024-07-08	90,000韩元	100%
新加坡微通道有限公司	新设投资	2024-08-28	0.00	100%
三花智能驱动（泰国）有限公司	新设投资	2024-11-01	0.00	100%
SANHUATROY PROPERTY MANAGEMENT,LLC	新设投资	2024-06-28	0.00	100%

2. 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日净利润
美国管路件国际杠杆融资有限公司	注销	2024-10-09	—	—

(七) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
杭州先途	2024-12-30	71.39%	72.33%

因少数股东单向增资及股权处置，本公司持有杭州先途电子有限公司（简称杭州先途）股权比例由71.39%上升至72.33%。

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	杭州先途
购买成本/处置对价	85,663,678.35
现金	85,663,678.35
购买成本/处置对价合计	85,663,678.35
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	80,961,615.08
差额	4,702,063.27

(三) 重要的非全资子公司

于2024年12月31日，本公司无重要的非全资子公司。

(四) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

于2024年12月31日，本公司无重要的合营企业或联营企业。

2. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	40,599,793.42	37,924,431.29
下列各项按持股比例计算的合计数	8,925,362.13	7,986,227.16
净利润	8,925,362.13	7,986,227.16
综合收益总额	8,925,362.13	7,986,227.16

八、政府补助

(一) 本期新增的政府补助

项目	本期数
与资产相关的政府补助	277,350,770.05
其中：计入递延收益	277,350,770.05
与收益相关的政府补助	156,546,385.56
其中：计入其他收益	156,546,385.56
合计	433,897,155.61

(二) 按应收金额确认的政府补助

项目	期末账面余额
应收政府补助	6,391,391.79
小计	6,391,391.79

(三) 涉及政府补助的负债项目

列报项目	期初数	本期新增	本期结转	期末数	备注
递延收益	379,140,042.48	277,350,770.05	48,736,533.73	607,754,278.80	与资产相关
小计	379,140,042.48	277,350,770.05	48,736,533.73	607,754,278.80

(四) 计入当期损益的政府补助金额

列报项目	本期数	上年同期数
其他收益	205,282,919.29	149,107,700.81
合计	205,282,919.29	149,107,700.81

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表相关附注。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司与信用良好的客户进行交易，信用风险集中按客户进行管理。本公司存在一定的信用集中风险，应收账款主要源于余额前五名客户。本公司持有若干电子债权凭据，具有一定信用流通性。除此之外，本公司对应收账款余额基本未持有担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目	期末数
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,553,345,651.16	1,570,277,923.11	1,570,277,923.11
应付票据	3,791,834,944.38	3,791,834,944.38	3,791,834,944.38
应付账款	5,985,427,008.79	5,985,427,008.79	5,985,427,008.79

第 87 页共 108 页项目

项目	期末数
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
其他应付款	545,412,160.30	545,412,160.30	545,412,160.30
一年内到期的非流动负债	590,993,952.12	610,683,512.28	610,683,512.28
长期借款	2,045,772,594.73	2,146,183,533.34		2,146,183,533.34
租赁负债	237,913,009.51	254,854,902.60		148,585,822.09	106,269,080.51
小计	14,750,699,320.99	14,904,673,984.80	12,503,635,548.86	2,294,769,355.43	106,269,080.51

（续上表）

项目	上年年末数
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,212,150,378.85	1,220,397,152.46	1,220,397,152.46
应付票据	3,416,711,594.64	3,416,711,594.64	3,416,711,594.64
应付账款	4,449,940,359.81	4,449,940,359.81	4,449,940,359.81
其他应付款	250,642,662.86	250,642,662.86	250,642,662.86
一年内到期的非流动负债	1,440,093,253.93	1,451,597,753.93	1,451,597,753.93
长期借款	1,030,801,111.13	1,091,440,666.68		1,091,440,666.68
租赁负债	221,295,481.86	227,606,748.42	12,657,389.96	105,453,688.05	109,495,670.41
小计	12,021,634,843.08	12,108,336,938.80	10,801,946,913.66	1,196,894,354.73	109,495,670.41

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险。公司根据融资环境来决定固定利率债务与浮动利率债务的相对比例。

公司计息债务规模控制在合理水平，财务费用负担不重，利率在合理幅度内的上升不会对财务业绩产生重大不利影响。公司管理层将持续监控利率水平，依据最新市场状况及时做出必要的应对措施。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司生产基地与销售市场分布在主要发达国家与发展中国家，包括美国、欧盟、日本、印度、墨西哥等，以欧元、美元结算的业务量具有一定比重，面临的汇率风险较大。基于内部风控政策，公司管理层已采取若干措施应对汇率风险。一是基于汇率变动趋势的预判，出口收汇额及时结汇或延迟结汇；二是通过内保外贷方式进行境外融资，对冲外币货币性资产，控制净风险敞口；三是开展远期结汇及外币掉期业务，锁定汇率。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四) 金融资产转移

1. 终止确认

项目	转移方式	本期转移数	利得或损失	期末数（票据未到期）
银行承兑汇票	背书支付	110,067,406.37		59,521,614.68
银行承兑汇票	银行贴现	250,629,655.17	-7,455,575.10	75,906,494.00
合计		360,697,061.54	-7,455,575.10	135,428,108.68

2. 未终止确认

项目	转移方式	本期转移数	利得或损失	期末数（票据未到期）
银行承兑汇票	银行贴现	22,016,350.29	-108,955.87	22,016,350.29
电子债权凭据	背书支付	171,512,528.16		76,179,714.02
电子债权凭据	银行贴现	27,858,378.84	-286,000.66	7,940,376.79
合计		221,387,257.29	-394,956.53	106,136,441.10

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产	6,237,202.48			6,237,202.48
衍生金融资产	6,237,202.48			6,237,202.48
持续以公允价值计量的资产总额	6,237,202.48			6,237,202.48
3. 交易性金融负债	2,818,599.62	76,859,519.31		79,678,118.93
衍生金融负债	2,818,599.62	76,859,519.31		79,678,118.93

第 89 页共 108 页项目

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续以公允价值计量的负债总额	2,818,599.62	76,859,519.31		79,678,118.93

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

期货合约、期权合约的公允价值以交易所的公开市场报价计量。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

汇率合约的公允价值以主办银行的估值金额或以中国银行公布的远期外汇牌价进行计量,银行理财产品按发行人或管理人的估值金额进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
三花控股集团有限公司	浙江省	实业投资	73,000万元	25.41%	43.85%

于2024年12月31日，三花控股集团有限公司（以下简称三花控股）直接持有25.41%股权，通过下属子公司间接持有18.44%股权，合计持有43.85%股权。

(2) 本公司最终控制方是张道才、张亚波及张少波父子三人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业全称	联营企业简称	与本公司关系
重庆泰诺机械有限公司	重庆泰诺	联营企业
青岛三花锦利丰机械有限公司	青岛锦利丰	联营企业
中山旋艺制管有限公司	中山旋艺	联营企业
宁波锦利丰机械有限公司	宁波锦利丰	联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

第 90 页共 108 页关联方全称

关联方全称	关联方简称	与本公司关系
浙江三花绿能实业集团有限公司	三花绿能	股东，同受母公司控制
杭州三花研究院有限公司	三花研究院	同受母公司控制
杭州绿能新能源汽车部件有限公司	杭州绿能	曾同受最终控制，于2022年3月转让
新昌县三花物业管理有限公司	三花物业	同受母公司控制
上海三花电气有限公司	三花电气	同受母公司控制
浙江灏源科技有限公司	灏源科技	同受母公司控制
芜湖艾尔达科技有限责任公司	芜湖艾尔达	母公司之参股企业
杭州福膜新材料科技股份有限公司	福膜新材	母公司之参股企业
宁波佳尔灵气动机械有限公司	宁波佳尔灵	同受母公司控制
佳尔灵科技（新昌）有限公司	新昌佳尔灵	同受母公司控制
天津三花产业园管理有限公司	天津三花产业园	同受母公司控制
绍兴三花智越房地产开发有限公司	三花智越	同受母公司控制
上海时驾科技有限公司	上海时驾	独立董事石建辉担任董事
宁波鸿榕企业管理合伙企业(有限合伙)	宁波鸿榕	董事胡凯程担任执行事务合伙人
FUERDA SMARTECH S DE RL DE CV	墨西哥福尔达	同受母公司控制

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务

关联方简称	关联交易内容	本期数	上年同期数
三花控股	接受服务	1,494,694.11	556,770.56
三花控股	采购货物		33,457.60
三花绿能	采购货物	1,813,534.17	1,975,992.88
三花绿能	接受服务	3,959,658.63	4,196,676.62
三花研究院	接受服务	157,297.34	76,543.03
中山旋艺	采购货物	14,819,605.75	19,627,331.84
灏源科技	采购货物	45,535,835.95	38,202,410.30
灏源科技	接受服务	867,660.64	1,939,571.51
青岛锦利丰	采购货物	3,070,151.05	4,471,352.50
芜湖艾尔达	采购货物	64,339.81	147,911.48
三花物业	接受服务	332,250.00	301,617.92

第 91 页共 108 页宁波佳尔灵

宁波佳尔灵	采购货物	1,999,658.46	350,188.20
天津三花产业园	采购货物	828,912.63	919,982.30
天津三花产业园	接受服务	1,103,978.73

(2) 出售商品和提供劳务

关联方简称	关联交易内容	本期数	上年同期数
三花控股	销售货物	203,592.04	2,879.18
三花控股	提供服务	1,684,018.87	1,684,018.88
福膜新材	提供服务	148,754.72	148,754.72
灏源科技	销售货物		509,001.99
青岛锦利丰	销售货物	44,612.66	193,143.68
杭州绿能	销售货物		4,167,522.64
重庆泰诺	销售货物	623,896.00
三花研究院	销售货物	128,997.72	242,670.22
芜湖艾尔达	提供服务	176,615.08	98,319.77
芜湖艾尔达	销售货物	48,785.00	39,567.85
中山旋艺	销售货物		52,701.18
三花智越	提供服务		9,905.66
新昌佳尔灵	销售货物	115,969.81
宁波佳尔灵	销售货物		178,619.47
宁波佳尔灵	提供服务	747,000.00
上海时驾	销售货物	359,383.06	308,194.07
宁波锦利丰	销售货物		584,886.76
三花绿能	销售货物	2,239,885.48
墨西哥福尔达	提供服务	1,357,776.58

2. 关联租赁

(1) 公司出租情况

承租方简称	租赁资产种类	确认的租赁收入
承租方简称	租赁资产种类	本期数	上年同期数
三花控股	办公楼	5,309,339.45	5,309,339.44
三花控股	宿舍	50,388.70
三花智越	办公楼		48,165.14
福膜新材	厂房	300,342.84	300,342.84

芜湖艾尔达

芜湖艾尔达	厂房	986,705.00	954,666.15
新昌佳尔灵	厂房	457,332.00
墨西哥福尔达	厂房	1,837,417.42

(2) 公司承租情况

出租方简称	租赁资产种类	确认的租赁费支出
出租方简称	租赁资产种类	本期数	上年同期数
三花研究院	办公楼	762,514.28	1,057,028.58
	厂房	363,085.72	457,371.42
	宿舍	376,409.97	349,761.47
三花绿能	宿舍	788,955.44	2,794,933.24
三花绿能	厂房	5,736,256.28	3,800,609.80
天津三花产业园	厂房	2,147,187.96	1,789,323.30

3. 关联方资产转让

关联方简称	关联交易内容	本期数	上年同期数
三花控股	采购车辆		131,626.41
三花研究院	采购设备		1,120,684.00
三花电气	采购车辆	392,000.00
三花绿能	销售设备	322,253.80

4. 股权转让

本期，宁波鸿榕受让本公司所持杭州先途电子有限公司0.2%的股权，股权转让价格合计为457,552.00元。

5. 关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	2,087万元	1,741.57万元

6. 其他关联交易

关联方简称	关联交易内容	本期数	上年同期数
三花绿能	水电分摊支付	7,267,433.10	8,958,049.18
天津三花产业园	水电分摊支付	1,451,750.59	1,164,076.58
三花研究院	水电分摊支付	606,666.25
三花控股	水电分摊收取	814,677.12	830,948.28
福膜新材	水电分摊收取	299,684.21	594,361.13

三花研究院

三花研究院	水电分摊收取	983,376.96	1,833,782.25
芜湖艾尔达	水电分摊收取	346,006.46	390,267.49
三花绿能	水电分摊收取	893,528.74	947,855.37
灏源科技	水电分摊收取	28,906,802.42	23,932,470.68
三花智越	水电分摊收取		3,150.55

此外，受少数员工户口与工作所在地不一致的影响，关联方之间存在代为缴纳员工社保费与住房公积金的交易。本期，关联方为公司代缴1,430,575.08元。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方简称	期末数		期初数
项目名称	关联方简称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	三花研究院	1,356.00	67.80	2,542.50	127.13
	青岛锦利丰	10,000.00	500.00	10,000.00	500.00
	上海时驾	125,118.01	6,255.90	48,205.80	2,410.29
	新昌佳尔灵	131,045.90	6,552.30
	灏源科技	3,059,315.79	152,965.79
	重庆泰诺	69,788.70	3,489.44
	墨西哥福尔达	3,564,631.94	178,231.60
	三花绿能	1,008,480.00	50,424.00
小计		7,969,736.34	398,486.83	60,748.30	3,037.42
其他应收款	灏源科技	670,000.00	67,000.00	670,000.00	67,000.00
其他应收款	宁波鸿榕	457,552.00
小计		1,127,552.00	67,000.00	670,000.00	67,000.00
预付账款	中山旋艺			67,660.61
小计				67,660.61

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方简称	期末数	期初数
应付账款	青岛锦利丰	331,735.80
	灏源科技	4,225,109.49
	中山旋艺	9,233,751.78
	三花研究院	261,150.00	357,150.00

宁波佳尔灵

	宁波佳尔灵	450,664.64	300,646.95
小计		14,502,411.71	657,796.95
其他应付款	福膜新材	100,000.00	100,000.00
	三花绿能	814,340.00	387,216.00
	三花物业	155,676.00
	天津三花产业园		706,263.58
小计		1,070,016.00	1,193,479.58

十二、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

授予对象	各项权益工具数量和金额情况（万元、万股）
	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员	1,049.00	9,938.46	—	—	171.60	1,276.70	20.75	175.94
研发人员	1,018.50	9,573.90	—	—	226.65	1,686.28	25.90	226.02
销售人员	240.00	2,256.00	—	—	61.35	456.44	1.00	9.40
生产人员	183.50	1,724.90	—	—	53.70	399.53	1.20	10.89
合计	2,491.00	23,493.26	—	—	513.30	3,818.95	48.85	422.25

2. 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格范围	合同剩余期限	行权价格范围	合同剩余期限
管理人员	—	—	2024年度授予的限制性股票，调整后限制性股票授予价为11.65元 2022年度授予的限制性股票，调整后限制性股票授予价为9.30元	自获授限制性股票授予日起12个月、24个月、36个月后的12个月内分批解锁。
研发人员
销售人员
生产人员

3. 其他说明

(1) 2022年度实施的限制性股票与股票增值权激励计划

2022年5月，公司对核心员工实施限制性股票与股票增值权激励计划。其中，限制性股票授予数量为1，758.50万股，股票增值权授予数量为48.50万股，每股授予价均为10.00元，授予日为2022年5月31日，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。

2022年9月，公司实施了2022年半年度权益分配；2023年6月，公司实施了2022年年度权益分配；2023年10月，公司实施了2023年半年度权益分配；2024年6月，公司实施了2023年度权益分配；2024年9月，公司实施了2024年半年度权益分配。根据《2022年限制性股票激励计划》和《2022年股票增值权激励计划》规定的方法对涉及的标的股票行权价格及数量进行相应调整，调整后限制性股票授予数量为1,758.50万股，股票增值权授予数量为48.50万股，每股授予价均为9.30元。

(2) 2024年度实施的限制性股票与股票增值权激励计划

2024年5月，公司对核心员工实施限制性股票与股票增值权激励计划。其中，限制性股票授予数量为2,457万股，股票增值权授予数量为56万股，每股授予价均为12元，授予日为2024年5月13日，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。

2024年6月，公司对核心员工实施限制性股票与股票增值权激励计划。其中，限制性股票授予数量为34万股，每股授予价均为11.75元，授予日为2024年6月3日，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。

2024年6月，公司实施了2023年年度权益分配；2024年9月，公司实施了2024年半年度权益分配。根据《2024年限制性股票激励计划》和《2024年股票增值权激励计划》规定的方法对涉及的标的股票行权价格及数量进行相应调整，调整后限制性股票授予数量为2,491万股，股票增值权授予数量为56万股，每股授予价均为11.65元。

(二) 以权益结算的股份支付情况

1. 2022年度实施的限制性股票与股票增值权激励计划

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数	按授予日的股票收盘价扣减限制性股票的授予价计算得出。
可行权权益工具数量的确定依据	[注]
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	120,764,013.33

[注]2022年度公司初始授予激励对象1,758.50万股限制性股票。该数量系基数，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。公司按以下基础预估可行权权益工具的数量：公司经营业绩可以达标，激励对象的未来主动离职率为0%，绩效考核等级均为C级以上（解锁系数为1）。

2. 2024年度实施的限制性股票激励计划

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数

按授予日的股票收盘价扣减限制性股票的授予价计算得出。

第 96 页共 108 页可行权权益工具数量的确定依据

可行权权益工具数量的确定依据	[注]
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	85,102,354.72

[注]2024年度公司初始授予激励对象2,491.00万股限制性股票。该数量系基数，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。公司按以下基础预估可行权权益工具的数量：公司经营业绩可以达标，激励对象的未来主动离职率为0%，绩效考核等级均为C级以上（解锁系数为1）。

(三) 以现金结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法和重要参数	以资产负债表日的股票收盘价扣减股票增值权的授予价计算得出。
以现金结算的股份支付产生的累计负债金额	9,197,300.00

(四) 本期确认的股份支付费用总额

授予对象	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员	44,268,047.58	2,606,390.00
研发人员	45,400,398.91
销售人员	11,226,875.64
生产人员	8,175,250.93
合计	109,070,573.06	2,606,390.00

十三、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

经中国证监会以证监许可〔2021〕168号文核准，本公司于2021年6月公开发行3,000万张可转换公司债券，每张面值100元，募集资金净额为298,753万元。除补充流动资金外，该等募集资金承诺用于以下项目：

募投项目	承诺投入资金	实际投入资金
年产6,500万套商用制冷空调智能控制元器件建设项目	148,700万元	121,428.89万元
年产5,050万套高效节能制冷空调控制元器件技术改造项目	69,800万元	39,706.74万元

(二) 或有事项

于2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一) 股利分配

根据2025年3月25日公司董事会审议通过的2024年度利润分配预案，暂以3,730,997,314股（扣除回购账户股份数量1,392,221股）为基数向全体股东每10股派发现金红利2.5元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。该利润分配预案尚待股东大会审议通过。

(二) 股票发行

2025年1月15日，本公司向香港联合交易所有限公司递交了首次公开发行H股股票并在香港联交所主板上市的申请。2025年2月，中国证券监督管理委员会接收了本公司提交的关于发行境外上市股份（H股）备案申请材料。目前，公司发行H股事宜正在正常推进中。

十五、其他重要事项

分部信息

1. 确定报告分部的考虑因素

本公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。

2. 报告分部的财务信息

单位：万元

项目	2024年度
项目	营业收入	营业成本	资产总额	负债总额
制冷空调电器零部件业务	1,656,060.54	1,203,098.60	2,184,524.32	1,003,349.94
汽车零部件业务	1,138,655.91	823,884.76	1,450,950.52	680,160.55
合计	2,794,716.45	2,026,983.36	3,635,474.84	1,683,510.49

（续上表）

项目	2023年度
项目	营业收入	营业成本	资产总额	负债总额
制冷空调电器零部件业务	1,464,413.52	1,054,785.21	2,009,461.39	819,136.48
汽车零部件业务	991,366.69	722,600.69	1,179,597.09	563,551.23
合计	2,455,780.21	1,777,385.90	3,189,058.48	1,382,687.71

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	1,085,876,689.00	712,624,340.09
1-2年	327,234.66	5,846,510.80
2-3年	5,775,745.51
合计	1,091,979,669.17	718,470,850.89

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	866,139,797.87	79.32	288,787.28	0.03	865,851,010.59
按组合计提坏账准备	225,839,871.30	20.68	11,308,355.30	5.01	214,531,516.00
合计	1,091,979,669.17	100.00	11,597,142.58	1.06	1,080,382,526.59

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	531,943,381.96	74.04	5,690,817.36	1.07	526,252,564.60
按组合计提坏账准备	186,527,468.93	25.96	9,334,158.12	5.00	177,193,310.81
合计	718,470,850.89	100.00	15,024,975.48	2.09	703,445,875.41

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

本期无需要披露的重要单项计提坏账准备的应收账款。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	225,512,636.64	11,275,631.83	5.00
1-2年	327,234.66	32,723.47	10.00

第 99 页共 108 页账龄

账龄	期末数
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
小计	225,839,871.30	11,308,355.30	5.01

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项目	期初数	本期变动金额		期末数
项目	期初数	计提	收回或转回	期末数
单项计提坏账准备	5,690,817.36		5,402,030.08	288,787.28
按组合计提坏账准备	9,334,158.12	1,974,197.18		11,308,355.30
合计	15,024,975.48	1,974,197.18	5,402,030.08	11,597,142.58

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提的依据及其合理性
友威尼亚（泰国）股份有限公司	5,402,030.08	收到货款	回款	期后已收回款项
小计	5,402,030.08

(4) 金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款为74,934.40万元，占应收账款期末余额合计数的比例为

68.62%。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
应收股利	16,559,297.60	550,000,000.00
其他应收款	526,602,586.29	1,719,591,236.02
合计	543,161,883.89	2,269,591,236.02

(2) 应收股利

项目	期末数	期初数
浙江三花制冷集团有限公司		550,000,000.00
新昌县四通机电有限公司	16,559,297.60
小计	16,559,297.60	550,000,000.00

(3) 其他应收款

1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
对附属子公司资金资助款	477,260,693.52	1,708,500,801.49
应收出口退税款	70,713,817.52	6,387,103.55
股权转让款	6,154,074.80
其他	7,084,314.10	5,207,052.58
小计	561,212,899.94	1,720,094,957.62

2) 账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	560,581,207.52	1,718,634,775.79
1-2年	6,235.00	793,523.42
2-3年	93,523.42	481,517.41
3年以上	531,934.00	185,141.00
合计	561,212,899.94	1,720,094,957.62

3) 坏账准备计提情况

① 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	554,267,885.14	98.76	34,000,000.00	6.13	520,267,885.14
按组合计提坏账准备	6,945,014.80	1.24	610,313.65	8.79	6,334,701.15
合计	561,212,899.94	100.00	34,610,313.65	6.17	526,602,586.29

② 重要的单项计提坏账准备的其他应收款

款项性质	期末数			期初数
款项性质	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收退税款	70,713,817.52	—	—	6,387,103.55	—	—
应收附属子公司款项	477,399,992.82	34,000,000.00	7.12	1,708,500,801.49	—	—
小计	548,113,810.34	34,000,000.00	6.13	1,714,887,905.04	—	—

③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	6,945,014.80	610,313.65	8.79
1年以内	6,313,322.38	315,666.12	5.00
1-2年	6,235.00	623.50	10.00
2-3年	93,523.42	28,057.03	30.00
3-4年	531,934.00	265,967.00	50.00
小计	6,945,014.80	610,313.65	8.79

4) 坏账准备变动情况

① 明细情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小计
项目	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	小计
期初数	187,343.54	79,352.34	237,025.72	503,721.60
期初数在本期	—	—	—
--转入第二阶段	-311.75	311.75
--转入第三阶段		-18,704.68	18,704.68
本期计提	128,634.33	-60,335.91	38,293.63	106,592.05
期末数	315,666.12	623.50	294,024.03	610,313.65
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	47.01	8.79

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占比(%)	期末坏账准备
杭州先途电子有限公司	资金资助款	104,180,000.00	1年以内	18.56	—
三花新能源热管理科技（杭州）有限公司	资金资助款	86,000,000.00	1年以内	15.32	—
境内税务局	应收退税款	70,713,817.52	1年以内	12.60	—
三花股份（江西）自控元器件有限公司	资金资助款	70,000,000.00	1年以内	12.47	—
芜湖三花制冷配件有限公司	资金资助款	49,080,693.52	1年以内	8.75	—
小计		379,974,511.04		67.70

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	9,273,524,116.60	152,115,412.08	9,121,408,704.52	8,846,816,951.56		8,846,816,951.56
对联营企业投资	34,628,346.90		34,628,346.90	33,316,317.01		33,316,317.01
合计	9,308,152,463.50	152,115,412.08	9,156,037,051.42	8,880,133,268.57		8,880,133,268.57

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加		本期减少	本期计提减值准备	期末数	减值准备期末数
被投资单位	期初数	投资成本	企业集团内股份支付交易	本期减少	本期计提减值准备	期末数	减值准备期末数
浙江三花汽车零部件有限公司	2,736,994,138.03		31,501,667.91			2,768,495,805.94
杭州三花微通道换热器有限公司	661,662,655.05		8,045,581.36			669,708,236.41
浙江三花制冷集团有限公司	1,376,473,565.88		0.00			1,376,473,565.88
三花国际有限公司（美国）	307,863,648.30		0.00			307,863,648.30
三花国际新加坡私人有限公司	959,288,106.40	168,104,800.00	2,608,394.88			1,130,001,301.28
芜湖三花自控元器件有限公司	294,042,343.47		821,714.60			294,864,058.07
三花股份（江西）自控元器件有限公司	94,227,657.67		406,579.52			94,634,237.19
新昌县四通机电有限公司	138,940,625.94		1,558,597.68			140,499,223.62

浙江三花商用制冷有限公司

浙江三花商用制冷有限公司	1,659,471,139.20		12,028,216.55		1,671,499,355.75
浙江三花商贸有限公司	59,656,207.70		3,160,519.80		62,816,727.50
常州兰柯四通阀有限公司	62,541,614.60		0.00		62,541,614.60
杭州先途电子有限公司	57,600,171.50	86,308,635.83	4,239,268.67		148,148,076.00
绍兴市上虞三立铜业有限公司	33,693,798.36		483,491.08		34,177,289.44
中山市三花空调制冷配件有限公司	5,840,963.15		540,907.24		6,381,870.39
武汉市三花制冷部件有限公司	5,291,974.78		508,029.55		5,800,004.33
中山市三花制冷配件有限公司	6,803,867.94		503,428.33		7,307,296.27
苏州三花空调部件有限公司	9,261,580.01		245,387.88		9,506,967.89
三花亚威科电器设备(芜湖)有限公司	153,515,398.66		1,070,504.27		154,585,902.93
浙江三花敏实汽车零部件有限公司	51,000,000.00		103,522.73		51,103,522.73
三花新能源热管理科技(杭州)有限公司	142,647,494.92	8,000,000.00	1,467,917.16	152,115,412.08	0.00
浙江先机智能科技有限公司	30,000,000.00		0.00		30,000,000.00
浙江三花智能驱动有限公司		74,000,000.00	0.00		74,000,000.00
浙江盛泰纸业有限公司		21,000,000.00	0.00		21,000,000.00
小计	8,846,816,951.56	357,413,435.83	69,293,729.21	152,115,412.08	9,121,408,704.52

因实施企业集团内股份支付交易，本公司作为结算企业，按授予权益工具的公允价值，确认对下属子公司（接受服务企业）的股权投资，同时增记资本公积，金额为69,293,729.21元。

(3) 对联营企业投资

第 104 页共 108 页被投资单位

被投资单位	期初数	本期变动数		期末数	减值准备期末余额
被投资单位	期初数	权益法下确认的投资损益	宣告发放现金股利或利润	期末数	减值准备期末余额
国创能源互联网创新中心（广东）有限公司	4,941,151.03	505,377.08		5,446,528.11
重庆泰诺机械有限公司	18,304,176.79	3,097,829.03	-5,000,000.00	16,402,005.82
宁波锦利丰机械有限公司	2,818,824.39	1,020,308.31	-1,250,000.00	2,589,132.70
青岛三花锦利丰机械有限公司	5,405,402.11	2,882,297.98		8,287,700.09
新昌浙能三花综合能源有限公司	1,846,762.69	56,217.49		1,902,980.18
合计	33,316,317.01	7,562,029.89	-6,250,000.00	34,628,346.90

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项目	本期数		上年同期数
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	6,183,290,983.32	4,796,719,010.39	5,648,172,805.20	4,291,163,249.20
其他业务	407,244,748.02	365,118,626.80	387,451,637.45	360,295,603.24
合计	6,590,535,731.34	5,161,837,637.19	6,035,624,442.65	4,651,458,852.44
其中：客户合同	6,581,364,098.24	5,161,404,907.55	6,026,721,368.34	4,651,458,852.44

2. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
人员人工	162,257,160.82	136,148,043.78
股份支付薪酬	18,041,878.69
直接投入	77,741,383.01	93,014,421.12
折旧摊销费	9,785,151.36	8,741,825.68
专利费	3,120,319.51	1,991,176.57
委外研发费用		550,514.94
其他	2,613,241.66	6,221,895.25
合计	273,559,135.05	246,667,877.34

3. 投资收益

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	7,562,029.89	6,857,976.74
分红收益	1,009,704,255.08	815,502,001.82
银行理财产品到账收益	2,171,472.82	171,131.50
银行理财产品持有期间收益	5,641,200.00
期货衍生工具结算损益	8,386,131.45	6,112,835.61
汇率衍生工具结算损益	-1,757,270.34	2,462,740.20
资金利息收益	15,152,266.59	22,722,372.50

项目	本期数	上年同期数
提前付款利得	2,140,426.06	1,868,809.93
合计	1,049,000,511.55	855,697,868.30

十七、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项目	本期数
非流动性资产处置损益	-14,594,509.61
计入当期损益的政府补助	124,291,859.56
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-134,349,605.35
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	5,690,817.36
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	2,097,001.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,855,012.54
小计	-19,719,448.76
减：企业所得税影响数	-2,401,931.56
少数股东权益影响额（税后）	1,452,567.55
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	-18,770,084.75

(二) 净资产收益率及每股收益

1．明细情况

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益（元/股）
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.77%	0.84	0.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16.88%	0.84	0.84

2．加权平均净资产收益率的计算过程

(1) 加权平均净资产

净资产变动项目	金额	按月加权数	加权平均净资产
期初归属于公司普通股股东的净资产	17,894,403,984.79	12/12	17,894,403,984.79
本期归属于公司普通股股东的净利润	3,099,165,128.06	6/12	1,549,582,564.03

2023年年度现金分红	-926,626,153.50	7/12	-540,531,922.88
2024年半年度现金分红	-373,118,861.40	4/12	-124,372,953.80
尚未解禁的限制性股票分红款	3,057,250.00	7/12	1,783,395.83
尚未解禁的限制性股票分红款	3,196,500.00	4/12	1,065,500.00
回购股份	-299,977,735.21	—	-257,817,162.14
股权激励限售股解锁增加的净资产	48,250,200.00	6/12	24,125,100.00
以权益结算的股份支付薪酬	109,070,573.06	6/12	54,535,286.53
股份支付薪酬的会计成本与税务成本存在计算口径差异，对当期所得税利益的影响	-1,829,998.29	6/12	-914,999.15
先途少数股东增资减少净资产	-4,702,063.27	—
外币报表折算差额	-253,119,717.76	6/12	-126,559,858.88
期末归属于公司普通股股东的净资产	19,297,769,106.48		18,475,298,934.35

(2) 加权平均净资产收益率

项目	序	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	3,099,165,128.06
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	B	-18,770,084.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	3,117,935,212.81
加权平均净资产	D	18,475,298,934.35
加权平均净资产收益率	E=A/D	16.77%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	F=C/D	16.88%

3．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

项目	序	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	3,099,165,128.06
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	B	-18,770,084.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	3,117,935,212.81
分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利	D	6,253,750.00
期初股份总数（不含库存股与限制性股票）	E	3,707,536,608.00
回购股份加权平均数	F	-11,387,189.25
已解禁股票数量	G	2,566,500.00
发行在外的普通股加权平均数(不含限制性股票)	H[注]	3,698,715,918.75
基本每股收益	I=A/H	0.84

扣除非经常损益稀释每股收益

J=C/H

0.84

注：H=E+F+H

(2) 稀释每股收益

项目	序	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	3,099,165,128.06
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	B	-18,770,084.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	3,117,935,212.81
期初股份总数（不含库存股与限制性股票）	D	3,707,536,608.00
回购股份加权平均数	E	-11,387,189.25
股权激励限售股解锁增加股份加权平均数	F	10,528,366.70
发行在外的普通股加权平均数	G[注]	3,706,677,785.45
基本每股收益	H=A/G	0.84
扣除非经常损益后的基本每股收益	I=C/G	0.84

注：G=D+E+F

浙江三花智能控制股份有限公司二〇二五年三月二十五日

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