非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况专项说明国机精工集团股份有限公司容诚专字[2025]361Z0095号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

关于国机精工集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

容诚专字[2025]361Z0095号

国机精工集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了国机精工集团股份有限公司（以下简称国机精工公司）2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月10日出具了容诚审字[2025]361Z0107号的无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》，国机精工公司管理层编制了后附的国机精工集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是国机精工公司管理层的责任。我们对汇总表所载信息与本所审计国机精工公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对国机精工公司实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解国机精工公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供国机精工公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

附件：国机精工集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联

资金往来情况汇总表。（此页无正文，为国机精工集团股份有限公司容诚专字[2025]361Z0095号专项报告之签字盖章页。）

2025年 4月10日

附件：

编制单位：国机精工集团股份有限公司单位：元非经营性资金占用资金占用方名称

占用方与上市公司的

关联关系

上市公司核算的会计科目

2024年初占用资

2024年度占用累计发生金额

不含利2024年度占用资金的利息

如有

2024年度偿还累计

2024年末占用资

占用形成原因占用性质 -非经营性占用 -非经营性占用 -非经营性占用小计———- - - - -

-非经营性占用 -非经营性占用 -非经营性占用小计———- - - - -其他关联方及其附属企业 -非经营性占用小计———- - - - -总计———- - - - -其他关联资金往来资金往来方名称

往来方与上市公司的关联关系

上市公司核算的会计科目

2024年初往来资

2024年度往来累计发生金额

不含利2024年度往来资金的利息

如有

2024年度偿还累计

2024年末往来资

往来形成原因

往来性质(经营性往来、非经营性往来)国机财务有限责任公司同一控制方银行存款585,082,199.3118,099,776,683.16 4,989,162.7017,889,848,045.17 800,000,000.00金融服务经营性往来二重（德阳）重型装备有限公司同一控制方应收账款17,296,984.825,959,076.10 -20,479,514.22 2,776,546.70提供劳务/服务、销售商品经营性往来桂林格莱斯科技有限公司同一控制方应收账款 11,604.002,066,607.00 -1,821,390.60 256,820.40 提供劳务/服务、销售商品经营性往来国机集团科学技术研究院有限公司同一控制方应收账款 -86,000.00 -86,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来合肥通用机械研究院有限公司同一控制方应收账款 126,000.00104,000.00 -230,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来恒天重工股份有限公司同一控制方应收账款 -15,300.00 -15,300.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来机械工业第六设计研究院有限公司同一控制方应收账款 -17,400.00 -17,400.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来江苏苏美达五金工具有限公司同一控制方应收账款 -94,375.00 -79,375.00 15,000.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来洛阳智能农业装备研究院有限公司同一控制方应收账款 -1,600.00 -1,600.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来上海河图工程股份有限公司同一控制方应收账款 -1,507,519.16 -1,507,519.16 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来沈阳仪表科学研究院有限公司同一控制方应收账款 -2,000.00 -2,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来乌鲁木齐威斯特剪毛设备有限公司同一控制方应收账款 -3,360.00 -3,360.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来无锡宏大专件科技有限公司同一控制方应收账款 -17,600.00 -17,600.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来一拖（洛阳）汇德工装有限公司同一控制方应收账款 2,282,502.422,582,850.27 -4,760,172.42 105,180.27 提供劳务/服务、销售商品经营性往来一拖（洛阳）物流有限公司同一控制方应收账款 -900.00 -900.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中地装（无锡）钻探工具有限公司同一控制方应收账款 -2,000.00 -2,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国机械工业机械工程有限公司同一控制方应收账款 -20,000.00 -20,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国机械工业集团有限公司同一控制方应收账款 46,700.0024,630,000.00 -24,676,700.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国机械设备工程股份有限公司同一控制方应收账款 7,000,000.00-2,150,000.00 -- 4,850,000.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国农业机械化科学研究院集团有限公司

同一控制方应收账款 -37,600.00 -37,600.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国汽车工业工程有限公司同一控制方应收账款 20,572.21576,849.64 -597,421.85 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国一拖集团有限公司同一控制方应收账款 -11,410.00 -11,410.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国重型机械研究院股份公司同一控制方应收账款 101,900.002,116,514.00 -1,383,184.00 835,230.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中机时代置业（北京）有限公司同一控制方应收账款-92,880.00 -92,880.00 -租赁款经营性往来中机试验装备股份有限公司同一控制方应收账款 -2,000.00 -2,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来

国机精工集团股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表控股股东、实际控制人及其附属企业前控股股东、实际控制人

及其附属企业

控股股东、实际控制人及

其附属企业

往来方与上市公司的关联关系

上市公司核算的

会计科目

2024年初往来资

2024年度往来累计发生金额

不含利2024年度往来资金的利息

如有

2024年度偿还累计

2024年末往来资

往来形成原因

往来性质(经营性往来、非经营性往来)中汽昌兴（洛阳）机电设备工程有限公司

同一控制方应收账款 -5,360.00 -5,360.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来重庆材料研究院有限公司同一控制方应收账款 -46,000.00 -46,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国重型机械研究院股份公司同一控制方合同资产 -216,222.00 -- 216,222.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来桂林格莱斯科技有限公司同一控制方合同资产 -76,899.00 -- 76,899.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来二重（德阳）重型装备有限公司同一控制方合同资产 106,800.00196,234.90 -106,800.00 196,234.90 提供劳务/服务、销售商品经营性往来国机智能技术研究院有限公司同一控制方预付款项 -49,400.00 -- 49,400.00 采购商品/服务、接受劳务经营性往来机械工业规划研究院有限公司同一控制方预付款项 -50,000.00 -- 50,000.00 采购商品/服务、接受劳务经营性往来西麦克国际展览有限责任公司同一控制方预付款项 -60,000.00 -- 60,000.00 采购商品/服务、接受劳务经营性往来中国机械工业机械工程有限公司同一控制方预付款项 0.41- -0.41 - 采购商品/服务、接受劳务经营性往来国机商业保理有限公司同一控制方其他应收款 -5,500,000.00 -- 5,500,000.00 往来款非经营性往来中国电器科学研究院股份有限公司同一控制方其他应收款 -55,453.11 -- 55,453.11 代垫社保及往来款非经营性往来中国机械工业集团有限公司同一控制方其他应收款 629,861.08140,725.00 -- 770,586.08 代垫社保及往来款非经营性往来中国联合工程有限公司同一控制方其他应收款 -185,589.90 -- 185,589.90 代垫社保及往来款非经营性往来苏州电加工机床研究所有限公司同一控制方其他非流动资产 68,750.00- -68,750.00 - 采购商品/服务、接受劳务经营性往来广州机械科学研究院有限公司同一控制方其他非流动资产 -734,513.28 -- 734,513.28 采购商品/服务、接受劳务经营性往来广州机械科学研究院有限公司同一控制方应收款项融资 -230,000.00 -230,000.00 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来桂林格莱斯科技有限公司同一控制方应收款项融资 206,644.00953,449.60 -1,160,093.60 - 提供劳务/服务、销售商品经营性往来一拖（洛阳）汇德工装有限公司同一控制方应收款项融资 1,440,589.592,682,502.42 -1,624,107.01 2,498,985.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中国重型机械研究院股份公司同一控制方应收款项融资 -1,138,284.00 -892,404.00 245,880.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来二重（德阳）重型装备有限公司同一控制方应收票据 700,000.001,591,420.00 -997,200.00 1,294,220.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来阜阳轴承有限公司已移交清算组子公司应收账款5,284,471.74- -- 5,284,471.74租赁款及资金拆借利息非经营性往来阜阳轴承有限公司已移交清算组子公司其他应收款67,949,906.60- -- 67,949,906.60往来款非经营性往来洛阳轴研精密机械有限公司已注销子公司其他应收款4,254,357.87- -- 4,254,357.87代垫社保及往来款非经营性往来阜阳轴研轴承有限公司子公司其他应收款8,710,622.43746,672.00 -- 9,457,294.43往来款非经营性往来精工锐意科技（河南）有限公司子公司其他应收款-35,066,698.28 43,000.0035,109,698.28 -往来款及资金拆借非经营性往来洛阳轴承研究所有限公司子公司其他应收款171,806,398.37515,000,000.00 5,259,243.99569,977,027.79 122,088,614.57

非经营性往来洛阳轴研科技有限公司子公司其他应收款 -129,348,304.71 848,304.7199,196,609.42 31,000,000.00

代垫社保、往来款及资金拆

代垫社保、往来款及资金拆借借

非经营性往来郑州国机精工发展有限公司子公司其他应收款 69,000,000.0055,006,067.57 1,670,292.0898,596,359.65 27,080,000.00

代垫社保、往来款及资金拆借

非经营性往来郑州磨料磨具磨削研究所有限公司子公司其他应收款 1,033,758.4256,500,000.00 45,694.4457,579,452.86 -

代垫社保、往来款及资金拆

借借

非经营性往来郑州三磨超硬材料有限公司子公司其他应收款 -25,052.84 -25,052.84 -代垫社保、往来款非经营性往来郑州新亚复合超硬材料有限公司子公司其他应收款 -17,734.11 17,734.11 -代垫社保非经营性往来中国机械工业国际合作有限公司子公司其他应收款 180,000,000.00190,006,262.20 4,449,832.28215,456,094.48 159,000,000.00

代垫社保、往来款及资金拆

借借

非经营性往来

上市公司的子公司及其附

属企业

控股股东、实际控制人及

其附属企业

往来方与上市公司的关联关系

上市公司核算的会计科目

2024年初往来资

金余额

2024年度往来累计发生金额

不含利

2024年度往来资金的利息

如有

2024年度偿还累计发生金额

2024年末往来资金余额

往来形成原因

往来性质(经营性往来、非经营性往来)白鸽磨料磨具有限公司托管企业应收账款1,442,456.83 71,792,070.62 - 71,618,404.571,616,122.88 提供劳务/服务、销售商品经营性往来成都工具研究所有限公司托管企业应收账款859,795.00 4,376,770.47 - 4,720,030.47516,535.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来国创（洛阳）轴承产业技术研究院有限公司

联营企业应收账款4,600.00 1,256,115.97 - 1,260,715.97- 提供劳务/服务、销售商品经营性往来河南省功能金刚石研究院有限公司联营企业应收账款- 108,342.62 - 108,342.62- 提供劳务/服务、销售商品经营性往来洛阳轴建开发建设有限公司联营企业应收账款- 3,700.00 - 3,700.00- 提供劳务/服务、销售商品经营性往来山东洛轴所轴承研究院有限公司联营企业应收账款- 237,146.00 - 237,146.00- 提供劳务/服务、销售商品经营性往来郑州海科研磨工具有限公司托管企业子公司应收账款1,655,976.61 7,263,408.62 - 8,347,889.22571,496.01 提供劳务/服务、销售商品经营性往来郑州威源新材料有限公司托管企业之联营企业应收账款- 46,410.00 - 46,410.00- 提供劳务/服务、销售商品经营性往来郑州优德新材料科技有限公司联营企业应收账款- 4,600.00 - 4,600.00- 提供劳务/服务、销售商品经营性往来中浙高铁轴承有限公司联营企业应收账款16,634,746.00 116,800.00 - 193,200.0016,558,346.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来成都工具研究所有限公司托管企业合同资产- 360,800.00 - -360,800.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来白鸽磨料磨具有限公司托管企业其他应收款230,000.00 236,175.87 - 204,774.87261,401.00

代垫社保、押金保证金及往来款

非经营性往来成都工具研究所有限公司托管企业其他应收款4,692.91 920,130.73 - 924,823.64- 代垫社保及往来款非经营性往来国创（洛阳）轴承产业技术研究院有限公司

联营企业其他应收款226,399.10 218,626.62 - 382,999.7762,025.95 代垫社保及往来款非经营性往来洛阳轴建开发建设有限公司联营企业其他应收款4,104,568.52 767,714.03 - 1,146,170.033,726,112.52 代垫社保及往来款非经营性往来山东洛轴所轴承研究院有限公司联营企业其他应收款34,581.67 - - -34,581.67 代垫社保及往来款非经营性往来郑州优德新材料科技有限公司联营企业其他应收款- 156,608.16 - 156,608.16- 代垫社保及往来款非经营性往来中浙高铁轴承有限公司联营企业其他应收款7,609,765.99 53,673.63 - 543,769.807,119,669.82 代垫社保及资金拆借非经营性往来成都工具研究所有限公司托管企业预付款项1,500,000.00 1,366,037.74 - 1,500,000.001,366,037.74 采购商品/服务、接受劳务经营性往来山东洛轴所轴承研究院有限公司联营企业预付款项77,598.42 - 77,598.42- 采购商品/服务、接受劳务经营性往来郑州优德新材料科技有限公司联营企业预付款项- 2,600.00 -2,600.00 采购商品/服务、接受劳务经营性往来郑州白鸽涂附磨具有限公司托管企业子公司预付款项1,518.58 - - 1,518.58- 采购商品/服务、接受劳务经营性往来成都工具研究所有限公司托管企业其他非流动资产222,000.00 - - 222,000.00-采购商品/服务、接受劳务经营性往来白鸽磨料磨具有限公司托管企业应收款项融资8,343,820.00 52,421,480.26 - 48,801,560.9511,963,739.31 提供劳务/服务、销售商品经营性往来成都工具研究所有限公司托管企业应收款项融资692,610.03 4,521,507.08 - 4,817,938.09396,179.02 提供劳务/服务、销售商品经营性往来国创（洛阳）轴承产业技术研究院有限公司

联营企业应收款项融资- 216,320.00 - -216,320.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来洛阳轴建开发建设有限公司联营企业应收款项融资- 230,000.00 - -230,000.00 提供劳务/服务、销售商品经营性往来郑州海科研磨工具有限公司托管企业子公司应收款项融资1,266,874.29 6,195,504.10 - 6,552,222.64910,155.75 提供劳务/服务、销售商品经营性往来郑州优德新材料科技有限公司联营企业应收款项融资100,000.00 - - 100,000.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来白鸽磨料磨具有限公司托管企业应收票据150,000.00 2,577,964.80 - 2,727,964.80-提供劳务/服务、销售商品经营性往来成都工具研究所有限公司托管企业应收票据375,510.00 - - 375,510.00-提供劳务/服务、销售商品经营性往来总计——— 1,168,698,137.22 19,288,653,876.57 17,305,530.20 19,181,858,015.47 1,292,799,528.52

公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

其他关联方及其附属企业