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登海种业:内部控制审计报告下载公告
公告日期:2025-04-23
山东登海种业股份有限公司
2024年度
内部控制审计报告

目 录

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内部控制审计报告

中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)

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内部控制审计报告

中证天通(2025)证专审43100011号山东登海种业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了山东登海种业股份有限公司(以下简称登海种业公司)2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是登海种业公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

中国·北京海淀区西直门北大街43号金运大厦B座13层邮编 100044电话 010 6221 2990传真 010 6225 4941

网址 www.zzttcpa.com

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