| 湖南景峰医药股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大信审字[2025]第1-00019号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
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审计报告
大信审字[2025]第1-00019号湖南景峰医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南景峰医药股份有限公司（以下简称“景峰医药”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了景峰医药2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于景峰医药，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）持续经营，景峰医药发行的“16景峰01”债券期末余额1.85亿元到期未清偿。景峰医药预重整工作在有序推进并取得重大进展，但是否进入重整程序尚具有不确定性，如果景峰医药顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有助于景峰医药彻底化解债务危机；若无法进入重整程序或重整失败，景峰医药可能存在被宣告破产的风险。上述事项或情况，表明存在可能导致对景峰医药持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
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四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）营业收入确认
1.事项描述
景峰医药2024年营业收入41,603.18万元，营业收入是景峰医药合并利润表重要组成项目，营业收入确认的真实性、完整性对经营成果产生重大影响，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入的确认所实施的主要审计程序包括：①了解和评价景峰医药与收入确认相关内部控制的设计有效性和执行情况。②检查销售合同，复核企业识别与客户订立的合同、识别合同中的单项履约义务、确定交易价格、将交易价格分摊至各单项履约义务、履行各单项履约义务时确认收入，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的规定。③结合产品类型对营业收入月度、年度变动以及毛利率的波动情况执行分析程序。④抽样进行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、客户到货确认函、物流单等，判断收入确认的真实性。⑤抽样进行截止测试，针对资产负债表日前后确认的收入实施测试，核对出库单、客户到货确认函等支持性文件，判断收入确认期间是否恰当。⑥对重要的客户进行实地走访，了解本年销售情况。⑦检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）债务重组收益确认
1.事项描述
2024年度，景峰医药与代表9家债券持有人的5家基金管理人签署《湖南景峰医药股份有限公司债务豁免协议》（以下简称“《债务豁免协议》”），9家债券持有人无条件、不可撤销地豁免其所持景峰医药2016年面向合格投资者公开发行公司债券“16景峰01”债券的
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本金11,000万元，以及截至2024年12月31日前除本金外应收未收的全部费用（包括但不限于其所持“16景峰01”债券的全部应收未收的利息及违约金，实现债权所涉及的全部费用等），景峰医药据此确认债务重组投资收益26,625.80万元。由于该事项特殊，且对本期财务报表金额影响重大，将使景峰医药当期净利润由负转正并且归属于母公司净资产由负转正，因此，我们将该事项形成的债务重组收益的确认作为关键审计事项。
2.审计应对我们针对债务重组收益确认事项所实施的主要审计程序包括：①对景峰医药债券持有人持有的“16景峰01”债券截至2024年12月31日前尚未支付的利息及违约金进行测算；②检查基金管理人同意豁免相关债务的文件，包括《关于支持湖南景峰医药股份有限公司重整及同意豁免相关债务的说明函》、《债务豁免协议》、基金管理人同意进行债务豁免的内部决议文件等；③获取律师出具的关于《关于公司债券持有人豁免债权合法性的法律意见》，核查基金管理人代表债券持有人豁免债权的合法性；④对公司基金管理人、景峰医药高管、景峰医药临时管理人进行访谈，了解本次债务豁免是否不可撤销、不可更改、不附条件；⑤检查景峰医药针对本次债务重组收益的会计处理是否正确。
五、其他信息
景峰医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括景峰医药2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估景峰医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算景峰医药、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督景峰医药的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对景峰医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致景峰医药不能持续
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经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就景峰医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·北京中国注册会计师：
二○二五年四月二十七日
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
湖南景峰医药股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址湖南景峰医药股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”、“景峰医药”)原名湖南天一科技股份有限公司，是经湖南省人民政府湘政函〔1998〕73号文批准，采取募集方式设立的股份有限公司。本公司统一社会信用代码:914306007121062680，法定代表人杨栋。公司注册地址:湖南省常德经济技术开发区樟木桥街道双岗社区桃林路661号(双创大厦1703室);总部地址:湖南省常德经济技术开发区樟木桥街道双岗社区桃林路661号(双创大厦)。
（二）企业实际从事的主要经营活动根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2023年修订）》，公司所处行业为医药制造业（C27）。
公司经营范围为：以自有资产进行医药、医疗项目投资；生物制药技术项目的研发与投资；商品进出口贸易；企业管理咨询、医疗医药研发技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司专注医药健康产业，涉足药品研发、生产、销售等领域，产品涵盖了心脑血管、抗肿瘤、骨科、妇儿等用药领域。目前公司拥有大容量注射剂、小容量注射剂（含抗肿瘤类）、冻干粉针剂（含抗肿瘤类）、注射乳剂、硬胶囊剂、丸剂、颗粒剂、气雾剂、酊剂、口服乳、中药饮片以及原料药等通过国家GMP认证的生产线二十余条。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2025年4月27日经公司第八届董事会第三十八次会议批准后报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
2024年7月2日，湖南省常德市中级人民法院（以下简称“常德中院”或“法院”）作出《湖南省常德市中级人民法院决定书》【（2024）湘07破申7号】，常德中院决定对公司启动预重整。2024年7月30日，常德中院指定北京市中伦律师事务所担任公司预重整期间的临时管理人，目前本公司在临时管理人监督下继续营业，重整工作在有序推进。2024年度，公司通过采取下列措施，已有效化解部分债务，优化了公司资产负债结构，公司归母净资产由负转正，改善了公司经营信用、经营困局、经营秩序和经营能力：
1.2024年11月8日，公司与代表9家债券持有人的5家基金管理人签署《湖南景峰医药股份有限公司债务豁免协议》（以下简称“《债务豁免协议》”），9家债券持有人无条件、不可撤销地豁免其所持景峰医药2016年面向合格投资者公开发行公司债券（“16景峰01”债券）的本金1.1亿元，以及截至2024年12月31日前除本金外应收未收的全部费用（包括但不限于其所持“16景峰01”债券的全部应收未收的利息及违约金，实现债权所涉及的全部费用等）共计2.66亿元。通过上述措施，极大地优化了公司的资产负债结构。
2.公司出售低效资产“太湖之星”，并收回全部价款6,469.28万元，充实了公司现金流，降低资产运营压力。
3.丰富化融资工具，部分降低公司负债规模，与现有银行合作伙伴以及债券持有人机构保持紧密合作。另外，积极引入战略合作伙伴，沟通合作方案，为公司发展提供资金支持。
4.目前，公司生产正常运转，公司将在此基础上继续抓好生产组织和原料采购，降低运营成本并认真做好开源节流、增收节支工作；根据市场变化，增加公司新的收入方向；努力改善公司财务状况，确保公司生产运营资金的需求。
5.公司进一步优化了组织运营管理架构，包括优化预算体系、经营责任制与考核体系、人力资源管理体系、目标管理体系和信息管理体系等。强化企业管理，加强上市公司及子公司在战略、财务、人才、业务等方面的规范运作管理，控制经营风险，提高运营能力，不断强化内控管理体系运行质量，通过建立和运行常态化的管理提升机制，降低管理成本及费用，推进和保障公司可持续发展。
2024年度，公司“16景峰01”债券期末余额1.85亿元到期未清偿，公司预重整工作在有序推进，确定以石药控股集团有限公司（简称“石药集团”）为牵头投资人的联合体为中选投资人后，公司及临时管理人与石药集团和常德市德源招商投资有限公司分别签署了《重整投资协议》。公司尚未获取法院进入重整程序的裁定，是否进入重整程序尚具有不确定性，如果公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有助于公司彻底化解债务危机；若无法进入重整程序或重整失败，公司可能存在被宣告破产的风险。
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
上述事项或情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。鉴于上述情况，本公司在评估公司持续经营能力时，已审慎考虑本公司未来流动资金、经营状况以及可用融资来源。本公司已制订下列计划及措施以减轻运营资金压力及改善财务状况：
1.公司预重整工作在有序推进，确定了以石药集团为牵头投资人的联合体，公司及临时管理人与石药集团和常德市德源招商投资有限公司分别签署了《重整投资协议》。公司已经在资金和经营上获得了石药集团的多项支持，包括：出售公司低效资产“太湖之星”给石药集团关联方；石药集团为本公司之子公司上海景峰制药有限公司在华夏银行上海分行的借款提供部分本金连带责任保证；公司以生产设备作为租赁物与石药集团关联方开展售后回租融资租赁业务；公司授权石药集团关联方开展代理销售公司产品的业务，并在指定区域内销售推广及配送等。公司将继续依托石药集团提高销售能力、供应链整合能力和品牌营销优势，进行产业赋能，增强持续经营能力。同时，当公司面临重大资金压力时，石药集团可向公司提供资金支持。
2.持续提高管理水平。公司现管理团队将继续对产品、生产、销售等各环节进行改造提升，提高管理水平，重塑品牌优势，包括：优化产品管线，聚焦存量核心产品；调整营销模式，由各子公司独立经营销售转变为公司统一销售模式；加强基层及民营医疗机构等三终端销售布局，提升产品销售和市场覆盖；建立健全与国际接轨的研发质量管理体系，加强建设研发项目管理体系等，使企业经营脱胎换骨，实现市场快速恢复与可持续发展。
3.推进债务重整，实现可持续发展。公司将继续推进重整工作，优化资本结构，获得更多资源与资金，增厚净资产，提升抗风险能力，激活公司发展后劲；多措并举，着力提升上市公司质量实现公司长远健康发展。目前公司在临时管理人监督下继续营业，重整工作在有序推进。公司在心血管、抗肿瘤、骨科等适用人群广、市场空间大的领域具有产品布局和一定的市场竞争力，具备良好的市场前景，若能通过重整优化资本结构、化解债务问题、提升经营效率，则可以有效提升企业价值，可较好地保障债权人、企业职工及投资人的合法权益，维护社会稳定。
上述措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的；如果上述措施最终不能实施，则公司可能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
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项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化 |
| 重要的应收款项实际核销 | 占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元 |
| 预收款项及合同资产账面价值发生重大变动 | 当期变动幅度超过30% |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算金额较大,且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上） |
| 重要的资本化研发项目 | 研发项目预算金额较大，且其资本化金额占比10%以上（或期末余额占比10%以上） |
| 超过一年的重要应付账款及其他应付款 | 占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的预计负债 | 单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过100万元 |
| 少数股东持有的权益重要的子公司 | 少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 润占合并报表相应项目10%以上 | |
| 重要的合营企业或联营企业 | 账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上 |
| 重要的债务重组 | 资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝对金额超过1000万元，或对净利润影响超过10% |
| 重要的或有事项 | 金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
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金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
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备。
3.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
（2）应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 无风险组合 | 合并范围内关联方往来 |
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 无风险组合 | 合并范围内关联方往来 |
按照单项计提坏账准备的标准：本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
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资产计提减值准备。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如:债权投资、其他债权投资、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
(十三)存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
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同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权
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资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-45 | 5 | 2.11-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-15 | 5 | 6.33-31.67 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 2-10 | 5 | 9.50-47.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-20 | 5 | 4.75-23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 2-15 | 5 | 6.33-47.50 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(十九)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
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确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
-32-
资产类别
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 软件 | 3 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
| 土地使用权 | 50 | 法定使用权 | 直线法 |
| 专利权 | 10-20 | 法定使用权 | 直线法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
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认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足以下条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
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生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十七)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
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本公司销售药品商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的到货确认函时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
(二十八)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（合同取得成本）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
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量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
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公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减计至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
（3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注三、（十五）“持有待售的非流动资产和处置组”相关描述。
(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财会(2023)11号)，适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。本公司自2024年1月1日起采用未来适用法执行此规定，执行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
2023年10月，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》，明确了企业对于贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件，该等契约条件影响资产负债表日流动性的划
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分。资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估，影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分；企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。2024年12月，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号-或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
2.重要会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种及税率
-40-
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入计算销项税 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额 | 25%、15%、30% |
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露：
| 纳税主体名称 | 简称 | 所得税税率(%) |
| 湖南景峰医药股份有限公司 | 本公司、景峰医药 | 25 |
| 上海景峰制药有限公司 | 上海景峰 | 15 |
| 贵州景峰注射剂有限公司 | 贵州景峰 | 15 |
| 贵州景诚制药有限公司 | 贵州景诚 | 15 |
| 海南锦瑞制药有限公司 | 海南锦瑞 | 15 |
| 上海华俞医疗投资管理有限公司 | 上海华俞 | 25 |
| 贵州盛景美亚制药有限公司 | 盛景美亚 | 25 |
| 江西延华医药有限公司 | 江西延华 | 25 |
| 宜宾众联药业有限公司 | 宜宾众联 | 25 |
| 贵州景峰药品销售有限公司 | 药品销售 | 25 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-41-纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 简称 | 所得税税率(%) |
| 贵州鲁力可生物科技有限公司 | 贵州鲁力可 | 25 |
| 上海琦景投资管理有限公司 | 上海琦景 | 25 |
| 上海景秀生物科技有限公司 | 景秀生物 | 25 |
| 上海景颜禾生物科技有限公司 | 景颜禾 | 25 |
| 上海科新生物医药技术有限公司 | 科新生物 | 25 |
| 上海芮玻思生物科技有限公司 | 上海芮玻思 | 25 |
| 上海卷柏峰生物科技有限公司 | 上海卷柏峰 | 25 |
| PraxgenPharma,LLC | 30 | |
| PetersonAthenexPharmaceuticals,LLC | 30 | |
| 山东景峰制药有限公司 | 山东景峰 | 25 |
| 常德景诚医药科技有限公司 | 常德景诚 | 25 |
(二)重要税收优惠及批文
1.本公司之子公司上海景峰制药有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，并取得证书编号:GR202331001421高新技术企业证书，有效期2023年11月15日至2026年11月15日，2024年度上海景峰制药有限公司的所得税按15%计征。
2.本公司之子公司贵州景峰注射剂有限公司被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合认定为高新技术企业，并取得证书编号:GR20235200042高新技术企业证书，有效期2023年12月12日至2026年12月11日，2024年度贵州景峰注射剂有限公司的所得税按15%计征。
3.本公司之子公司贵州景诚制药有限公司被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合认定为高新技术企业，并取得证书编号:GR202152000347高新技术企业证书，有效期2021年11月15日至2024年11月14日，2024年12月9日获取了新的认定证书（编号为:GR202452000140），有效期三年，2024年度贵州景诚制药有限公司的所得税按15%计征。
4.本公司之子公司海南锦瑞制药有限公司被海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局联合认定为高新技术企业，并取得证书编号:GR202346000009高新技术企业证书，有效期2023年11月15日至2026年11月14日，2024年度海南锦瑞制药有限公司的所得税按15%计征。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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-42-
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 95,561.00 | 90,000.00 |
| 银行存款 | 65,428,202.96 | 13,075,034.76 |
| 其他货币资金 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 85,523,763.96 | 13,165,034.76 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 10,933,420.76 | 3,412,009.63 |
注:公司期末使用权受限资金26,737,515.58元，其中6,737,515.58元银行存款被诉讼冻结，20,000,000.00元其他货币资金用于银行借款质押。
(二)应收票据
1.应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,749,861.68 | 18,192,216.57 |
| 小计 | 18,749,861.68 | 18,192,216.57 |
| 减：坏账准备 | 10,020,000.00 | 10,020,000.00 |
| 合计 | 8,729,861.68 | 8,172,216.57 |
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 9,545,985.96 | 5,144,399.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 9,545,985.96 | 5,144,399.00 |
3.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 10,020,000.00 | 53.44 | 10,020,000.00 | 100.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 8,729,861.68 | 46.56 | 8,729,861.68 | ||
| 其中：组合1：银行承兑汇票 | 8,729,861.68 | 46.56 | 8,729,861.68 | ||
| 合计 | 18,749,861.68 | 100.00 | 10,020,000.00 | 53.44 | 8,729,861.68 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 10,020,000.00 | 55.08 | 10,020,000.00 | 100.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 8,172,216.57 | 44.92 | 8,172,216.57 | ||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 其中：组合1：银行承兑汇票 | 8,172,216.57 | 44.92 | 8,172,216.57 | ||
| 合计 | 18,192,216.57 | 100.00 | 10,020,000.00 | 55.08 | 8,172,216.57 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收票据
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 银行承兑汇票（注） | 10,020,000.00 | 10,020,000.00 | 100.00 | 到期无法收回相关款项，尚未与银行达成一致约定，款项能否收回具有重大不确定性 |
单位名称
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 银行承兑汇票（注） | 10,020,000.00 | 10,020,000.00 | 100.00 | 到期无法收回相关款项，尚未与银行达成一致约定，款项能否收回具有重大不确定性 |
注：2018年，本公司之子公司贵州景峰将部分到期的银行承兑汇票去开户银行托收承兑，银行业务经办人员向公司反馈相关票据累计1,002万元在办理托收承兑过程中票据丢失。因相关票据迟迟未兑付，出于财务谨慎性原则考虑，公司在进行2020年账务处理时，对未收到的票据款全额计提了坏账准备。2024年，贵州景峰已向中国工商银行股份有限公司贵阳云岩支行、中国工商银行股份有限公司贵阳分行、中国工商银行股份有限公司贵阳中华路支行提起诉讼，请求法院判另相关银行赔偿损失并支付逾期利息，法院一审判决驳回了贵州景峰的全部诉讼请求。公司目前正在进一步补充诉讼资料和证据，拟再次提起诉讼，出于审慎性原则，2024年延续以往年度会计处理，全额计提了坏账准备。
4.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据坏账 | 10,020,000.00 | 10,020,000.00 | ||||
| 合计 | 10,020,000.00 | 10,020,000.00 | ||||
(三)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 68,620,866.75 | 85,002,808.17 |
| 1至2年 | 6,082,709.37 | 7,669,480.97 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2至3年 | 6,763,979.28 | 17,949,841.34 |
| 3至4年 | 5,541,100.11 | 71,152,379.16 |
| 4至5年 | 7,515,820.14 | 98,437,637.95 |
| 5年以上 | 13,608,673.24 | 25,697,377.22 |
| 小计 | 108,133,148.89 | 305,909,524.81 |
| 减：坏账准备 | 46,728,547.62 | 228,427,665.16 |
| 合计 | 61,404,601.27 | 77,481,859.65 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 108,133,148.89 | 100.00 | 46,728,547.62 | 43.21 | 61,404,601.27 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 108,133,148.89 | 100.00 | 46,728,547.62 | 43.21 | 61,404,601.27 |
| 合计 | 108,133,148.89 | 100.00 | 46,728,547.62 | 43.21 | 61,404,601.27 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 305,909,524.81 | 100.00 | 228,427,665.16 | 74.67 | 77,481,859.65 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 305,909,524.81 | 100.00 | 228,427,665.16 | 74.67 | 77,481,859.65 |
| 合计 | 305,909,524.81 | 100.00 | 228,427,665.16 | 74.67 | 77,481,859.65 |
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 68,620,866.75 | 9,345,213.77 | 13.62 | 85,002,808.17 | 10,205,266.86 | 12.00 |
| 1至2年 | 6,082,709.37 | 3,953,761.08 | 65.00 | 7,669,480.97 | 4,985,162.63 | 65.00 |
| 2至3年 | 6,763,979.28 | 6,763,979.28 | 100.00 | 17,949,841.34 | 17,949,841.34 | 100.00 |
| 3至4年 | 5,541,100.11 | 5,541,100.11 | 100.00 | 71,152,379.16 | 71,152,379.16 | 100.00 |
| 4至5年 | 7,515,820.14 | 7,515,820.14 | 100.00 | 98,437,637.95 | 98,437,637.95 | 100.00 |
| 5年以上 | 13,608,673.24 | 13,608,673.24 | 100.00 | 25,697,377.22 | 25,697,377.22 | 100.00 |
| 合计 | 108,133,148.89 | 46,728,547.62 | 305,909,524.81 | 228,427,665.16 | ||
3.坏账准备情况
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-45-类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 228,427,665.16 | -6,077,806.11 | 175,621,311.43 | 46,728,547.62 | ||
| 合计 | 228,427,665.16 | -6,077,806.11 | 175,621,311.43 | 46,728,547.62 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款金额为175,621,311.43元，各子公司核销情况如下：
| 核算单位 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 贵州景峰注射剂有限公司 | 66,439,643.98 | 历史遗留,催收无果 | 公司坏账核销程序 | 否 |
| 贵州景诚制药有限公司 | 56,949,330.04 | 历史遗留,催收无果 | 公司坏账核销程序 | 否 |
| 上海景峰制药有限公司 | 24,210,931.52 | 历史遗留,催收无果 | 公司坏账核销程序 | 否 |
| 海南锦瑞制药有限公司 | 14,946,993.23 | 历史遗留,催收无果 | 公司坏账核销程序 | 否 |
| 贵州景峰药品销售有限公司 | 13,074,412.66 | 历史遗留,催收无果 | 公司坏账核销程序 | 否 |
| 合计 | 175,621,311.43 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 石药集团河北中诚医药有限公司 | 10,050,381.36 | 10,050,381.36 | 9.29 | 502,519.07 | |
| 辽宁利洲医药物流有限责任公司 | 8,123,228.04 | 8,123,228.04 | 7.51 | 8,064,499.04 | |
| 国药控股连云港有限公司 | 7,740,168.87 | 7,740,168.87 | 7.16 | 6,558,633.81 | |
| 广东圆心药业有限公司 | 6,130,660.00 | 6,130,660.00 | 5.67 | 306,533.00 | |
| 北京科园信海医药经营有限公司 | 5,391,464.40 | 5,391,464.40 | 4.99 | 269,573.22 | |
| 合计 | 37,435,902.67 | 37,435,902.67 | 34.62 | 15,701,758.14 |
(四)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 261,759.60 | |
| 合计 | 261,759.60 |
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,012,562.31 | 60.05 | 1,943,070.83 | 60.08 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-46-账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1至2年 | 877,337.30 | 17.49 | 268,021.05 | 8.29 |
| 2至3年 | 214,807.00 | 4.28 | 490,945.09 | 15.18 |
| 3年以上 | 912,055.40 | 18.18 | 532,090.49 | 16.45 |
| 合计 | 5,016,762.01 | 100.00 | 3,234,127.46 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 宜春三春企业管理有限公司 | 980,000.00 | 19.53 |
| 北京隆德济生科贸有限公司 | 580,564.00 | 11.57 |
| 安徽金鑫药业科技有限公司 | 382,406.94 | 7.62 |
| 楚天源创生物技术（长沙）有限公司 | 341,600.00 | 6.81 |
| 宜春梅寅商务服务有限公司 | 310,000.00 | 6.18 |
| 合计 | 2,594,570.94 | 51.71 |
(六)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 11,824,357.63 | 31,948,373.41 |
| 合计 | 11,824,357.63 | 31,948,373.41 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,744,158.64 | 24,248,796.59 |
| 1至2年 | 4,194,681.83 | 7,485,892.58 |
| 2至3年 | 2,199,432.03 | 3,277,139.53 |
| 3至4年 | 930,662.74 | 19,615,699.95 |
| 4至5年 | 19,554,758.66 | 179,366.89 |
| 5年以上 | 2,263,118.05 | 2,083,751.16 |
| 小计 | 35,886,811.95 | 56,890,646.70 |
| 减：坏账准备 | 24,062,454.32 | 24,942,273.29 |
| 合计 | 11,824,357.63 | 31,948,373.41 |
（2）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权收购款 | 19,300,000.00 | 19,300,000.00 |
| 个人备用金借款 | 2,726,334.38 | 3,545,269.65 |
| 租金及押金 | 1,283,516.31 | 8,513,883.84 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-47-
款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来 | 9,470,454.09 | 23,635,347.73 |
| 其他 | 3,106,507.17 | 1,896,145.48 |
| 小计 | 35,886,811.95 | 56,890,646.70 |
| 减：坏账准备 | 24,062,454.32 | 24,942,273.29 |
| 合计 | 11,824,357.63 | 31,948,373.41 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | 5,642,273.29 | 19,300,000.00 | 24,942,273.29 | |
| 本期计提 | -879,818.97 | -879,818.97 | ||
| 2024年12月31日余额 | 4,762,454.32 | 19,300,000.00 | 24,062,454.32 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 19,300,000.00 | 19,300,000.00 | ||||
| 信用风险组合 | 5,642,273.29 | -879,818.97 | 4,762,454.32 | |||
| 合计 | 24,942,273.29 | -879,818.97 | 24,062,454.32 | |||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 马鹰军 | 股权收购款 | 19,300,000.00 | 4-5年 | 53.78 | 19,300,000.00 |
| 福建美信莱医药有限公司 | 技术转让款 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 5.57 | 100,000.00 |
| 宜宾通华茂丰商贸有限公司 | 单位往来 | 1,240,000.00 | 1-2年 | 3.46 | 186,000.00 |
| 贵州源和药业有限公司 | 单位往来 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 2.79 | 1,000,000.00 |
| 贵州初亮酒业有限公司 | 单位往来 | 728,699.24 | 1年以内 | 2.03 | 36,434.96 |
| 合计 | 24,268,699.24 | —— | 67.63 | 20,622,434.96 |
(七)存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,194,618.27 | 2,327,788.48 | 10,866,829.79 | 17,453,148.78 | 2,256,447.53 | 15,196,701.25 |
| 在产品 | 8,897,356.07 | 8,897,356.07 | 8,944,206.46 | 1,260,582.59 | 7,683,623.87 | |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-48-
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 16,205,102.67 | 2,345,440.83 | 13,859,661.84 | 43,559,045.88 | 20,904,016.01 | 22,655,029.87 |
| 发出商品 | 488,612.74 | 488,612.74 | 9,606,442.05 | 9,606,442.05 | ||
| 自制半成品 | 14,138,675.89 | 4,073,757.52 | 10,064,918.37 | 13,715,697.46 | 4,279,902.55 | 9,435,794.91 |
| 合计 | 52,924,365.64 | 8,746,986.83 | 44,177,378.81 | 93,278,540.63 | 28,700,948.68 | 64,577,591.95 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,256,447.53 | 123,424.27 | 52,083.32 | 2,327,788.48 | ||
| 在产品 | 1,260,582.59 | 1,260,582.59 | ||||
| 库存商品 | 20,904,016.01 | 66,803.54 | 18,625,378.72 | 2,345,440.83 | ||
| 自制半成品 | 4,279,902.55 | 5,523.02 | 211,668.05 | 4,073,757.52 | ||
| 合计 | 28,700,948.68 | 195,750.83 | 20,149,712.68 | 8,746,986.83 | ||
注：2024年，本公司之子公司贵州景城制药有限公司和贵州景峰注射剂有限公司对已过质保期原材料、在产品、库存商品、在制半产品进行了核销，累计核销金额20,149,712.68元。
(八)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 5,956,190.13 | 6,266,790.01 |
| 待认证进项税额 | 887,629.37 | 674,786.39 |
| 预缴所得税 | 170,899.06 | |
| 预计退货成本 | 3,502,368.47 | 7,974,655.82 |
| 合计 | 10,517,087.03 | 14,916,232.22 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
(九)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
-49-
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海方楠生物科技有限公司 | 93,115,705.03 | ||||||||||
| 上海康景股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 5,526,780.93 | -750,307.29 | 4,776,473.64 | 75,894,365.93 | |||||||
| 上海锦语创业投资合伙企业（有限合伙） | 20,953,178.79 | -258,139.40 | 20,695,039.39 | ||||||||
| 深圳市医易康云信息技术有限公司 | 22,624,802.76 | ||||||||||
| 天津蓝丹企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 18,244,127.95 | -934,804.39 | 17,309,323.56 | ||||||||
| 合计 | 44,724,087.67 | -1,943,251.08 | 42,780,836.59 | 191,634,873.72 | |||||||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
(十)其他权益工具
1.其他权益工具投资情况
-50-
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 南京科维思生物科技股份有限公司 | |||||||
| 宁波爱诺医药科技有限公司 | |||||||
| 合计 | |||||||
（续）
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 南京科维思生物科技股份有限公司 | 8,000,000.00 | 根据新金融工具准则规定，公司拟通过长期持有享受分红权益，获得投资回报。 | ||
| 宁波爱诺医药科技有限公司 | 12,272,727.00 | 根据新金融工具准则规定，公司拟通过长期持有享受分红权益，获得投资回报。 | ||
| 合计 | 20,272,727.00 |
(十一)固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 251,946,696.54 | 339,579,725.33 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 251,946,696.54 | 339,579,725.33 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 367,357,505.29 | 300,226,966.85 | 31,077,765.13 | 12,045,658.11 | 26,773,393.08 | 737,481,288.46 |
| 2.本期增加金额 | 1,195,366.82 | 593,791.11 | 136,580.36 | 34,084.80 | 1,959,823.09 | |
| （1）购置 | 1,195,366.82 | 580,973.44 | 136,580.36 | 33,172.57 | 1,946,093.19 | |
| （2）汇率影响 | 12,817.67 | 912.23 | 13,729.90 | |||
| 3.本期减少金额 | 100,113,848.48 | 713,429.46 | 2,981,103.84 | 979,682.18 | 2,106,117.70 | 106,894,181.66 |
| （1）处置或报废 | 100,113,848.48 | 713,429.46 | 2,981,103.84 | 979,682.18 | 2,106,117.70 | 106,894,181.66 |
| 4.期末余额 | 268,439,023.63 | 300,107,328.50 | 28,233,241.65 | 11,065,975.93 | 24,701,360.18 | 632,546,929.89 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-51-
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 86,815,338.50 | 154,378,274.77 | 24,660,086.20 | 4,857,805.68 | 18,858,245.49 | 289,569,750.64 |
| 2.本期增加金额 | 6,821,384.54 | 7,902,500.00 | 2,423,110.51 | 308,984.85 | 793,234.88 | 18,249,214.78 |
| （1）计提 | 6,821,384.54 | 7,890,208.01 | 2,423,110.51 | 308,984.85 | 792,853.97 | 18,236,541.88 |
| （2）汇率影响 | 12,291.99 | 380.91 | 12,672.90 | |||
| 3.本期减少金额 | 7,478,121.21 | 507,639.76 | 1,946,727.64 | 909,375.28 | 858,694.73 | 11,700,558.62 |
| （1）处置或报废 | 7,478,121.21 | 507,639.76 | 1,946,727.64 | 909,375.28 | 858,694.73 | 11,700,558.62 |
| 4.期末余额 | 86,158,601.83 | 161,773,135.01 | 25,136,469.07 | 4,257,415.25 | 18,792,785.64 | 296,118,406.80 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 29,712,426.59 | 75,055,368.01 | 40,785.09 | 270,949.71 | 3,252,283.09 | 108,331,812.49 |
| 2.本期增加金额 | 27,833.66 | 5,047,813.12 | 152.29 | 27,490.26 | 1,253.14 | 5,104,542.47 |
| （1）计提 | 27,833.66 | 5,047,813.12 | 152.29 | 27,490.26 | 1,253.14 | 5,104,542.47 |
| 3.本期减少金额 | 28,866,381.91 | 84,072.34 | 4,074.16 | 28,954,528.41 | ||
| （1）处置或报废 | 28,866,381.91 | 84,072.34 | 4,074.16 | 28,954,528.41 | ||
| 4.期末余额 | 873,878.34 | 80,019,108.79 | 36,863.22 | 298,439.97 | 3,253,536.23 | 84,481,826.55 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 181,406,543.46 | 58,315,084.70 | 3,059,909.36 | 6,510,120.71 | 2,655,038.31 | 251,946,696.54 |
| 2.期初账面价值 | 250,829,740.20 | 70,793,324.07 | 6,376,893.84 | 6,916,902.72 | 4,662,864.50 | 339,579,725.33 |
注：固定资产减值准备本期减少主要系本期处置固定资产所致。
（2）截至2024年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
| 类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 165,789,415.27 | 75,567,124.71 | 63,583,697.87 | 26,638,592.69 | |
| 合计 | 165,789,415.27 | 75,567,124.71 | 63,583,697.87 | 26,638,592.69 |
（3）截至2024年12月31日，未办妥产权证书的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 行政培训仓储中心 | 57,846,191.92 | 此部分房屋的土地为后山土地，无法确认用途，暂无法办理产权。 |
| 专家楼 | 15,892,771.28 | 此部分房屋的土地为后山土地，无法确认用途，暂无法办理产权。 |
| 合计 | 73,738,963.20 |
（4）固定资产减值准备测试情况
①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 贵州景峰设备减值资产 | 5,977,342.21 | 3,447,860.00 | 2,529,482.21 | 1.公允价值=重置全价×(1-实体性贬值率-功能性贬值率-经济性贬值 | 1.重置全价2.实体性贬值率 | 1.重置全价通过向厂家询价确定；2.根据实际情况分析 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-52-
项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 率)2.处置费用=律师费+评估费+交易服务费+印花税 | 3.功能性贬值率4.经济性贬值率 | 确定建筑物的贬值因素 | ||||
| 贵州景峰房屋及建筑物减值资产 | 1,056,995.17 | 1,029,161.51 | 27,833.66 | 公允价值＝重置全价×（1-实体性贬值率-功能性贬值率-经济性贬值率）2、处置费用=律师费+评估费+交易服务费+印花税 | 1.重置全价2.实体性贬值率3.功能性贬值率4.经济性贬值率 |
1.以现行定额标准、建设规费、贷款利率计算出建筑物的重置全价2.根据实际情况分析确定建筑物的贬值因素
| 贵州景峰运输设备减值资产 | 99,390.26 | 71,900.00 | 27,490.26 | 1.评估值＝重置全价×综合成新率2.处置费用=律师费+评估费+交易服务费+印花税 | 1.重置全价2.综合成新率 | 1.成本法重置全价根据当地汽车市场销售信息等近期车辆市场价格资料2.以车辆行驶里程、使用年限两种方法根据孰低原则确定成新率，然后结合现场勘察情况进行调整 |
| 贵州景峰电子设备减值资产 | 762.79 | 610.50 | 152.29 | 1.评估值＝重置全价×综合成新率2.处置费用=律师费+评估费+交易服务费+印花税 | 1.重置全价2.综合成新率 | 1.市场法重置全价以市场购置价确定重置全价2.综合成新率主要依据其经济寿命年限来确定其年限成新率 |
| 贵州景峰其他资产减值资产 | 24,616.54 | 23,363.40 | 1,253.14 | |||
| 上海景峰设备减值资产 | 12,967,631.91 | 10,449,301.00 | 2,518,330.91 | 1.公允价值=重置全价×(1-实体性贬值率-功能性贬值率-经济性贬值率)2.处置费用=律师费+评估费+交易 | 1.重置全价2.实体性贬值率3.功能性贬值 | 1.重置全价通过向厂家询价确定；2.根据实际情况分析确定建筑物的贬值因素 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-53-项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 服务费+印花税 | 率4.经济性贬值率 | |||||
| 合计 | 20,126,738.88 | 15,022,196.41 | 5,104,542.47 |
(十二)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 70,530,055.02 | 70,216,415.36 |
| 工程物资 | ||
| 减：减值准备 | 308,417.75 | |
| 合计 | 70,221,637.27 | 70,216,415.36 |
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新建研发中心项目 | 42,855,513.86 | 308,417.75 | 42,547,096.11 | 42,650,785.09 | 42,650,785.09 | |
| 国际固体制剂工程项目 | 24,832,067.28 | 24,832,067.28 | 24,832,067.28 | 24,832,067.28 | ||
| 零星工程 | 2,842,473.88 | 2,842,473.88 | 2,733,562.99 | 2,733,562.99 | ||
| 合计 | 70,530,055.02 | 308,417.75 | 70,221,637.27 | 70,216,415.36 | 70,216,415.36 | |
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 新建研发中心项目 | 61,830,477.06 | 42,650,785.09 | 204,728.77 | 42,855,513.86 | ||
| 国际固体制剂工程项目 | 62,000,000.00 | 24,832,067.28 | 24,832,067.28 | |||
| 合计 | 123,830,477.06 | 67,482,852.37 | 204,728.77 | 67,687,581.14 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新建研发中心项目 | 85.07 | 85.07 | 自筹 | |||
| 国际固体制剂工程项目 | 40.36 | 40.36 | 自筹 | |||
| 合计 | ----- | ----- |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
（3）在建工程项目减值准备
-54-
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 计提原因 |
| 新建研发中心项目 | 308,417.75 | 308,417.75 | 项目减值 | ||
| 合计 | 308,417.75 | 308,417.75 |
（4）在建工程减值准备测试情况
①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 新建研发中心项目 | 42,855,513.86 | 42,547,096.11 | 308,417.75 | 1.重置全价=建筑安装工程造价(不含税)+前期及其他费用(不含税)+资金成本2.处置费用较低，暂按零值确定 | 1.建筑安装工程造价2.前期及其他费用的确定3.资金成本的确定 | 1.建安工程造价采用建设主管部门公布的当地的基准日单方造价指标结合房屋实际情况调整进行计算2.前期及其他费用根据企业实际发生情况，按照账面价值扣除不合理费用进行确定3.贷款利率按照2024年12月全国银行间同业拆借中心受权公布贷款市场报价利率(LPR)确定，资金在建设期内按均匀投入考虑。 |
| 合计 | 42,855,513.86 | 42,547,096.11 | 308,417.75 |
(十三)使用权资产
1.使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 34,589,443.18 | 34,589,443.18 |
| 2.本期增加金额 | 862,539.88 | 862,539.88 |
| （1）新增租赁 | 781,412.49 | 781,412.49 |
| （2）汇率影响 | 81,127.39 | 81,127.39 |
| 3.本期减少金额 | 18,158,997.62 | 18,158,997.62 |
| （1）处置 | 18,158,997.62 | 18,158,997.62 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-55-
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 4.期末余额 | 17,292,985.44 | 17,292,985.44 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 10,179,773.86 | 10,179,773.86 |
| 2.本期增加金额 | 2,460,649.17 | 2,460,649.17 |
| （1）计提 | 2,393,509.22 | 2,393,509.22 |
| （2）汇率影响 | 67,139.95 | 67,139.95 |
| 3.本期减少金额 | 1,846,677.73 | 1,846,677.73 |
| （1）处置 | 1,846,677.73 | 1,846,677.73 |
| 4.期末余额 | 10,793,745.30 | 10,793,745.30 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 6,499,240.14 | 6,499,240.14 |
| 2.期初账面价值 | 24,409,669.32 | 24,409,669.32 |
(十四)无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 48,285,362.25 | 10,865,744.62 | 35,239,736.44 | 8,854,312.10 | 103,245,155.41 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 48,285,362.25 | 10,865,744.62 | 35,239,736.44 | 8,854,312.10 | 103,245,155.41 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 7,081,964.77 | 10,865,744.62 | 16,235,289.11 | 7,511,793.72 | 41,694,792.22 |
| 2.本期增加金额 | 961,041.41 | 6,779,854.08 | 363,115.11 | 8,104,010.60 | |
| （1）计提 | 961,041.41 | 6,779,854.08 | 363,115.11 | 8,104,010.60 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 8,043,006.18 | 10,865,744.62 | 23,015,143.19 | 7,874,908.83 | 49,798,802.82 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-56-
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 40,242,356.07 | 12,224,593.25 | 979,403.27 | 53,446,352.59 | |
| 2.期初账面价值 | 41,203,397.48 | 19,004,447.33 | 1,342,518.38 | 61,550,363.19 |
2.截至2024年12月31日，未办妥产权证书的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 贵州景峰行政楼和专家楼对应土地 | 6,517,541.35 | 尚在办理中 |
| 景峰医药持有的贵阳乌当区地块土地 | 27,843,407.42 | 尚在办理中 |
| 合计 | 34,360,948.77 |
(十五)开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| JRC05 | 15,591,440.82 | 1,413,882.46 | 17,005,323.28 | |||
| JZC11 | 91,076,546.54 | 2,294,216.52 | 93,370,763.06 | |||
| JZB01 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 106,667,987.36 | 3,708,098.98 | 110,376,086.34 | |||
开发支出（续）
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至期末的研发进度 |
| JRC05 | 2015年 | 伦理批件 | 完成药品注册申报及CDE发补资料的申报 |
| JZC11 | 2018年 | 取得临床批件 | 三期临床研究中 |
| JZB01 | 2018年 | 完成内部注册批次生产 | 已全额计提减值 |
| 合计 |
(十六)商誉
1.商誉账面原值
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 海南锦瑞制药有限公司 | 105,435,252.72 | 105,435,252.72 | ||||
| 贵州景诚制药有限公司 | 208,586,885.77 | 208,586,885.77 | ||||
| 上海科新生物医药技术有限公司 | 9,023,649.02 | 9,023,649.02 | ||||
| PraxgenPharma,LLC | 8,442,376.71 | 8,442,376.71 | ||||
| 江西延华医药有限公司 | 116,905.14 | 116,905.14 | ||||
| 合计 | 331,605,069.36 | 331,605,069.36 | ||||
2.商誉减值准备
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-57-项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 海南锦瑞制药有限公司 | 105,435,252.72 | 105,435,252.72 | ||||
| 贵州景诚制药有限公司 | 208,586,885.77 | 208,586,885.77 | ||||
| 上海科新生物医药技术有限公司 | 9,023,649.02 | 9,023,649.02 | ||||
| PraxgenPharma,LLC | 8,442,376.71 | 8,442,376.71 | ||||
| 江西延华医药有限公司 | ||||||
| 合计 | 331,488,164.22 | 331,488,164.22 | ||||
(十七)长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 长期资产改良支出 | 1,194,373.25 | 454,454.84 | 739,918.41 | ||
| 合计 | 1,194,373.25 | 454,454.84 | 739,918.41 |
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 15,211.53 | 101,410.18 | 5,598.90 | 22,395.60 |
| 可抵扣亏损 | 278,402.48 | 1,113,609.93 | 1,113,544.59 | 4,454,178.35 |
| 信用减值损失 | 1,051,865.21 | 5,997,931.52 | 3,492,353.67 | 21,775,058.43 |
| 租赁负债 | 1,147,153.82 | 7,130,508.26 | 5,797,737.02 | 26,358,866.23 |
| 小计 | 2,492,633.04 | 14,343,459.89 | 10,409,234.18 | 52,610,498.61 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 固定资产折旧 | 1,866,572.78 | 12,443,818.52 | 5,221,289.52 | 23,472,404.99 |
| 使用权资产 | 1,044,467.83 | 6,440,901.97 | 2,480,861.14 | 16,032,549.91 |
| 小计 | 2,911,040.61 | 18,884,720.49 | 7,702,150.66 | 39,504,954.90 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 204,302,145.38 | 401,090,806.82 |
| 可抵扣亏损 | 563,577,397.19 | 1,054,927,610.01 |
| 合计 | 767,879,542.57 | 1,456,018,416.83 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2024年 | 370,779,531.33 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-58-
年度
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2025年 | 30,441,094.83 | 127,023,006.32 | |
| 2026年 | 142,091,117.83 | 233,878,404.18 | |
| 2027年 | 127,195,441.00 | 127,195,441.00 | |
| 2028年 | 196,051,227.18 | 196,051,227.18 | |
| 2029年 | 67,798,516.35 | ||
| 合计 | 563,577,397.19 | 1,054,927,610.01 |
(十九)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 6,142,136.15 | 135,000.00 | 6,007,136.15 | 6,105,136.15 | 135,000.00 | 5,970,136.15 |
| 权益工具投资 | 181,750,291.58 | 13,587,692.78 | 168,162,598.80 | 181,750,291.58 | 181,750,291.58 | |
| 合计 | 187,892,427.73 | 13,722,692.78 | 174,169,734.95 | 187,855,427.73 | 135,000.00 | 187,720,427.73 |
注：权益工具投资为持有的大连德泽药业有限公司的股权。
(二十)所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末情况 | 期初情况 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 26,737,515.58 | 26,737,515.58 | 冻结 | 诉讼冻结、保证金账户 | 2,626,788.91 | 2,626,788.91 | 冻结 | 诉讼冻结 |
| 固定资产 | 252,246,145.95 | 170,233,514.96 | 抵押 | 抵押贷款 | 376,234,462.25 | 261,753,222.97 | 抵押 | 抵押贷款 |
| 无形资产 | 14,104,596.85 | 11,518,392.60 | 质押 | 质押贷款 | 49,344,333.29 | 30,800,266.06 | 质押 | 质押贷款 |
| 长期股权投资 | 20,695,039.39 | 20,695,039.39 | 质押 | 质押用于债券本息兑付担保 | 20,953,178.79 | 18,624,888.23 | 质押 | 质押用于债券本息兑付担保 |
| 开发支出 | 93,370,763.06 | 93,370,763.06 | 质押 | 质押用于债券本息兑付担保 | 91,076,546.54 | 91,076,546.54 | 质押 | 质押用于债券本息兑付担保 |
| 其他非流动资产 | 181,750,291.58 | 168,162,598.80 | 质押 | 质押用于债券本息兑付担保 | 181,750,291.58 | 181,750,291.58 | 质押 | 质押用于债券本息兑付 |
| 合计 | 588,904,352.41 | 490,717,824.39 | 721,985,601.36 | 586,632,004.29 | ||||
(二十一)短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押+质押+保证借款 | 175,710,000.00 | 185,310,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 9,812,546.72 | 10,013,108.33 |
| 质押+保证借款 | 6,150,000.00 | |
| 保证借款 | 500,000.00 | |
| 合计 | 191,672,546.72 | 195,823,108.33 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
注1.2024年7月16日，本公司子公司贵州景诚制药有限公司与贵阳农村商业银行股份有限公司乌当支行签订了编号为:筑农商(乌当支行)2024年流贷字07002号《流动资金借款合同》取得银行借款980.00万元，期限2024年7月16日至2025年7月15日，截至2024年12月31日贷款余额980.00万元，应付利息12,546.72元。2023年7月28日由贵州景诚制药有限公司与贵阳农村商业银行股份有限公司乌当支行签订了编号为:筑农商(乌当支行)2023年最抵字07002号《最高额抵押合同》,期限为2023年7月28日至2026年7月27日。2023年7月28日由上海景峰制药有限公司、叶湘武、湖南景峰医药股份有限公司分别与贵阳农村商业银行股份有限公司乌当支行签订了编号为:筑农商(乌当支行)2023年最保字07002号《高额保证合同》，期限为2023年7月28日至2026年7月27日。注2.2024年4月28日，本公司子公司海南锦瑞与海南银行股份有限公司海口滨海支行（下称“海南银行滨海支行”签订了《流动资金贷款合同》（编号为A【滨海普惠流】字【2024】年【006】号）取得银行借款650.00万元，授信期限自2024年5月7日至2025年5月7日，截至2024年12月31日已归还35.00万元，期末贷款余额为615.00万元。由自然人叶湘武提供担保与海南银行滨海支行签订编号为:A【滨海普惠保】字【2024】年【008】号《保证合同》、由湖南景峰医药股份有限公司提供担保与海南银行滨海支行签订编号为:A【滨海普惠保】字【2024】年【007】号《保证合同》、由上海景峰制药有限公司持有海南锦瑞320.00万股提供质押与海南银行滨海支行签订编号为:A【滨海普惠质】字【2024】年【003】号《质押合同》。
注3.2020年7月7日，本公司子公司贵州景峰与工商银行贵阳云岩支行（下称“工行云岩支行”)签订了《流动资金借款合同》（编号为0240200033-2020（云岩）字00450号)，取得银行借款4,500.00万元，借款期限2020年7月14日至2021年7月13日，截至2024年12月31日己归还629.00万，贷款余额3,871.00万元已经逾期。为缓解该事项影响：①.公司实际控制人叶湘武以其持有的湖南景峰2,000.00万股票与工行云岩支行签订了《质押合同》（编号为分别202008110240200142944801、202107190240200142109510)；②上海景峰将其持有的海南锦瑞51%股权质押与工行云岩支行并签订了《质押合同》（编号为：0240200033-2021年（云岩）质字001号)，将其持有的房产（贵州景峰黔（2018）乌当区不动产权第0000445号、贵州景峰黔(2020)乌当区不动产权第0001937号、黔(2020)乌当区不动产权第0001941号、黔(2020)乌当区不动产权第0001939号)抵押与工行云岩支行签订了《最高抵押合同》（编号为：0240200033-2021年云岩（抵）字0004号)；③上海景峰、公司实际控制人叶湘武分别与工行云岩支行签订了《保证合同》（编号分别为：
202007070240200142765253、202007070240200142767933为该笔借款提供担保。
注4.2023年2月8日，本公司子公司上海景峰与华夏银行股份有限公司上海分行签订了编号为：
SH4110120230001《流动资金借款合同》取得银行借款13,800.00万元，期限2023年2月9日至2024年2月9日,2024年1月31日签订了编号为：SH41101202400011《展期协议》展期至2025年1月27日止，2024年已归还贷款100.00万元,截至2024年12月31日贷款余额为：13,700.00万元。由上海景峰将沪房地宝字(2015)
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
第042522号、第042524号、第042534号、第042542号、沪(2019)浦字不动产权第016277号、苏(2018)苏州市不动产权第6063811号房产抵押,与华夏银行股份有限公司上海分行于2020年09月09日签订了编号为：SH41(高抵)20200003《最高额抵押合同》；由叶湘武将筑房权证南明字第010074624号、筑房权证云岩字第010162060号房产抵押，与华夏银行股份有限公司上海分行于2022年11月25日签订了编号为:SH41（高抵）20220001《个人最高额抵押合同》。上海景峰持有的贵州景诚60%股权、叶湘武持有景峰医药3,300.00万股、上海景峰持有的海南锦瑞制药有限公司20%股权、上海景峰持有的贵州景峰注射剂有限公司85%股权分别与华夏银行股份有限公司上海分行签订了编号为：SH41(高质)20200004《最高额质押合同》、SH41(高质)20210001《个人最高额质押合同》、SH41（高质）20210004《最高额质押合同》、SH41（高质）20230001《最高额质押合同》。景峰医药、自然人叶湘武、海南锦瑞提供保证担保分别与华夏银行股份有限公司上海分行签订了编号为:SH41（高保）20200001《最高额保证合同》、SH41（高保）20200002《个人最高额保证合同》、SH41（高保）20210001《最高额保证合同》。
2.已逾期未偿还的短期借款情况期末已逾期未偿还的短期借款总额为38,710,000.00元，为本公司之子公司贵州景峰注射剂有限公司向工商银行贵阳云岩支行借款，具体情况如下：
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借款银行
| 借款银行 | 期末金额 | 借款利率 | 逾期时间（天） | 逾期利率 |
| 工商银行贵阳云岩支行 | 38,710,000.00 | 4.35% | 1,267 | 5.925% |
| 合计 | 38,710,000.00 | 4.35% | 1,267 | 5.925% |
(二十二)衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权回购款 | 34,031,375.63 | 32,777,506.89 |
| 合计 | 34,031,375.63 | 32,777,506.89 |
(二十三)应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 58,201,152.68 | 95,174,063.02 |
| 1年以上 | 44,756,297.84 | 53,761,532.30 |
| 合计 | 102,957,450.52 | 148,935,595.32 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 上海靖丰建设集团有限公司 | 15,387,889.90 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
| 亳州市盛龙药业有限公司 | 2,903,125.29 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
| 成都华圣云端电子信息有限公司 | 2,464,550.00 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
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债权单位名称
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 安国市仁正中药材经营有限公司 | 2,240,188.50 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
| 楚天科技股份有限公司 | 2,209,800.00 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
| 合计 | 25,205,553.69 |
(二十四)合同负债
1.合同负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 16,277,831.95 | 24,190,861.18 |
| 合计 | 16,277,831.95 | 24,190,861.18 |
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,706,512.06 | 84,097,835.50 | 77,900,237.18 | 11,904,110.38 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 23,545.37 | 6,716,823.30 | 6,740,368.67 | |
| 辞退福利 | 603,542.45 | 5,054,472.42 | 3,031,832.84 | 2,626,182.03 |
| 合计 | 6,333,599.88 | 95,869,131.22 | 87,672,438.69 | 14,530,292.41 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,629,711.13 | 75,405,283.21 | 69,158,928.36 | 11,876,065.98 |
| 职工福利费 | 29,428.61 | 1,997,855.73 | 2,027,284.34 | |
| 社会保险费 | 13,936.36 | 4,301,512.25 | 4,315,448.61 | |
| 其中：医疗保险费 | 12,576.06 | 3,952,137.77 | 3,964,713.83 | |
| 工伤保险费 | 527.76 | 256,063.53 | 256,591.29 | |
| 生育保险费 | 832.54 | 91,195.50 | 92,028.04 | |
| 其他 | 2,115.45 | 2,115.45 | ||
| 住房公积金 | 10,823.00 | 2,098,055.50 | 2,108,878.50 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 22,612.96 | 261,703.51 | 256,272.07 | 28,044.40 |
| 其他短期薪酬 | 33,425.30 | 33,425.30 | ||
| 合计 | 5,706,512.06 | 84,097,835.50 | 77,900,237.18 | 11,904,110.38 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 22,739.26 | 6,475,987.50 | 6,498,726.76 | |
| 失业保险费 | 806.11 | 240,835.80 | 241,641.91 | |
| 合计 | 23,545.37 | 6,716,823.30 | 6,740,368.67 |
(二十六)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 14,124,405.37 | 7,128,234.20 |
| 企业所得税 | 2,459,344.46 | 618,110.06 |
| 个人所得税 | 590,392.77 | 540,380.24 |
| 城市维护建设税 | 1,031,369.83 | 774,236.59 |
| 土地增值税 | 13,244,660.59 | 13,244,660.59 |
| 房产税 | 2,313,586.35 | 1,137,672.70 |
| 土地使用税 | 246,572.60 | 375,890.60 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 832,870.21 | 565,699.09 |
| 印花税 | 41,053.47 | 26,553.71 |
| 其他税费 | 500.00 | 500.00 |
| 合计 | 34,884,755.65 | 24,411,937.78 |
(二十七)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 7,081,567.93 | 76,174,545.42 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 233,577,716.46 | 219,134,419.70 |
| 合计 | 240,659,284.39 | 295,308,965.12 |
1.应付利息
（1）应付利息的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业债券利息 | 71,478,827.74 | |
| 短期借款应付利息 | 7,081,567.93 | 4,695,717.68 |
| 合计 | 7,081,567.93 | 76,174,545.42 |
（2）重要的逾期未付利息
| 单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 贵州景峰注射剂有限公司向工商银行贵阳云岩支行借款应付利息 | 6,890,253.38 | 资金紧张 |
2.其他应付款
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 153,740,104.10 | 167,763,650.26 |
| 应付个人款 | 20,551,833.29 | 9,661,791.35 |
| 押金及保证金 | 23,481,455.64 | 20,861,512.30 |
| 代收代付款 | 1,227,839.92 | 4,575,778.20 |
| 融资租赁款项 | 9,600,000.00 | |
| 其他 | 24,976,483.51 | 16,271,687.59 |
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 233,577,716.46 | 219,134,419.70 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转原因 |
| 武义慧君投资合伙企业（有限合伙） | 45,000,000.00 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
| 北京海金格医药科技股份有限公司 | 36,595,742.50 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
| 包骏 | 2,959,600.00 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
| 中核金控商业保理有限公司 | 2,750,000.00 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
| 贵州初亮酒业有限公司 | 1,992,500.00 | 根据公司资金安排持续清偿中 |
| 合计 | 89,297,842.50 | —— |
(二十八)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 76,264,295.18 | 4,778,691.30 |
| 一年内到期的应付债券 | 184,639,232.00 | 294,639,232.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,859,060.79 | 3,671,418.31 |
| 合计 | 262,762,587.97 | 303,089,341.61 |
(二十九)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,811,540.49 | 3,054,254.08 |
| 已背书未终止确认的应收票据 | 5,144,399.00 | 7,617,610.77 |
| 合计 | 6,955,939.49 | 10,671,864.85 |
(三十)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 抵押+保证借款 | 76,150,944.44 | 76,150,944.44 | 6.5% |
| 保证借款 | 113,350.74 | 908,608.75 | 12.96%-17.82% |
| 小计 | 76,264,295.18 | 77,059,553.19 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 76,264,295.18 | 4,778,691.30 | |
| 合计 | 0.00 | 72,280,861.89 |
注1：2022年6月21日，本公司子公司宜宾众联药业有限公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订合同编号为QYDJJNS020221008006683的《借款额度合同》取得借款80.00万元，利率为17.82%，期限为2022年10月8日至2025年1月1日，截至2024年12月31日余额为33,333.41元。注2：2023年6月27日，本公司子公司宜宾众联药业有限公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订合同编号为EDNS020230627000607的《借款额度合同》取得借款102,916.63元，利率为12.96%，期限为2023年6月27日至2025年6月27日，截至2024年12月31日余额为30,017.40元。注3：2023年4月4日，本公司子公司宜宾众联药业有限公司与天津金城银行股份有限公司签订合同编
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
号为HT331746025109733376的《借款额度合同》取得借款40.00万元，利率为17.10%，期限为2023年4月4日至2025年4月4日，截至2024年12月31日余额为49,999.93元。
注4.2022年6月10日，本公司子公司贵州景峰与贵阳农村商业银行股份有限公司乌当支行签订了编号为：筑农商（乌当支行）2022年流贷字06013号《流动资金借款合同》，取得银行借款7,600.00万元，贷款利率为6.5%，期限2022年6月27日至2025年6月6日，截至2024年12月31日贷款余额7,600万元，未付利息余额150,944.44元，由贵州景峰黔(2018)乌当区不动产权第0000445号、贵州景峰黔(2020)乌当区不动产权第0001937号、黔(2020)乌当区不动产权第0001941号、黔(2020)乌当区不动产权第0001939号房产抵押与贵阳农村商业银行股份有限公司签订了编号为：筑农商（乌当支行）2022年抵贷字06013号《抵押合同》，与景峰医药、上海景峰、自然人叶湘武提供保证担保，分别与贵阳农村商业银行股份有限公司乌当支行签订了编号为：筑农商（乌当支行）2022年流贷保字06013-1号《保证合同》、筑农商（乌当支行）2022年流贷保字06013-2号《保证合同》、筑农商（乌当支行）2022年流贷保字06013-3号《保证合同》。
(三十一)租赁负债
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 10,220,912.58 | 31,167,723.55 |
| 减：未确认融资费用 | 1,652,349.14 | 4,808,857.32 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,859,060.79 | 3,671,418.31 |
| 合计 | 6,709,502.65 | 22,687,447.92 |
(三十二)预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 8,133,839.00 | 1,280,372.88 | 因诉讼事项产生的预计支出 |
| 待执行的亏损合同 | 5,881,000.00 | 5,881,000.00 | 未执行的预计亏损合同 |
| 预计退货款 | 9,592,335.33 | 18,870,496.96 | 预计退货产品产生的损失 |
| 应付债券违约金 | 44,007,587.39 | 应付债券违约金 | |
| 合计 | 23,607,174.33 | 70,039,457.23 |
(三十三)递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,730,447.02 | 3,577,088.84 | 17,153,358.18 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 20,730,447.02 | 3,577,088.84 | 17,153,358.18 |
涉及政府补助的项目：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 高端制剂生产线建设项目 | 464,666.52 | 41,000.04 | 423,666.48 | 与资产相关 | |
| 先进制造业专项 | 855,555.44 | 66,666.72 | 788,888.72 | 与资产相关 |
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 上海市重点技改项目财政补助 | 3,333,333.20 | 333,333.36 | 2,999,999.84 | 与资产相关 | |
| 上海市重点技改项目财政补助 | 3,722,222.12 | 333,333.36 | 3,388,888.76 | 与资产相关 | |
| 宝山区先进制造业发展专项资金项目申报 | 1,000,000.20 | 99,999.96 | 900,000.24 | 与资产相关 | |
| 年产2500万瓶大容量注射生产能力项目 | 3,166,666.41 | 950,000.04 | 2,216,666.37 | 与资产相关 | |
| 名优中药大品种参芎葡萄糖注射液二次开发项目 | 666,666.41 | 200,000.04 | 466,666.37 | 与资产相关 | |
| 年产1.5亿袋丸剂新版GMP生产线建设项目 | 923,333.59 | 276,999.96 | 646,333.63 | 与资产相关 | |
| 黄芪甲苷整体生产线建设项目 | 3,030,527.28 | 932,469.56 | 2,098,057.72 | 与资产相关 | |
| 中药材提取生产线改造项目 | 227,500.25 | 69,999.96 | 157,500.29 | 与资产相关 | |
| 6亿粒胶囊剂生产线建设 | 122,499.74 | 35,000.04 | 87,499.70 | 与资产相关 | |
| 第一批企业改扩建和结构调整 | 195,000.00 | 60,000.00 | 135,000.00 | 与资产相关 | |
| 丹参加工平台项目 | 239,999.74 | 80,000.04 | 159,999.70 | 与资产相关 | |
| 污水管道 | 622,476.12 | 98,285.76 | 524,190.36 | 与资产相关 | |
| 治疗过敏性疾病生物1类新药AAFP1期临床研究 | 2,160,000.00 | 2,160,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 20,730,447.02 | 3,577,088.84 | 17,153,358.18 |
(三十四)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 416,689,834.00 | 416,689,834.00 | |||||
(三十五)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,016,932,532.56 | 1,016,932,532.56 | ||
| 其他资本公积 | -261,744,243.49 | -261,744,243.49 | ||
| 模拟发行股份调整 | -137,437,243.11 | -137,437,243.11 | ||
| 合计 | 617,751,045.96 | 617,751,045.96 |
(三十六)其他综合收益
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-66-
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -20,272,727.00 | -20,272,727.00 | ||||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -20,272,727.00 | -20,272,727.00 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,680,004.35 | -112,485.78 | -57,367.75 | -55,118.03 | 1,622,636.60 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 1,572,904.35 | -112,485.78 | -57,367.75 | -55,118.03 | 1,515,536.60 | |||
| 其他 | 107,100.00 | 107,100.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -18,592,722.65 | -112,485.78 | -57,367.75 | -55,118.03 | -18,650,090.40 | |||
(三十七)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 111,957,705.12 | 111,957,705.12 | ||
| 合计 | 111,957,705.12 | 111,957,705.12 |
(三十八)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,177,300,246.36 | -962,156,169.14 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -20,956,367.47 | |
| 调整后期初未分配利润 | -1,198,256,613.83 | -962,156,169.14 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 152,304,308.31 | -236,100,444.69 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他减少 | ||
| 期末未分配利润 | -1,045,952,305.52 | -1,198,256,613.83 |
注：未分配利润前期差错更正详见附注十五、其他重要事项说明（一）前期会计差错。
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 411,270,408.86 | 154,763,884.67 | 645,316,482.61 | 181,570,145.60 |
| 其他业务 | 4,761,368.33 | 11,577,355.23 | 3,948,773.06 | |
| 合计 | 416,031,777.19 | 154,763,884.67 | 656,893,837.84 | 185,518,918.66 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
2.营业收入扣除情况表
-68-
项目
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 416,031,777.19 | 656,893,837.84 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 4,761,368.33 | 241,875,166.67 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） | 1.14% | 36.82% | / | |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 4,761,368.33 | 11,577,355.23 | ||
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | 230,297,811.44 | |||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 4,761,368.33 | 241,875,166.67 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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项目
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 411,270,408.86 | 415,018,671.17 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
(四十)税金及附加
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 3,376,292.88 | 2,774,632.85 |
| 土地增值税 | 2,143,872.74 | |
| 城市维护建设税 | 1,862,775.86 | 3,538,612.58 |
| 教育费附加 | 1,756,073.02 | 2,882,918.78 |
| 土地使用税 | 665,143.03 | 1,295,631.37 |
| 印花税 | 313,127.52 | 306,553.77 |
| 环保税 | 6,239.20 | 5,553.04 |
| 车船使用税 | 6,720.00 | |
| 其他 | 829.65 | 1,125.20 |
| 合计 | 10,124,353.90 | 10,811,747.59 |
(四十一)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广服务费 | 123,569,745.54 | 293,007,840.34 |
| 薪资福利费 | 6,364,141.87 | 25,971,029.88 |
| 业务宣传费 | 3,924,139.99 | 20,600,263.96 |
| 差旅费 | 1,258,596.40 | 4,202,322.09 |
| 业务招待费 | 467,493.18 | 1,924,827.59 |
| 运杂费 | 154,600.24 | 1,036.23 |
| 办公费 | 115,168.23 | 526,478.98 |
| 折旧 | 2,154.54 | 264,589.73 |
| 其他 | 1,176,592.94 | 552,808.03 |
| 合计 | 137,032,632.93 | 347,051,196.83 |
(四十二)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪资福利费 | 52,967,552.98 | 56,596,298.79 |
| 折旧及摊销 | 14,928,223.30 | 22,105,416.70 |
| 存货到期销毁 | 12,249,104.69 | 6,130,997.44 |
| 中介费 | 6,335,913.29 | 13,304,749.09 |
| 业务招待费 | 3,709,234.67 | 6,959,098.30 |
| 租赁费 | 3,538,762.87 | 1,954,628.81 |
| 办公费 | 3,255,442.08 | 7,075,802.73 |
| 差旅费 | 2,439,773.16 | 3,843,063.59 |
| 使用资产权折旧 | 2,393,509.22 | 4,206,708.48 |
| 车辆使用费 | 772,961.66 | 1,347,268.67 |
| 咨询费 | 635,637.90 | 12,284,006.20 |
| 服务费 | 634,138.67 | 200,946.36 |
| 劳务费 | 598,600.00 | |
| 运营管理费 | 283,018.87 | |
| 运杂费 | 224,911.74 | 251,332.29 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 维修保养费 | 120,895.59 | 592,962.91 |
| 检测费 | 97,751.54 | 11,492,157.60 |
| 培训费 | 22,148.13 | 518,762.04 |
| 会务费 | 18,934.06 | 181,951.95 |
| 停工损失 | 3,373,996.77 | |
| 物料消耗 | 2,121.00 | |
| 其他 | 7,469,155.56 | 4,013,426.64 |
| 合计 | 112,695,669.98 | 156,435,696.36 |
(四十三)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪金 | 7,246,950.41 | 25,374,481.99 |
| 折旧摊销 | 803,599.43 | 16,886,343.97 |
| 材料成本 | 2,151,382.61 | 2,674,067.34 |
| 技术服务费 | 1,727,399.74 | 2,251,639.64 |
| 其他 | 1,087,162.59 | 5,318,852.01 |
| 合计 | 13,016,494.78 | 52,505,384.95 |
(四十四)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 40,339,076.34 | 41,891,057.21 |
| 其中:租赁负债利息费用 | 1,233,116.10 | 1,959,538.64 |
| 减：利息收入 | 89,593.46 | 1,208,194.53 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | 33,612.05 | 39,769.72 |
| 手续费支出 | 65,214.72 | 113,494.52 |
| 其他支出 | 939.64 | 239.23 |
| 合计 | 40,282,025.19 | 40,756,826.71 |
(四十五)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 7,892,685.59 | 17,996,661.41 | 详见下列政府补助明细 |
| 增值税加计抵减 | 379,911.14 | ||
| 代扣个人所得税手续费 | 24,498.57 | 38,820.56 | |
| 合计 | 8,297,095.30 | 18,035,481.97 |
其中政府补助明细：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 宝山区先进制造业发展专项资金项目 | 99,999.96 | 99,999.96 | 与资产相关 |
| 2019年上海市重点项目 | 333,333.36 | 333,333.36 | 与资产相关 |
| 上海市重点技改项目财政补助 | 333,333.36 | 333,333.36 | 与资产相关 |
| 高端制剂生产线建设项目 | 41,000.04 | 41,000.04 | 与资产相关 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 先进制造业专项SQs0512986S132 | 66,666.72 | 66,666.72 | 与资产相关 |
| 上海残疾人超比例奖励 | 31,308.10 | 32,326.80 | 与收益相关 |
| 上海市宝山区经济委员会职业技能培训补贴 | 118,200.00 | 与收益相关 | |
| 抗骨关节疾病1.1类新药HA-1临床I期研究项目补助 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 48,857.10 | 与收益相关 | |
| 海南省工业和信息化厅支持现代生物医药产业做大做强奖励 | 742,200.00 | 5,363,700.00 | 与收益相关 |
| 2021年度工业发展扶持资金（第一批）新药研发奖励项目 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业信息化局2022年度新药研发奖励项目 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 科工信局2022年仿制药一致性评价奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年工业扶持发展专项资金 | 422,100.00 | 与收益相关 | |
| 专利奖励 | 256,000.00 | 416,000.00 | 与收益相关 |
| 海口市一次性扩岗补助费 | 3,000.00 | 1,000.00 | 与收益相关 |
| 海口综合保税区管理委员会园区高质量发展企业奖励资金 | 184,300.00 | 与收益相关 | |
| 海南省工业和信息化厅2024年上半年重点产业用电成本支持 | 329,240.00 | 与收益相关 | |
| 2024年海口市第一批科技计划项目扶持资金 | 127,500.00 | 与收益相关 | |
| 企业扶持发展资金 | 2,250,209.00 | 2,547,625.02 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 6,098.40 | 60,270.07 | 与收益相关 |
| 中药材提取生产线改造项目 | 69,999.96 | 与资产相关 | |
| 6亿粒胶囊剂生产线建设 | 35,000.04 | 35,000.04 | 与资产相关 |
| 第一批企业改扩建和结构调整 | 60,000.00 | 与资产相关 | |
| 丹参加工平台项目 | 80,000.04 | 80,000.04 | 与资产相关 |
| 污水管道 | 98,285.76 | 与资产相关 | |
| 先进制造业加计抵扣 | 167,122.66 | 与收益相关 | |
| 企业重点群体人员税收减免2022年-2024年 | 117,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 52,761.49 | 与收益相关 | |
| 年产2500万瓶大容量注射生产能力项目 | 950,000.04 | 950,000.04 | 与资产相关 |
| 名优中药大品种参芎葡萄糖注射液二次开发项目 | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
| 年产1.5亿袋丸剂新版GMP生产线建设项目 | 276,999.96 | 276,999.96 | 与资产相关 |
| 黄芪甲苷整体生产线建设项目 | 932,469.56 | 932,469.96 | 与资产相关 |
| 100毫升小水针技术改造项目 | 500,000.04 | 与资产相关 | |
| 收到贵阳市科学技术局2023年研发投入后补助款 | 34,500.00 | 与收益相关 | |
| 2022年贵阳市“专精特新”中小企业市级补助资金 | 100,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 贵阳市乌当区工业和信息化局（大数据发展管理局）付2023 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 抽排尾水补助款 | 98,285.76 | 与资产相关 | |
| 中药材提取生产线改造项目 | 69,999.96 | 与资产相关 | |
| 第一批企业改扩建和结构调整 | 60,000.00 | 与资产相关 | |
| 屏山县经济商务信息化和科学技术局入统补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 生育津贴 | 21,514.24 | 与收益相关 | |
| 工业和信息局春节慰问金 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 工会医疗互助返款 | 3,636.00 | 与收益相关 | |
| 研发部重大专项课题结余资金退回卫健委 | -1,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 研发部退创新项目结余资金 | -166,000.00 | 与收益相关 | |
| 科学技术局2023年研发投入后补助款 | 12,700.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 7,892,685.59 | 17,996,661.41 |
(四十六)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,943,251.08 | -1,314,069.82 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,410,009.34 | |
| 债务重组收益 | 266,258,026.99 | |
| 合计 | 264,314,775.91 | 4,095,939.52 |
注：债务重组收益详见附注十五、(二)重要的债务重组。
(四十七)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 衍生金融负债 | -1,253,868.74 | 24,813,329.16 |
| 合计 | -1,253,868.74 | 24,813,329.16 |
(四十八)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | 6,077,806.11 | 2,822,824.14 |
| 其他应收款信用减值损失 | 879,818.97 | 619,234.47 |
| 合计 | 6,957,625.08 | 3,442,058.61 |
(四十九)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -195,750.83 | -11,812,050.28 |
| 固定资产减值损失 | -5,104,542.47 | -82,726,896.74 |
| 在建工程减值损失 | -308,417.75 | |
| 其他非流动资产减值损失 | -13,587,692.78 | -135,000.00 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | -19,196,403.83 | -94,673,947.02 |
(五十)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | -3,364,276.01 | 7,562,843.12 |
| 合计 | -3,364,276.01 | 7,562,843.12 |
(五十一)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没收入 | 22,109.73 | ||
| 废品收入 | 150,734.13 | ||
| 往来款项核销 | 9,893,840.17 | ||
| 其他 | 1,526,026.66 | 218,151.28 | 1,526,026.66 |
| 合计 | 1,526,026.66 | 10,284,835.31 | 1,526,026.66 |
(五十二)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,130,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 30,142.71 | 902,193.81 | 30,142.71 |
| 诉讼及罚没类支出 | 20,803,083.76 | 6,123,187.10 | 20,803,083.76 |
| 债券违约金 | 18,613,127.16 | 20,956,367.47 | 18,613,127.16 |
| 其他 | 1,425,891.88 | 2,884,439.23 | 1,425,891.88 |
| 合计 | 40,872,245.51 | 31,996,187.61 | 40,872,245.51 |
(五十三)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,327,047.21 | 3,522,029.43 |
| 递延所得税费用 | 3,125,491.09 | 18,646,152.31 |
| 其他（期初所得税调整） | -374,353.91 | 10,666,889.08 |
| 合计 | 5,078,184.39 | 32,835,070.82 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 金额 |
| 利润总额 | 164,525,444.59 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 41,131,361.15 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 5,742,460.80 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -374,353.91 |
| 非应税收入的影响 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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项目
| 项目 | 金额 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,487,946.59 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -58,003,656.54 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,361,668.95 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -1,267,242.65 |
| 所得税费用 | 5,078,184.39 |
(五十四)其他综合收益详见附注五、（三十六）。
(五十五)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助 | 4,315,596.75 | 13,919,572.13 |
| 收银行利息 | 89,593.46 | 1,208,194.53 |
| 收到的市场保证金及往来 | 30,606,324.00 | 43,725,067.95 |
| 合计 | 35,011,514.21 | 58,852,834.61 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 136,452,811.44 | 366,641,186.28 |
| 手续费支出 | 65,214.72 | 113,494.52 |
| 现金捐赠支出 | 1,130,000.00 | |
| 诉讼及罚没类支出 | 399,872.88 | 5,275,726.53 |
| 其他营业外支出 | 248,617.34 | 1,244,257.62 |
| 市场备用金及往来 | 40,037,149.60 | 50,101,072.07 |
| 合计 | 177,203,665.98 | 424,505,737.02 |
2.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 承兑汇票背书贴现未终止确认 | 740,262.40 | |
| 融资租赁借款 | 9,600,000.00 | |
| 合计 | 10,340,262.40 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租金 | 2,888,739.25 | 3,840,860.44 |
| 大连德泽货币资金 | 150,926,488.30 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-76-
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 2,888,739.25 | 154,767,348.74 |
(五十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 159,447,260.21 | -227,456,651.02 |
| 加：资产减值准备 | 19,196,403.83 | 94,673,947.02 |
| 信用减值损失 | -6,957,625.08 | -3,442,058.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 18,236,541.88 | 29,600,627.84 |
| 使用权资产折旧 | 2,393,509.22 | 5,467,559.40 |
| 无形资产摊销 | 8,104,010.60 | 9,392,145.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 454,454.84 | 2,543,426.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,364,276.01 | -7,562,843.12 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 30,142.71 | 902,193.81 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,253,868.74 | -24,813,329.16 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 40,305,464.29 | 41,851,287.49 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -264,314,775.91 | -4,095,939.52 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 7,916,601.14 | 19,894,122.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,791,110.05 | 1,247,970.56 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 40,354,174.99 | 37,691,486.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 10,949,239.33 | 37,390,217.02 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -41,493,394.78 | 21,779,779.96 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,550,958.03 | 35,063,943.44 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 租入固定资产 | - | |
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 58,786,248.38 | 10,538,245.85 |
| 减：现金的期初余额 | 10,538,245.85 | 177,911,636.99 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 48,248,002.53 | -167,373,391.14 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 58,786,248.38 | 10,538,245.85 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-77-
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：库存现金 | 95,561.00 | 90,000.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 58,690,687.38 | 10,448,245.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 58,786,248.38 | 10,538,245.85 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(五十七)外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 10,933,420.75 | ||
| 其中：美元 | 1,520,981.13 | 7.1884 | 10,933,420.75 |
| 应收账款 | 3,872,123.96 | ||
| 其中：美元 | 538,662.84 | 7.1884 | 3,872,123.96 |
| 其他应收款 | 575.50 | ||
| 其中：美元 | 80.06 | 7.1884 | 575.50 |
| 应付账款 | 6,271,637.54 | ||
| 其中：美元 | 872,466.41 | 7.1884 | 6,271,637.54 |
| 其他应付款 | 17,916,731.53 | ||
| 其中：美元 | 2,492,450.55 | 7.1884 | 17,916,731.53 |
2.重要境外经营实体的记账本位币
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| PraxgenPharma,LLC | 美国新泽西州 | 美元 | 境外经营 |
(五十八)租赁
1.作为承租人
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 3,538,762.87 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,171,437.50 |
六、研发支出
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
（一）按费用性质列示
-78-
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪金 | 9,925,425.99 | 14,973,615.11 |
| 折旧摊销 | 1,010,051.61 | 7,545,177.37 |
| 材料成本 | 2,152,569.83 | 1,427,709.14 |
| 技术服务费 | 1,727,399.74 | 30,553,526.54 |
| 其他 | 1,909,146.59 | 1,976,607.39 |
| 合计 | 16,724,593.76 | 56,476,635.55 |
| 其中：费用化研发支出 | 13,016,494.78 | 19,845,755.20 |
| 资本化研发支出 | 3,708,098.98 | 36,630,880.35 |
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| JRC05 | 15,591,440.82 | 1,413,882.46 | 17,005,323.28 | |||
| JZC11 | 91,076,546.54 | 2,294,216.52 | 93,370,763.06 | |||
| JZB01 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 106,667,987.36 | 3,708,098.98 | 110,376,086.34 | |||
注：JZB01项目账面余额22,330,561.23元，期末余额为0元，已经按照账面余额全额计提减值准备。
（1）重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 具体依据 |
| JRC05 | 定性考察完成注册小批次生产测试 | 2025年 | 生产销售 | 2015年 | 伦理批件 |
| JZC11 | 三期临床研究中 | 2028年 | 生产销售 | 2018年 | 取得临床批件 |
（2）开发支出减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
| JZB01 | 22,330,561.23 | 22,330,561.23 | 批件过期，全部减值 | ||
| 合计 | 22,330,561.23 | 22,330,561.23 | —— |
七、合并范围的变更
（一）合并范围发生变化的其他原因
1.2024年11月成立全资子公司常德景诚医药科技有限公司，注册资本500万元，实收资
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
本0万元。
2.2024年9月因经营需要注销上海景峰全资子公司贵州鲁力可生物科技有限公司。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
-79-
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海琦景投资管理有限公司 | 上海 | 1000万元人民币 | 上海 | 实业投资 | 100.00 | 设立 | |
| 上海华俞医疗投资管理有限公司 | 上海 | 6000万元人民币 | 上海 | 医院管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海科新生物医药技术有限公司 | 上海 | 2250万元人民币 | 上海 | 研发、销售、技术服务、咨询 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东景峰制药有限公司 | 山东 | 500万元人民币 | 山东 | 生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海景峰制药有限公司 | 上海 | 77100万元人民币 | 上海 | 生产、销售 | 100.00 | 重大资产重组置入 | |
| 贵州景峰注射剂有限公司 | 贵阳 | 73000万元人民币 | 贵阳 | 生产、销售 | 100.00 | 重大资产重组置入 | |
| 贵州景峰药品销售有限公司 | 贵阳 | 200万元人民币 | 贵阳 | 销售 | 100.00 | 重大资产重组置入 | |
| 贵州景诚制药有限公司 | 贵阳 | 17100万元人民币 | 贵阳 | 生产、销售 | 100.00 | 重大资产重组置入 | |
| 海南锦瑞制药有限公司 | 海口 | 2000万元人民币 | 海口 | 生产、销售 | 87.00 | 重大资产重组置入 | |
| 上海景秀生物科技有限公司 | 上海 | 100万元人民币 | 上海 | 生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 江西延华医药有限公司 | 万载 | 200万元人民币 | 万载 | 销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 宜宾众联药业有限公司 | 宜宾 | 1000万元人民币 | 屏山县 | 销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海景颜禾生物科技有限公司 | 上海 | 100万元人民币 | 上海 | 销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海芮玻思生物科技有限公司 | 上海 | 1000万元人民币 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海卷柏峰生物科技有限公司 | 上海 | 3000万元人民币 | 上海 | 生产、销售 | 35.00 | 设立 | |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-80-
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 贵州盛景美亚制药有限公司 | 贵阳 | 51万美元 | 贵阳 | 生产、研发、销售 | 51.00 | 设立 | |
| PraxgenPharma,LLC | 美国 | 50万美金 | 美国 | 技术开发 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| PetersonAthenexPharmaceuticals,LLC | 美国 | 美国 | 技术开发 | 51.00 | 设立 | ||
| 常德景诚医药科技有限公司 | 常德 | 500万元人民币 | 常德 | 其他 | 100.00 | 设立 | |
注1：本公司持有上海方楠生物科技有限公司100%股权，但本公司目前实际并不负责上海方楠生物科技有限公司的财务和经营，并不对上海方楠生物科技有限公司进行控制，因此未纳入合并范围。注2：本公司直接持有上海卷柏峰生物科技有限公司35%股权，但本公司通过该公司的其他股东和核心管理人员，能影响到该公司51%股权的表决意见和实际经营管理，因此本公司将其纳入合并范围。注3：上海科新生物医药技术有限公司2024年6月4日被吊销、未注销，本公司仍控制财务和经营决策权，因此本期仍纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例 | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 海南锦瑞制药有限公司 | 13.00% | -622.28 | -1,042,882.25 | |
| 2 | 江西延华医药有限公司 | 49.00% | -914,429.73 | 10,943.31 | |
| 3 | 宜宾众联药业有限公司 | 49.00% | -315,004.07 | -3,744,971.27 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
-81-子公司名称
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 海南锦瑞制药有限公司 | 58,067,142.80 | 40,818,184.12 | 98,885,326.92 | 99,517,234.26 | 7,390,263.82 | 106,907,498.08 | 62,557,324.05 | 50,269,134.52 | 112,826,458.57 | 109,185,782.52 | 11,658,060.45 | 120,843,842.97 |
| 江西延华医药有限公司 | 2,643,135.63 | 1,004,726.16 | 3,647,861.79 | 2,946,571.27 | 678,957.23 | 3,625,528.50 | 44,079,875.20 | 2,636,281.06 | 46,716,156.26 | 40,374,202.52 | 4,453,437.32 | 44,827,639.84 |
| 宜宾众联药业有限公司 | 24,457,874.68 | 1,185.00 | 24,459,059.68 | 25,106,118.78 | 2,915,739.40 | 28,021,858.18 | 65,857,341.88 | 5,887.52 | 65,863,229.40 | 61,649,223.56 | 7,133,938.90 | 68,783,162.46 |
子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 海南锦瑞制药有限公司 | 111,905,519.51 | -4,786.76 | -4,786.76 | 17,010,008.86 | 141,696,486.90 | 13,836,819.29 | 13,836,819.29 | 36,165,271.71 |
| 江西延华医药有限公司 | 43,575,933.80 | -1,866,183.13 | -1,866,183.13 | -836,042.18 | 129,996,844.32 | 2,073,885.62 | 2,073,885.62 | -2,528,839.15 |
| 宜宾众联药业有限公司 | 60,237,627.79 | -642,865.44 | -642,865.44 | 1,171,272.04 | 74,873,476.03 | -7,731,853.46 | -7,731,853.46 | 291,462.00 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
-82-
合营企业或联
营企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海锦语创业投资合伙企业（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资管理 | 19.802 | 权益法 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 上海锦语创业投资合伙企业（有限合伙） | 上海锦语创业投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 5,091,745.45 | 6,395,348.17 |
| 非流动资产 | 87,710,102.71 | 87,710,102.71 |
| 资产合计 | 92,801,848.16 | 94,105,450.88 |
| 流动负债 | 49,859.36 | 49,859.36 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 49,859.36 | 49,859.36 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 92,751,988.80 | 94,055,591.52 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 18,366,748.82 | 18,624,888.23 |
| 调整事项 | ||
| 其中：商誉 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 20,695,039.38 | 20,953,178.79 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | - | |
| 净利润 | -1,303,602.72 | -1,701,102.01 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,303,602.72 | -1,701,102.01 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-83-
项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 一、联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 22,085,797.20 | 23,770,908.88 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | -1,685,111.68 | -977,217.60 |
| 净利润 | -1,685,111.68 | -977,217.60 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,685,111.68 | -977,217.60 |
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 20,730,447.02 | 3,577,088.84 | 17,153,358.18 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 20,730,447.02 | 3,577,088.84 | 17,153,358.18 | —— |
(二)计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关 | 4,315,596.75 | 13,919,572.13 |
| 与资产相关 | 3,577,088.84 | 4,077,089.28 |
| 合计 | 7,892,685.59 | 17,996,661.41 |
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的1个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至2024年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：元
-84-
项目
| 项目 | 期末金额 | 期初金额 |
| 现金及现金等价物 | 10,933,420.76 | 4,583,246.41 |
| 应收账款 | 3,872,123.96 | 1,183,242.95 |
| 其他应收款 | 575.51 | 774,963.11 |
| 应付账款 | 6,271,637.54 | 3,442,461.70 |
| 其他应付款 | 17,916,731.53 | 4,962,618.45 |
2.流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2024年12月31日，本公司合并资产负债表中的短期借款余额为191,672,546.72元，一年内到期的其他非流动负债余额为262,762,587.97元，货币资金余额为85,523,763.96元，面临一定的流动性风险。为消除上述流动性风险的影响，本公司将积极丰富融资渠道及工具，与现有银行合作伙伴以及债券持有机构保持紧密合作。同时在股权市场也积极引入战略合作伙伴，沟通合作方案，为公司发展提供资金支持。
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
| 转移方式 | 已转移的金融资产性质 | 已转移的金融资产金额 | 终止确认的情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据中已背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票 | 9,545,985.96 | 终止确认 | 由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，对已背书的银行承兑汇票终止确认 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-85-转移方式
| 转移方式 | 已转移的金融资产性质 | 已转移的金融资产金额 | 终止确认的情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据中已背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票 | 5,144,399.00 | 未终止确认 | 由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，已背书的银行承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期兑付风险仍没有转移，故未终止确认 |
| 合计 | 14,690,384.96 |
2.因转移而终止确认的金融资产
| 金融资产的类别 | 转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得和损失 |
| 应收票据中尚未到期的银行承兑汇票 | 背书 | 9,545,985.96 | 无 |
3.继续涉入的转移金融资产
| 金融资产的类别 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据中尚未到期银行承兑汇票 | 背书 | 5,144,399.00 | 5,144,399.00 |
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融负债 | 34,031,375.63 | 34,031,375.63 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 34,031,375.63 | 34,031,375.63 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 34,031,375.63 | 34,031,375.63 |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 金融资产： | |||
| 其他权益工具投资 | 0.00 | 收益法，公允价值按折 | 折现率、未来预计现金流 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
-86-
项目
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 现现金流等方法确定。 | |||
| 金融负债： | |||
| 衍生金融负债 | 34,031,375.63 | 公允价值按照期权估值模型进行价值核算。 | 隐含波动率 |
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司最终控制方
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 叶湘武 | 13.86 | 13.86 |
注：本企业最终控制方是叶湘武。
(二)本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 上海方楠生物科技有限公司 | 联营企业 |
| 上海锦语创业投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 上海康景股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 深圳市医易康云信息技术有限公司 | 联营企业 |
| 天津蓝丹企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 叶湘武 | 控股股东 |
| 叶高静 | 董事、副总裁、叶湘武子女 |
| 马鹰军 | 本公司之子公司之小股东 |
| 北京普德康利医药科技发展有限公司 | 参股公司 |
| 武义慧君投资合伙企业（有限合伙） | 本公司投资公司之小股东 |
| 贵州初亮酒业有限公司 | 参股公司（注） |
| 上海科新生物技术股份有限公司 | 本公司之子公司之小股东 |
| 四川高华企业管理有限公司 | 本公司之子公司之小股东 |
| 四川登峰华源包装制品有限公司 | 本公司之子公司之关联企业 |
| 石药控股集团有限公司 | 潜在产业投资人 |
| 常德常石兴德咨询管理合伙企业（有限合伙） | 潜在产业投资人关联公司 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 石药集团河北中诚医药有限公司 | 潜在产业投资人控制公司 |
| 上海诗薇融资租赁有限公司 | 潜在产业投资人控制公司 |
| 石药集团中奇制药技术（石家庄）有限公司 | 潜在产业投资人控制公司 |
注：贵州初亮酒业有限公司为本公司参股公司，公司已于2024年3月6日退出股权，股权退出时间累计尚未满12个月，因此按照关联方披露。
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 采购商品 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贵州初亮酒业有限公司 | 景峰医药采购招待用酒 | 316,878.00 | 2,439,500.00 |
| 石药集团河北中诚医药有限公司 | 景峰医药招待礼品 | 3,960.00 |
（2）出售商品/提供劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 石药集团河北中诚医药有限公司 | 销售商品 | 22,329,437.85 |
2.关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 叶湘武 | 上海景峰制药有限公司 | 137,000,000.000 | 2025/1/27 | 2028/1/27 | 否 |
| 叶湘武 | 贵州景诚制药有限公司 | 9,800,000.00 | 2023/7/28 | 2026/7/27 | 否 |
| 叶湘武 | 海南锦瑞制药有限公司 | 6,150,000.00 | 2023/4/28 | 2027/4/27 | 否 |
| 叶湘武 | 贵州景峰注射剂有限公司 | 76,000,000.00 | 2022/6/30 | 2028/6/6 | 否 |
| 叶湘武 | 贵州景峰注射剂有限公司 | 38,710,000.00 | 2020/07/14 | 2023年7月13日，已逾期，逾期利息689.03万元 | 否 |
| 叶湘武及其一致行动人 | 湖南景峰医药股份有限公司 | 184,639,232.00 | 2021/12/15 | 债券到期日 | 否 |
| 湖南景峰医药股份有限公司 | 2022/4/25 | 债券到期日 | 否 | ||
| 湖南景峰医药股份有限公司 | 2022/4/25 | 债券到期日 | 否 |
3.关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆入/拆出 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 叶湘武 | 拆入 | 4,300,000.00 | 2024年12月27日 | 2025年12月26日 | 资金借款利息为349,155.56元 |
4.关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 常德常石兴德咨询管理合伙企业（有限合伙） | 受让太湖之星房产 | 64,692,800.00 |
5.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,513,033.00 | 1,559,800.00 |
6.其他关联交易
| 关联方 | 借款单位 | 关联交易 | 金额 | 租赁期限 | 年租赁息 | 备注 |
| 上海诗薇融资租赁有限公司 | 上海景峰制药有限公司 | 售后回租 | 6,800,000.00 | 12月 | 6% | |
| 上海诗薇融资租赁有限公司 | 贵州景诚制药有限公司 | 售后回租 | 2,800,000.00 | 12月 | 6% |
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 上海方楠生物科技有限公司 | 60,000.00 | |||
| 其他应收款 | 马鹰军 | 19,300,000.00 | 19,300,000.00 | 19,300,000.00 | 19,300,000.00 |
| 其他应收款 | 上海方楠生物科技有限公司 | 263,296.71 | 217,392.05 | 263,296.71 | 153,911.44 |
| 其他应收款 | 四川高华企业管理有限公司 | 593,000.00 | 146,400.00 | 693,000.00 | 82,950.00 |
| 其他应收款 | 贵州初亮酒业有限公司 | 728,699.24 | 36,434.96 | 2,268,898.30 | 113,444.92 |
| 应收账款 | 石药集团河北中诚医药有限公司 | 10,050,381.36 | 502,519.07 | ||
| 合计 | 30,935,377.31 | 20,202,746.08 | 22,585,195.01 | 19,650,306.36 | |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 石药集团河北中诚医药有限公司 | 35,842.19 | |
| 其他应付款 | 北京普德康利医药科技发展有限公司 | 551,528.20 | |
| 其他应付款 | 上海康景股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 433,665.78 | 1,190,126.14 |
| 其他应付款 | 马鹰军 | 1,865,961.58 | 1,865,961.58 |
| 其他应付款 | 叶湘武 | 15,040,511.11 | 18,010,000.00 |
| 其他应付款 | 武义慧君投资合伙企业（有限合伙） | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 其他应付款 | 叶高静 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其他应付款 | 贵州初亮酒业有限公司 | 1,992,500.00 | 2,109,400.00 |
| 其他应付款 | 上海诗薇融资租赁有限公司 | 9,600,000.00 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 上海科新生物技术股份有限公司 | 865,000.00 | 865,000.00 |
| 合计 | 75,885,008.86 | 69,540,487.72 | |
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
1.对子公司尚未履行出资义务情况：
| 序号 | 子公司 | 认缴金额（万元） | 实缴金额（万元） | 尚未实际出资（万元） |
| 1 | 上海琦景投资管理有限公司 | 1,000.00 | 300.00 | 700.00 |
| 2 | 江西延华医药有限公司 | 102.00 | 15.00 | 87.00 |
| 3 | 上海景颜禾生物科技有限公司 | 100.00 | 77.50 | 22.50 |
| 4 | 山东景峰制药有限公司 | 500.00 | 0.00 | 500.00 |
| 5 | 上海芮玻思生物科技有限公司 | 1,000.00 | 0.00 | 1,000.00 |
| 6 | 上海卷柏峰生物科技有限公司 | 1,050.00 | 939.99 | 110.01 |
| 7 | 常德景诚医药科技有限公司 | 500.00 | 0.00 | 500.00 |
(二)或有事项
1.本公司合并范围内公司之间的担保截至2024年12月31日，本公司及本公司合并范围内子公司的担保情况如下：
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 到期日 |
| 湖南景峰医药股份有限公司 | 上海景峰制药有限公司 | 华夏股份有限公司上海分行 | 137,000,000.00 | 2028/1/27 |
| 湖南景峰医药股份有限公司 | 贵州景诚制药有限公司 | 贵阳农村商业银行股份有限公司乌当支行 | 9,800,000.00 | 2026/7/27 |
| 上海景峰制药有限公司 | 贵州景诚制药有限公司 | 贵阳农村商业银行股份有限公司乌当支行 | 9,800,000.00 | 2026/7/27 |
| 湖南景峰医药股份有限公司 | 海南锦瑞制药有限公司 | 海南银行海口滨海支行 | 6,150,000.00 | 2027/4/27 |
| 湖南景峰医药股份有限公司 | 贵州景峰注射剂有限公司 | 贵阳农商行乌当支行 | 76,000,000.00 | 2028/6/6 |
| 上海景峰制药有限公司 | 贵州景峰注射剂有限公司 | 中国工商银行贵阳云岩支行 | 38,710,000.00 | 2023年7月13日，已逾期，逾期利息689.03万元 |
| 上海景峰制药有限公司 | 贵州景峰注射剂有限公司 | 贵阳农村商业银行股份有限公司乌当支行 | 76,000,000.00 | 2028/6/6 |
| 海南锦瑞制药有限公司 | 上海景峰制药有限公司 | 华夏股份有限公司上海分行 | 137,000,000.00 | 2028/1/27 |
| 上海景峰制药有限公司 | 湖南景峰医药股份有限公司 | 16景峰01债券 | 184,639,232.00 | 2027/6/30 |
| 贵州景峰注射剂有限公司 | 湖南景峰医药股份有限公司 | 16景峰01债券 | 184,639,232.00 | 2027/6/30 |
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
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担保单位
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 到期日 |
| 贵州景诚制药有限公司 | 湖南景峰医药股份有限公司 | 16景峰01债券 | 184,639,232.00 | 2027/6/30 |
| 海南锦瑞制药有限公司 | 湖南景峰医药股份有限公司 | 16景峰01债券 | 184,639,232.00 | 2027/6/30 |
注：担保到期日按照担保合同约定，主合同项下债务履行期限届满之日起三年计算列示。
十四、资产负债表日后事项
1.大连德泽清算进展大连市金州区人民法院于2023年11月24日依法裁定受理武义慧君投资合伙企业（有限合伙）对大连德泽药业有限公司（以下简称“大连德泽”）的清算申请，并于2023年12月6日指定辽宁德中律师事务所、致同会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所联合体担任大连德泽药业有限公司清算组。2025年3月18日，大连市金州区人民法院出具(2023)辽0213强清2号裁定书，确认《大连德泽药业有限公司清算方案》。大连德泽资产已上网进入清算拍卖，主要标的资产包括大连德泽持有的大连华立金港药业有限公司100%的股权、大连德泽名下的无形资产、大连德泽厂区内固定资产、生产用原材料等整体打包，起拍价为312,857,118.65元。2025年4月9日第八届董事会第三十七次会议决议，湖南景峰医药股份有限公司子公司常德景诚医药科技有限公司拟与石药控股集团有限公司、常德市德源招商投资有限公司、上海石药国方先导一期创业投资合伙企业(有限合伙)共同向常德景诚子公司常德景泽医药科技有限公司(以下简称“常德景泽”)增资，并由常德景泽参与本次大连德泽资产的竞买。
2.上海景峰借款协议展期上海景峰与华夏银行股份有限公司上海分行于2025年1月22日签订合同编号为SH4110120240001-202501的《流动资金借款合同之补充协议》（以下简称“《补充协议》”），《补充协议》约定，于2023年2月8日签署了合同编号为SH4110120230001)的《流动资金借款合同》、于2024年1月31日签署了合同编号为SH4110120240001的《展期协议》(上述合同以下统称为“《借款合同》”)，借款总额为人民币13700万元的贷款，《补充协议》签订日借款余额为11700万元，贷款期限自2023年2月9日至2025年1月27日，延长至2025年7月27日。
十五、其他重要事项
(一)前期会计差错
1.追溯重述法
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
公司发现2023年度存在会计差错事项，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，于2024年12月27日召开的第八届董事会第三十六次会议、第八届监事会第十八次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。公司聘请的大信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《关于湖南景峰医药股份有限公司2023年度前期会计差错更正的专项说明专项审核报告》，对2023年度合并财务报表的影响如下：
-91-
报表项目
| 报表项目 | 更正前 | 更正后 | 差异 |
| 预计负债 | 49,083,089.76 | 70,039,457.23 | 20,956,367.47 |
| 未分配利润 | -1,177,300,246.36 | -1,198,256,613.83 | -20,956,367.47 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | -49,494,383.93 | -70,450,751.40 | -20,956,367.47 |
| 营业外支出 | 11,039,820.14 | 31,996,187.61 | 20,956,367.47 |
| 净利润 | -206,500,283.55 | -227,456,651.02 | -20,956,367.47 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -215,144,077.22 | -236,100,444.69 | -20,956,367.47 |
(二)重要的债务重组
| 项目 | 债务重组方式 | 原重组债权债务账面价值 | 确认的债务重组利得/损失 | 债务转为资本导致的股本增加额 | 债权转为股份导致的投资增加额 | 该投资占债务人股份总额的比例（%） | 或有应付/或有应收 | 债务重组中公允价值的确定方法和依据 |
| “16景峰01”债券 | 债务豁免 | 450,897,258.99 | 266,258,026.99 | 账面成本 | ||||
| 合计 | —— | 450,897,258.99 | 266,258,026.99 | —— |
注：“16景峰01”债券持有人为9只证券投资基金，分别由5家基金管理人管理。为纾困公司并支持景峰医药司法重整，2024年11月8日，与代表9家债券持有人的5家基金管理人签署《关于支持湖南景峰医药股份有限公司重整及同意豁免相关债务的说明函》及《债务豁免协议》，无条件、不可撤销地豁免其所持景峰医药2016年面向合格投资者公开发行公司
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
债券（“16景峰01”债券）的本金1.1亿元，以及截至2024年12月31日前除本金外应收未收的全部费用（包括但不限于其所持16景峰01债券的全部应收未收的利息及违约金，实现债权所涉及的全部费用等），共计豁免本金、利息及违约金2.66亿元。
(三)终止经营
-92-
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、终止经营收入 | 230,346,139.81 | |
| 减：终止成本及经营费用 | 191,491,959.13 | |
| 二、来自已终止经营业务的利润总额 | 38,854,180.68 | |
| 减：终止经营所得税费用 | 4,539,131.91 | |
| 三、终止经营净利润 | 34,315,048.77 | |
| 其中：归属于母公司的终止经营净利润 | 16,883,003.99 | |
| 加：处置业务的净收益（税后） | ||
| 其中：处置损益总额 | ||
| 减：所得税费用（或收益） | ||
| 四、来自已终止经营业务的净利润总计 | 34,315,048.77 | |
| 其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计 | 16,883,003.99 | |
| 五、终止经营的现金流量净额 | 30,550,710.13 | |
| 其中：经营活动现金流量净额 | 32,731,988.64 | |
| 投资活动现金流量净额 | -1,881,559.71 | |
| 筹资活动现金流量净额 | -301,120.00 |
(四)其他对财务报表使用者决策有影响的重要交易或事项
1.公司应付债券到期未清偿根据2023年12月31日公司与“16景峰01”债券持有人达成的展期方案，公司应于2024年7月1日支付“16景峰01”债券的本息，本金为2.95亿元。截至本财务报告出具日，公司未能清偿“16景峰01”债券的到期本息。公司已与“16景峰01”债券持有人中的5家基金管理人代表签署了《湖南景峰医药股份有限公司债务豁免协议》。5家基金管理人代表了9只证券投资基金，累计豁免其所持有的公司“16景峰01”债券本金共计1.10亿元，以及其所持“16景峰01”债券截至2024年12月31日前除本金外应收未收的全部费用。本次豁免后，公司尚未清偿“16景峰01”债券的剩余本金为1.85亿元。截至本财务报告出具日，债务到期未清偿。
2.景峰医药预重整进展2024年7月2日，景峰医药收到常德中院送达的《湖南省常德市中级人民法院决定书》【（2024）湘07破申7号】，为有效识别公司重整价值及重整可行性，提高重整成功率，本
财务报表附注2024年1月1日—2024年12月31日
着及时挽救企业、维护债权人合法权益的原则，常德中院裁定对公司启动预重整；2024年7月30日，公司收到《湖南省常德市中级人民法院决定书》【（2024）湘07破申7号之一】，法院指定北京市中伦律师事务所担任公司预重整期间的临时管理人。为顺利推进景峰医药的预重整工作，实现景峰医药运营价值最大化，临时管理人参照《中华人民共和国企业破产法》及相关法律规定，以公开、公平、公正的方式招募意向投资者。经临时管理人与意向投资人商业谈判，最终确定以石药集团作为牵头投资人的联合体为中选重整投资人。确定以石药集团为牵头投资人的联合体为中选投资人后，公司及临时管理人与石药集团及作为联合体成员之一的常德市德源招商投资有限公司分别签署《重整投资协议》。
截至本报告出具日，景峰医药仍处于预重整阶段，公司能否进入重整程序尚存在不确定性。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 119,550,615.01 | 80,925,159.45 |
| 合计 | 119,550,615.01 | 80,925,159.45 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 39,657,178.79 | 13,948,335.00 |
| 1至2年 | 13,931,373.00 | 54,944,492.13 |
| 2至3年 | 54,902,200.63 | 1,171,657.38 |
| 3至4年 | 263,528.88 | 12,000.00 |
| 4至5年 | 12,000.00 | 10,954,866.81 |
| 5年以上 | 11,075,096.83 | 120,230.02 |
| 小计 | 119,841,378.13 | 81,151,581.34 |
| 减：坏账准备 | 290,763.12 | 226,421.89 |
| 合计 | 119,550,615.01 | 80,925,159.45 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来 | 119,386,135.42 | 80,683,813.63 |
| 租金及押金 | 322,015.92 | 338,515.92 |
| 其他 | 133,226.79 | 129,251.79 |
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款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 小计 | 119,841,378.13 | 81,151,581.34 |
| 减：坏账准备 | 290,763.12 | 226,421.89 |
| 合计 | 119,550,615.01 | 80,925,159.45 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 226,421.89 | 226,421.89 | ||
| 本期计提 | 64,341.23 | 64,341.23 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 290,763.12 | 290,763.12 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 226,421.89 | 64,341.23 | 290,763.12 | |||
| 合计 | 226,421.89 | 64,341.23 | 290,763.12 | |||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 贵州景峰注射剂有限公司 | 内部往来 | 70,464,553.42 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 58.80 | |
| 常德景诚医药科技有限公司 | 内部往来 | 37,978,000.00 | 1年以内 | 31.69 | |
| 贵州盛景美亚制药有限公司 | 内部往来 | 10,929,820.00 | 5年以上 | 9.12 | |
| 邵自浩 | 租金及押金 | 150,000.00 | 3-4年 | 0.13 | 75,000.00 |
| 华润(上海)有限公司 | 租金及押金 | 71,715.92 | 5年以上 | 0.06 | 71,715.92 |
| 合计 | 119,594,089.34 | 99.80 | 146,715.92 |
(二)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公 | 5,258,689,109.55 | 4,263,740,473.73 | 994,948,635.82 | 5,258,689,109.55 | 4,263,702,915.87 | 994,986,193.68 |
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 司投资 | ||||||
| 对联营、合营企业投资 | 215,458,239.14 | 191,634,873.72 | 23,823,365.42 | 216,466,685.83 | 191,634,873.72 | 24,831,812.11 |
| 合计 | 5,474,147,348.69 | 4,455,375,347.45 | 1,018,772,001.24 | 5,475,155,795.38 | 4,455,337,789.59 | 1,019,818,005.79 |
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 上海景峰制药有限公司 | 852,359,406.87 | 852,359,406.87 | 4,068,774,343.03 | ||||
| 贵州盛景美亚制药有限公司 | 168,555,359.65 | ||||||
| 上海琦景投资管理有限公司 | 1,415,409.33 | 37,409.50 | 1,377,999.83 | 1,622,000.17 | |||
| 上海科新生物医药技术有限公司 | 22,500,000.00 | ||||||
| 上海华俞医疗投资管理有限公司 | 141,211,377.48 | 148.36 | 141,211,229.12 | 2,288,770.88 | |||
| 合计 | 994,986,193.68 | 37,557.86 | 994,948,635.82 | 4,263,740,473.73 | |||
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（2）对联营和合营企业投资
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投资单位
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海方楠生物科技有限公司 | 93,115,705.03 | ||||||||||
| 上海康景股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 3,878,633.32 | -750,307.28 | 3,128,326.04 | 75,894,365.93 | |||||||
| 上海锦语创业投资合伙企业（有限合伙） | 20,953,178.79 | -258,139.41 | 20,695,039.38 | ||||||||
| 深圳市医易康云信息技术有限公司 | 22,624,802.76 | ||||||||||
| 小计 | 24,831,812.11 | -1,008,446.69 | 23,823,365.42 | 191,634,873.72 | |||||||
| 合计 | 24,831,812.11 | -1,008,446.69 | 23,823,365.42 | 191,634,873.72 | |||||||
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(三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 3,773.58 | |||
| 合计 | 3,773.58 | |||
(四)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,008,446.69 | -1,470,527.95 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | 266,258,026.99 | |
| 合计 | 265,249,580.30 | -1,470,527.95 |
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,364,276.01 | 6,660,649.31 | 6,660,649.31 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 7,892,685.59 | 17,996,661.41 | 17,996,661.41 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -1,253,868.74 | 24,813,329.16 | 24,813,329.16 |
| 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 5．委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 6.对外委托贷款取得的损益 | |||
| 7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |||
| 8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| 9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 11.非货币性资产交换损益 | |||
| 12.债务重组损益 | 266,258,026.99 | ||
| 13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |||
| 14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |||
| 15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |||
| 16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |||
| 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 | |||
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项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 价值变动产生的损益 | |||
| 18.交易价格显失公允的交易产生的收益 | |||
| 19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 20.受托经营取得的托管费收入 | |||
| 21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -39,346,218.85 | 147,208.98 | -20,809,158.49 |
| 22.中国证监会认定的其他非经常性损益项目 | |||
| 22.其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 减：所得税影响额 | 399,481.47 | 554,575.23 | 554,575.23 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,364,628.95 | 6,231,547.28 | 6,231,547.28 |
| 合计 | 228,422,238.56 | 42,831,726.35 | 21,875,358.88 |
(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | ||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2,684.86 | -500.55 | 0.1731 | -0.2684 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1,341.82 | -546.93 | -0.0865 | -0.2932 |