现代投资股份有限公司
2024年度审计报告
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-5 |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-199 |
审计报告
XYZH/2025CSAA1B0040现代投资股份有限公司现代投资股份有限公司股份全体股东：
一、 审计意见
我们审计了现代投资股份有限公司（以下简称“现代投资公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了现代投资公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于现代投资公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1. 高速公路特许经营权的折旧及摊销事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 于 2024年12月31日，高速公路特许经营权固定资产账面金额91,505,119.96元、无形资产账面金额30,322,204,243.82元，合计30,413,709,363.78元，占现代投资公司总资产的52.32%。于2024年度，高速公路特许经营权固定资产折旧、无形资产摊 | 为应对该关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括： 1、了解、评价管理层对高速公路特许经营权的折旧、摊销相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。 2、选取同行业可比上市公司高速公路特许经营权折旧、摊销的会计政策进行对 |
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审计报告（续）
销的金额分别为85,719,222.92元和871,617,162.77元，合计957,336,385.69元。我们关注高速公路特许经营权的折旧、摊销，由于高速公路特许经营权是现代投资公司的核心资产，其折旧、摊销成本对本年度车辆通行成本支出构成重大影响，该特许经营权按车流量法折旧与摊销时，将车流量换算成通行费收入（含税），以当期实际通行费收入占当期实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当期折旧与摊销，该折旧与摊销方法涉及现代投资公司对预计总通行费收入的估计，且该等估计存在不确定性。
参见财务报表附注三、19和附注三、23以及附注五、21和附注五、24的相关披露。
| 销的金额分别为85,719,222.92元和871,617,162.77元，合计957,336,385.69元。 我们关注高速公路特许经营权的折旧、摊销，由于高速公路特许经营权是现代投资公司的核心资产，其折旧、摊销成本对本年度车辆通行成本支出构成重大影响，该特许经营权按车流量法折旧与摊销时，将车流量换算成通行费收入（含税），以当期实际通行费收入占当期实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当期折旧与摊销，该折旧与摊销方法涉及现代投资公司对预计总通行费收入的估计，且该等估计存在不确定性。 参见财务报表附注三、19和附注三、23以及附注五、21和附注五、24的相关披露。 | 比分析，并结合近 3 年累计实际通行费收入与预测通行费收入之差异分析，评估了预测数据的可靠性，进而评估适用该会计估计的合理性。 3、根据对现代投资公司高速公路业务的了解，并对现代投资公司聘请的独立专业机构于 2012 年出具的《长永高速、长潭高速和潭耒高速车流量预测报告》、2021年8月出具的《潭衡西高速公路交通流量及通行费收入预测报告》、2024年3月出具的《溆怀高速交通量预测研究报告》、2025年2月出具的《湖南省怀芷高速剩余收费期交通量和收费收入预算报告》、2025年2月出具的《湖南省长韶娄高速剩余收费期交通量和收费收入预算报告》进行复核，关注车流量报告中关键假设的合理性，并评估了外部独立专业机构的专业胜任能力及独立性。 4、根据外部独立专业机构预测的未来通行费收入对本年度折旧、摊销额进行重新测算。 |
| 2. 商誉减值事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 于2024年12月31日，现代投资公司商誉期末余额为34,629.71万元，占资产总额比例为0.60%，主要系2019年度收购湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司形成。现代投资公司商誉减值测试很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是预测相关资产组可回收金额相关收入增长率、存贷款利率和折现率。由于期末商誉金额较为重大，且涉及管理层的重大判断，故我们将商誉减值测试作 | 为应对该关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括： 1、了解与商誉减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，并测试关键控制执行的有效性。 2、了解并评价管理层聘用的外部资产评估机构专业胜任能力、职业道德和独立性，以及了解并评价相关减值测试报告中所采用的价值类型、方法和模 |
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为关键审计事项。
| 为关键审计事项。 | 型的恰当性。 3、复核管理层进行商誉减值测试所依据的基础数据，关注所选取的关键参数是否恰当，并与历史经营数据以及所属行业的发展趋势等进行比较。 4、复核管理层对预计未来现金流量计算是否准确。 5、评估管理层于2024年12月31日对商誉及其减值测试结果是否在财务报告中进行恰当的列报和披露。 |
四、 其他信息
现代投资公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括现代投资公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估现代投资公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算现代投资公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督现代投资公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
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照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对现代投资公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致现代投资公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就现代投资公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（本页无正文）
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○二五年四月一日 |
一、公司的基本情况现代投资股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名为湖南长永公路股份有限公司，系1993年5月经湖南省体改委湘体改字[1993]72号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙县土地开发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。1997年公司更名为湖南长永高速公路股份有限公司，注册资金：11,007.90万元。
1998年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282号文和证监发字283号文批准，本公司于1998年11月12日向社会公开发行人民币普通股（A股）8,000万股，每股面值1元，每股发行价10.45元，注册资本增加至19,007.90万元，并于1998年11月27日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记。
1999年4月1日本公司董事会决议以10：2的比例派发红股并按10：3的比例用资本公积转增股本，1999年5月10日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为28,511.85万股。
2000年5月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113号文批准，公司向全体股东配售11,404.74万股普通股，其中向社会公众股股东配售4,800万股。配售后，本公司股本为39,916.59万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司。通过六次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公司、华北高速公路股份有限公司。
2006年6月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得全体非流通股股东支付的2.2股对价股份，非流通股股东合计向流通股股东支付47,160,498股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每10股派送现金红利7.57元（含税），扣税后社会公众股东每10股实际获得现金6.813元。同时非流通股股东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每10股获送6.525926元（不含税）。流通股股东合计每持有10股流通股股份实得14.095926元现金（含税），其中7.57元含税，6.525926元免税，除红利税后，流通股股东最终每10股实际得到13.338926元。股权分置改革方案于2006年6月正式实施完毕，方案实施后，公司总股本不变。
根据《现代投资股份有限公司2011年年度股东大会决议》通过的2011年年度方案，以2011年年末股份总额399,165,900股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增5股，转增后股份总额为598,748,850股。
根据《现代投资股份有限公司2012年年度股东大会决议》，公司以2012年年末股份总额598,748,850股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股，转增后股
份总额为778,373,505股。根据《现代投资股份有限公司2013年年度股东大会决议》，公司以2013年年末股份总额778,373,505股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股，转增后股份总额为1,011,885,556股。根据《现代投资股份有限公司2016年年度股东大会决议》，公司以2016年年末股份总额1,011,885,556股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增5股，转增后股份总额为1,517,828,334股。公司法定代表人：罗卫华。最新营业执照统一社会信用代码：914300001837784984。截至2024年12月31日，公司股本总额1,517,828,334.00元。
注册地及总部地址：长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场。本公司所发行人民币普通股A股，已在深圳证券交易所上市。本公司所处行业为道路运输业，主营业务为高速公路收费业务。经营范围包括：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允许的其他产业；投资、开发、经营房地产业（凭资质方可经营）；投资、管理酒店业；高等级公路建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、停靠服务（国家有专项规定的从其规定）；销售汽车配件、筑路机械、建筑材料（不含硅酮胶）及政策允许的金属材料。
湖南省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司最终控制方。本公司财务报表于2025年4月1日经公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
（1）编制基础公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定，并基于本附注“三、36重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计1．遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
2．会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。3．记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4．重要性标准确定方法和选择依据本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 单项金额重大的应收账款 | 五、5 | 500万元人民币 |
| 坏账准备收回或转回金额重要 | 五、5 | 收回或转回金额500万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 五、6 | 合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上 |
| 单项金额重大的应收款项融资 | 五、7 | 500万元人民币 |
| 单项金额重大的其他应收款 | 五、8 | 500万元人民币 |
| 账龄超过1年的重要预付款项 | 五、10 | 单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的5%以上且金额大于500万元 |
| 重要的一年内到期的债权投资 | 五、12 | 1000万元人民币 |
| 重要的一年内到期的长期应收款 | 五、12 | 500万元人民币 |
| 重要的债权投资 | 五、15 | 1000万元人民币 |
| 单项金额重大的长期应收款 | 五、17 | 500万元人民币 |
| 重要的在建工程 | 五、22 | 预算总额超过1亿元工程项目 |
| 超过1年或逾期的重要应付账款 | 五、33 | 500万元人民币 |
| 超过1年或逾期的重要其他应付款 | 五、34 | 500万元人民币 |
| 超过1年或逾期的重要预收款项 | 五、35 | 500万元人民币 |
| 单项金额重大的合同负债 | 五、36 | 500万元人民币 |
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的投资活动现金 | 五、75 | 500万元人民币 |
| 重要的筹资活动现金 | 五、75 | 500万元人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 八、1 | 净资产在合并净资产的5%以上 |
| 重要的联营企业 | 八、3 | 报告期为本公司贡献利润1000万元以上 |
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并的会计处理方法：
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并的会计处理方法：
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7．现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8．外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
9．买入返售及卖出回购交易根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。
10．金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
3）金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（A）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和
实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（B）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（C）应收款项
本公司应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款，对于应收账款、应收票据是否存在重大融资成分，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。具体计提方法如下：
a.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
a）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 期末金额500万元以上（含500万元）的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
b）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与账龄组合存在明显的差别，导致该项应收款项按照预期信用损失方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
本公司对合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。
b.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收款项划分账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。对于划分为账
龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
a)应收账款的组合类别及确定依据本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据应收款项初始确认日期确定账龄。
（2）金融负债1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11．特许经营权
（1）特许经营权定义
本公司的TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府部门或其授权单位取得建设好的服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营管理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益，并在特许经营权期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。
本公司的BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订特许经营权合同，许可公司融资、建设、运营及维护服务设施，在特定时期内依据相关《特许经营协议》运营设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的使用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格条款等。
（2）确认和计量
特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第2号》规范核算的范围，特许经营的资产可列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》，如果合同规定了基本处理量条款，项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资金，该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况确认金融资产，列入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。如果合同未规定基本处理量条款，项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用金额是不确定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司将特许经营权初始投资成本确认为无形资产，并根据合同约定，在特许经营期限内平均摊销或采用工作量法摊销。
（3）利率的选择
以各特许经营权项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率，再根据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为实际利率。
12．应收票据
本公司的应收票据主要是具有较高信用的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，历史上
未出现过坏账、违约率为零，具有较低的信用风险。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收票据，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，不计提坏账准备。
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据按单项计提坏账准备，于资产负债表日单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
13．存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有的原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品、数据资源及开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
1）原材料、委托加工物资及库存商品发出按加权平均法核算；
2）周转材料于领用时一次性计入成本费用；
3）按开发项目实际开发支出结转开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
14．合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指公司已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照金融资产减值的测试方法及会计处理相关内容。会计处理方法，公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
15．合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。16．债权投资债权投资以预期信用损失为基础计提减值,具体见参考“附注三、10金融资产和金融负债3）金融资产减值相关内容描述”。
17．长期股权投资本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
18．投资性房地产
本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
19．固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产计价方法
外购的固定资产按实际支付的购买价款减去可抵扣的增值税进项税额加上其他相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计价；自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
（3）固定资产折旧
1）高速公路特许经营权固定资产折旧高速公路特许经营权公路及构筑物资产按车流量法计提折旧，将车流量换算成通行费收入（含税），以当月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当月折旧，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。折旧年限为高速公路经营期限。
2）其他固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类固定资产年折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 30-40 | 3 | 2.43-3.23 |
| 2 | 运输工具 | 5-8 | 3 | 12.13-19.40 |
| 3 | 专用设施 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
| 4 | 其他 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
20．使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本:④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产计提折旧自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
21．在建工程
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
22．借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。
（1）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
（2）借款费用资本化期间
1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
23．无形资产
（1）公司无形资产包括公路收费经营权等特许经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，在取得时按实际成本进行初始计量。
（2）无形资产摊销方法：
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
1）高速公路特许经营权无形资产摊销
高速公路特许经营权资产按车流量法计提摊销，将车流量换算成通行费收入（含税），以当月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当月摊销，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。摊销年限为高速公路经营期限。
2）其他无形资产摊销
采用直线法摊销，其摊销年限分别为：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按有效使用年限平均摊销；确认为无形资产的其他特许经营权项目，据合同约定，在特许经营期限内按照直线法平均摊销或采用工作量法摊销，其余无形资产采用分期平均摊销法摊销。
（3）无形资产使用寿命按下列标准进行估计
1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考
历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述“（2）无形资产摊销方法”摊销。
（4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、折旧及待摊费用、信息系统服务费、技术服务费、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24．长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25．长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26．合同负债
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如客户在公司向客户转移商品或提供服务之前支付对价，则在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点确认合同负债。合同负债于公司按照合约履行履约义务时确认收入。
27．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
28．租赁负债
(1)初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括:①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限，即租赁期;③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额;④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量;⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量在租赁期开始日后,本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下﹐采用原折现率折现);②担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现)﹔④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下，采用修订后的
折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29．预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
30．合同收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。不因合同开始之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格；在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于某一时段内履行履约义务；否则，属于某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约同时即取得并消耗由公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认收入。考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，对于类似情况下的类似履约义务，采用相同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；4）公司客户已接受该商品或服务等。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
公司的营业收入主要包括车辆通行费收入、商品销售收入、期货经纪收入、担保业务收入、银行业务利息收入和利息支出、银行业务手续费及佣金收入、BT业务收入、建筑施工工程收入及租赁业务收入等，与取得各类收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）车辆通行费收入
根据《收费公路管理条例》、《湖南省高速公路条例》、《湖南省高速公路联网收费管理办法》等法律法规规定，高速公路通行费按照“统一标准、联网运营、分级管理、聚合清算”的原则进行联网收费管理。车辆在全国联网高速公路通行后，由交通部清分结算机构定期将跨省通行外省代收部分通行费清分至省高速公路联网结算管理机构(以下简称高速公路结算中心)，高速公路结算中心由省政府、省交通运输主管部门授权委托实施拆分结算，以每旬为结算周期将外省代收、本省其他高速路段出口收费站收取的通行费收入（含MTC及ETC）、公司所辖路段收取的MTC通行费现金收入进行清分结算。当满足车辆在公司拥有权益的高速公路通行完毕，公司履行了道路通行合同中相应履约义务时，且清分收入已清分确认，公司确认通行费收入。
（2）商品销售收入
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
（3）期货经纪业务收入
期货经纪业务收入主要包括经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入和投资收益等，收入金额按照公司在日常经营活动中提供商品或劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
1）经纪业务手续费收入
公司经纪业务手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成时根据收取手续费减收净额确认。
2）资产管理业务收入
根据合同条款，定向资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；业绩报酬收入在符合合同约定的业绩报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资产管理合同约定的时点予以提取并确认收入。
根据合同条款，集合资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，公司按权责发生制确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，按约定比例收取业绩报酬，计入当期收益。
3）利息收入
利息收入以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法按权责发生制计算确定。实际利率与合同利率差异较小的，公司也可按合同利率计算。
（4）担保业务收入
在下列条件均能满足时予以确认
1）担保合同成立并承担相应担保责任；
2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；
3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
（5）银行业务利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值
是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的账面价值计算。
（6）银行业务手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
（7）BT业务收入的确认
1）涉及的公司BT业务同时满足以下条件：
A、合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业；
B、合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方，公司按照规定设立项目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营；
C、合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿还等作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指定的单位，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。
2）与BT业务相关收入的确认
A、项目公司对于建造期间所提供的建造服务、或建成后涉及与后续经营服务相关的收入，按照《企业会计准则第14号-收入》确认收入和费用。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定处理。
建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定处理。
B、项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。
3）BT业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产。
4）在公司BT业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如该资产构成授予方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公允价值确认，未移交基础设施前应确认为一项负债。
（6）建造工程施工
对于提供的建筑施工服务业务，公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定和相关业务实际经营情况，结合《企业会计准则第14号-收入》之第11条
检查是否属于在某一时段履行的履约义务。若属于在某一时段内履行的履约义务，则在该段时间内按照履约进度确认工程施工收入。公司根据建设项目的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，其中：产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法是以公司为履行履约义务的投入确定履约进度（该进度基于每份合同截至报告期末已发生的成本在预算总成本中的占比来计算）。当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（7）租赁业务收入公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁收入确认原则依据《企业会计准则第21号-租赁》，未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。对于或有租金，在实际发生时确认为当期收入。对于经营租赁的租金，出租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的也可采用。存在免租期的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法或者其他合理方法进行分配，免租期内应确认租赁收入。在出租人承担了承租人的某些费用的情况下，将该费用从租金收入总额中扣除，并将余额在整个租赁期内进行分配。
31．政府补助本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（1）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。
（2）政府补助的确认和计量
当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额确认为政府补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量。
（3）本公司政府补助的核算方法为总额法1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
（5）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
32．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）采用资产负债表债务法核算递延所得税，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
33．租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“使用权资产”以及“租赁负债”。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
①初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存
在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
②后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
③租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
①租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
②初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
③折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
④可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
⑤经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34．套期保值套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
（1）本公司套期为公允价值套期。
（2）公允价值套期同时满足下列条件的，才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：
1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
3）套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地
位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
（3）套期的会计处理。
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
1）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
35．终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
36．重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）执行《企业会计准则解释第17号》中“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的规定：
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号），其中“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起施行。执行《企业会计准则解释第17号》的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》的规定：
2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，执行该规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
3）执行《企业会计准则解释第18号》中“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”和“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定：
2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号），其中“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”和“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”内容自2024年12月31日起施行。执行《企业会计准则解释第18号》的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
四、税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 应税收入增值额 | 13、9、6、3、2、1 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7、5、1 |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应缴流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、20、16.5、15 |
| 其他税项 | 按国家和地方税务部门规定计缴 | - |
注1：本公司高速公路通行费收入适用3%增值税税率；大宗商品贸易收入中农产品适用9%增值税税率；其他大宗商品贸易收入适用13%增值税税率；垃圾处理服务收入、
废渣填埋处理收入适用6%增值税税率；电费、炉渣适用13%增值税率；资金占用费收入、技术、管理服务费收入适用1%、6%增值税率；环保工程收入适用3%、9%增值税率；本公司按收费高速公路所处路段分别适用1%、5%、7%的城市维护建设税率，子公司按所在地分别适用1%、5%、7%的城市维护建设税率。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖南现代扬雪新材料科技有限公司 | 20% |
| 红河州德远环境保护有限公司 | 15% |
| 吉林吉湘农业发展有限公司 | 20% |
| 现代资本管理（香港）有限公司 | 16.5% |
| 长沙现代雅境物业管理有限公司等小微企业 | 20% |
| 本公司 | 25% |
| 其他子公司 | 25% |
注：“不同企业所得税税率纳税主体说明”中“本公司”仅指现代投资股份有限公司，不包含下属分子公司。
2.税收优惠
（1）长沙现代雅境物业管理有限公司根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步文持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）长沙现代雅境物业管理有限公司根据《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节増值税有关问题的通知》(财税[2011〕137号)文件有关规定，自2012年1月1日起从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。
（3）湖南现代新能源有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》，享受享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为2023-2028年，2024年享受免征企业所得税。
（4）吉林吉湘农业发展有限公司根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步文持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（5）湘乡现代环保能源有限公司根据财税[2012]10号，从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为2019-2024年，2024年度享受减半征收。
（6）湘乡现代环保能源有限公司根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第40号)从事垃圾处理厂渗透(滤)液、垃圾处理、污泥处理处置劳务，以上项目享受免征增值税。
（7）湘乡现代环保能源有限公司根据《中华人民共和国环境保护税法》第十二条“依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的免征环境保护税”。
（8）怀化现代康恒环保能源有限公司根据财税[2012]10号，从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为2024-2029年，2024年享受免征企业所得税。
（9）湖南现代扬雪新材料科技有限公司根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)和《财政部税务总局关于进一步文持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（10）红河州现代德远环境保护有限公司于2024年11月1日取得高新技术企业资格享受15%的企业所得税率优惠，有效期三年。
（11）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条“企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。”
（12）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据国家税务总局大安市税务局税务事项通知书(大税通[2021]16321号)，自2021年11月1日起，生物质燃料进项税按照投入产出法，税率13%计提进项税额。
（13）湖南现代环境科技股份有限公司下属新宁分公司、炎陵分公司污水处理、垃圾处理项目，根据税务局公告2021年第40号文，自2022年3月1日起享受垃圾处理劳务收入增值税即征即退的税收优惠政策，退税比例为100%。
（14）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46号)，农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县(县
级市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。根据《财政部税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策》（财税[2017]44号）、《财政部税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第22号）和《关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第55号），执行至2027年12月31日，在计算应纳税所得税时，对金融机构农户小额贷款的利息收入按90%计入应纳税所得额。
五、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 66,520,897.20 | 52,399,213.46 |
| 银行存款 | 2,331,643,301.21 | 3,268,059,228.21 |
| 其他货币资金 | 1,381,392,786.63 | 588,003,690.60 |
| 未到期的应收利息 | 5,350,146.56 | 19,412,534.65 |
| 合计 | 3,784,907,131.60 | 3,927,874,666.92 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,444,902.92 | 119,350,393.31 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 732,244,938.35 | 641,938,093.15 |
期末货币资金余额中除期货履约保证金14,699,660.00元、存放央行法定存款准备金576,509,079.68元、土地复垦保证金12,072,906.82元、ETC冻结款2,000.00元、涉诉冻结款171,870.66元、共管账户资金10,937,696.55元、流动互助准备金52,000,000.00元、期货账户质押保证金58,798,640.00元、银行承兑汇票保证金4,501,275.00元、存出保证金2,230,000.00，其他冻结款321,809.64元外，不存在其他抵押、质押、冻结等使用受限款项。
2.交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 148,129,827.43 | 199,418,672.75 |
| 其中：基金投资 | 94,666,559.66 | 93,866,818.40 |
| 资产管理计划投资 | 33,073,267.77 | 63,105,827.07 |
| 信托产品投资 | 10,390,000.00 | 42,446,027.28 |
| 债务工具投资 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 148,129,827.43 | 199,418,672.75 |
3.衍生金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 衍生金融资产 | 4,743,140.00 | 551,940.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 4,743,140.00 | 551,940.00 |
注：衍生金融资产及衍生金融负债系期货合约持仓损益形成。每月末，根据期货公司提供的结算单中的浮动盈亏金额，确认当月持仓损益，会计核算方式为：（1）核算浮盈：借：衍生金融资产，贷：公允价值变动损益（2）核算浮亏：借：公允价值变动损益，贷：衍生金融负债。
4.应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 62,949.60 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 62,949.60 |
（2）按坏账计提方法分类列示
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
类别
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 62,949.60 | 100.00 | 62,949.60 | ||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收票据 | 62,949.60 | 100.00 | 62,949.60 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 62,949.60 | - | - | - | 62,949.60 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | - | - | - | - | - |
5.应收账款
（1）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 267,138,914.64 | 135,797,843.00 |
| 1-2年 | 26,283,854.07 | 105,783,548.91 |
| 2-3年 | 101,376,270.53 | 48,917,560.94 |
| 3年以上 | 81,876,348.95 | 107,909,344.73 |
| 其中：3-4年 | 47,869,557.59 | 60,721,026.59 |
| 4-5年 | 24,763,894.98 | 614,075.00 |
| 5年以上 | 9,242,896.38 | 46,574,243.14 |
| 合计 | 476,675,388.19 | 398,408,297.58 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 206,819,490.96 | 43.39 | 105,379,520.60 | 50.95 | 101,439,970.36 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的 | 183,334,547.87 | 38.46 | 100,116,414.38 | 54.61 | 83,218,133.49 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 23,484,943.09 | 4.93 | 5,263,106.22 | 22.41 | 18,221,836.87 |
| 按组合计提坏账准备 | 269,855,897.23 | 56.61 | 10,498,480.87 | 3.89 | 259,357,416.36 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 269,855,897.23 | 56.61 | 10,498,480.87 | 3.89 | 259,357,416.36 |
| 合计 | 476,675,388.19 | — | 115,878,001.47 | — | 360,797,386.72 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 210,192,102.29 | 52.76 | 67,150,233.57 | 31.95 | 143,041,868.72 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 193,150,929.28 | 48.48 | 61,592,802.91 | 31.89 | 131,558,126.37 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 17,041,173.01 | 4.28 | 5,557,430.66 | 32.61 | 11,483,742.35 |
| 按组合计提坏账准备 | 188,216,195.29 | 47.24 | 17,089,804.84 | 9.08 | 171,126,390.45 |
| 其中： | |||||
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 188,216,195.29 | 47.24 | 17,089,804.84 | 9.08 | 171,126,390.45 |
| 合计 | 398,408,297.58 | — | 84,240,038.41 | — | 314,168,259.17 |
1）应收账款按单项计提坏账准备
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由常宁市环境保护投资有限公司
常宁市环境保护投资有限公司110,891,612.44
110,891,612.4415,436,360.59
15,436,360.5940,891,612.44
40,891,612.445,706,762.56
5,706,762.56
13.96
13.96预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异花垣县太丰冶炼有限责任公司
花垣县太丰冶炼有限责任公司
63,427,962.23
63,427,962.23
31,713,981.12
31,713,981.12
63,427,962.23
63,427,962.23
31,713,981.12
31,713,981.12
50.00
50.00预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异邵阳湘村高科生态农业有限公司
邵阳湘村高科生态农业有限公司
12,566,959.72
12,566,959.72
11,310,263.75
11,310,263.75
15,295,551.08
15,295,551.08
13,766,003.71
13,766,003.71
90.00
90.00预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异湖南省衡缘物流有限公司
湖南省衡缘物流有限公司
6,264,394.89
6,264,394.89
3,132,197.45
3,132,197.45
10,397,867.94
10,397,867.94
5,198,883.98
5,198,883.98
50.00
50.00预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异国网湖南省电力公司
国网湖南省电力公司
3,737,367.81
3,737,367.81
42,232.26
42,232.26
3,649,465.64
3,649,465.64
41,238.96
41,238.96
1.13
1.13预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异湘潭市现代石化实业有限公司
湘潭市现代石化实业有限公司
3,149,353.85
3,149,353.852,949,369.26
2,949,369.26预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异湖南麓南环保科技有限公司
湖南麓南环保科技有限公司2,673,066.80
2,673,066.802,673,066.80
2,673,066.802,673,066.80
2,673,066.802,673,066.80
2,673,066.80
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回湘乡市卫生服务中心
湘乡市卫生服务中心
2,100,486.10
2,100,486.10
107,658.03
107,658.03
2,525,531.09
2,525,531.09
174,607.96
174,607.96
6.91
6.91预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异湘乡市城市管理和行政执法局
湘乡市城市管理和行政执法局
1,999,419.82
1,999,419.82
22,593.44
22,593.44
1,809,890.20
1,809,890.20
20,451.76
20,451.76
1.13
1.13预计未来现金流量现值与账面价值的差异
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由宣城中科环保电力有限公司
宣城中科环保电力有限公司919,400.00
919,400.00919,400.00
919,400.00919,400.00
919,400.00919,400.00
919,400.00
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回阜南绿色东方环保能源有限公司
阜南绿色东方环保能源有限公司743,609.00
743,609.00743,609.00
743,609.00743,609.00
743,609.00743,609.00
743,609.00
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回廉江市绿色东方新能源有限公司
廉江市绿色东方新能源有限公司289,743.32
289,743.32289,743.32
289,743.32289,743.32
289,743.32289,743.32
289,743.32
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回长沙邦民环保科技有限公司
长沙邦民环保科技有限公司285,786.40
285,786.403,229.39
3,229.39358,108.84
358,108.844,046.63
4,046.63
1.13
1.13预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异中铁十四局集团有限公司沪通铁路工程站前
标项目部
中铁十四局集团有限公司沪通铁路工程站前
标项目部
259,772.80
259,772.80
259,772.80
259,772.80
—
—云南久宇环保科技有限公司
云南久宇环保科技有限公司219,920.00
219,920.00219,920.00
219,920.00219,920.00
219,920.00219,920.00
219,920.00
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回小额零星款
小额零星款
663,247.11
663,247.11
276,205.62
276,205.62
306,838.94
306,838.94
57,421.79
57,421.79
18.71
18.71预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异湖南凯旋长潭西线高速公路有限公司
湖南凯旋长潭西线高速公路有限公司
53,321,554.18
53,321,554.18
43,730,783.02
43,730,783.02
82.01
82.01预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异中核二十五建设有限公司
中核二十五建设有限公司
1,060,000.00
1,060,000.00预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异桂阳县金贝贝铭郡文化教育产业有限公司
桂阳县金贝贝铭郡文化教育产业有限公司
700,000.00
700,000.00
14,000.00
14,000.00
2.00
2.00预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异湖南省佳晨农牧有限公司
湖南省佳晨农牧有限公司
780,000.00
780,000.00
15,600.00
15,600.00
2.00
2.00预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异中方汇革农牧发展有限公司
中方汇革农牧发展有限公司1,000,000.00
1,000,000.0020,000.00
20,000.00
2.00
2.00预计未来现金流量的现值与
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
| 计提理由 | 账面价值的差异 |
邵阳盘盛农业有限公司
邵阳盘盛农业有限公司3,000,000.00
3,000,000.0060,000.00
60,000.00
2.00
2.00预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异永州市华鑫农牧发展有限公司
永州市华鑫农牧发展有限公司
500,000.00
500,000.00
10,000.00
10,000.00
2.00
2.00预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异合计
合计210,192,102.29
210,192,102.2967,150,233.57
67,150,233.57206,819,490.96
206,819,490.96105,379,520.60
105,379,520.60—
——
2）应收账款按组合计提坏账准备
账龄
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）1年以内（含1年）
1年以内（含1年）
242,880,177.10
242,880,177.102,744,545.98
2,744,545.98
1.13
1.13
1-2年
1-2年
9,866,403.11
9,866,403.11885,016.36
885,016.36
8.97
8.97
2-3年
2-3年
3,908,187.71
3,908,187.71610,849.74
610,849.74
15.63
15.63
3-4年
3-4年
7,459,491.21
7,459,491.211,427,746.61
1,427,746.61
19.14
19.14
4-5年
4-5年
1,401,808.84
1,401,808.84490,492.92
490,492.92
34.99
34.99
5年以上
5年以上
4,339,829.26
4,339,829.264,339,829.26
4,339,829.26
100.00
100.00
合计
合计
269,855,897.23
269,855,897.2310,498,480.87
10,498,480.87—
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
—
类别
类别年初余额
年初余额
本年变动金额
本年变动金额
年末余额
年末余额计提
计提收回或转回
收回或转回转销或
核销
转销或
核销
其他
其他组合计提
组合计提17,089,804.84
17,089,804.84-6,591,323.97
-6,591,323.9710,498,480.87
10,498,480.87其中：
| 其中： | 信用风险特征组合 |
17,089,804.84
17,089,804.84-6,591,323.97
-6,591,323.9710,498,480.87
10,498,480.87单项计提
单项计提67,150,233.57
67,150,233.5743,918,177.62
43,918,177.629,732,733.01
9,732,733.014,043,842.42
4,043,842.42105,379,520.60
105,379,520.60其中：
| 其中： | 单项金额重大且单项计提 |
61,592,802.91
61,592,802.9143,730,783.01
43,730,783.019,729,598.03
9,729,598.034,522,426.49
4,522,426.49100,116,414.38
类别年初余额
年初余额
本年变动金额
本年变动金额
年末余额
年末余额计提
计提收回或转回
收回或转回转销或
核销
转销或核销
其他
其他单项金额不重大但单项计提
单项金额不重大但单项计提5,557,430.66
5,557,430.66187,394.61
187,394.613,134.98
3,134.98-478,584.07
-478,584.075,263,106.22
5,263,106.22合计
合计84,240,038.41
84,240,038.4137,326,853.65
37,326,853.659,732,733.01
9,732,733.014,043,842.42
4,043,842.42115,878,001.47
（4）本年重要的坏账准备收回或转回
| 单位名称 | 坏账准备收回或转回金额 | 收回方式 | 收回或转回的原因 |
| 常宁市环境保护投资有限公司 | 9,729,598.03 | 银行转账 | 收回危废处置款 |
| 合计 | 9,729,598.03 | — | — |
（5）本年实际核销的应收账款
无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额327,478,609.67元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例52.25%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额88,378,301.64元。
6.合同资产
（1）合同资产情况
续：
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 国网吉林省电力有限公司白城供电公司 | 124,512,357.41 | 12,470,987.16 | 112,041,370.25 |
| 桃江县水利局 | 32,469,325.23 | 366,903.38 | 32,102,421.85 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 12,697,965.21 | 278,645.64 | 12,419,319.57 |
| 合计 | 169,679,647.85 | 13,116,536.18 | 156,563,111.67 |
（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 桃江县水利局 | 19,147,048.88 | 确认2024年可用性政府付费所致 |
| 国网吉林省电力有限公司白 | -41,025,275.97 | 2024年回款所致 |
项目
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 国网吉林省电力有限公司白城供电公司 | 81,109,057.41 | 10,092,963.13 | 71,016,094.28 |
| 桃江县水利局 | 53,141,160.94 | 1,891,690.21 | 51,249,470.73 |
| 国网湖南省电力有限公司 | 15,861,296.61 | 399,118.49 | 15,462,178.12 |
| 合计 | 150,111,514.96 | 12,383,771.83 | 137,727,743.13 |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 城供电公司 | ||
| 合计 | -21,878,227.09 | — |
（3）合同资产按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 150,111,514.96 | 100.00 | 12,383,771.83 | 8.25 | 137,727,743.13 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的合同资产 | 150,111,514.96 | 100.00 | 12,383,771.83 | 8.25 | 137,727,743.13 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | |||||
| 合计 | 150,111,514.96 | - | 12,383,771.83 | - | 137,727,743.13 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 169,679,647.85 | 100.00 | 13,116,536.18 | 7.73 | 156,563,111.67 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的合同 | 169,679,647.85 | 100.00 | 13,116,536.18 | 7.73 | 156,563,111.67 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 资产 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | |||||
| 合计 | 169,679,647.85 | — | 13,116,536.18 | — | 156,563,111.67 |
1）合同资产按单项计提坏账准备
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比
例（%）
计提比
例（%）
计提理由
计提理由
国网湖南省电力有限公司
国网湖南省电力有限公司
12,697,965.21
12,697,965.21278,645.64
278,645.6415,861,296.61
15,861,296.61
399,118.49
399,118.49
2.52
2.52预计未来流量现值与账面价值的差异
预计未来流量现值与账面价值的差异桃江县水利局
桃江县水利局
32,469,325.23
32,469,325.23366,903.38
366,903.3853,141,160.94
53,141,160.941,891,690.21
1,891,690.21
3.56
3.56预计未来流量现值与账面价值的差异
预计未来流量现值与账面价值的差异国网吉林省电力有限公司白城供电公司
国网吉林省电力有限公司白城供电公司
124,512,357.41
124,512,357.41
12,470,987.16
12,470,987.16
81,109,057.41
81,109,057.41
10,092,963.13
10,092,963.13
12.44
12.44预计未来流量现值与账面价值的差异
预计未来流量现值与账面价值的差异合计
合计169,679,647.85
169,679,647.8513,116,536.18
13,116,536.18150,111,514.96
150,111,514.9612,383,771.83
12,383,771.83—
——
2）合同资产按组合计提坏账准备本年末无按组合计提坏账准备的合同资产。
（4）本年实际核销的合同资产本年无核销的合同资产。
7.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 100,740.00 | 1,648,931.60 |
| 合计 | 100,740.00 | 1,648,931.60 |
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 100,740.00 | 100.00 | 100,740.00 | ||
| 其中： | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项融资 | 100,740.00 | 100.00 | 100,740.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 100,740.00 | - | - | - | 100,740.00 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,648,931.60 | 100.00 | 1,648,931.60 | ||
| 其中： | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项融资 | 1,648,931.60 | 100.00 | 1,648,931.60 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 1,648,931.60 | - | - | - | 1,648,931.60 |
1）应收款项融资按单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海康恒环境股份有限公司 | 948,931.60 | 银行承兑信用高 | ||||
| 南京万德斯环保科技股份有限公司 | 700,000.00 | 银行承兑信用高 | ||||
| 湖南华菱涟源钢铁有限公司 | 100,740.00 | 银行承兑信用高 | ||||
| 合计 | 1,648,931.60 | — | 100,740.00 | — | — | — |
2）应收款项融资按组合计提坏账准备本期无按组合计提坏账准备的应收款项融资。
（3）年末已质押的应收款项融资本年末无已质押的应收款项融资。
（4）本年实际核销的应收款项融资本年无实际核销的应收款项融资。
8.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 2,023,334.89 | 3,097,303.46 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 146,528,049.44 | 151,984,653.30 |
| 合计 | 148,551,384.33 | 155,081,956.76 |
8.1应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 债券投资 | 5,753.42 | 379,201.64 |
| 贷款利息 | 1,925,810.64 | 2,611,818.64 |
| 其他利息 | 91,770.83 | 106,283.18 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 2,023,334.89 | 3,097,303.46 |
（2）不存在重要的逾期利息
8.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 207,221,537.25 | 209,278,306.92 |
| 押金及保证金 | 13,784,931.74 | 14,647,439.82 |
| 资金拆借款 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 |
| 代建支出 | 41,841,160.38 | 41,802,386.38 |
| 到期委托贷款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 备用金 | 1,522,305.20 | 1,498,812.42 |
| 其他 | 5,406,967.89 | 2,136,203.26 |
| 合计 | 282,576,902.46 | 282,163,148.80 |
（2）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,106,525.55 | 44,443,807.34 |
| 1-2年 | 31,898,152.84 | 70,187,293.90 |
| 2-3年 | 68,465,011.54 | 5,119,456.40 |
| 3年以上 | 159,107,212.53 | 162,412,591.16 |
| 其中：3-4年 | 6,241,411.41 | 1,863,902.22 |
| 4-5年 | 1,639,150.78 | 2,709,320.42 |
| 5年以上 | 151,226,650.34 | 157,839,368.52 |
| 合计 | 282,576,902.46 | 282,163,148.80 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 235,030,730.99 | 83.17 | 127,711,560.77 | 54.34 | 107,319,170.22 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏 | 203,586,090.18 | 72.05 | 109,601,246.60 | 53.84 | 93,984,843.58 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 账准备的其他应收款 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 31,444,640.81 | 11.13 | 18,110,314.17 | 57.59 | 13,334,326.64 |
| 按组合计提坏账准备 | 47,546,171.47 | 16.83 | 8,337,292.25 | 17.54 | 39,208,879.22 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 47,546,171.47 | 16.83 | 8,337,292.25 | 17.54 | 39,208,879.22 |
| 合计 | 282,576,902.46 | — | 136,048,853.02 | — | 146,528,049.44 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 238,950,925.06 | 84.69 | 122,831,999.27 | 51.40 | 116,118,925.79 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 208,166,618.45 | 73.78 | 102,932,718.98 | 49.45 | 105,233,899.47 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 30,784,306.61 | 10.91 | 19,899,280.29 | 64.64 | 10,885,026.32 |
| 按组合计提坏账准备 | 43,212,223.74 | 15.31 | 7,346,496.23 | 17.00 | 35,865,727.51 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组 | 43,212,223.74 | 15.31 | 7,346,496.23 | 17.00 | 35,865,727.51 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 282,163,148.80 | - | 130,178,495.50 | - | 151,984,653.30 |
1）其他应收款按单项计提坏账准备
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由长沙江城农产品有限公司
长沙江城农产品有限公司60,364,763.13
60,364,763.132,605,690.31
2,605,690.3160,364,763.13
60,364,763.133,018,013.16
3,018,013.16
5.00
5.00
据抵质押情况分析计提
据抵质押情况分析计提怀化市城市建设投资有限公司
怀化市城市建设投资有限公司
40,821,162.49
40,821,162.49
20,792,001.20
20,792,001.20
40,821,162.49
40,821,162.49
21,788,461.49
21,788,461.49
53.38
53.38预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异常熟日新机械有限公司
常熟日新机械有限公司25,287,488.06
25,287,488.0625,287,488.06
25,287,488.0625,186,959.79
25,186,959.7925,186,959.79
25,186,959.79
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回长沙自贸投资发展集团有限公司
长沙自贸投资发展集团有限公司
18,133,102.58
18,133,102.58
12,302,829.83
12,302,829.83
18,133,102.58
18,133,102.58
18,133,102.58
18,133,102.58
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回湖南福星林业股份有限公司
湖南福星林业股份有限公司
13,000,000.00
13,000,000.002,600,000.00
2,600,000.00
8,520,000.00
8,520,000.00
2,130,000.00
2,130,000.00
25.00
25.00
据抵质押情况分析计提
据抵质押情况分析计提湖南旺顺食品科技有限公司
湖南旺顺食品科技有限公司
12,828,385.59
12,828,385.59
12,828,385.59
12,828,385.59
12,828,385.59
12,828,385.59
12,828,385.59
12,828,385.59
100.00
100.00
据抵质押情况分析计提
据抵质押情况分析计提谢攀
谢攀11,215,392.61
11,215,392.6111,215,392.61
11,215,392.61应收风险损失款
应收风险损失款长沙市凯程纸业有限公司
长沙市凯程纸业有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回成都华川公路建设集团有限公司
成都华川公路建设集团有限公司
8,442,858.99
8,442,858.99
8,442,858.99
8,442,858.99
8,442,858.99
8,442,858.99
8,442,858.99
8,442,858.99
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回长沙家速贷信息技术有限公司
长沙家速贷信息技术有限公司
8,073,465.00
8,073,465.00
8,073,465.00
8,073,465.00
8,073,465.00
8,073,465.00
8,073,465.00
8,073,465.00
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回长沙璞源医疗科技有限
长沙璞源医疗科技有限4,811,188.00
4,811,188.001,202,828.00
1,202,828.004,211,188.00
4,211,188.001,052,797.00
1,052,797.00
25.00
25.00据抵质押情况分析计提
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由公司
| 公司 | 湖南天佑机电设备有限公司 |
4,364,671.24
4,364,671.244,364,671.24
4,364,671.244,364,671.24
4,364,671.244,364,671.24
4,364,671.24
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回娄底乐开口实业有限公司
娄底乐开口实业有限公司
3,313,149.50
3,313,149.50
1,369,558.00
1,369,558.00
3,313,149.50
3,313,149.50
1,369,558.00
1,369,558.00
41.34
41.34
据抵质押情况分析计提
据抵质押情况分析计提湖南湘驰机械设备租赁有限公司
湖南湘驰机械设备租赁有限公司
2,450,228.00
2,450,228.00
2,450,228.00
2,450,228.00
2,450,228.00
2,450,228.00
2,450,228.00
2,450,228.00
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回湖南圣川控股集团有限公司
湖南圣川控股集团有限公司
2,068,272.32
2,068,272.32
2,068,272.32
2,068,272.32
2,068,272.32
2,068,272.32
2,068,272.32
2,068,272.32
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回长沙中大金源建设工程有限公司
长沙中大金源建设工程有限公司
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
—
—湖南富庆投资置业有限公司
湖南富庆投资置业有限公司
1,992,010.00
1,992,010.00
1,992,010.00
1,992,010.00
1,992,010.00
1,992,010.00
1,992,010.00
1,992,010.00
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回湖南省直单位住房公积金管理中心
湖南省直单位住房公积金管理中心
1,674,328.45
1,674,328.45
1,674,328.45
1,674,328.45
1,674,328.45
1,674,328.45
1,674,328.45
1,674,328.45
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回长沙晓园生物科技有限公司
长沙晓园生物科技有限公司
1,013,847.26
1,013,847.26
1,013,816.26
1,013,816.26
1,013,847.26
1,013,847.26
1,013,847.26
1,013,847.26
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司
608,945.94
608,945.94
38,000.00
38,000.00
押金、保证金
押金、保证金代垫社保款
代垫社保款528,716.26
528,716.26729,238.36
729,238.36预计未来现金流量的现值与账
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
| 计提理由 | 面价值的差异 |
新宁县城市管理和综合执法局
新宁县城市管理和综合执法局500,000.00
500,000.0087,400.00
87,400.00
—
—醴陵市渌江文化旅游投资开发建设有限公司
醴陵市渌江文化旅游投资开发建设有限公司
418,773.17
418,773.17
4,731.01
4,731.01
283,709.64
283,709.64预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异中铁四局集团第四工程有限公司（连镇三标结算利润）
中铁四局集团第四工程有限公司（连镇三标结算利润）395,684.76
395,684.76395,684.76
395,684.76—
—中铁十九局集团有限公司连镇铁路项目经理部
中铁十九局集团有限公司连镇铁路项目经理部367,900.00
367,900.00367,900.00
367,900.00—
—上海中建投资有限公司
上海中建投资有限公司367,689.60
367,689.60365,889.60
365,889.60押金、保证金
押金、保证金国网湖南省电力有限公司溆浦县供电分公司
国网湖南省电力有限公司溆浦县供电分公司
308,493.95
308,493.95
308,493.95
308,493.95
押金、保证金
押金、保证金湖南省长沙电业局
湖南省长沙电业局264,000.00
264,000.00264,000.00
264,000.00押金、保证金
押金、保证金中铁大桥局集团第五工程有限公司福平铁路FPZQ-3标项目经理部
中铁大桥局集团第五工程有限公司福平铁路FPZQ-3标项目经理部238,238.28
238,238.28238,238.28
238,238.28—
—国网湖南省电力有限公司辰溪县供电分公司
国网湖南省电力有限公司辰溪县供电分公司197,645.44
197,645.44198,147.14
198,147.14押金、保证金
押金、保证金湖南高速养护工程公司
湖南高速养护工程公司130,000.00
130,000.00
—
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由国网湖南省电力有限公司中方县供电分公司
国网湖南省电力有限公司中方县供电分公司121,718.58
121,718.58123,168.38
123,168.38押金、保证金
押金、保证金上海陆家嘴物业管理有限公司
上海陆家嘴物业管理有限公司
119,993.05
119,993.05
—
—湖南高速广通实业发展有限公司
湖南高速广通实业发展有限公司
100,356.00
100,356.00
100,356.00
100,356.00
押金、保证金
押金、保证金闽侯县江海仓储有限公司
闽侯县江海仓储有限公司
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
—
—青海宝矿工程咨询有限公司
青海宝矿工程咨询有限公司
100,000.00
100,000.00
押金、保证金
押金、保证金云南久宇环保科技有限公司
云南久宇环保科技有限公司
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回怀化市宏旺环境卫生管理有限公司
怀化市宏旺环境卫生管理有限公司
2,683,628.00
2,683,628.00
894,542.67
894,542.67
33.33
33.33预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异湖南现代梓华科技发展有限公司
湖南现代梓华科技发展有限公司
948,659.63
948,659.63
948,659.63
948,659.63
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回云南铜业股份有限公司西南铜业分公司
云南铜业股份有限公司西南铜业分公司
660,000.00
660,000.00
押金、保证金
押金、保证金国网湖南省电力有限公司怀化供电分公司
国网湖南省电力有限公司怀化供电分公司
201,431.71
201,431.71
押金、保证金
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由
株洲中建五局航空城基础设施投资有限责任公司
株洲中建五局航空城基础设施投资有限责任公司
566,037.74
566,037.74预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异宁乡市双资供应链有限责任公司
宁乡市双资供应链有限责任公司
214,622.64
214,622.64预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异云南锡业股份有限公司铜业分公司
云南锡业股份有限公司铜业分公司
210,000.00
210,000.00
押金、保证金
押金、保证金其他
其他
2,128,456.81
2,128,456.81
469,613.97
469,613.97
2,361,563.25
2,361,563.25
181,399.60
181,399.60
7.68
7.68
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异合计
合计238,950,925.06
238,950,925.06122,831,999.27
122,831,999.27235,030,730.99
235,030,730.99127,711,560.77
127,711,560.77—
——
2）其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含） | 15,993,155.50 | 121,547.98 | 0.76 |
| 1－2年（含） | 20,200,283.64 | 1,056,474.81 | 5.23 |
| 2－3年（含） | 4,286,168.94 | 749,222.33 | 17.48 |
| 3－4年（含） | 690,712.01 | 304,189.57 | 44.04 |
| 4－5年（含） | 715,026.00 | 445,032.18 | 62.24 |
| 5年以上 | 5,660,825.38 | 5,660,825.38 | 100.00 |
| 合计 | 47,546,171.47 | 8,337,292.25 | — |
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 122,117.77 | 29,165,894.55 | 100,890,483.18 | 130,178,495.50 |
| 2024年1月1日余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -569.79 | -17,238,285.49 | 28,151,132.21 | 10,912,276.93 |
| 本年转回 | 712,162.01 | 3,200,528.27 | 3,912,690.28 | |
| 本年转销 | -3,100,000.00 | -3,100,000.00 | ||
| 本年核销 | 238,073.00 | 238,073.00 | ||
| 其他变动 | -14,217.73 | -3,976,938.40 | -3,991,156.13 | |
| 2024年12月31 | 121,547.98 | 11,201,229.32 | 124,726,075.72 | 136,048,853.02 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 日余额 |
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别年初余额
年初余额
本年变动金额
本年变动金额
年末余额
年末余额计提
计提收回或转回
收回或转回转销或核销
转销或核销其他
其他按组合计提坏账准备
按组合计提坏账准备7,346,496.23
7,346,496.231,722,279.02
1,722,279.023,100,000.00
3,100,000.00-2,861,927.00
-2,861,927.00-493,410.00
-493,410.008,337,292.25
8,337,292.25其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其它应收款
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其它应收款
7,346,496.23
7,346,496.23
1,722,279.02
1,722,279.02
3,100,000.00
3,100,000.00
-2,861,927.00
-2,861,927.00
-493,410.00
-493,410.00
8,337,292.25
8,337,292.25按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备122,831,999.27
122,831,999.279,189,997.91
9,189,997.91812,690.28
812,690.28-3,497,746.13
-3,497,746.13127,711,560.77
127,711,560.77其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
102,932,718.98
102,932,718.98
6,605,558.55
6,605,558.55
570,528.27
570,528.27
108,967,749.26
108,967,749.26单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
19,899,280.29
19,899,280.292,584,439.36
2,584,439.36
242,162.01
242,162.01
-3,497,746.13
-3,497,746.13
18,743,811.51
18,743,811.51合计
合计130,178,495.50
130,178,495.5010,912,276.93
10,912,276.933,912,690.28
3,912,690.28-2,861,927.00
-2,861,927.00-3,991,156.13
-3,991,156.13136,048,853.02
注：本期收回了前期已核销的应收款项310万元。
（5）本年无重要的坏账准备收回或转回
（6）本年度实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 湖南浏醴高速公路建设开发有限公司 | 161,923.00 |
| 衡阳市长江建设工程有限责任公司 | 41,150.00 |
| 黑龙江省北龙交通工程有限公司醴茶高速公路41合同段项目经理部 | 35,000.00 |
| 合计 | 238,073.00 |
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 长沙江城农产品有限公司 | 应收代位追偿款 | 60,364,763.13 | 2-3年 | 21.36 | 3,018,013.16 |
| 怀化市城市建设投资有限公司 | 代建支出 | 40,821,162.49 | 5年以上 | 14.45 | 21,788,461.49 |
| 常熟日新机械有限公司 | 往来款 | 25,186,959.79 | 5年以上 | 8.91 | 25,186,959.79 |
| 长沙自贸投资发展集团有限公司 | 往来款 | 18,133,102.58 | 5年以上 | 6.42 | 18,133,102.58 |
| 常宁市环境保护投资有限公司 | 垫付大园岭项目工程款 | 14,172,200.00 | 1-2年 | 5.02 | 741,206.06 |
| 合计 | — | 158,678,187.99 | — | 56.16 | 68,867,743.08 |
9.买入返售金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 证券 | 497,011,095.89 | 647,279,083.18 |
| 小计 | 497,011,095.89 | 647,279,083.18 |
| 减：减值准备 | ||
| 账面价值合计 | 497,011,095.89 | 647,279,083.18 |
10.预付款项
（1）预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 50,947,706.95 | 58.12 | 71,121,023.91 | 71.20 |
| 1－2年 | 31,132,997.66 | 35.52 | 26,636,519.86 | 26.66 |
| 2－3年 | 3,911,203.76 | 4.46 | 389,802.94 | 0.39 |
| 3年以上 | 1,664,907.81 | 1.90 | 1,745,780.48 | 1.75 |
| 合计 | 87,656,816.18 | 100.00 | 99,893,127.19 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额44,095,192.81元，占预付款项年末余额合计数的比例50.30%。
11.存货
（1）存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,509,495.51 | 5,858,142.86 | 3,651,352.65 |
| 库存商品 | 622,037,223.40 | 622,037,223.40 | |
| 周转材料 | 584,938.78 | 584,938.78 | |
| 合同履约成本 | 4,238,371.56 | 4,238,371.56 | |
| 开发产品 | 49,838,700.70 | 39,146,962.89 | 10,691,737.81 |
| 在产品 | 261,801.88 | 261,801.88 | |
| 合计 | 686,470,531.83 | 45,005,105.75 | 641,465,426.08 |
续：
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,763,409.98 | 9,062,522.97 | 9,700,887.01 |
| 库存商品 | 194,076,416.67 | 194,076,416.67 | |
| 周转材料 | 901,047.91 | 901,047.91 | |
| 合同履约成本 | 2,433,390.84 | 2,433,390.84 | |
| 开发产品 | 49,838,700.70 | 39,146,962.89 | 10,691,737.81 |
| 合计 | 266,012,966.10 | 48,209,485.86 | 217,803,480.24 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 9,062,522.97 | 313,287.20 | 3,517,667.31 | 5,858,142.86 | ||
| 开发产品 | 39,146,962.89 | 39,146,962.89 | ||||
| 合计 | 48,209,485.86 | 313,287.20 | - | 3,517,667.31 | - | 45,005,105.75 |
12.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 598,189,966.41 | 482,741,621.17 |
| 一年内到期的长期应收款 | 45,000,005.98 | 77,369,547.39 |
| 合计 | 643,189,972.39 | 560,111,168.56 |
（1）一年内到期的债权投资1）一年内到期的债权投资情况
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 同业存单 | 597,250,016.66 | 8,953,765.22 | 588,296,251.44 |
| 国债 | |||
| 地方政府债 | 10,044,282.34 | 150,567.37 | 9,893,714.97 |
| 政策性银行债券 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 607,294,299.00 | 9,104,332.59 | 598,189,966.41 |
续：
| 组合名称 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 同业存单 | 198,731,250.22 | 198,731,250.22 | |
| 国债 | 50,984,439.71 | 50,984,439.71 | |
| 地方政府债 | |||
| 政策性银行债券 | 155,773,279.82 | 155,773,279.82 | |
| 其他 | 82,621,527.77 | 5,368,876.35 | 77,252,651.42 |
| 合计 | 488,110,497.52 | 5,368,876.35 | 482,741,621.17 |
一年内到期的债权投资减值准备本年变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 债权投资 | 5,368,876.35 | 3,735,456.24 | 9,104,332.59 | |
| 合计 | 5,368,876.35 | 3,735,456.24 | - | 9,104,332.59 |
2）年末重要的一年内到期的债权投资
| 项目 | 面值 | 票面利率（%） | 到期日 | 实际利率（%） | 逾期本金 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 地方政府债 | 10,000,000.00 | 2.37 | 2025-11-1 | 2.38 | |||
| 同业存单 | 50,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-6 | 2.20 | |||
| 同业存单 | 50,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-11 | 2.04 | |||
| 同业存单 | 50,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-11 | 2.10 | |||
| 同业存单 | 40,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-14 | 2.23 | |||
| 同业存单 | 50,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-14 | 2.03 | |||
| 同业存单 | 80,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-25 | 2.05 | |||
| 同业存单 | 30,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-26 | 2.04 | |||
| 同业存单 | 100,000,000.00 | 0.00 | 2025-11-25 | 1.87 | |||
| 同业存单 | 70,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-27 | 2.20 | |||
| 同业存单 | 50,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-27 | 2.05 | |||
| 同业存单 | 30,000,000.00 | 0.00 | 2025-2-26 | 2.04 | |||
| 合计 | 610,000,000.00 | — | — | — | — | — | — |
3）债权投资减值准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 5,368,876.35 | 5,368,876.35 | ||
| 2024年1月1日余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 3,735,456.24 | 3,735,456.24 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年12月31日余额 | 9,104,332.59 | 9,104,332.59 |
4）本年无实际核销的一年内到期债权投资
（2）一年内到期的长期应收款1）一年内到期的长期应收款情况
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| BT业务形成的长期应收款 | 44,000,000.00 | 12,362,239.06 | 31,637,760.94 |
| TOT业务形成的长期应收款 | 999,600.00 | 999,600.00 | |
| PPP业务形成的长期应收款 | 15,830,116.16 | 3,467,471.12 | 12,362,645.04 |
| 合计 | 60,829,716.16 | 15,829,710.18 | 45,000,005.98 |
续：
| 组合名称 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| BT业务形成的长期应收款 | 68,583,008.33 | 12,362,239.06 | 56,220,769.27 |
| TOT业务形成的长期应收款 | 999,600.00 | 999,600.00 | |
| PPP业务形成的长期应收款 | 23,616,649.24 | 3,467,471.12 | 20,149,178.12 |
| 合计 | 93,199,257.57 | 15,829,710.18 | 77,369,547.39 |
一年内到期的长期应收款减值准备本年变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| BT业务形成的长期应收款 | 12,362,239.06 | 12,362,239.06 | ||
| PPP业务形成的长期应收款 | 3,467,471.12 | 3,467,471.12 | ||
| 合计 | 15,829,710.18 | — | 15,829,710.18 |
2）长期应收款减值准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 15,829,710.18 | 15,829,710.18 | ||
| 2024年1月1日余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | — | — | 15,829,710.18 | 15,829,710.18 |
3）本年无实际核销的一年内到期长期应收款
13.其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收货币保证金 | 1,494,316,126.88 | 1,374,975,124.67 |
| 应收质押保证金 | 74,387,768.00 | 7,097,472.00 |
| 委托贷款 | 28,800,000.00 | 28,800,000.00 |
| 发放小额贷款 | 177,750,512.81 | 207,062,582.30 |
| 应收结算担保金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 320,858,442.64 | 202,568,964.59 |
| 预交企业所得税 | 2,774,180.44 | 8,948,092.45 |
| 保理本金 | 175,983,100.46 | 316,717,901.77 |
| 收购的不良资产 | 28,701,590.41 | 31,874,810.41 |
| 其他 | 14,819,880.95 | 11,699,980.78 |
| 合计 | 2,328,391,602.59 | 2,199,744,928.97 |
注：委托贷款年末计提1,200,000.00元减值准备、发放小额贷款年末计提86,823,171.92元减值准备，预付货款和短重存货计提337,742.83元减值准备。
14.发放贷款和垫款
（1）按个人和公司的分布情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 个人贷款和垫款 | 3,968,797,038.10 | 3,782,292,515.51 |
| 企业贷款和垫款 | 3,909,265,824.40 | 3,244,109,673.32 |
| —普通贷款 | 3,446,593,770.44 | 2,921,360,380.67 |
| —其他 | 462,672,053.96 | 322,749,292.65 |
| 贷款和垫款总额 | 7,878,062,862.50 | 7,026,402,188.83 |
| 加：应计利息 | 12,908,746.90 | 12,647,132.22 |
| 减：贷款损失准备 | 334,515,137.88 | 304,505,784.28 |
| 贷款和垫款账面价值 | 7,556,456,471.52 | 6,734,543,536.77 |
（2）贷款和垫款的行业分布情况
| 行业名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 采矿业 | 62,435,697.70 | 75,172,552.12 |
| 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 115,341,826.66 | 81,580,957.74 |
| 房地产业 | 35,222,297.19 | 8,968,005.47 |
| 公共管理、社会保障和社会组织 | 245,445,853.69 | 2,448,063.46 |
| 国际组织 | 359,645.74 | |
| 建筑业 | 1,327,992,857.93 | 1,015,252,560.49 |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 406,193,633.39 | 298,463,720.87 |
| 教育 | 166,411,092.07 | 77,123,812.92 |
| 金融业 | 81,606,380.80 | |
| 居民服务、修理和其他服务业 | 367,916,326.30 | 1,521,940,297.78 |
| 科学研究和技术服务业 | 25,006,136.09 | 5,964,000.00 |
| 农、林、牧、渔业 | 1,015,053,575.23 | 925,973,207.07 |
| 批发和零售业 | 1,275,163,399.34 | 1,099,772,574.53 |
| 水利、环境和公共设施管理业 | 362,623,420.60 | 242,667,056.56 |
| 卫生和社会工作 | 183,130,504.85 | 133,670,330.18 |
| 文化、体育和娱乐业 | 82,494,054.13 | 39,078,998.77 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 91,455,280.11 | 44,618,709.27 |
| 制造业 | 747,652,488.39 | 556,330,585.03 |
| 住宿和餐饮业 | 351,943,326.12 | 265,674,384.17 |
| 租赁和商务服务业 | 447,809,129.89 | 288,988,979.76 |
| 其他 | 486,805,936.28 | 342,713,392.64 |
| 贷款和垫款总额 | 7,878,062,862.50 | 7,026,402,188.83 |
| 加：应计利息 | 12,908,746.90 | 12,647,132.22 |
| 减：贷款损失准备 | 334,515,137.88 | 304,505,784.28 |
| 贷款和垫款账面价值 | 7,556,456,471.52 | 6,734,543,536.77 |
（3）贷款和垫款的地区分布情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 湖南地区 | 7,878,062,862.50 | 7,026,402,188.83 |
| 贷款和垫款总额 | 7,878,062,862.50 | 7,026,402,188.83 |
| 加：应计利息 | 12,908,746.90 | 12,647,132.22 |
| 减：贷款损失准备 | 334,515,137.88 | 304,505,784.28 |
| 贷款和垫款账面价值 | 7,556,456,471.52 | 6,734,543,536.77 |
（4）贷款和垫款的担保方式分布情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用贷款 | 2,185,709,810.28 | 1,449,525,084.67 |
| 保证贷款 | 2,972,068,599.46 | 2,673,576,519.69 |
| 抵押贷款 | 2,395,956,391.87 | 2,336,900,901.01 |
| 质押贷款 | 324,328,060.89 | 566,399,683.46 |
| 贷款和垫款总额 | 7,878,062,862.50 | 7,026,402,188.83 |
| 加：应计利息 | 12,908,746.90 | 12,647,132.22 |
| 减：贷款损失准备 | 334,515,137.88 | 304,505,784.28 |
| 贷款和垫款净额 | 7,556,456,471.52 | 6,734,543,536.77 |
（5）逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况
| 项目 | 年末余额 | ||||
| 逾期1天至90天（含） | 逾期90天至360天（含） | 逾期360天至3年（含） | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 8,705,621.39 | 12,442,836.31 | 4,107,989.06 | 432,698.53 | 25,689,145.29 |
| 保证贷款 | 3,818,868.57 | 11,488,097.19 | 9,478,480.29 | 320,688.01 | 25,106,134.06 |
| 抵押贷款 | 1,276,840.91 | 3,103,812.93 | 6,842,537.87 | 8,342,371.04 | 19,565,562.75 |
| 质押贷款 | 383,907.36 | 383,907.36 | |||
| 合计 | 13,801,330.87 | 27,034,746.43 | 20,812,914.58 | 9,095,757.58 | 70,744,749.46 |
续：
| 项目 | 年初余额 | ||||
| 逾期1天至90天（含） | 逾期90天至360天（含） | 逾期360天至3年（含） | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 6,583,014.57 | 11,612,439.17 | 8,554,618.71 | 206,490.03 | 26,956,562.48 |
| 保证贷款 | 4,296,373.60 | 13,451,205.16 | 11,317,150.57 | 2,298,051.35 | 31,362,780.68 |
| 抵押贷款 | 939,810.50 | 6,278,512.24 | 3,691,619.02 | 17,528,145.14 | 28,438,086.90 |
| 质押贷款 | 108,231.56 | 297,629.00 | 405,860.56 | ||
| 项目 | 年初余额 | ||||
| 逾期1天至90天（含） | 逾期90天至360天（含） | 逾期360天至3年（含） | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 合计 | 11,927,430.23 | 31,342,156.57 | 23,861,017.30 | 20,032,686.52 | 87,163,290.62 |
注：本金或利息逾期1天，整笔贷款应划为逾期贷款。
（6）贷款损失准备
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 年初余额 | 304,505,784.28 | 254,348,977.89 |
| 本年计提/转回 | 93,795,967.52 | 54,805,056.46 |
| 本年转出 | ||
| 本年核销 | 76,210,133.87 | 23,031,893.75 |
| 本年收回原核销贷款和垫款导致的转回 | 12,423,519.95 | 18,383,643.68 |
| 年末余额 | 334,515,137.88 | 304,505,784.28 |
注：本年核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。
15.债权投资
（1）债权投资情况
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 政策性银行债券 | 2,541,706,262.71 | 2,541,706,262.71 | |
| 国债 | 436,603,544.99 | 436,603,544.99 | |
| 企业债 | 156,778,978.39 | 6,041,072.22 | 150,737,906.17 |
| 地方政府债 | 617,148,915.61 | 9,250,989.90 | 607,897,925.71 |
| 其他债券 | 144,018,894.82 | 3,397,938.12 | 140,620,956.70 |
| 合计 | 3,896,256,596.52 | 18,690,000.24 | 3,877,566,596.28 |
续：
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 政策性银行债券 | 2,187,987,375.68 | 2,187,987,375.68 | |
| 国债 | 547,464,304.68 | 547,464,304.68 | |
| 企业债 | 222,620,749.57 | 6,446,168.67 | 216,174,580.90 |
| 地方政府债 | 311,426,170.21 | 9,336,220.65 | 302,089,949.56 |
| 其他债券 | 123,758,981.05 | 2,587,373.09 | 121,171,607.96 |
| 合计 | 3,393,257,581.19 | 18,369,762.41 | 3,374,887,818.78 |
（2）债权投资减值准备本年变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 其他债券 | 2,587,373.09 | 810,565.03 | 3,397,938.12 | |
| 企业债 | 6,446,168.67 | -405,096.45 | 6,041,072.22 | |
| 地方政府债 | 9,336,220.65 | -85,230.75 | 9,250,989.90 | |
| 合计 | 18,369,762.41 | 320,237.83 | 18,690,000.24 |
（3）年末重要的债权投资
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本
金
逾期本
金
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际
利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本金
逾期本金政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
4.24
4.24
3.86
3.862027-08-24
2027-08-2450,000,000.00
50,000,000.00
4.2400
4.2400
3.8600
3.86002027-08-24
2027-08-24政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
4.8800
4.8800
3.8750
3.87502028-02-09
2028-02-0920,000,000.00
20,000,000.00
4.8800
4.8800
3.8750
3.87502028-02-09
2028-02-09政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
4.8800
4.8800
3.8750
3.87502028-02-09
2028-02-0930,000,000.00
30,000,000.00
4.8800
4.8800
3.8750
3.87502028-02-09
2028-02-09政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
4.8800
4.8800
3.8600
3.86002028-02-09
2028-02-0920,000,000.00
20,000,000.00
4.8800
4.8800
3.8600
3.86002028-02-09
2028-02-09政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
4.8800
4.8800
3.8600
3.86002028-02-09
2028-02-0920,000,000.00
20,000,000.00
4.8800
4.8800
3.8600
3.86002028-02-09
2028-02-09政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
3.48
3.48
3.665
3.6652029-01-08
2029-01-0850,000,000.00
50,000,000.00
3.4800
3.4800
3.6650
3.66502029-01-08
2029-01-08地方政府债
地方政府债20,000,000.00
20,000,000.00
3.0800
3.0800
3.0400
3.04002027-02-24
2027-02-2420,000,000.00
20,000,000.00
3.0800
3.0800
3.0400
3.04002027-02-24
2027-02-24政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
3.45
3.45
2.885
2.8852029-09-20
2029-09-2050,000,000.00
50,000,000.00
3.4500
3.4500
2.8850
2.88502029-09-20
2029-09-20政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
3.45
3.45
2.885
2.8852029-09-20
2029-09-2050,000,000.00
50,000,000.00
3.4500
3.4500
2.8850
2.88502029-09-20
2029-09-20企业债
企业债12,000,000.00
12,000,000.00
6.0000
6.0000
5.9990
5.99902027-05-06
2027-05-0616,000,000.00
16,000,000.00
6.0000
6.0000
5.9990
5.99902027-05-06
2027-05-06政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
4.04
4.04
3.735
3.7352028-07-06
2028-07-0650,000,000.00
50,000,000.00
4.0400
4.0400
3.7350
3.73502028-07-06
2028-07-06企业债
企业债24,000,000.00
24,000,000.00
6.0000
6.0000
6.0000
6.00002027-07-20
2027-07-2032,000,000.00
32,000,000.00
6.0000
6.0000
6.0000
6.00002027-07-20
2027-07-20企业债
企业债36,000,000.00
36,000,000.00
5.7000
5.7000
5.7000
5.70002027-11-03
2027-11-0348,000,000.00
48,000,000.00
5.7000
5.7000
5.7000
5.70002027-11-03
2027-11-03企业债
企业债40,000,000.00
40,000,000.00
6.2000
6.2000
6.2000
6.20002028-01-26
2028-01-2650,000,000.00
50,000,000.00
6.2000
6.2000
6.2000
6.20002028-01-26
2028-01-26企业债
企业债20,000,000.00
20,000,000.00
6.3000
6.3000
6.3000
6.30002026-04-28
2026-04-28企业债
企业债40,000,000.00
40,000,000.00
6.5000
6.5000
6.5000
6.50002028-09-13
2028-09-1350,000,000.00
50,000,000.00
6.5000
6.5000
6.5000
6.50002028-09-13
2028-09-13国债
国债40,000,000.00
40,000,000.00
2.9100
2.9100
2.6100
2.61002028-10-14
2028-10-1440,000,000.00
40,000,000.00
2.9100
2.9100
2.6100
2.61002028-10-14
2028-10-14国债
国债70,000,000.00
70,000,000.00
2.91
2.91
2.6555
2.65552028-10-14
2028-10-1470,000,000.00
70,000,000.00
2.9100
2.9100
2.6555
2.65552028-10-14
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
面值
面值票面利率（%）
票面利率（%）实际利率（%）
实际利率（%）
到期日
到期日逾期本金
逾期本金
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际
利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本金
逾期本金政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
3.41
3.41
3.0225
3.02252031-06-07
2031-06-0750,000,000.00
50,000,000.00
3.4100
3.4100
3.0225
3.02252031-06-07
2031-06-07国债
国债50,000,000.00
50,000,000.00
2.69
2.69
2.5875
2.58752032-8-15
2032-8-1550,000,000.00
50,000,000.00
2.6900
2.6900
2.5875
2.58752032-08-15
2032-08-15国债
国债50,000,000.00
50,000,000.00
2.6900
2.6900
2.5875
2.58752032-08-15
2032-08-15地方政府债
地方政府债130,000,000.00
130,000,000.00
2.49
2.49
2.4899
2.48992027-08-26
2027-08-26130,000,000.00
130,000,000.00
2.4900
2.4900
2.4899
2.48992027-08-26
2027-08-26国债
国债50,000,000.00
50,000,000.00
2.68
2.68
2.6525
2.65252030-05-21
2030-05-2150,000,000.00
50,000,000.00
2.6800
2.6800
2.6525
2.65252030-05-21
2030-05-21政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.6500
2.6500
2.4700
2.47002027-02-24
2027-02-2450,000,000.00
50,000,000.00
2.6500
2.6500
2.4700
2.47002027-02-24
2027-02-24国债
国债50,000,000.00
50,000,000.00
2.7600
2.7600
2.6225
2.62252032-05-15
2032-05-1550,000,000.00
50,000,000.00
2.7600
2.7600
2.6225
2.62252032-05-15
2032-05-15政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.6500
2.6500
2.4800
2.48002027-02-24
2027-02-2430,000,000.00
30,000,000.00
2.6500
2.6500
2.4800
2.48002027-02-24
2027-02-24政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.6900
2.6900
2.4900
2.49002027-06-16
2027-06-1630,000,000.00
30,000,000.00
2.6900
2.6900
2.4900
2.49002027-06-16
2027-06-16政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.9600
2.9600
2.8300
2.83002032-07-18
2032-07-1830,000,000.00
30,000,000.00
2.9600
2.9600
2.8300
2.83002032-07-18
2032-07-18政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.6900
2.6900
2.5475
2.54752027-06-16
2027-06-1630,000,000.00
30,000,000.00
2.6900
2.6900
2.5475
2.54752027-06-16
2027-06-16政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.9600
2.9600
2.8577
2.85772032-07-18
2032-07-1830,000,000.00
30,000,000.00
2.9600
2.9600
2.8577
2.85772032-07-18
2032-07-18国债
国债50,000,000.00
50,000,000.00
2.69
2.69
2.5875
2.58752032-08-15
2032-08-1550,000,000.00
50,000,000.00
2.6900
2.6900
2.6550
2.65502032-08-15
2032-08-15政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.9600
2.9600
2.8375
2.83752032-07-18
2032-07-1850,000,000.00
50,000,000.00
2.9600
2.9600
2.8375
2.83752032-07-18
2032-07-18地方政府债
地方政府债12,510,000.00
12,510,000.00
2.6200
2.6200
2.6373
2.63732027-11-01
2027-11-0112,510,000.00
12,510,000.00
2.6200
2.6200
2.6373
2.63732027-11-01
2027-11-01地方政府债
地方政府债20,000,000.00
20,000,000.00
2.6200
2.6200
2.6200
2.62002027-11-01
2027-11-0120,000,000.00
20,000,000.00
2.6200
2.6200
2.6200
2.62002027-11-01
2027-11-01地方政府债
地方政府债20,000,000.00
20,000,000.00
2.6200
2.6200
2.6200
2.62002027-11-01
2027-11-0120,000,000.00
20,000,000.00
2.6200
2.6200
2.6200
2.62002027-11-01
2027-11-01国债
国债50,000,000.00
50,000,000.00
2.7500
2.7500
2.7475
2.74752032-02-17
2032-02-1750,000,000.00
50,000,000.00
2.7500
2.7500
2.7475
2.74752032-02-17
2032-02-17政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.9600
2.9600
2.8675
2.86752032-07-18
2032-07-1850,000,000.00
50,000,000.00
2.9600
2.9600
2.8675
2.86752032-07-18
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本
金
逾期本金
面值
面值票面利率（%）
票面利率（%）实际利率（%）
实际利率（%）
到期日
到期日
逾期本金
逾期本金政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.6500
2.6500
2.8000
2.80002027-02-24
2027-02-24政策性银行债券
政策性银行债券80,000,000.00
80,000,000.00
4.0400
4.0400
2.9000
2.90002028-07-06
2028-07-0680,000,000.00
80,000,000.00
4.0400
4.0400
2.9000
2.90002028-07-06
2028-07-06商业银行债券
商业银行债券40,000,000.00
40,000,000.00
3.0500
3.0500
3.0498
3.04982026-02-24
2026-02-2440,000,000.00
40,000,000.00
3.0500
3.0500
3.0498
3.04982026-02-24
2026-02-24政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.7300
2.7300
2.8775
2.87752028-01-11
2028-01-1130,000,000.00
30,000,000.00
2.7300
2.7300
2.8775
2.87752028-01-11
2028-01-11政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.7300
2.7300
2.8100
2.81002028-01-11
2028-01-1130,000,000.00
30,000,000.00
2.7300
2.7300
2.8100
2.81002028-01-11
2028-01-11政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.9000
2.9000
2.8925
2.89252028-03-08
2028-03-0830,000,000.00
30,000,000.00
2.9000
2.9000
2.8925
2.89252028-03-08
2028-03-08政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.7300
2.7300
2.8375
2.83752028-01-11
2028-01-1130,000,000.00
30,000,000.00
2.7300
2.7300
2.8375
2.83752028-01-11
2028-01-11政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.7700
2.7700
3.0200
3.02002032-10-24
2032-10-2430,000,000.00
30,000,000.00
2.7700
2.7700
3.0200
3.02002032-10-24
2032-10-24政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
3.0200
3.0200
3.0136
3.01362033-03-06
2033-03-0620,000,000.00
20,000,000.00
3.0200
3.0200
3.0136
3.01362033-03-06
2033-03-06地方政府债
地方政府债40,000,000.00
40,000,000.00
3.0800
3.0800
2.7000
2.70002027-02-24
2027-02-2440,000,000.00
40,000,000.00
3.0800
3.0800
2.7000
2.70002027-02-24
2027-02-24政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
3.0200
3.0200
2.9650
2.96502033-03-06
2033-03-0630,000,000.00
30,000,000.00
3.0200
3.0200
2.9650
2.96502033-03-06
2033-03-06政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
3.0200
3.0200
2.9650
2.96502033-03-06
2033-03-0620,000,000.00
20,000,000.00
3.0200
3.0200
2.9650
2.96502033-03-06
2033-03-06政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
4.0400
4.0400
2.8250
2.82502028-07-06
2028-07-0620,000,000.00
20,000,000.00
4.0400
4.0400
2.8250
2.82502028-07-06
2028-07-06政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.9000
2.9000
2.8000
2.80002028-03-08
2028-03-0850,000,000.00
50,000,000.00
2.9000
2.9000
2.8000
2.80002028-03-08
2028-03-08政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.6500
2.6500
2.6700
2.67002027-02-24
2027-02-2430,000,000.00
30,000,000.00
2.6500
2.6500
2.6700
2.67002027-02-24
2027-02-24政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
4.0400
4.0400
2.7100
2.71002028-07-06
2028-07-0650,000,000.00
50,000,000.00
4.0400
4.0400
2.7100
2.71002028-07-06
2028-07-06国债
国债100,000,000.00
100,000,000.00
2.3000
2.3000
2.1962
2.19622026-05-15
2026-05-15政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
3.4500
3.4500
2.7400
2.74002029-09-20
2029-09-2020,000,000.00
20,000,000.00
3.4500
3.4500
2.7400
2.74002029-09-20
2029-09-20政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.7300
2.7300
2.5275
2.52752028-01-11
2028-01-1150,000,000.00
50,000,000.00
2.7300
2.7300
2.5275
2.52752028-01-11
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本
金
逾期本
金
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际
利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本金
逾期本金政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.7300
2.7300
2.5250
2.52502028-01-11
2028-01-1150,000,000.00
50,000,000.00
2.7300
2.7300
2.5250
2.52502028-01-11
2028-01-11政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
3.0200
3.0200
2.8175
2.81752033-03-06
2033-03-0630,000,000.00
30,000,000.00
3.0200
3.0200
2.8175
2.81752033-03-06
2033-03-06政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
3.0200
3.0200
2.8200
2.82002033-03-06
2033-03-0620,000,000.00
20,000,000.00
3.0200
3.0200
2.8200
2.82002033-03-06
2033-03-06政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
4.0400
4.0400
2.6125
2.61252028-07-06
2028-07-0620,000,000.00
20,000,000.00
4.0400
4.0400
2.6125
2.61252028-07-06
2028-07-06政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
3.0200
3.0200
2.8120
2.81202033-03-06
2033-03-06政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
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3.0200
3.0200
2.8130
2.81302033-03-06
2033-03-0630,000,000.00
30,000,000.00
3.0200
3.0200
2.8130
2.81302033-03-06
2033-03-06政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
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3.0200
3.0200
2.8140
2.81402033-03-06
2033-03-0620,000,000.00
20,000,000.00
3.0200
3.0200
2.8140
2.81402033-03-06
2033-03-06政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
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3.0000
3.0000
2.8550
2.85502032-01-17
2032-01-1720,000,000.00
20,000,000.00
3.0000
3.0000
2.8550
2.85502032-01-17
2032-01-17政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
3.4500
3.4500
2.7250
2.72502029-09-20
2029-09-2020,000,000.00
20,000,000.00
3.4500
3.4500
2.7250
2.72502029-09-20
2029-09-20政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
3.0200
3.0200
2.8350
2.83502033-03-06
2033-03-0630,000,000.00
30,000,000.00
3.0200
3.0200
2.8350
2.83502033-03-06
2033-03-06政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
3.0000
3.0000
2.8400
2.84002032-01-17
2032-01-1730,000,000.00
30,000,000.00
3.0000
3.0000
2.8400
2.84002032-01-17
2032-01-17政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.7700
2.7700
2.8550
2.85502032-10-24
2032-10-2450,000,000.00
50,000,000.00
2.7700
2.7700
2.8550
2.85502032-10-24
2032-10-24政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
3.4500
3.4500
2.7000
2.70002029-09-20
2029-09-2030,000,000.00
30,000,000.00
3.4500
3.4500
2.7000
2.70002029-09-20
2029-09-20政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
2.7700
2.7700
2.8430
2.84302032-10-24
2032-10-2420,000,000.00
20,000,000.00
2.7700
2.7700
2.8430
2.84302032-10-24
2032-10-24政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.9000
2.9000
2.5725
2.57252028-03-08
2028-03-08政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.6900
2.6900
2.4975
2.49752027-06-16
2027-06-1630,000,000.00
30,000,000.00
2.6900
2.6900
2.4975
2.49752027-06-16
2027-06-16政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
3.4500
3.4500
2.6650
2.66502029-09-20
2029-09-2030,000,000.00
30,000,000.00
3.4500
3.4500
2.6650
2.66502029-09-20
2029-09-20政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
3.0000
3.0000
2.8100
2.81002032-01-17
2032-01-1750,000,000.00
50,000,000.00
3.0000
3.0000
2.8100
2.81002032-01-17
2032-01-17政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.6400
2.6400
2.3475
2.34752026-04-14
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际
利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本
金
逾期本
金
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际
利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本金
逾期本金政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
2.6400
2.6400
2.3475
2.34752026-04-14
2026-04-14地方政府债
地方政府债50,000,000.00
50,000,000.00
2.8000
2.8000
2.8092
2.80922033-08-18
2033-08-1850,000,000.00
50,000,000.00
2.8000
2.8000
2.8092
2.80922033-08-18
2033-08-18政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
2.8200
2.8200
2.6500
2.65002033-05-22
2033-05-22政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.7300
2.7300
2.4300
2.43002028-01-11
2028-01-1150,000,000.00
50,000,000.00
2.7300
2.7300
2.4300
2.43002028-01-11
2028-01-11企业债
企业债50,000,000.00
50,000,000.00
6.8000
6.8000
6.7855
6.78552028-03-30
2028-03-3050,000,000.00
50,000,000.00
6.8000
6.8000
6.7855
6.78552028-03-30
2028-03-30政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
2.6900
2.6900
2.5400
2.54002027-06-16
2027-06-16政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
3.3000
3.3000
2.4450
2.44502026-03-03
2026-03-03政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.5200
2.5200
2.5675
2.56752028-05-25
2028-05-25国债
国债30,000,000.00
30,000,000.00
2.5200
2.5200
2.6525
2.65252033-08-25
2033-08-25商业银行次级债
商业银行次级债20,000,000.00
20,000,000.00
5.0000
5.0000
5.0000
5.00002033-11-09
2033-11-0920,000,000.00
20,000,000.00
5.0000
5.0000
5.0000
5.00002033-11-09
2033-11-09政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
3.6600
3.6600
2.7494
2.74942031-03-01
2031-03-01政策性银行债券
| 政策性银行债券 | 政策性银行债券 | 政策性银行债券 | 政策性银行债券 |
50,000,000.00
50,000,000.00
3.74
3.74
2.57
2.572029-7-12
2029-7-12地方政府债
地方政府债50,000,000.00
50,000,000.00
3.1
3.1
2.635
2.6352033-11-2
2033-11-2国债
国债50,000,000.00
50,000,000.00
2.28
2.28
2.1575
2.15752031-3-25
2031-3-25地方政府债
地方政府债50,000,000.00
50,000,000.00
2.35
2.35
2.3579
2.35792034-6-27
2034-6-27地方政府债
地方政府债50,000,000.00
50,000,000.00
2.55
2.55
2.34
2.342039-3-15
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
面值
面值票面利率（%）
票面利率（%）实际
利率（%）
实际
利率（%）
到期日
到期日逾期本
金
逾期本
金
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际
利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本金
逾期本金地方政府债
地方政府债50,000,000.00
50,000,000.00
2.32
2.32
2.0875
2.08752034-10-10
2034-10-10地方政府债
地方政府债30,000,000.00
30,000,000.00
2.33
2.33
2.339
2.3392034-6-13
2034-6-13地方政府债
地方政府债20,000,000.00
20,000,000.00
2.52
2.52
2.41
2.412044-4-1
2044-4-1政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
2.73
2.73
2.3675
2.36752028-1-11
2028-1-11政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
3.48
3.48
2.35
2.352029-1-8
2029-1-8政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
4.04
4.04
2.33
2.332028-7-6
2028-7-6政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
3.41
3.41
2.26
2.262031-6-7
2031-6-7地方政府债
地方政府债60,000,000.00
60,000,000.00
2.33
2.33
2.33
2.332034-6-13
2034-6-13国债
国债20,000,000.00
20,000,000.00
2.28
2.28
2.15
2.152031-3-25
2031-3-25政策性银行债券
政策性银行债券50,000,000.00
50,000,000.00
3.41
3.41
2.215
2.2152031-6-7
2031-6-7政策性银行债券
政策性银行债券40,000,000.00
40,000,000.00
2.52
2.52
2.2425
2.24252028-5-25
2028-5-25政策性银行债券
政策性银行债券40,000,000.00
40,000,000.00
3.41
3.41
2.2825
2.28252031-6-7
2031-6-7政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.73
2.73
2.4775
2.47752028-1-11
2028-1-11政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
4.04
4.04
2.5275
2.52752028-7-6
2028-7-6政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
4.04
4.04
2.32
2.322028-7-6
2028-7-6政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.82
2.82
2.53
2.532033-5-22
2033-5-22政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.52
2.52
2.225
2.2252028-5-25
2028-5-25政策性银行债券
政策性银行债券30,000,000.00
30,000,000.00
2.82
2.82
2.4225
2.42252033-5-22
2033-5-22政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
2.69
2.69
2.46
2.462027-6-16
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际
利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本
金
逾期本
金
面值
面值票面
利率（%）
票面
利率（%）实际
利率（%）
实际
利率（%）到期日
到期日逾期本金
逾期本金政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
2.4844
2.48442032-1-17
2032-1-17政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
2.3675
2.36752032-1-17
2032-1-17政策性银行债券
政策性银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
2.9
2.9
1.8989
1.89892028-3-8
2028-3-8商业银行债券
商业银行债券20,000,000.00
20,000,000.00
2.25
2.25
2.25
2.252027-10-24
2027-10-24合计
合计3,674,510,000.00
3,674,510,000.00—
——
——
——
—3,208,510,000.00
3,208,510,000.00—
——
——
——
（4）债权投资减值准备计提情况
坏账准备第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段
合计
合计未来12个月预期信用
损失
未来12个月预期信用
损失整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)2024年1月1日余额
2024年1月1日余额18,369,762.41
18,369,762.4118,369,762.41
18,369,762.41
2024年1月1日余额在本年
2024年1月1日余额在本年
—
——
——
——
—
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 | --转入第三阶段 | --转回第二阶段 | --转回第一阶段 | 本年计提 |
320,237.83
320,237.83320,237.83
320,237.83
本年转回
| 本年转回 | 本年转销 | 本年核销 | 其他变动 | 2024年12月31日余额 |
18,690,000.24
18,690,000.2418,690,000.24
（5）本年无实际核销的债权投资
16.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目年初余额
年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额本年确认的股利收入
本年确认的股利收入本年末累计计入其他综合收益的利
得
本年末累计计入其他综合收益的利
得本年末累计计入其他综合收益的损失
本年末累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因追加投资
追加投资减少投资
减少投资本年计入其他综合收益的利
得
本年计入其他综合收益的利
得本年计入其他综合收益
的损失
本年计入其他综合收益
的损失其他
其他方正证券股票
方正证券股票80,703,353.38
80,703,353.382,703,462.21
2,703,462.2183,406,815.59
83,406,815.59其他
其他100,000.00
100,000.00100,000.00
100,000.00合计
合计80,803,353.38
80,803,353.38-
--
-2,703,462.21
2,703,462.21
-
--
-83,506,815.59
83,506,815.59-
--
--
-—
（2）本年无终止确认的其他权益工具投资。
17.长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项目 | 年末余额 | 折现率区间(%) | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 506,386,619.46 | 506,386,619.46 | 8-12 | |
| 其中：未实现融资收益 | -57,185,027.63 | -57,185,027.63 | ||
| BT业务形成的长期应收款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 5.66-11 | |
| TOT业务形成的长期应收款 | 12,124,796.29 | 12,124,796.29 | 9.11 | |
| 长期权益 | 2,492,982.86 | 2,299,610.54 | 193,372.32 | |
| 合计 | 521,054,398.61 | 2,349,610.54 | 518,704,788.07 | — |
续：
| 项目 | 年初余额 | 折现率区间(%) | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 320,935,577.90 | 4,522,426.49 | 316,413,151.41 | 8-12 |
| 其中：未实现融资收益 | -40,283,709.27 | -40,283,709.27 | ||
| BT业务形成的长期应收款 | 10,888,704.36 | 10,888,704.36 | 5.66-11 | |
| TOT业务形成的长期应收款 | 13,086,132.89 | 13,086,132.89 | 9.11 | |
| 长期权益 | 3,073,420.52 | 2,199,987.35 | 873,433.17 | |
| 合计 | 347,983,835.67 | 6,722,413.84 | 341,261,421.83 | — |
（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 521,054,398.61 | 100.00 | 2,349,610.54 | 0.45 | 518,704,788.07 |
| 其中： | |||||
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的长期应收款 | 495,784,199.13 | 95.15 | 495,784,199.13 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的长期应收款 | 25,270,199.48 | 4.85 | 2,349,610.54 | 9.30 | 22,920,588.94 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 521,054,398.61 | — | 2,349,610.54 | — | 518,704,788.07 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 347,983,835.67 | 100.00 | 6,722,413.84 | 1.93 | 341,261,421.83 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的长期应收款 | 313,451,794.03 | 90.08 | 313,451,794.03 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的长期应收款 | 34,532,041.64 | 9.92 | 6,722,413.84 | 19.47 | 27,809,627.80 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 347,983,835.67 | — | 6,722,413.84 | — | 341,261,421.83 |
1）长期应收款按单项计提坏账准备
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由湖南怀化公路运输集团有限责任公司
湖南怀化公路运输集团有限责任公司46,598,643.86
46,598,643.8630,872,210.53
30,872,210.53预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异怀化畅文文化传媒有限公司
怀化畅文文化传媒有限公司
46,292,935.79
46,292,935.79
30,669,674.94
30,669,674.94预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湘雅常德医院
湘雅常德医院
42,077,888.77
42,077,888.77
32,455,795.17
32,455,795.17预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异益阳东创投资建设有限责任公司
益阳东创投资建设有限责任公司
35,625,453.24
35,625,453.24
26,373,553.35
26,373,553.35预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湘能华磊光电股份有限公司
湘能华磊光电股份有限公司
34,233,840.47
34,233,840.47
2,013,893.71
2,013,893.71预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南恒晟环保科技有限公司
湖南恒晟环保科技有限公司
13,192,541.35
13,192,541.35
27,750,000.00
27,750,000.00预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异炎陵县城市管理和综合执法局
炎陵县城市管理和综合执法局
13,086,132.89
13,086,132.89
12,124,796.29
12,124,796.29预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异通山县垃圾场建设项目部
通山县垃圾场建设项目部
10,888,704.36
10,888,704.36
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回永兴郴捷天然气有限公司二期
永兴郴捷天然气有限公司二期
10,775,206.92
10,775,206.92
—
—中方汇革农牧发展有限
中方汇革农牧发展有限10,172,955.96
10,172,955.9617,750,000.00
17,750,000.00预计未来现金流量现值与账面价
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由
公司
公司值无差异
值无差异邵阳盘盛农业有限公司
邵阳盘盛农业有限公司9,999,900.00
9,999,900.006,999,900.00
6,999,900.00预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南营盘农业开发有限公司
湖南营盘农业开发有限公司
8,070,719.78
8,070,719.78
5,044,199.86
5,044,199.86预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异永州市华鑫农牧发展有限公司
永州市华鑫农牧发展有限公司
7,999,900.00
7,999,900.00
7,499,900.00
7,499,900.00预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南云锦集团股份有限公司
湖南云锦集团股份有限公司
7,499,900.00
7,499,900.00
—
—长沙望城区锦牧生态农业有限公司
长沙望城区锦牧生态农业有限公司
6,105,979.66
6,105,979.66
5,094,641.44
5,094,641.44预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异醴陵市渌江文化旅游投资开发建设有限公司
醴陵市渌江文化旅游投资开发建设有限公司
5,431,190.98
5,431,190.98
—
—湖南省佳晨农牧有限公司
湖南省佳晨农牧有限公司
5,399,900.00
5,399,900.00
8,099,800.00
8,099,800.00预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南盛德节能环保科技有限公司
湖南盛德节能环保科技有限公司
4,750,000.00
4,750,000.00
3,749,500.00
3,749,500.00预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异长沙市成诚工程机械租赁有限公司
长沙市成诚工程机械租赁有限公司
4,166,566.71
4,166,566.71
—
—湖南省衡缘物流有限公
湖南省衡缘物流有限公4,133,373.05
4,133,373.052,066,686.53
2,066,686.53
—
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由司
| 司 | 新化福桂农业科技有限公司 |
4,000,000.00
4,000,000.003,890,000.00
3,890,000.00预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南湘华畜牧养殖有限公司
湖南湘华畜牧养殖有限公司
4,000,000.00
4,000,000.00
4,110,000.00
4,110,000.00预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南创大玉兔化工有限公司
湖南创大玉兔化工有限公司
3,022,405.66
3,022,405.66
—
—昆山地博光电材料有限公司
昆山地博光电材料有限公司
2,817,610.06
2,817,610.06
—
—邵阳湘村高科生态农业有限公司
邵阳湘村高科生态农业有限公司
2,728,591.36
2,728,591.36
2,455,739.96
2,455,739.96
—
—湖南大道新材料有限公司
湖南大道新材料有限公司
1,840,074.28
1,840,074.28
27,549,372.07
27,549,372.07预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异影院财务投资款
影院财务投资款
3,073,420.52
3,073,420.52
2,199,987.35
2,199,987.35
2,492,982.86
2,492,982.86
2,299,610.54
2,299,610.54
92.24
92.24预计未来现金流量现值与账面价值的差异
预计未来现金流量现值与账面价值的差异常德鼎力投资开发有限公司
常德鼎力投资开发有限公司
42,195,330.15
42,195,330.15预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异桂阳县金贝贝铭郡文化教育产业有限公司
桂阳县金贝贝铭郡文化教育产业有限公司
5,183,430.94
5,183,430.94预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异衡阳市大宇锌业有限公
衡阳市大宇锌业有限公7,763,485.43
7,763,485.43预计未来现金流量现值与账面价
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由
司
司值无差异
值无差异湖南凯润通达汽车服务有限公司
湖南凯润通达汽车服务有限公司644,107.29
644,107.29预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南朗盛砂石有限公司
湖南朗盛砂石有限公司
50,286,953.72
50,286,953.72预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南权航汽车贸易服务有限公司
湖南权航汽车贸易服务有限公司
4,319,815.62
4,319,815.62预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南雅洁新材料有限公司
湖南雅洁新材料有限公司
6,516,389.87
6,516,389.87预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异湖南一缦酒店有限公司
湖南一缦酒店有限公司
8,605,089.51
8,605,089.51预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异华容县润丰农业科技有限公司
华容县润丰农业科技有限公司
12,113,107.55
12,113,107.55预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异怀化市政辰资产经营有限公司
怀化市政辰资产经营有限公司
38,881,573.00
38,881,573.00预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异宁乡市现代农业投资开发有限公司
宁乡市现代农业投资开发有限公司
49,941,741.44
49,941,741.44预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异永顺县森牧远农牧有限责任公司
永顺县森牧远农牧有限责任公司
3,999,900.00
3,999,900.00预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异永兴郴捷天然气有限公
永兴郴捷天然气有限公18,978,343.91
18,978,343.91预计未来现金流量现值与账面价
名称
年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例（%）
计提比例（%）计提理由
计提理由
司
司值无差异
值无差异株洲地博光电材料有限公司
株洲地博光电材料有限公司17,034,909.96
17,034,909.96预计未来现金流量现值与账面价值无差异
预计未来现金流量现值与账面价值无差异合计
合计347,983,835.67
347,983,835.676,722,413.84
6,722,413.84521,054,398.61
521,054,398.612,349,610.54
2,349,610.54—
——
2）长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 808,559.54 | 1,391,427.81 | 4,522,426.49 | 6,722,413.84 |
| 2024年1月1日余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -808,559.54 | -1,391,427.81 | 2,199,987.35 | |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 149,623.19 | 149,623.19 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | -4,522,426.49 | -4,522,426.49 | ||
| 2024年12月31日余额 | - | - | 2,349,610.54 | 2,349,610.54 |
（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别年初余额
年初余额
本年变动金额
本年变动金额
年末余额
年末余额计提
计提收回或转回
收回或转回转销或核销
转销或核销其他
其他
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的长期应收账款 | 按单项计提坏账准备 |
6,722,413.84
6,722,413.84149,623.19
149,623.19-4,522,426.49
-4,522,426.492,349,610.54
2,349,610.54其中：单项金额重大且单项计提坏账准备的长期应收账款
| 其中：单项金额重大且单项计提坏账准备的长期应收账款 | 单项金额不重大但单项计提坏账准备的长期应收账款 |
6,722,413.84
6,722,413.84
149,623.19
149,623.19
-4,522,426.49
-4,522,426.49
2,349,610.54
2,349,610.54合计
合计6,722,413.84
6,722,413.84149,623.19
149,623.19-4,522,426.49
-4,522,426.492,349,610.54
（4）本年度无实际核销的长期应收款
18.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位年初余额
年初余额减值准备年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年末余额
减值准备年末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整
其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备
其他
其他
一、合营企业
一、合营企业湖南弘昆新兴投资基金合伙企业（有限合伙）
湖南弘昆新兴投资基金合伙企业（有限合伙）
3,000,000.00
3,000,000.00
8,220.44
8,220.44
3,008,220.44
3,008,220.44小计
小计3,000,000.00
3,000,000.008,220.44
8,220.443,008,220.44
3,008,220.44
二、联营企业
二、联营企业怀化农村商业银行股份有限公司
怀化农村商业银行股份有限公司105,750,121.51
105,750,121.511,956,319.34
1,956,319.34-140,181.37
-140,181.371,750,000.00
1,750,000.00105,816,259.48
105,816,259.48湖南中方农村商业银行股份有限公司
湖南中方农村商业银行股份有限公司86,140,347.59
86,140,347.593,151,953.10
3,151,953.1034,075.32
34,075.32-2,120,359.43
-2,120,359.43356,400.00
356,400.00-201,025.00
-201,025.0086,648,591.58
86,648,591.58长沙农村商业银行股份有限公司
长沙农村商业银行股份有限公司1,133,764,932.44
1,133,764,932.4459,676,971.34
59,676,971.3432,536,333.50
32,536,333.5049,030,026.68
49,030,026.6838,500,000.00
38,500,000.00-5,404,385.07
-5,404,385.071,231,103,878.89
1,231,103,878.89湖南湘潭天易农村商业银行股份
湖南湘潭天易农村商业银行股份
363,955,655.27
363,955,655.2729,556,133.18
29,556,133.18
-1,580,325.53
-1,580,325.53
-725,295.68
-725,295.68
12,000,000.00
12,000,000.00
-2,400,000.00
-2,400,000.00
376,806,167.24
被投资单位年初余额
年初余额减值准备年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年末
余额
减值准备年末
余额有限公司
| 有限公司 | 湖南澧县农村商业银行股份有限公司 |
224,715,101.59
224,715,101.5914,188,359.67
14,188,359.67
941,129.74
941,129.74
-3,362,216.11
-3,362,216.11
236,482,374.89
236,482,374.89湖南安乡农村商业银行股份有限公司
湖南安乡农村商业银行股份有限公司
149,544,518.73
149,544,518.73
8,576,965.08
8,576,965.08
-127,778.69
-127,778.69-1,625,604.53
-1,625,604.53
-437,400.00
-437,400.00
155,930,700.59
155,930,700.59湖南祁东农村商业银行股份有限公司
湖南祁东农村商业银行股份有限公司
374,523,839.42
374,523,839.4218,945,629.59
18,945,629.59-665,851.87
-665,851.87-3,927,751.57
-3,927,751.57
9,000,000.00
9,000,000.00
-1,350,000.00
-1,350,000.00
378,525,865.57
378,525,865.57光大现代环保能源（汨罗）有限公司
光大现代环保能源（汨罗）有限公司
46,236,555.16
46,236,555.163,603,956.39
3,603,956.39
49,840,511.55
49,840,511.55光大现代环保能源（湘阴）有限公司
光大现代环保能源（湘阴）有限公司
50,831,230.98
50,831,230.982,575,606.97
2,575,606.97
1,500,000.00
1,500,000.00
51,906,837.95
51,906,837.95湖南联智科技股份有限公司
| 湖南联智科技股份有限公司 | 新化盈联现代环境服务有限责任公司 |
5,439,980.00
5,439,980.00-152,089.13
-152,089.13
5,287,890.87
被投资单位年初余额
年初余额减值准备年初
余额
减值准备年初
余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年末
余额
减值准备年末
余额上海泰期实业有限公司
上海泰期实业有限公司4,000,000.00
4,000,000.004,000,000.00
4,000,000.00湘潭市现代石化实业有限公司
湘潭市现代石化实业有限公司
3,278,484.41
3,278,484.41
2,760,617.00
2,760,617.00
473,085.79
473,085.793,751,570.20
3,751,570.20
2,760,617.00
2,760,617.00湖南桃源农村商业银行股份有限公司
湖南桃源农村商业银行股份有限公司63,000,000.00
63,000,000.00160,745.74
160,745.74294,893.35
294,893.3563,455,639.09
63,455,639.09湖南华容农村商业银行股份有限公司
湖南华容农村商业银行股份有限公司
48,600,000.00
48,600,000.002,891,142.88
2,891,142.88191,199.93
191,199.93810,000.00
810,000.00
50,872,342.81
50,872,342.81湖南现代梓华科技发展有限公司
湖南现代梓华科技发展有限公司25,500,000.00
25,500,000.0025,500,000.00
25,500,000.0025,500,000.00
25,500,000.00小计
小计2,659,780,767.10
2,659,780,767.102,760,617.00
2,760,617.004,000,000.00
4,000,000.00145,604,779.94
145,604,779.9431,483,494.38
31,483,494.3837,268,799.36
37,268,799.3663,916,400.00
63,916,400.0015,707,189.93
15,707,189.932,821,928,630.71
2,821,928,630.7128,260,617.00
28,260,617.00合计
合计2,662,780,767.10
2,662,780,767.102,760,617.00
2,760,617.004,000,000.00
4,000,000.00145,613,000.38
145,613,000.3831,483,494.38
31,483,494.3837,268,799.36
37,268,799.3663,916,400.00
63,916,400.0015,707,189.93
15,707,189.932,824,936,851.15
2,824,936,851.1528,260,617.00
注：本公司因湖南现代梓华科技发展有限公司本期破产清算并被破产管理人接管而丧失控制权。
19.其他非流动金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 芜湖信石信泽创业投资基金 | 44,580,000.00 | |
| 合计 | 44,580,000.00 | - |
20.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 741,351,775.94 | 33,853,500.00 | 775,205,275.94 |
| 2.本年增加金额 | 20,961,557.58 | 20,961,557.58 | |
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 19,865,090.92 | 19,865,090.92 | |
| （3）抵债资产转入 | 1,096,466.66 | 1,096,466.66 | |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 762,313,333.52 | 33,853,500.00 | 796,166,833.52 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 183,885,191.8 | 12,133,553.22 | 196,018,745.02 |
| 2.本年增加金额 | 16,697,135.17 | 706,339.80 | 17,403,474.97 |
| （1）计提或摊销 | 16,697,135.17 | 706,339.80 | 17,403,474.97 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 200,582,326.97 | 12,839,893.02 | 213,422,219.99 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | 4,260,127.84 | 4,260,127.84 | |
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 4,260,127.84 | 4,260,127.84 | |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 557,470,878.71 | 21,013,606.98 | 578,484,485.69 |
| 2.年初账面价值 | 553,206,456.30 | 21,719,946.78 | 574,926,403.08 |
（2）采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 新世纪大厦抵债资产 | 12,158,525.64 | 12,158,525.64 | 查询相关资产市场类似成交价 | —— | —— | |
| 商联抵债资产 | 18,025,754.34 | 18,025,754.34 | 未来可回收租金的现值 | 折现率3.95% | LPR | |
| 合计 | 30,184,279.98 | 30,184,279.98 | — | — | — | — |
（3）未办妥产权证书的投资性房地产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 商联抵债资产 | 15,883,443.09 | 权证办理过程中 |
| 现代雅境园5号栋 | 67,876,996.12 | 权证办理过程中 |
21.固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 947,081,021.49 | 1,280,241,089.02 |
| 固定资产清理 | 35,587.85 | 34,798.05 |
| 合计 | 947,116,609.34 | 1,280,275,887.07 |
21.1固定资产
（1）固定资产情况
项目公路及构筑物
公路及构筑物房屋建筑物
房屋建筑物专用设施
专用设施运输工具
运输工具其他
其他合计
合计
一、账面原值
| 一、账面原值 | 1.年初余额 |
1,898,394,775.01
1,898,394,775.01912,072,684.35
912,072,684.35487,395,765.21
487,395,765.2168,996,012.46
68,996,012.46118,816,910.76
118,816,910.763,485,676,147.79
3,485,676,147.79
2.本年增加金额
2.本年增加金额23,862,695.60
23,862,695.6019,999,308.85
19,999,308.856,332,984.65
6,332,984.6511,424,951.18
11,424,951.1861,619,940.28
61,619,940.28
（1）购置
（1）购置7,414,192.75
7,414,192.752,328,797.23
2,328,797.236,332,984.65
6,332,984.6510,494,589.24
10,494,589.2426,570,563.87
26,570,563.87
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入16,448,502.85
16,448,502.8517,670,511.62
17,670,511.62930,361.94
930,361.9435,049,376.41
35,049,376.41
3.本年减少金额
3.本年减少金额905,195,326.31
905,195,326.3127,556,375.90
27,556,375.9012,532,654.50
12,532,654.5012,796,071.87
12,796,071.874,017,675.11
4,017,675.11962,098,103.69
962,098,103.69
（1）处置或报废
（1）处置或报废905,195,326.31
905,195,326.317,691,284.98
7,691,284.9812,532,654.50
12,532,654.5012,796,071.87
12,796,071.874,017,675.11
4,017,675.11942,233,012.77
942,233,012.77
（2）转入投资性房地产
（2）转入投资性房地产19,865,090.92
19,865,090.9219,865,090.92
19,865,090.92
4.年末余额
4.年末余额993,199,448.70
993,199,448.70908,379,004.05
908,379,004.05494,862,419.56
494,862,419.5662,532,925.24
62,532,925.24126,224,186.83
126,224,186.832,585,197,984.38
2,585,197,984.38
二、累计折旧
| 二、累计折旧 | 1.年初余额 |
1,721,170,432.13
1,721,170,432.13179,069,540.09
179,069,540.09157,284,665.52
157,284,665.5254,796,835.14
54,796,835.1491,095,436.17
91,095,436.172,203,416,909.05
2,203,416,909.05
2.本年增加金额
2.本年增加金额85,719,222.92
85,719,222.9235,798,058.45
35,798,058.4527,364,869.20
27,364,869.208,931,895.29
8,931,895.2910,714,860.14
10,714,860.14168,528,906.00
168,528,906.00
（1）计提
（1）计提85,719,222.92
85,719,222.9235,798,058.45
35,798,058.4527,364,869.20
27,364,869.208,931,895.29
8,931,895.2910,714,860.14
10,714,860.14168,528,906.00
168,528,906.00
3.本年减少金额
3.本年减少金额905,195,326.31
905,195,326.318,449,495.74
8,449,495.7412,390,823.29
12,390,823.2912,503,049.51
12,503,049.513,957,354.39
3,957,354.39942,496,049.24
942,496,049.24
（1）处置或报废
（1）处置或报废905,195,326.31
905,195,326.313,857,101.87
3,857,101.8712,390,823.29
12,390,823.2912,503,049.51
12,503,049.513,957,354.39
3,957,354.39937,903,655.37
937,903,655.37
（2）转入投资性房地产
（2）转入投资性房地产4,592,393.87
4,592,393.874,592,393.87
4,592,393.87
4.年末余额
4.年末余额901,694,328.74
901,694,328.74206,418,102.80
206,418,102.80172,258,711.43
172,258,711.4351,225,680.92
51,225,680.9297,852,941.92
97,852,941.921,429,449,765.81
1,429,449,765.81
三、减值准备
| 三、减值准备 | 1.年初余额 |
1,000,000.00
1,000,000.001,018,149.72
1,018,149.722,018,149.72
项目公路及构筑物
公路及构筑物房屋建筑物
房屋建筑物专用设施
专用设施运输工具
运输工具其他
其他合计
合计
2.本年增加金额
2.本年增加金额142,952,723.53
142,952,723.5363,603,763.59
63,603,763.5992,560.24
92,560.24206,649,047.36
206,649,047.36
（1）计提
（1）计提142,952,723.53
142,952,723.5363,603,763.59
63,603,763.5992,560.24
92,560.24206,649,047.36
206,649,047.36
3.本年减少金额
| 3.本年减少金额 | 4.年末余额 |
143,952,723.53
143,952,723.5363,603,763.59
63,603,763.591,018,149.72
1,018,149.7292,560.24
92,560.24208,667,197.08
208,667,197.08
四、账面价值
| 四、账面价值 | 1.年末账面价值 |
91,505,119.96
91,505,119.96558,008,177.72
558,008,177.72258,999,944.54
258,999,944.5410,289,094.60
10,289,094.6028,278,684.67
28,278,684.67947,081,021.49
947,081,021.49
2.年初账面价值
2.年初账面价值177,224,342.88
177,224,342.88732,003,144.26
732,003,144.26330,111,099.69
330,111,099.6913,181,027.60
13,181,027.6027,721,474.59
27,721,474.591,280,241,089.02
（2）未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 大安-房屋建筑物 | 70,540,112.09 | 权证办理过程中 |
| 红河-房屋建筑物 | 20,815,477.69 | 权证办理过程中 |
| 西塘支行办公楼 | 10,250,699.76 | 权证办理过程中 |
| 合计 | 101,606,289.54 |
21.2固定资产清理
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 运输设备 | 23,258.85 | 23,258.85 |
| 电子设备 | 8,834.99 | 8,045.19 |
| 其他 | 3,494.01 | 3,494.01 |
| 合计 | 35,587.85 | 34,798.05 |
22.在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 92,500,871.60 | 45,526,932.89 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 92,500,871.60 | 45,526,932.89 |
22.1在建工程
（1）在建工程情况
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值三荷社水果市场门面
三荷社水果市场门面10,593,213.68
10,593,213.6810,593,213.68
10,593,213.68吉林通榆县生活垃圾焚烧发电厂特许经营项目
吉林通榆县生活垃圾焚烧发电厂特许经营项目6,006,600.29
6,006,600.293,003,300.15
3,003,300.153,003,300.14
3,003,300.146,006,600.29
6,006,600.293,003,300.15
3,003,300.153,003,300.14
3,003,300.14湖南高速分布式光伏项目
湖南高速分布式光伏项目54,586,999.80
54,586,999.8054,586,999.80
54,586,999.80危废暂存库扩建项目
危废暂存库扩建项目
9,237,132.01
9,237,132.01
9,237,132.01
9,237,132.01
544,942.77
544,942.77
544,942.77
544,942.77医废高温蒸汽灭菌处理能力提升
医废高温蒸汽灭菌处理能力提升
7,914,495.88
7,914,495.88
7,914,495.88
7,914,495.88
318,081.80
318,081.80
318,081.80
318,081.80新墙支行重建项目
新墙支行重建项目
6,092,416.57
6,092,416.57
6,092,416.57
6,092,416.57其他零星项目
其他零星项目11,666,527.20
11,666,527.2011,666,527.20
11,666,527.2031,067,394.50
31,067,394.5031,067,394.50
31,067,394.50合计
合计95,504,171.75
95,504,171.753,003,300.15
3,003,300.1592,500,871.60
92,500,871.6048,530,233.04
48,530,233.043,003,300.15
3,003,300.1545,526,932.89
注：其他零星项目主要为：营业网点和办公楼的重建与装修、财务管理信息系统建设、光伏项目的建设等。
（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程名称年初余额
年初余额本年增加
本年增加本年减少
本年减少
年末余额
年末余额转入固定资产
转入固定资产其他减少
其他减少吉林通榆县生活垃圾焚烧发电厂特许经营项目
吉林通榆县生活垃圾焚烧发电厂特许经营项目
6,006,600.29
6,006,600.29
6,006,600.29
6,006,600.29湖南高速分布式光伏项目
湖南高速分布式光伏项目54,586,999.80
54,586,999.8054,586,999.80
54,586,999.80合计
合计6,006,600.29
6,006,600.2954,586,999.80
54,586,999.8060,593,600.09
（续表）
60,593,600.09工程名称
工程名称预算数
预算数工程累计投入占预算比例（%）
工程累计投入占预算比例（%）工程进度
工程进度利息资本化累计金额
利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额
其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率（%）
本年利息资本化率（%）
资金来源
资金来源吉林通榆县生活垃圾焚烧发电厂特许经营项目
吉林通榆县生活垃圾焚烧发电厂特许经营项目260,000,000.00
260,000,000.00
2.31
2.31
2.31
2.31其他
其他湖南高速分布式光伏项目
湖南高速分布式光伏项目189,216,000.00
189,216,000.00
28.85
28.85
28.85
28.85自筹、银行借款
自筹、银行借款合计
合计449,216,000.00
449,216,000.00—
——
—-
-—
（3）本年计提在建工程减值准备情况无。
23.使用权资产
（1）使用权资产情况
| 项目 | 房产租赁 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 27,045,226.82 | 27,045,226.82 |
| 2.本年增加金额 | 4,149,488.39 | 4,149,488.39 |
| （1）租入 | 4,149,488.39 | 4,149,488.39 |
| 3.本年减少金额 | 7,114,758.52 | 7,114,758.52 |
| （1）处置 | 7,114,758.52 | 7,114,758.52 |
| 4.年末余额 | 24,079,956.69 | 24,079,956.69 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.年初余额 | 18,126,178.08 | 18,126,178.08 |
| 2.本年增加金额 | 4,730,174.75 | 4,730,174.75 |
| （1）计提 | 4,730,174.75 | 4,730,174.75 |
| 3.本年减少金额 | 7,035,541.51 | 7,035,541.51 |
| （1）处置 | 7,035,541.51 | 7,035,541.51 |
| 4.年末余额 | 15,820,811.32 | 15,820,811.32 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 8,259,145.37 | 8,259,145.37 |
| 2.年初账面价值 | 8,919,048.74 | 8,919,048.74 |
24.无形资产
（1）无形资产明细
项目土地使用权
土地使用权专利权
专利权非专利技术
非专利技术特许经营权
特许经营权其他
其他合计
合计
一、账面原值
| 一、账面原值 | 1.年初余额 |
206,564,208.99
206,564,208.99523,020.56
523,020.568,160,000.00
8,160,000.0037,961,217,002.10
37,961,217,002.1038,055,616.21
38,055,616.2138,214,519,847.86
38,214,519,847.86
2.本年增加金额
2.本年增加金额529,409.77
529,409.77294,638,117.55
294,638,117.5516,178,335.72
16,178,335.72311,345,863.04
311,345,863.04
（1）购置
（1）购置529,409.77
529,409.7716,178,335.72
16,178,335.7216,707,745.49
16,707,745.49
（2）在建转入
（2）在建转入294,638,117.55
294,638,117.55294,638,117.55
294,638,117.55
3.本年减少金额
3.本年减少金额2,212,800.00
2,212,800.001,145,740,789.64
1,145,740,789.64541,600.00
541,600.001,148,495,189.64
1,148,495,189.64
（1）处置
（1）处置2,212,800.00
2,212,800.001,096,000,000.00
1,096,000,000.00541,600.00
541,600.001,098,754,400.00
1,098,754,400.00
（2）其他
（2）其他49,740,789.64
49,740,789.6449,740,789.64
49,740,789.64
4.年末余额
4.年末余额204,880,818.76
204,880,818.76523,020.56
523,020.568,160,000.00
8,160,000.0037,110,114,330.01
37,110,114,330.0153,692,351.93
53,692,351.9337,377,370,521.26
37,377,370,521.26
二、累计摊销
| 二、累计摊销 | 1.年初余额 |
40,810,174.51
40,810,174.51238,455.81
238,455.818,160,000.00
8,160,000.005,671,444,314.68
5,671,444,314.6823,637,757.98
23,637,757.985,744,290,702.98
5,744,290,702.98
2.本年增加金额
2.本年增加金额5,730,386.52
5,730,386.5257,877.56
57,877.56909,704,709.92
909,704,709.923,778,758.23
3,778,758.23919,271,732.23
919,271,732.23
(1)计提
(1)计提5,730,386.52
5,730,386.5257,877.56
57,877.56909,704,709.92
909,704,709.923,778,758.23
3,778,758.23919,271,732.23
919,271,732.23
3.本年减少金额
3.本年减少金额2,212,800.00
2,212,800.001,096,000,000.00
1,096,000,000.00541,600.00
541,600.001,098,754,400.00
1,098,754,400.00
（1）处置
（1）处置2,212,800.00
2,212,800.001,096,000,000.00
1,096,000,000.00541,600.00
541,600.001,098,754,400.00
1,098,754,400.00
4.年末余额
4.年末余额44,327,761.03
44,327,761.03296,333.37
296,333.378,160,000.00
8,160,000.005,485,149,024.60
5,485,149,024.6026,874,916.21
26,874,916.215,564,808,035.21
5,564,808,035.21
三、减值准备
| 三、减值准备 | 1.年初余额 |
项目土地使用权
土地使用权专利权
专利权非专利技术
非专利技术特许经营权
特许经营权其他
其他合计
合计
2.本年增加金额
2.本年增加金额2,102,577.24
2,102,577.242,102,577.24
2,102,577.24
(1)计提
(1)计提2,102,577.24
2,102,577.242,102,577.24
2,102,577.24
3.本年减少金额
| 3.本年减少金额 | 4.年末余额 |
2,102,577.24
2,102,577.242,102,577.24
2,102,577.24
四、账面价值
| 四、账面价值 | 1.年末账面价值 |
158,450,480.49
158,450,480.49226,687.19
226,687.1931,624,965,305.41
31,624,965,305.4126,817,435.72
26,817,435.7231,810,459,908.81
31,810,459,908.81
2.年初账面价值
2.年初账面价值165,754,034.48
165,754,034.48284,564.75
284,564.7532,289,772,687.42
32,289,772,687.4214,417,858.23
14,417,858.2332,470,229,144.88
注：本期末无形资产特许经营权中关于高速公路特许经营权账面原值为：35,629,246,564.34元，本期计提的摊销金额为：871,617,162.77
元，期末账面价值为：30,322,204,243.82元。
本年处置特许经营权为衡耒段高速公路到期移交，特许经营权其他减少金额为审计核减高速公路原值。
25.商誉
（1）商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 上海沃谷能源化工有限公司 | 483,919.82 | 483,919.82 | ||
| 湖南现代梓华科技发展有限公司 | 285,093.73 | 285,093.73 | ||
| 红河州现代德远环境保护有限公司 | 6,852,325.22 | 6,852,325.22 | ||
| 湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司 | 339,444,806.55 | 339,444,806.55 | ||
| 合计 | 347,066,145.32 | 347,066,145.32 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 上海沃谷能源化工有限公司 | 483,919.82 | 483,919.82 | ||
| 湖南现代梓华科技发展有限公司 | 285,093.73 | 285,093.73 | ||
| 合计 | 769,013.55 | 769,013.55 |
（3）商誉减值准备
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司 | 湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司剔除非经营性资产负债后的净资产作为一个资产组 | 基于内部经营管理目的 | 是 |
| 红河州现代德远环境保护有限公司 | 主要由红河州现代德远环境保护有限公司整体资产构成 | 基于内部经营管理目的 | 是 |
（4）可收回金额的具体确定方法
单位：万元
项目账面价值
账面价值可收回金额
可收回金额减值金额
减值金额预测期的年限
预测期的年限预测期的关键参数
预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据
预测期的关键参数的确定依据稳定期的关键参数
稳定期的关键参数
稳定期的关键参数的确定依据
稳定期的关键参数的确定依据湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司145,929.87
145,929.87151,851.44
151,851.44
5.00
5.00
收入增长率：
0.08%-5.98%；折现率：9.85%
收入增长率：
0.08%-5.98%；折现率：9.85%基于目前的国家政策、行业水平、以往年度的经营业绩以及管理层对市场发展的预期。
基于目前的国家政策、行业水平、以往年度的经营业绩以及管理层对市场发展的预期。收入增长率0.08%；折现率：9.85%
收入增长率0.08%；折现率：9.85%基于目前的国家政策、行业水平、以往年度的经营业绩以及管理层对市场发展的预期。
基于目前的国家政策、行业水平、以往年度的经营业绩以及管理层对市场发展的预期。红河州现代德远环境保护有限公司
红河州现代德远环境保护有限公司10,398.06
10,398.0611,020.41
11,020.41
6.00
6.00收入增长率（资源综合利用业务）：
5.05%-8.58%；折现率：9.71%
收入增长率（资源综合利用业务）：
5.05%-8.58%；折现率：9.71%基于目前的国家政策、行业水平、以往年度的经营业绩以及管理层对市场发展的预期。
基于目前的国家政策、行业水平、以往年度的经营业绩以及管理层对市场发展的预期。折现率：9.71%
折现率：9.71%稳定期数据不考虑增长，选取15家环保行业上市公司最近期净资产收益率，取其中由高到低10家平均值确定为税后折现率后计算息税前折现率为9.71%，以此计算未来现金流量现值。
稳定期数据不考虑增长，选取15家环保行业上市公司最近期净资产收益率，取其中由高到低10家平均值确定为税后折现率后计算息税前折现率为9.71%，以此计算未来现金流量现值。合计
合计156,327.93
156,327.93162,871.85
162,871.85
—
——
——
——
——
——
26.长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 星沙站土地出让金 | 11,904.12 | 3,968.76 | 7,935.36 | ||
| 京港澳高速长潭段湘潭联络线管养费 | 3,537,930.06 | 744,827.64 | 2,793,102.42 | ||
| 京港澳高速潭耒段耒阳联络线管养费 | 126,578.13 | 126,578.13 | |||
| 装修、维修费 | 27,368,596.65 | 32,938,835.77 | 8,991,912.21 | 51,315,520.21 | |
| 溆怀高速联络线管养费 | 30,162,310.31 | 1,517,177.52 | 28,645,132.79 | ||
| 潭耒路新市连接线管养费 | 132,583.30 | 132,583.30 | |||
| 昭山服务区提质改造工程 | 27,512,001.41 | 5,877,637.59 | 21,634,363.82 | ||
| 取消省界收费站工程费用 | 41,776,751.27 | 38,535,679.82 | 3,241,071.45 | ||
| 车间更新改造 | 3,087,934.73 | 2,576,637.87 | 2,551,114.89 | 3,113,457.71 | |
| 炉布袋除尘项目 | 2,205,846.39 | 429,378.99 | 1,776,467.40 | ||
| 长韶娄养护工程 | 6,497,921.40 | 27,724.00 | 2,150,470.20 | 4,375,175.20 | |
| 其他 | 11,582,261.25 | 1,333,375.40 | 2,452,548.00 | 10,463,088.65 | |
| 合计 | 151,796,772.63 | 39,082,419.43 | 63,513,877.05 | — | 127,365,315.01 |
27.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 贷款减值准备 | 270,981,013.80 | 67,745,253.45 | 237,140,015.64 | 59,285,003.91 |
| 坏账准备 | 251,949,769.55 | 62,651,448.72 | 209,575,678.63 | 45,719,628.49 |
| 资产减值准备 | 5,253,512.78 | 1,313,378.20 | 4,260,127.84 | 1,065,031.96 |
| 可抵扣亏损 | 39,271,210.67 | 9,817,802.67 | 30,416,225.10 | 7,604,056.27 |
| 递延收益 | 4,000,000.00 | 1,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1,250,000.00 |
| 担保赔偿准备 | 5,778,000.00 | 1,444,500.00 | 5,778,000.00 | 1,444,500.00 |
| 存货跌价准备 | 727,382.21 | 181,845.55 | 727,382.21 | 109,107.33 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 | |
| 负债 | 负债 | |||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 534,545,690.87 | 133,636,422.72 | 542,002,522.87 | 96,908,117.20 |
| 公允价值变动 | 9,187,370.83 | 2,296,842.71 | 36,010,889.51 | 9,002,722.38 |
| 特许经营权及BT项目应收利息 | 4,119,796.29 | 1,029,949.07 | 4,081,532.93 | 612,229.94 |
| 使用权资产 | 8,259,145.34 | 1,854,418.60 | 8,919,048.74 | 2,229,762.19 |
| 合计 | 556,112,003.33 | 138,817,633.10 | 591,013,994.05 | 108,752,831.71 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 597,015,299.04 | 341,322,984.42 |
| 其中： | ||
| 固定资产减值准备 | 208,667,197.08 | 2,018,149.72 |
| 坏账准备 | 48,053,315.73 | 52,686,663.48 |
| 存货跌价准备 | 13,679,951.10 | 47,482,103.65 |
| 小额贷款损失准备 | 151,557,296.00 | 65,005,441.92 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,382,647.43 | |
| 预计负债 | 1,167,808.71 | 18,778,133.00 |
| 抵债资产 | 9,150,108.60 | 12,578,108.60 |
| 合同资产减值准备 | 12,383,771.83 | 13,116,536.18 |
| 在建工程减值 | 3,003,300.15 | 3,003,300.15 |
| 递延收益 | 118,709,285.41 | 126,654,547.72 |
| 长期股权投资减值 | 25,500,000.00 | |
| 无形资产减值 | 2,760,617.00 | |
| 可抵扣亏损 | 915,030,073.45 | 845,515,241.96 |
| 合计 | 1,512,045,372.49 | 1,186,838,226.38 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 预计负债 | 204,970.27 | 51,242.57 | ||
| 公允价值变动 | 55,362,063.64 | 13,840,515.91 | ||
| 未发放薪酬 | 6,301,000.00 | 1,575,250.00 | 10,755,234.36 | 2,688,808.59 |
| 租赁负债 | 7,414,528.07 | 1,727,486.24 | 8,242,315.51 | 2,060,578.88 |
| 其他 | 1,173,356.20 | 293,339.05 | ||
| 合计 | 648,416,807.19 | 161,642,062.36 | 511,894,979.29 | 121,226,715.43 |
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2024年 | 103,490,733.45 | ||
| 2025年 | 37,889,949.18 | 153,887,633.98 | |
| 2026年 | 211,749,383.96 | 187,739,321.35 | |
| 2027年 | 298,088,359.81 | 192,211,602.04 | |
| 2028年 | 200,728,479.25 | 208,185,951.14 | |
| 2029年及以后 | 166,573,901.25 | ||
| 合计 | 915,030,073.45 | 845,515,241.96 | — |
28.其他非流动资产
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值抵债资产
抵债资产57,886,121.48
57,886,121.489,150,108.60
9,150,108.6048,736,012.88
48,736,012.8870,078,361.80
70,078,361.8012,578,108.60
12,578,108.6057,500,253.20
57,500,253.20待抵扣增值税进项税额
待抵扣增值税进项税额49,734,462.63
49,734,462.6349,734,462.63
49,734,462.6351,121,231.74
51,121,231.7451,121,231.74
51,121,231.74预付土地款
| 预付土地款 | 预付工程款 |
34,226,000.00
34,226,000.0034,226,000.00
34,226,000.0036,976,000.00
36,976,000.0036,976,000.00
36,976,000.00预付设备款
预付设备款1,147,910.00
1,147,910.001,147,910.00
1,147,910.001,147,910.00
1,147,910.001,147,910.00
1,147,910.00期货会员投资资格
期货会员投资资格1,400,000.00
1,400,000.001,400,000.00
1,400,000.001,400,000.00
1,400,000.001,400,000.00
1,400,000.00应收保理款
应收保理款250,993,697.22
250,993,697.22741,041.05
741,041.05250,252,656.17
250,252,656.17预付货款和短重存货
预付货款和短重存货13,112,842.11
13,112,842.11655,642.11
655,642.1112,457,200.00
12,457,200.00合计
合计408,501,033.44
408,501,033.4410,546,791.76
10,546,791.76397,954,241.68
397,954,241.68160,723,503.54
160,723,503.5412,578,108.60
12,578,108.60148,145,394.94
29.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 732,244,938.35 | 732,244,938.35 | 冻结/使用受限 | 定期存款、期货履约保证金等 |
| 固定资产 | 99,573,817.40 | 96,006,911.49 | 质押 | 长期借款质押 |
| 无形资产 | 35,672,766,449.05 | 30,362,202,889.78 | 质押 | 长期借款质押 |
| 应收账款 | 153,013,479.14 | 98,817,195.29 | 质押 | 长期借款质押 |
| 合同资产 | 139,186,986.66 | 127,783,145.01 | 质押 | 长期借款质押 |
| 债权投资 | 1,725,673,817.41 | 1,725,673,817.41 | 质押 | 向中央银行借款质押 |
| 合计 | 38,522,459,488.01 | 33,142,728,897.33 | — | — |
30.短期借款
（1）短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 3,200,000,000.00 | 2,700,000,000.00 |
| 未逾期的应付利息 | 2,117,958.32 | 1,969,611.10 |
| 合计 | 3,202,117,958.32 | 2,701,969,611.10 |
（2）本年无已逾期未偿还的短期借款。
31.向中央银行借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 中央银行借款 | 770,000,000.00 | 520,000,000.00 |
| 合计 | 770,000,000.00 | 520,000,000.00 |
32.应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 30,008,500.00 | |
| 合计 | 30,008,500.00 | - |
33.应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付工程款 | 447,429,591.43 | 310,516,445.40 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付材料款 | 61,095,126.99 | 65,932,820.89 |
| 应付货款 | 11,472,125.74 | 10,513,635.94 |
| 应付设备款 | 96,784,109.94 | 25,041,626.36 |
| 应付保理款 | 27,750,000.00 | |
| 其他 | 17,889,217.78 | 10,194,907.14 |
| 合计 | 662,420,171.88 | 422,199,435.73 |
（2）本年账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 光大环保技术装备（常州）有限公司 | 13,518,596.78 | 结算尚未完成 |
| 湖南省怀化公路桥梁建设总公司溆怀高速公路20合同段项目经理部 | 8,585,215.66 | 尚未办理竣工决算 |
| 湖南麓谷建设工程有限公司 | 5,377,187.99 | 结算尚未完成 |
| 合计 | 27,481,000.43 | - |
34.其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 33,301,557.45 | |
| 其他应付款 | 685,910,307.21 | 633,883,557.54 |
| 合计 | 719,211,864.66 | 633,883,557.54 |
34.1其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 500,170,535.99 | 425,026,064.34 |
| 暂扣工程进度款 | 62,612,612.92 | 74,539,271.42 |
| 押金及保证金 | 63,921,700.10 | 62,506,699.09 |
| 公路占用土地出让金 | 19,040,891.00 | 19,032,701.00 |
| 代扣代缴职工款项 | 2,930,819.24 | 4,989,788.71 |
| 应付股东置换款 | 4,057,209.65 | 6,208,854.29 |
| 党建经费 | 4,775,032.49 | 3,635,855.12 |
| 咨询服务费 | 2,856,872.24 | |
| 应付拆账服务费 | 505,646.85 |
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他 | 28,401,505.82 | 34,581,804.48 |
| 合计 | 685,910,307.21 | 633,883,557.54 |
（2）本年账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南中奇建筑工程有限公司桃江分公司 | 26,105,900.61 | 结算尚未完成 |
| 吉林星旗集团有限公司 | 25,464,956.32 | 结算尚未完成 |
| 长春路桥交通设施工程有限公司 | 14,016,016.73 | 结算尚未完成 |
| 云南久宇环保科技有限公司 | 9,547,675.53 | 暂扣工程进度款 |
| 深耀环境科技（山东）有限公司 | 7,910,000.00 | 履约保证金 |
| 合计 | 83,044,549.19 | - |
34.2应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 33,301,557.45 | |
| 合计 | 33,301,557.45 |
35.预收款项
（1）预收款项列示
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收租金 | 18,712,756.01 | 19,174,125.49 |
| 其他 | 704,605.66 | 2,125,566.27 |
| 合计 | 19,417,361.67 | 21,299,691.76 |
（2）本年无账龄超过1年或逾期的重要预收款项
（3）本年账面价值无重大变动情况
36.合同负债
（1）合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 32,118,900.69 | 23,684,055.72 |
| 预收消费款 | 605,819.01 | 605,819.01 |
| 预收工程款 | 395,972.39 | 1,322,544.36 |
| 预收融资使用费 | 1,871,778.07 | 5,388,017.99 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收服务费 | 8,792,767.42 | 2,541,885.37 |
| 合计 | 43,785,237.58 | 33,542,322.45 |
（2）本年无账龄超过1年的重要合同负债
（3）本年账面价值发生未重大变动情况
37.卖出回购金融资产款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 债券 | 280,000,000.00 | 99,000,000.00 |
| 合计 | 280,000,000.00 | 99,000,000.00 |
38.吸收存款及同业存放
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 活期存款 | 2,953,256,637.48 | 2,988,892,624.40 |
| 其中：公司客户 | 992,426,142.52 | 1,062,574,497.55 |
| 个人客户 | 1,960,830,494.96 | 1,926,318,126.85 |
| 定期存款（含通知存款） | 8,016,052,480.26 | 7,162,320,019.30 |
| 其中：公司客户 | 115,904,390.00 | 41,860,000.00 |
| 个人客户 | 7,900,148,090.26 | 7,120,460,019.30 |
| 保证金存款 | 2,724,420.77 | 1,959,635.63 |
| 财政性活期存款 | 361,168,058.18 | 326,197,202.36 |
| 同业存放存款 | 3,507.10 | 3,493.66 |
| 应计利息 | 247,461,928.95 | 275,807,409.98 |
| 合计 | 11,580,667,032.74 | 10,755,180,385.33 |
39.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 161,432,347.79 | 488,485,985.82 | 472,629,318.53 | 177,289,015.08 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 17,746,381.89 | 72,312,821.22 | 70,247,990.16 | 19,811,212.95 |
| 辞退福利 | 553,037.21 | 994,564.43 | 1,001,472.43 | 546,129.21 |
| 合计 | 179,731,766.89 | 561,793,371.47 | 543,878,781.12 | 197,646,357.24 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 142,050,635.88 | 387,973,247.09 | 370,293,614.72 | 159,730,268.25 |
| 职工福利费 | 2,806,904.00 | 14,776,876.22 | 15,960,348.22 | 1,623,432.00 |
| 社会保险费 | 6,410,439.24 | 36,540,420.47 | 36,911,208.97 | 6,039,650.74 |
| 其中：医疗生育保险费 | 6,401,524.28 | 34,895,825.89 | 35,267,515.46 | 6,029,834.71 |
| 工伤保险费 | 8,914.96 | 1,644,594.58 | 1,643,693.51 | 9,816.03 |
| 住房公积金 | 533,281.70 | 35,295,346.91 | 35,265,910.22 | 562,718.39 |
| 工会经费和职工教育经费 | 9,631,086.97 | 13,900,095.13 | 14,198,236.40 | 9,332,945.70 |
| 合计 | 161,432,347.79 | 488,485,985.82 | 472,629,318.53 | 177,289,015.08 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 8,033,235.94 | 56,619,356.84 | 54,664,224.45 | 9,988,368.33 |
| 失业保险费 | 7,930.63 | 1,828,757.84 | 1,828,101.17 | 8,587.30 |
| 企业年金缴费 | 9,705,215.32 | 13,864,706.54 | 13,755,664.54 | 9,814,257.32 |
| 合计 | 17,746,381.89 | 72,312,821.22 | 70,247,990.16 | 19,811,212.95 |
40.应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 16,767,672.64 | 15,871,781.28 |
| 企业所得税 | 131,994,144.68 | 99,988,475.02 |
| 城市维护建设税 | 900,123.63 | 986,791.87 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 666,282.60 | 709,507.98 |
| 土地使用税 | 21,034.72 | |
| 房产税 | 332,652.91 | 327,458.73 |
| 代扣代缴个人所得税 | 2,884,930.63 | 1,859,401.55 |
| 其他 | 1,362,191.00 | 1,241,909.06 |
| 合计 | 154,929,032.81 | 120,985,325.49 |
41.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,468,137,723.00 | 1,846,010,075.69 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,526,363.54 | 3,939,505.28 |
| 未逾期的应付利息 | 22,623,980.35 | 17,242,878.14 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 1,495,288,066.89 | 1,867,192,459.11 |
42.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付货币保证金 | 2,694,575,407.83 | 2,577,017,313.78 |
| 应付质押保证金 | 17,486,168.00 | 7,097,472.00 |
| 期货风险准备金 | 50,684,396.38 | 46,860,003.89 |
| 应付期货投资者保障基金 | 196,122.79 | 157,223.78 |
| 担保赔偿准备金 | 5,778,000.00 | 5,778,000.00 |
| 客户存入保证金 | 4,735,000.00 | 2,175,000.00 |
| 短期融资劵 | 1,010,031,780.84 | 510,209,178.11 |
| 其他 | 5,204,704.25 | 2,359,175.42 |
| 合计 | 3,788,691,580.09 | 3,151,653,366.98 |
43.长期借款
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 19,990,503,558.09 | 20,991,643,694.39 |
| 抵押借款 | 51,510,340.00 | 60,094,240.00 |
| 保证借款 | 101,675,000.00 | 142,675,000.00 |
| 信用借款 | 457,054,405.50 | 632,590,000.00 |
| 合计 | 20,600,743,303.59 | 21,827,002,934.39 |
44.租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 房屋租赁负债 | 2,888,164.53 | 4,302,810.23 |
| 合计 | 2,888,164.53 | 4,302,810.23 |
45.长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 5,643,027.00 | 4,942,428.40 |
| 专项应付款 | 208,758.00 | 1,626,322.20 |
| 合计 | 5,851,785.00 | 6,568,750.60 |
45.1长期应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 央行延期互换利率收益 | 1,721,199.00 | 2,984,300.00 |
| 房屋集资款和安保基金等 | 3,921,828.00 | 1,958,128.40 |
| 合计 | 5,643,027.00 | 4,942,428.40 |
45.2专项应付款
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 大园岭项目财政专项资金 | 278,158.00 | 69,400.00 | 208,758.00 | 大园岭项目财政专项资金 | |
| 污染耕地土壤综合治理研究项目 | 39,292.83 | 39,292.83 | 中国环境科技研究院委托研究 | ||
| 分散式餐厨垃圾一体化设备的研究与应用示范 | 55,448.17 | 55,448.17 | 湖南省生态环境厅环保科研项目专项资金 | ||
| 专利知识产权补助 | 34,083.58 | 34,083.58 | 专利知识产权补助 | ||
| 厨余垃圾清洁收集、智能一体化处理的关键技术及工程示范项目 | 225,000.00 | 225,000.00 | 环保专项资金 | ||
| 长沙专家站补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | 长沙专家站补助 | ||
| 固废资源化利用技术创新团队 | 600,000.00 | 600,000.00 | 固废资源化利用技术创新团队 | ||
| 湖南省生态环境厅科研经费 | 94,339.62 | 94,339.62 | 湖南省生态环境厅科研经费 | ||
| 合计 | 1,626,322.20 | 1,417,564.20 | 208,758.00 | — |
46.预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 复垦费用 | 1,157,130.30 | 18,778,133.00 | 预计复垦费用 |
| 未决诉讼 | 204,970.27 | 预计赔偿损失 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 其他 | 10,678.41 | 14,784.66 | 表外业务信用减值准备 |
| 合计 | 1,372,778.98 | 18,792,917.66 | — |
47.递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 高速公路管养研究课题费 | 100,000.00 | 100,000.00 | 扶持资金 | ||
| 个旧市财政局危险物质处置设施建设扶持资金 | 1,741,526.00 | 122,206.35 | 1,619,319.65 | 扶持资金 | |
| 国家发展和改革委员会危险废物和医疗废物处置设施建设项目资金 | 105,103,644.38 | 7,375,115.64 | 97,728,528.74 | 中央预算内投资补助 | |
| 南京市建邺区金融专业服务机构支持资金 | 1,875,000.00 | 375,000.00 | 1,500,000.00 | 扶持资金 | |
| 广东金融高新技术服务区扶持资金 | 3,125,000.00 | 625,000.00 | 2,500,000.00 | 扶持资金 | |
| 土地出让金返还补助 | 6,925,703.84 | 157,402.32 | 6,768,301.52 | 土地出让金返还补助 | |
| 科左中旗工业信息化和科技局返还高质量发展资金 | 12,783,673.50 | 290,538.00 | 12,493,135.50 | 科左中旗工业信息化和科技局返还高质量发展资金 | |
| 厨余垃圾清洁收集、智能一体化处理的关键技术及工程示范 | 280,448.17 | 280,448.17 | 环保专项资金 |
| 长沙市专家工作站 | 300,000.00 | 300,000.00 | 长沙专家站补助 | ||
| 固废资源化利用技术创新团队 | 500,000.00 | 500,000.00 | 固废资源化利用技术创新团队 | ||
| 垃圾焚烧飞灰水热无害化多步协同工艺与装备研究 | 494,339.62 | 494,339.62 | 专项建设资金 | ||
| 环保公益课题 | 39,292.83 | 39,292.83 | 中国环境科技研究院委托研究 | ||
| 合计 | 131,654,547.72 | 1,614,080.62 | 8,945,262.31 | 124,323,366.03 | — |
（2）政府补助项目
负债项目年初余额
年初余额本年新增补助金额
本年新增补助金额本年计入营业外收入金额
本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额
本年计入其他收益金额本年冲减成本费用金
额
本年冲减成本费用金
额其他变动
其他变动年末余额
年末余额与资产相关/与收益相关
与资产相关/与收益相关高速公路管养研究课题费
高速公路管养研究课题费100,000.00
100,000.00100,000.00
100,000.00与收益相关
与收益相关个旧市财政局危险物质处置设施建设扶持资金
个旧市财政局危险物质处置设施建设扶持资金1,741,526.00
1,741,526.00122,206.35
122,206.351,619,319.65
1,619,319.65与资产相关
与资产相关国家发展和改革委员会危险废物和医疗废物处置设施建设项目
国家发展和改革委员会危险废物和医疗废物处置设施建设项目
105,103,644.3
105,103,644.3
7,375,115.64
7,375,115.6497,728,528.74
97,728,528.74与资产相关
与资产相关南京市建邺区金融专业服务机构支持资金
南京市建邺区金融专业服务机构支持资金1,875,000.00
1,875,000.00375,000.00
375,000.001,500,000.00
1,500,000.00与资产相关
与资产相关广东金融高新技术服务区扶持资金
广东金融高新技术服务区扶持资金
3,125,000.00
3,125,000.00
625,000.00
625,000.00
2,500,000.00
2,500,000.00
与资产相关
与资产相关土地出让金返还补助
土地出让金返还补助6,925,703.84
6,925,703.84157,402.32
157,402.326,768,301.52
6,768,301.52
与资产相关
与资产相关
科左中旗工业信息化和科技局返还高质量发展资金
科左中旗工业信息化和科技局返还高质量发展资金
12,783,673.50
12,783,673.50
290,538.00
290,538.00
12,493,135.50
12,493,135.50与资产相关
与资产相关厨余垃圾清洁收集、智能一体化处理的关键技术及工程示范
厨余垃圾清洁收集、智能一体化处理的关键技术及工程示范280,448.17
280,448.17280,448.17
280,448.17
与收益相关
负债项目年初余额
年初余额本年新增补助金额
本年新增补助金额本年计入营业外收入金额
本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额
本年计入其他收益金额本年冲减成本费用金额
本年冲减成本费用金额其他变动
其他变动年末余额
年末余额与资产相关
/与收益相
关
与资产相关
/与收益相
关长沙市专家工作站
长沙市专家工作站300,000.00
300,000.00300,000.00
300,000.00
与收益相关
与收益相关
固废资源化利用技术创新团队
固废资源化利用技术创新团队500,000.00
500,000.00500,000.00
500,000.00
与收益相关
与收益相关
垃圾焚烧飞灰水热无害化多步协同工艺与装备研究
垃圾焚烧飞灰水热无害化多步协同工艺与装备研究400,000.00
400,000.0094,339.62
94,339.62494,339.62
494,339.62
与收益相关
与收益相关
环保公益课题
环保公益课题39,292.83
39,292.8339,292.83
39,292.83
与收益相关
与收益相关
合计
合计
131,654,547.72
131,654,547.72400,000.00
400,000.008,945,262.31
8,945,262.311,214,080.62
1,214,080.62124,323,366.03
48.其他非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收1年以上的租金 | 3,088,254.07 | 8,878,730.23 |
| 合计 | 3,088,254.07 | 8,878,730.23 |
49.股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,517,828,334.00 | — | — | — | — | — | 1,517,828,334.00 |
50.其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况
单位：万元
| 发行在外的金融工具 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 永续债 | 150,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 150,000.00 | ||||
| 合计 | — | 150,000.00 | — | 100,000.00 | — | 100,000.00 | — | 150,000.00 |
51.资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 49,506,807.04 | 49,506,807.04 | ||
| 其他资本公积 | 34,637,990.97 | 37,268,799.36 | 71,906,790.33 | |
| 合计 | 84,144,798.01 | 37,268,799.36 | — | 121,413,597.37 |
52.其他综合收益
项目年初余额
年初余额本年所得税前发生额
本年所得税前发生额
本年发生额
本年发生额
年末余额
年末余额减：前期计入其他综合收益当期转入损
益
减：前期计入其他综合收益当期转入损
益减：前期
计入其他综合收益当期转入留存收
益
减：前期
计入其他综合收益当期转入留存收
益减：所得
税费用
减：所得
税费用税后归属于母
公司
税后归属于母
公司税后归属于
少数股东
税后归属于
少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益72,948,141.91
72,948,141.912,703,462.21
2,703,462.212,703,462.21
2,703,462.2175,651,604.12
75,651,604.12权益法下不能转损益的其他综合收益
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 其他权益工具投资公允价值变动 |
72,948,141.91
72,948,141.91
2,703,462.21
2,703,462.212,703,462.21
2,703,462.21
75,651,604.12
75,651,604.12
二、将重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
3,157,271.42
3,157,271.42
31,186,516.17
31,186,516.1731,186,516.17
31,186,516.17
34,343,787.59
34,343,787.59其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
4,074,693.59
4,074,693.59
31,483,494.38
31,483,494.3831,483,494.38
31,483,494.38
35,558,187.97
其他债权投资公允价值变动-917,422.17
-917,422.17-296,978.21
-296,978.21-296,978.21
-296,978.21-1,214,400.38
-1,214,400.38外币财务报表折算差额
| 外币财务报表折算差额 | 其他综合收益合计 |
76,105,413.33
76,105,413.3333,889,978.38
33,889,978.3833,889,978.38
33,889,978.38109,995,391.71
53.专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 1,161,698.58 | 3,072,358.35 | 3,647,267.35 | 586,789.58 |
| 合计 | 1,161,698.58 | 3,072,358.35 | 3,647,267.35 | 586,789.58 |
54.盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,233,681,991.78 | 26,998,891.84 | 1,260,680,883.62 | |
| 任意盈余公积 | 59,053,510.82 | 59,053,510.82 | ||
| 合计 | 1,292,735,502.60 | 26,998,891.84 | — | 1,319,734,394.44 |
55.一般风险准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一般风险准备 | 148,544,526.06 | 21,529,447.18 | 170,073,973.24 | |
| 合计 | 148,544,526.06 | 21,529,447.18 | — | 170,073,973.24 |
56.未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 7,717,662,046.10 | 7,452,599,847.96 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 重大前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 调整后年初未分配利润 | 7,717,662,046.10 | 7,452,599,847.96 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 340,816,179.54 | 542,691,368.51 |
| 减：提取法定盈余公积 | 26,998,891.84 | 47,735,129.31 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | 21,529,447.18 | 18,611,207.66 |
| 应付普通股股利 | 227,674,250.10 | 151,782,833.40 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他减少 | 50,250,000.00 | 59,500,000.00 |
| 本年年末余额 | 7,732,025,636.52 | 7,717,662,046.10 |
注:其他减少系计提永续债利息。
57.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,600,369,458.34 | 5,753,366,786.58 | 7,845,707,933.53 | 5,793,532,783.32 |
| 其他业务 | 27,423,551.34 | 46,083,939.31 | 64,505,636.71 | 61,757,759.44 |
| 合计 | 7,627,793,009.68 | 5,799,450,725.89 | 7,910,213,570.24 | 5,855,290,542.76 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 7,627,793,009.68 | 5,799,450,725.89 | 7,910,213,570.24 | 5,855,290,542.76 |
| 其中： | ||||
| 道路运输业 | 2,870,354,256.54 | 1,457,145,851.71 | 3,161,152,483.85 | 1,463,519,287.54 |
| 商品贸易 | 4,135,002,223.01 | 4,055,577,291.62 | 4,273,666,341.61 | 4,170,049,671.79 |
| 其他 | 622,436,530.13 | 286,727,582.56 | 475,394,744.78 | 221,721,583.43 |
58.利息净收入
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 利息收入 | 560,750,112.50 | 551,411,339.37 |
| 其中：存放中央银行款项 | 9,199,101.48 | 8,588,463.56 |
| 存放同业款项 | 2,466,760.70 | 4,603,131.82 |
| 发放贷款及垫款 | 408,801,844.14 | 402,945,836.43 |
| 买入返售金融资产 | 5,851,543.14 | 4,153,553.62 |
| 债券投资 | 133,002,885.96 | 128,246,261.45 |
| 其他 | 1,427,977.08 | 2,874,092.49 |
| 利息支出 | 210,951,980.02 | 218,344,758.35 |
| 其中：向中央银行借款 | 9,705,097.21 | 8,081,944.45 |
| 拆入资金 | 60,336.11 | 31,675.00 |
| 同业存放 | 13.45 | 21.67 |
| 吸收存款 | 195,584,151.78 | 204,737,004.71 |
| 卖出回购金融资产款 | 4,834,941.83 | 4,358,879.19 |
| 其他 | 767,439.64 | 1,135,233.33 |
| 利息净收入 | 349,798,132.48 | 333,066,581.02 |
59.手续费及佣金净收入
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 手续费及佣金收入 | 6,722,469.04 | 4,967,875.18 |
| —结算与清算手续费 | 19,662.89 | 22,840.41 |
| —代理业务手续费 | 194,229.74 | 202,341.00 |
| —银行卡手续费 | 2,854,856.55 | 3,007,550.59 |
| —其他 | 3,653,719.86 | 1,735,143.18 |
| 手续费及佣金支出 | 9,545,308.43 | 8,271,089.97 |
| —手续费支出 | 9,545,308.43 | 8,271,089.97 |
| 手续费及佣金净收入 | -2,822,839.39 | -3,303,214.79 |
60.税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 房产税 | 9,272,049.44 | 9,337,537.04 |
| 城市维护建设税 | 8,012,467.32 | 8,282,392.70 |
| 教育费附加 | 6,028,416.33 | 6,342,110.69 |
| 土地使用税 | 4,729,526.15 | 4,715,099.24 |
| 印花税 | 3,672,870.24 | 3,572,207.84 |
| 水利建设基金 | 2,106,513.61 | 2,208,353.52 |
| 其他 | 225,059.22 | 294,041.33 |
| 合计 | 34,046,902.31 | 34,751,742.36 |
61.销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 仓储保管费 | 21,929,947.81 | 20,847,326.30 |
| 期货交易及解质押手续费 | 4,779,077.58 | 10,628,710.89 |
| 职工薪酬 | 3,186,592.68 | 5,574,612.21 |
| 广告费 | 2,704.00 | |
| 差旅费 | 339,040.04 | 514,008.69 |
| 其他 | 1,585,814.04 | 1,922,502.77 |
| 合计 | 31,820,472.15 | 39,489,864.86 |
62.管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 277,404,131.43 | 279,323,637.95 |
| 折旧、摊销 | 47,152,092.17 | 58,177,851.04 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 信息咨询服务费 | 5,324,461.69 | 11,094,253.34 |
| 广告宣传及业务招待费 | 9,560,087.95 | 11,587,436.61 |
| 劳务费 | 14,390,148.80 | 12,371,580.96 |
| 房租费 | 6,272,514.56 | 9,303,093.68 |
| 差旅费 | 3,992,033.79 | 7,163,764.65 |
| 办公及会议费 | 2,734,614.95 | 2,744,332.22 |
| 业务费用 | 14,380,490.63 | 14,331,021.62 |
| 提取期货风险准备金及期货投资者保障基金 | 4,011,336.52 | 3,321,172.05 |
| 车辆使用费 | 1,313,327.12 | 1,488,011.94 |
| 物业费 | 5,448,516.26 | 4,390,748.44 |
| 聘请中介机构费 | 10,775,134.20 | 8,876,836.27 |
| 交通费 | 5,314,283.57 | 7,259,477.50 |
| 其他 | 39,103,241.04 | 39,811,920.10 |
| 合计 | 447,176,414.68 | 471,245,138.37 |
63.研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 15,276,366.94 | 15,525,808.11 |
| 折旧及摊销费 | 1,383,996.32 | 3,825,028.75 |
| 信息系统服务费 | 5,364,475.98 | 2,732,092.83 |
| 技术服务费 | 2,199,921.70 | 2,621,914.50 |
| 办公及会议费 | 28,924.88 | 102,417.39 |
| 差旅费 | 100,988.31 | 61,756.21 |
| 劳务费 | 59,580.00 | 39,600.64 |
| 试验费 | 35,205.66 | 3,301.89 |
| 其他 | 1,913,507.30 | 1,564,924.18 |
| 合计 | 26,362,967.09 | 26,476,844.50 |
64.财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 931,868,208.43 | 1,077,393,873.70 |
| 减：利息收入 | 13,786,171.71 | 26,929,857.50 |
| 加：汇兑损失 | -1,583,838.29 | -5,840,668.18 |
| 其他支出 | 1,860,945.60 | 1,657,453.87 |
| 合计 | 918,359,144.03 | 1,046,280,801.89 |
65.其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 做市商业务交易所补贴 | 2,300,922.21 | 20,256,544.74 |
| 与资产相关的递延收益摊销 | 8,945,262.31 | 8,474,771.07 |
| 财政专项扶持资金 | 1,550,000.00 | 8,027,500.00 |
| 天心区促进区域经济高质量发展奖励 | 1,153,350.00 | |
| 税收返还 | 204,514.36 | 1,157,084.46 |
| 稳岗补贴 | 865,022.30 | 534,090.92 |
| 增值税退税 | 726.29 | 433,560.37 |
| 高管补贴 | 373,494.00 | |
| 个税返还 | 270,671.58 | 275,157.80 |
| 湖南湘江新区金融扶持金 | 139,477.00 | |
| 高新企业补助 | 50,000.00 | |
| 长沙科技局科技项目补助资金 | 250,000.00 | |
| 其他 | 552,390.70 | 455,296.53 |
| 合计 | 14,939,509.75 | 41,330,326.89 |
66.公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 4,595,216.22 | 4,160,782.65 |
| 其中：衍生金融工具 | ||
| 衍生金融资产 | -36,276,824.33 | -1,370,186.14 |
| 衍生金融负债 | 43,034,545.00 | 9,848,420.00 |
| 衍生金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 按公允价值计量的被套期项目 | -93,217,704.43 | 34,128,272.81 |
| 其他 | ||
| 合计 | -81,864,767.54 | 46,767,289.32 |
67.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 145,613,000.38 | 171,255,056.16 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,653,693.97 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 82,084,076.02 | -101,222,435.05 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收 | 722,910.42 | 120,153.88 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 入 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 22,150,133.84 | 8,268,650.00 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 资金拆借收益 | ||
| 其他 | 36,818,295.62 | 20,218,409.64 |
| 合计 | 284,734,722.31 | 98,639,834.63 |
68.信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -27,594,120.64 | -28,503,435.72 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,050,927.02 | -23,261,311.13 |
| 债权投资减值损失 | -4,055,694.07 | -3,927,755.01 |
| 长期应收款坏账损失 | -149,623.19 | 5,488,384.65 |
| 小额贷款损失 | 561,202.50 | -20,028,575.70 |
| 贷款损失 | -93,795,967.52 | -54,805,056.46 |
| 其他流动资产减值损失 | -736,934.80 | -600,000.00 |
| 合计 | -131,822,064.74 | -125,637,749.37 |
69.资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -313,287.20 | -8,335,140.76 |
| 合同资产减值损失 | 732,764.35 | -10,598,057.35 |
| 投资性房地产减值损失 | -4,260,127.84 | |
| 固定资产减值损失 | -206,649,047.36 | -3,000,000.00 |
| 无形资产减值损失 | -2,102,577.24 | |
| 商誉减值损失 | -483,919.82 | |
| 在建工程减值损失 | -1,197,328.38 | |
| 抵债资产损失 | -3,000,000.00 | -6,428,000.00 |
| 其他流动资产减值损失 | -337,742.83 | |
| 其他非流动资产的减值损失 | -655,642.11 | |
| 合计 | -212,325,532.39 | -34,302,574.15 |
70.资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 非流动资产处置收益 | 6,237,290.33 | 1,343,027.08 |
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 6,237,290.33 | 1,343,027.08 |
| 其中:固定资产处置收益 | 4,375,990.33 | 1,343,027.08 |
| 无形资产处置收益 | 1,861,300.00 | |
| 合计 | 6,237,290.33 | 1,343,027.08 |
71.营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 130,000.00 | 36,000.00 | 130,000.00 |
| 路政理赔净收入 | 6,354,575.86 | 10,499,360.81 | 6,354,575.86 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 11,074.25 | ||
| 其他 | 5,650,218.57 | 8,141,759.57 | 5,650,218.57 |
| 合计 | 12,134,794.43 | 18,688,194.63 | 12,134,794.43 |
（1）营业外收入明细
（2）计入当年损益的政府补助
补助项目
发放主体
发放主体发放原因
发放原因性质类型
性质类型补贴是否影响当年盈亏
补贴是否影响当年盈亏是否特殊
补贴
是否特殊
补贴本年发生金
额
本年发生金
额上年发生金
额
上年发生金
额与资产相关
/与收益相
关
与资产相关
/与收益相
关招用退伍军人免征增值税
招用退伍军人免征增值税补助款
补助款与收益相关
与收益相关收到长沙市财政局高新区分局其他技术研究与开发支出补助
收到长沙市财政局高新区分局其他技术研究与开发支出补助长沙市财政局高新区分局
长沙市财政局高新区分局补助款
补助款与收益相关
与收益相关收留工培训补助
收留工培训补助长沙市人力资源和社会保障局
长沙市人力资源和社会保障局补助款
补助款
1,500.00
1,500.00
与收益相关
与收益相关延长特困行业阶段性缓缴社会保险费政策
延长特困行业阶段性缓缴社会保险费政策补助款
补助款与收益相关
与收益相关收到高新区管委会专项资金补助
收到高新区管委会专项资金补助长沙市财政局高新区分局
长沙市财政局高新区分局补助款
补助款与收益相关
与收益相关长沙市社保局拨付扩岗补助款
长沙市社保局拨付扩岗补助款长沙市社保局
长沙市社保局补助款
补助款4,500.00
4,500.00与收益相关
与收益相关湘江新区科技创新产业促进局拨付科创资金
湘江新区科技创新产业促进局拨付科创资金湘江新区科技创新产业促进局
湘江新区科技创新产业促进局补助款
补助款
30,000.00
30,000.00
与收益相关
与收益相关收到湘江新区管委会财政金融局基金机构落户奖励
收到湘江新区管委会财政金融局基金机构落户奖励湘江新区管委会财政金融局基金机构
湘江新区管委会财政金融局基金机构落户奖励
落户奖励政府补
助
政府补
助
100,000.00
100,000.00与收益相关
与收益相关“小荷”科技人才项目资金
“小荷”科技人才项目资金湖南省青少年发展基金会
湖南省青少年发展基金会政府补
助
政府补
助
30,000.00
30,000.00
与收益相关
与收益相关合计
合计
—
——
——
——
——
—130,000.00
130,000.0036,000.00
36,000.00—
72.营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 632,000.00 | 3,864,790.00 | 632,000.00 |
| 资产报废损失、毁损损失 | 21,987.74 | 111,204.73 | 21,987.74 |
| 滞纳金、违约金等 | 3,550,459.38 | 3,202,654.35 | 3,550,459.38 |
| 其他 | 1,602,393.50 | 3,731,161.38 | 1,602,393.50 |
| 合计 | 5,806,840.62 | 10,909,810.46 | 5,806,840.62 |
73.所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 271,170,050.76 | 179,777,774.45 |
| 递延所得税费用 | -10,350,545.54 | 35,046,987.14 |
| 合计 | 260,819,505.22 | 214,824,761.59 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 603,778,788.15 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 150,944,697.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 9,763,296.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 52,956,248.98 |
| 非应税收入的影响 | -74,072,258.97 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,437,370.98 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,273,101.04 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 90,627,287.06 |
| 研发费用加计扣除 | -1,775,024.56 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 32,210,989.59 |
| 所得税费用 | 260,819,505.22 |
74.其他综合收益详见本附注“五、52其他综合收益”相关内容。
75.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 保理业务、融资租赁业务等本金 | 507,667,126.51 | 376,472,286.63 |
| 收服务区等代建款、往来款等 | 314,333,187.40 | 182,652,433.95 |
| 期货货币保证金及融资租赁、担保保证金等 | 12,374,593.56 | 45,525,980.01 |
| 收到政府补助 | 6,122,154.72 | 31,461,594.68 |
| 押金/保证金 | 8,528,361.17 | |
| 利息收入 | 13,686,736.75 | 18,691,101.04 |
| 路政理赔款 | 7,523,197.36 | 13,155,805.06 |
| 其他收入 | 7,147,997.02 | 4,688,671.97 |
| 交易所红利个税等 | 28,662.35 | |
| 合计 | 877,383,354.49 | 672,676,535.69 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 期货货币保证金及融租、担保保证金等 | 34,727,409.08 | 1,246,209,352.42 |
| 保理业务、融资租赁业务等本金 | 770,592,625.55 | 367,855,003.27 |
| 付现管理费用 | 105,248,945.57 | 130,051,082.55 |
| 往来款 | 115,251,822.86 | 43,489,958.18 |
| 押金/保证金 | 6,564,910.46 | 1,278,439.33 |
| 付现销售费用 | 1,619,468.97 | 1,130,433.76 |
| 银行手续费 | 455,727.01 | 554,033.97 |
| 对外捐赠支出 | 627,000.00 | 142,245.00 |
| 研发费用 | 7,131.50 | |
| 其他支出 | 13,182,190.15 | 19,155,661.97 |
| 合计 | 1,048,277,231.15 | 1,809,866,210.45 |
（2）与投资活动有关的现金1）重要的投资活动支付的现金
| 项目 | 本年发生额 |
| 支付债权投资金额 | 14,294,494,772.18 |
| 购买理财产品 | 551,500,000.00 |
| 期货保证金 | 119,132,505.30 |
| 合计 | 14,965,127,277.48 |
2）重要的投资活动收到的现金
| 项目 | 本年发生额 |
| 赎回债权投资收到的现金 | 13,477,498,458.42 |
| 赎回理财产品收到的现金 | 617,900,731.70 |
| 期货平仓收益 | 118,611,388.28 |
| 合计 | 14,214,010,578.40 |
3）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 期货平仓损失款 | 83,087,084.48 | |
| 垫付大园岭项目工程款 | 14,172,200.00 | |
| 合计 | - | 97,259,284.48 |
（3）与筹资活动有关的现金1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 发行短期融资券 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 发行永续债 | 1,000,000,000.00 | |
| 收到小股东借款 | 19,853,400.00 | |
| 合计 | 2,000,000,000.00 | 1,019,853,400.00 |
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 短期融资券及发行费用 | 500,081,806.56 | 1,500,000,000.00 |
| 永续债及发行费用 | 1,000,402,379.38 | |
| 租赁付款额 | 4,642,316.72 | 6,378,477.88 |
| 常宁小股东-常宁市环境保护投资有限公司减资 | 19,600,000.00 | |
| 合计 | 1,524,726,502.66 | 1,506,378,477.88 |
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
单位：万元
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动（注1） | 非现金变动 | 现金变动（注2） | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 270,196.96 | 360,000.00 | 8,107.57 | 318,092.73 | 320,211.80 | |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 一年内到期的非流动负债（注3） | 186,325.30 | 3.10 | 218,611.14 | 255,863.37 | 149,076.17 | |
| 其他流动负债（注4） | 51,020.92 | 100,000.00 | 584.72 | 50,602.46 | 101,003.18 | |
| 长期借款 | 2,182,700.29 | 11,812.92 | 134,438.88 | 2,060,074.33 | ||
| 其他权益工具 | 150,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 150,000.00 | ||
| 租赁负债（注3） | 824.23 | 381.45 | 464.23 | 741.45 | ||
| 合计 | 2,841,067.70 | 571,816.02 | 227,684.88 | 725,022.79 | 134,438.88 | 2,781,106.93 |
注1：本年增加的现金变动与筹资活动现金流入之间的差额系，①子公司吸收少数股东投资收到的现金3,058.00万元于少数股东权益核算；
注2：本年减少的现金变动与筹资活动现金流出之间的差额系，①分配股利、利润或偿付利息所支付的现金中，偿还永续债利息5,025.00万元及母公司分配的股利22,767.43万元于未分配利润核算，子公司支付给少数股东的股利3,253.35万元于少数股东权益核算；③子公司支付给少数股东的减资款1,960.00万元于少数股东权益核算；
注3：一年内到期的非流动负债不包含一年内到期的租赁负债，一年内到期的租赁负债在租赁负债中合并列示；
注4：其他流动负债仅包含短期融资劵项目。
76.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | |
| 净利润 | 342,959,282.93 | 587,535,778.71 |
| 加：资产减值准备 | 212,325,532.39 | 34,302,574.15 |
| 信用减值损失 | 131,822,064.74 | 125,637,749.37 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 185,932,380.97 | 231,056,346.01 |
| 使用权资产折旧 | 4,730,174.75 | 8,748,705.21 |
| 无形资产摊销 | 919,271,732.23 | 815,738,930.33 |
| 长期待摊费用摊销 | 63,513,877.05 | 68,445,980.19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -6,237,290.33 | -1,343,027.08 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 21,987.74 | 73,721.03 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | 81,864,767.54 | -46,767,289.32 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 931,868,208.43 | 1,077,393,873.70 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -284,734,722.31 | -98,639,834.63 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -40,415,346.93 | 33,360,694.97 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 30,064,801.39 | 1,686,292.17 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -511,710,087.68 | 86,552,960.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -673,236,585.88 | -232,708,146.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 1,067,528,522.48 | -776,624,078.01 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,455,569,299.51 | 1,914,451,230.28 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 3,047,312,046.69 | 3,266,524,039.12 |
| 减：现金的年初余额 | 3,266,524,039.12 | 4,827,627,514.14 |
| 加：现金等价物的年末余额 | 995,855,034.60 | 1,052,633,969.75 |
| 减：现金等价物的年初余额 | 1,052,633,969.75 | 678,716,208.38 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -275,990,927.58 | -1,187,185,713.65 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 3,047,312,046.69 | 3,266,524,039.12 |
| 其中：库存现金 | 66,520,897.20 | 52,399,213.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,308,154,219.63 | 2,763,350,984.56 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 672,636,929.86 | 450,773,841.10 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 现金等价物 | 995,855,034.60 | 1,052,633,969.75 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | 498,855,034.60 | 405,488,969.75 |
| 三个月以内的买入返售金融资产 | 497,000,000.00 | 647,145,000.00 |
| 年末现金和现金等价物余额 | 4,043,167,081.29 | 4,319,158,008.87 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 未到期的应收利息 | 5,350,146.56 | 19,412,534.65 | 未到期的应收利息 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项 | 732,244,938.35 | 641,938,093.15 | 使用权受限 |
| 合计 | 737,595,084.91 | 661,350,627.80 | — |
77.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | — |
| 其中：美元 | 612,318.94 | 7.1884 | 4,401,593.47 |
78.租赁
（1）本公司作为承租方
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 330,204.54 | 307,082.32 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 3,643,644.31 | 1,204,272.00 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,624,191.99 | 6,240,738.78 |
（2）本公司作为出租方1）本公司作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋建筑物 | 29,500,798.74 | |
| 场地租赁 | 38,628,894.52 | |
| 合计 | 68,129,693.26 | - |
六、研发支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 15,276,366.94 | 15,525,808.11 |
| 折旧及摊销费 | 1,383,996.32 | 3,825,028.75 |
| 信息系统服务费 | 5,364,475.98 | 2,732,092.83 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 技术服务费 | 2,199,921.70 | 2,621,914.50 |
| 办公及会议费 | 28,924.88 | 102,417.39 |
| 差旅费 | 100,988.31 | 61,756.21 |
| 劳务费 | 59,580.00 | 39,600.64 |
| 试验费 | 35,205.66 | 3,301.89 |
| 其他 | 1,913,507.30 | 1,564,924.18 |
| 合计 | 26,362,967.09 | 26,476,844.50 |
| 其中：费用化研发支出 | 26,362,967.09 | 26,476,844.50 |
| 资本化研发支出 |
七、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并无。
2.同一控制下企业合并无。
3.反向收购无。
4.处置子公司
（1）本年丧失子公司控制权的交易或事项
子公司名称丧失控制权时点的处置价款
丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例
丧失控制权时点的处置比例丧失控制权时点的处置方式
丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点
丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据
丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额湖南现代梓华科技发展有限公司
湖南现代梓华科技发展有限公司
0.00
0.0051%
51%破产清算
破产清算2024年1月4日
2024年1月4日破产管理人已接管且本公司不是第一大债权人
破产管理人已接管且本公司不是第一大债权人-3,170,364.13
-3,170,364.13
51%
51%
0.00
5.其他无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称注册资本
注册资本主要经营地
主要经营地
注册地
注册地业务性质
业务性质持股比例（%）
持股比例（%）取得方式
取得方式直接
直接间接
间接湖南现代资产经营有限公司
湖南现代资产经营有限公司2,000万人民币
2,000万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙资产管理
资产管理
100.00
100.00设立
设立湖南省现代融资担保有限公司
湖南省现代融资担保有限公司30,000万人民币
30,000万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙担保业
担保业
100.00
100.00
设立
设立现代财富资本管理有限公司
现代财富资本管理有限公司38,420万人民币
38,420万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙证券投资、房地产开发
证券投资、房地产开发
100.00
100.00
设立
设立长沙市天心区安迅小额贷款有限公司
长沙市天心区安迅小额贷款有限公司20,000万人民币
20,000万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙小额贷款
小额贷款
100.00
100.00
设立
设立湖南现代房地产有限公司
湖南现代房地产有限公司800万人民币
800万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙房地产开发
房地产开发
70.00
70.00
收购
收购大有期货有限公司
大有期货有限公司83,000万人民币
83,000万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙期货经纪
期货经纪
100.00
100.00收购
收购湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司
湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司28,600万人民币
28,600万人民币湖南怀化
湖南怀化湖南怀化
湖南怀化高速公路开发
高速公路开发
65.00
65.00
设立
子公司名称注册资本
注册资本主要经营地
主要经营地
注册地
注册地业务性质
业务性质持股比例（%）
持股比例（%）取得方式
取得方式直接
直接间接
间接湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司60,000万人民币
60,000万人民币湖南岳阳
湖南岳阳湖南岳阳
湖南岳阳银行业
银行业
51.00
51.00收购
收购湖南现代环境科技股份有限公司
湖南现代环境科技股份有限公司66,100万人民币
66,100万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙环保项目投资与运营
环保项目投资与运营
94.69
94.69
5.31
5.31
设立
设立常宁现代固废处置有限公司
常宁现代固废处置有限公司5,882.35万人民币
5,882.35万人民币湖南常宁
湖南常宁湖南常宁
湖南常宁环境污染治理设施运营
环境污染治理设施运营
51.00
51.00
设立
设立红河州现代德远环境保护有限公司
红河州现代德远环境保护有限公司2,000万人民币
2,000万人民币云南红河州
云南红河州云南红河州
云南红河州环保项目投资与运营
环保项目投资与运营
100.00
100.00
收购
收购河池市现代环境科技投资有限公司
河池市现代环境科技投资有限公司5,000万人民币
5,000万人民币广西河池
广西河池广西河池
广西河池环保项目投资与运营
环保项目投资与运营
88.00
88.00
设立
设立湘乡现代环保能源有限公司
湘乡现代环保能源有限公司8,340万人民币
8,340万人民币湖南湘乡
湖南湘乡湖南湘乡
湖南湘乡生活垃圾焚烧发电等环保项目投资与运营
生活垃圾焚烧发电等环保项目投资与运营
70.00
70.00
设立
设立大安市现代星旗生物质发电有限公司
大安市现代星旗生物质发电有限公司9,600万人民币
9,600万人民币吉林大安
吉林大安吉林大安
吉林大安生物质能发电等
生物质能发电等
51.00
51.00
设立
设立桃江现代环境城市防洪有限责任公司
桃江现代环境城市防洪有限责任公司3,000万人民币
3,000万人民币湖南桃江
湖南桃江湖南桃江
湖南桃江环保项目投资与运营
环保项目投资与运营
90.00
90.00
设立
设立科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司10,243万人民币
10,243万人民币内蒙古自治区通辽市
内蒙古自治区通辽市内蒙古自治区通辽市
内蒙古自治区通辽市生物质能发电等
生物质能发电等
51.00
51.00
收购
收购吉林吉湘农业发展有
吉林吉湘农业发展有1,000万人民币
1,000万人民币吉林大安
吉林大安吉林大安
吉林大安科技推广
科技推广
51.00
51.00设立
子公司名称注册资本
注册资本主要经营地
主要经营地
注册地
注册地业务性质
业务性质持股比例（%）
持股比例（%）取得方式
取得方式直接
直接间接
间接限公司
| 限公司 | 湖南现代收易环保技术有限公司 |
2,500万人民币
2,500万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙应用服务业
应用服务业
70.00
70.00设立
设立上海夯石商贸有限公司
上海夯石商贸有限公司20,000万人民币
20,000万人民币上海自贸区
上海自贸区上海自贸区
上海自贸区风险管理
风险管理
100.00
100.00
设立
设立长沙现代雅境物业管理有限公司
长沙现代雅境物业管理有限公司50万人民币
50万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙物业管理
物业管理
100.00
100.00
设立
设立现代资源有限公司
现代资源有限公司20,000万人民币
20,000万人民币上海自贸区
上海自贸区上海自贸区
上海自贸区进出口贸易,商品流通
进出口贸易,商品流通
100.00
100.00设立
设立上海沃谷能源化工有限公司
上海沃谷能源化工有限公司5,000万人民币
5,000万人民币上海市
上海市上海市
上海市进出口贸易,商品流通
进出口贸易,商品流通
100.00
100.00
收购
收购现代资本管理（香港）有限公司
现代资本管理（香港）有限公司4,500万港币
4,500万港币香港
香港香港
香港资本管理等
资本管理等
100.00
100.00
设立
设立现代财富融资租赁有限公司
现代财富融资租赁有限公司17,000万人民币
17,000万人民币上海市
上海市上海市
上海市融资租赁业务等
融资租赁业务等
100.00
100.00
设立
设立现代商业保理有限公司
现代商业保理有限公司5,000万人民币
5,000万人民币深圳市
深圳市深圳市
深圳市贸易融资等
贸易融资等
100.00
100.00
设立
设立湖南湘衡高速公路有限公司
湖南湘衡高速公路有限公司2,000万人民币
2,000万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙公路投资、建设、经营、养护和管理等
公路投资、建设、经营、养护和管理等
51.00
51.00
收购
收购怀化现代康恒环保能源有限公司
怀化现代康恒环保能源有限公司21,100万人民币
21,100万人民币湖南怀化
湖南怀化湖南怀化
湖南怀化生活垃圾焚烧发电等环保项目投资与运营
生活垃圾焚烧发电等环保项目投资与运营
51.00
51.00
设立
子公司名称注册资本
注册资本主要经营地
主要经营地
注册地
注册地业务性质
业务性质持股比例（%）
持股比例（%）取得方式
取得方式直接
直接间接
间接湖南现代弘远创业投资有限公司
湖南现代弘远创业投资有限公司1,000万人民币
1,000万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙私募股权投资基金管理
私募股权投资基金管理
100.00
100.00设立
设立湖南现代新能源有限公司
湖南现代新能源有限公司2,000万人民币
2,000万人民币湖南长沙
湖南长沙湖南长沙
湖南长沙太阳能发电技术服务
太阳能发电技术服务
100.00
100.00
设立
设立湖南现代扬雪新材料科技有限公司
湖南现代扬雪新材料科技有限公司600万人民币
600万人民币湖南邵阳
湖南邵阳湖南邵阳
湖南邵阳再生资源销售;非食用盐销售;保温材料销售;金属制品销售;电子专用设备销售;机械设备销售;技术服务、技术开发
再生资源销售;非食用盐销售;保温材料销售;金属制品销售;电子专用设备销售;机械设备销售;技术服务、技术开发
51.00
51.00
设立
（2）重要的非全资子公司
设立子公司名称
子公司名称少数股东持股比
例
少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益
本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利
本年向少数股东宣告分派的股利
年末少数股东权益余额
年末少数股东权益余额湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
49%
49%45,449,601.76
45,449,601.7623,520,000.00
23,520,000.00476,429,031.44
476,429,031.44
湖南湘衡高速公路有限公司
湖南湘衡高速公路有限公司
49%
49%105,967,086.50
105,967,086.5033,301,557.45
33,301,557.451,212,517,227.44
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
1,212,517,227.44
子公司名称
子公司名称
年末余额
年末余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司1,921,690,995.88
1,921,690,995.8811,722,828,086.99
11,722,828,086.9913,644,519,082.87
13,644,519,082.8712,748,921,832.39
12,748,921,832.396,977,848.84
6,977,848.8412,755,899,681.23
子公司名称
年末余额
| 年末余额 | 7,782,328,696.92 |
| 7,456,940,000.00 | |
| 325,388,696.92 | |
| 10,256,853,650.85 | |
| 8,949,354,742.05 | |
| 1,307,498,908.8 | |
| 湖南湘衡高速公路有限公司 |
续：
子公司名称
年初余额
年初余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司1,945,853,346.73
1,945,853,346.7310,396,747,890.58
10,396,747,890.5812,342,601,237.31
12,342,601,237.3111,495,219,874.94
11,495,219,874.947,070,512.36
7,070,512.3611,502,290,387.30
11,502,290,387.30湖南湘衡高速公路有限公司
湖南湘衡高速公路有限公司872,173,056.75
872,173,056.759,337,566,996.56
9,337,566,996.5610,209,740,053.31
10,209,740,053.31283,120,802.32
283,120,802.327,612,120,000.00
7,612,120,000.007,895,240,802.32
续：
7,895,240,802.32
子公司名称
子公司名称
本年发生额
本年发生额
营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
558,256,752.99
558,256,752.9996,119,436.56
96,119,436.5696,308,551.63
96,308,551.63730,568,265.86
730,568,265.86
湖南湘衡高速公路有限公司
湖南湘衡高速公路有限公司
1,061,369,409.64
1,061,369,409.64216,259,360.20
216,259,360.20216,259,360.20
216,259,360.20453,805,524.51
续：
453,805,524.51
子公司名称
子公司名称
上年发生额
上年发生额
营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司
552,213,171.47
552,213,171.47101,321,755.70
101,321,755.70100,599,845.51
100,599,845.51260,942,844.54
260,942,844.54
湖南湘衡高速公路有限公司
湖南湘衡高速公路有限公司
997,327,871.40
997,327,871.40149,718,232.87
149,718,232.87149,718,232.87
149,718,232.87431,283,161.34
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 长沙农村商业银行股份有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 吸收存款、发放贷款、同业拆借、办理结算、代理发行、代理兑付、承销等 | 7.00 | 权益法 | |
| 湖南湘潭天易农村商业银行股份有限公司 | 湖南湘潭县 | 湖南湘潭县 | 吸收存款、发放贷款、同业拆借、办理结算、代理发行、代理兑付、承销等 | 20.00 | 权益法 | |
| 湖南安乡农村商业银行股份有限公司 | 湖南安乡县 | 湖南安乡县 | 吸收存款、发放贷款、同业拆借、办理结算、代理发行、代理兑付、承销等 | 27.00 | 权益法 | |
| 湖南澧县农村商业银行股份有限公司 | 湖南澧县 | 湖南澧县 | 吸收存款、发放贷款、同业拆借、办理结算、代理发行、代理兑付、承销等 | 28.00 | 权益法 | |
| 湖南祁东农村商业银行股份有限公司 | 湖南祁东县 | 湖南祁东县 | 吸收存款、发放贷款、同业拆借、办理结算、代理发行、代理兑付、承销等 | 25.00 | 权益法 | |
注：本公司判断对持股比例20%以下的投资项目是否有重大影响的标准为是否对其派驻董事或监事，若派驻董事或监事，则本公司可对其产生重要影响，按权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
项目
年末余额/本年发生额
年末余额/本年发生额
长沙农商行
长沙农商行湘潭农商行
湘潭农商行澧县农商行
澧县农商行安乡农商行
安乡农商行祁东农商行
祁东农商行流动资产
流动资产30,701,576,691.78
30,701,576,691.7821,174,356,351.65
21,174,356,351.6512,135,255,317.33
12,135,255,317.337,020,593,769.05
7,020,593,769.0513,416,500,017.01
13,416,500,017.01非流动资产
非流动资产165,346,019,786.17
165,346,019,786.1710,758,284,573.06
10,758,284,573.065,145,396,568.03
5,145,396,568.033,336,563,822.38
3,336,563,822.385,923,927,018.39
5,923,927,018.39资产合计
资产合计196,047,596,477.95
196,047,596,477.9531,932,640,924.71
31,932,640,924.7117,280,651,885.36
17,280,651,885.3610,357,157,591.43
10,357,157,591.4319,340,427,035.40
19,340,427,035.40流动负债
流动负债159,487,799,256.03
159,487,799,256.0330,096,247,365.77
30,096,247,365.7716,584,074,815.79
16,584,074,815.799,904,447,612.92
9,904,447,612.9218,337,979,746.71
18,337,979,746.71非流动负债
非流动负债18,117,348,797.42
18,117,348,797.42333,299,721.86
333,299,721.862,695,760.97
2,695,760.972,846,995.85
2,846,995.851,536,001.37
1,536,001.37负债合计
负债合计177,605,148,053.45
177,605,148,053.4530,429,547,087.63
30,429,547,087.6316,586,770,576.76
16,586,770,576.769,907,294,608.77
9,907,294,608.7718,339,515,748.08
18,339,515,748.08净资产合计
净资产合计18,442,448,424.50
18,442,448,424.501,503,093,837.08
1,503,093,837.08693,881,308.60
693,881,308.60449,862,982.66
449,862,982.661,000,911,287.32
1,000,911,287.32其中：少数股东权益
其中：少数股东权益403,976,982.38
| 403,976,982.38 | 18,038,471,442.12 |
| 归属于母公司股东权益 |
1,503,093,837.08
1,503,093,837.08693,881,308.60
693,881,308.60449,862,982.66
449,862,982.661,000,911,287.32
1,000,911,287.32按持股比例计算的净资产份额
按持股比例计算的净资产份额1,262,693,000.95
1,262,693,000.95300,618,767.42
300,618,767.42194,286,766.41
194,286,766.41121,463,005.32
121,463,005.32250,227,821.83
250,227,821.83调整事项
调整事项-31,589,122.06
-31,589,122.0676,187,399.82
76,187,399.8242,195,608.48
42,195,608.4834,467,695.27
34,467,695.27128,298,043.73
128,298,043.73--商誉
| --商誉 | --内部交易未实现利润 | --其他 |
-31,589,122.06
-31,589,122.0676,187,399.82
76,187,399.8242,195,608.48
42,195,608.4834,467,695.27
34,467,695.27128,298,043.73
128,298,043.73对联营企业权益投资的账面价值
对联营企业权益投资的账面价值1,231,103,878.89
1,231,103,878.89376,806,167.24
376,806,167.24236,482,374.89
236,482,374.89155,930,700.59
155,930,700.59378,525,865.56
378,525,865.56存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 营业收入 |
4,415,535,873.69
4,415,535,873.69661,476,527.73
661,476,527.73319,189,301.02
319,189,301.02206,258,794.30
206,258,794.30415,592,592.44
415,592,592.44财务费用
所得税费用454,634,220.38
454,634,220.3843,490,075.68
43,490,075.6831,519,135.28
31,519,135.2814,691,744.12
14,691,744.1235,009,877.05
35,009,877.05净利润
净利润872,914,431.06
872,914,431.06147,780,665.88
147,780,665.8850,672,713.11
50,672,713.1131,766,537.34
31,766,537.3475,782,518.34
75,782,518.34终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 | 其他综合收益 |
466,303,577.81
466,303,577.81-7,858,518.99
-7,858,518.9912,646,041.17
12,646,041.17-2,090,073.42
-2,090,073.42-5,694,977.06
-5,694,977.06综合收益总额
综合收益总额1,339,218,008.87
1,339,218,008.87139,922,146.89
139,922,146.8963,318,754.28
63,318,754.2829,676,463.92
29,676,463.9270,087,541.28
70,087,541.28本年度收到的来自联营企业的股利
本年度收到的来自联营企业的股利38,500,000.00
38,500,000.0012,000,000.00
12,000,000.009,000,000.00
续：
9,000,000.00
项目
项目
年初余额/上年发生额
年初余额/上年发生额
长沙农商行
长沙农商行湘潭农商行
湘潭农商行澧县农商行
澧县农商行安乡农商行
安乡农商行祁东农商行
祁东农商行流动资产：
流动资产：
18,771,911,753.60
18,771,911,753.6020,376,011,278.00
20,376,011,278.0011,292,082,191.05
11,292,082,191.056,139,389,508.99
6,139,389,508.9912,467,030,445.83
12,467,030,445.83非流动资产
非流动资产164,761,644,415.29
164,761,644,415.299,236,147,618.91
9,236,147,618.914,911,554,566.62
4,911,554,566.623,438,361,022.22
3,438,361,022.225,446,391,208.87
5,446,391,208.87资产合计
资产合计183,533,556,168.89
183,533,556,168.8929,612,158,896.91
29,612,158,896.9116,203,636,757.67
16,203,636,757.679,577,750,531.21
9,577,750,531.2117,913,421,654.70
17,913,421,654.70流动负债
流动负债148,818,014,375.71
148,818,014,375.7127,876,665,470.47
27,876,665,470.4715,550,819,087.07
15,550,819,087.079,150,319,890.95
9,150,319,890.9516,923,911,842.59
16,923,911,842.59非流动负债
非流动负债18,144,832,229.86
18,144,832,229.86308,652,149.18
308,652,149.18962,338.06
962,338.062,840,183.05
2,840,183.0510,006,629.37
10,006,629.37负债合计
负债合计166,962,846,605.57
166,962,846,605.5728,185,317,619.65
28,185,317,619.6515,551,781,425.13
15,551,781,425.139,153,160,074.00
9,153,160,074.0016,933,918,471.96
16,933,918,471.96净资产合计
净资产合计16,570,709,563.32
16,570,709,563.321,426,841,277.26
1,426,841,277.26651,855,332.54
651,855,332.54424,590,457.21
424,590,457.21979,503,182.74
979,503,182.74其中：少数股东权益
| 其中：少数股东权益 | 归属于母公司股东权益 |
16,570,709,563.32
16,570,709,563.321,426,841,277.26
1,426,841,277.26651,855,332.54
651,855,332.54424,590,457.21
424,590,457.21979,503,182.74
979,503,182.74按持股比例计算的净资产份额
按持股比例计算的净资产份额1,159,949,669.43
1,159,949,669.43285,368,255.45
285,368,255.45182,519,493.11
182,519,493.11114,639,423.45
114,639,423.45244,875,795.69
244,875,795.69调整事项
调整事项-26,184,736.99
-26,184,736.9978,587,399.82
78,587,399.8242,195,608.48
42,195,608.4834,905,095.28
34,905,095.28129,648,043.73
129,648,043.73--商誉
| --内部交易未实现利润 | --其他 |
-26,184,736.99
-26,184,736.9978,587,399.82
78,587,399.8242,195,608.48
42,195,608.4834,905,095.28
34,905,095.28129,648,043.73
129,648,043.73对联营企业权益投资的账面价值
对联营企业权益投资的账面价值1,133,764,932.44
1,133,764,932.44363,955,655.27
363,955,655.27224,715,101.59
224,715,101.59149,544,518.73
149,544,518.73374,523,839.42
374,523,839.42存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 营业收入 |
4,325,794,256.12
4,325,794,256.12646,300,890.60
646,300,890.60303,081,921.47
303,081,921.47180,258,761.58
180,258,761.58398,474,692.52
398,474,692.52财务费用
| 财务费用 | 所得税费用 |
508,883,980.96
508,883,980.9677,077,243.30
77,077,243.3015,707,416.23
15,707,416.2310,511,022.34
10,511,022.3435,000,000.00
35,000,000.00净利润
净利润1,240,232,893.02
1,240,232,893.02135,357,718.07
135,357,718.0742,608,632.12
42,608,632.1243,178,653.53
43,178,653.5375,662,315.46
75,662,315.46终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 | 其他综合收益 |
129,389,098.23
129,389,098.236,080,373.51
6,080,373.511,314,832.92
1,314,832.921,060,578.22
1,060,578.221,510,330.66
1,510,330.66综合收益总额
综合收益总额1,369,621,991.25
1,369,621,991.25141,438,091.58
141,438,091.5843,923,465.04
43,923,465.0444,239,231.75
44,239,231.7577,172,646.12
77,172,646.12本年度收到的来自联营企业的股利
本年度收到的来自联营企业的股利45,500,000.00
45,500,000.0012,480,000.00
12,480,000.003,645,000.00
3,645,000.003,000,000.00
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
4.未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划和作为投资者认购的第三方机构发起设立的资产管理计划与投资基金。公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益最大损失敞口按相关资产管理计划和基金合同中约定的公司需承担的最大损失比例（止损线）确定。
（1）公司在子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划中的权益。子公司发起设立的资产管理计划的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末本公司的子公司通过持有子公司自身发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
| 结构化主体类型 | 期末余额 | |||
| 其他流动资产 | 交易性金融资产 | 合计 | 最大损失敞口 | |
| 资管计划 | 2,054,000.00 | 2,054,000.00 | 214,000.00 | |
（2）在第三方机构发起设立的投资基金中享有的权益本公司的子公司持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，主要包括基金管理公司发起设立的投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。期末本公司的子公司通过持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 合营企业 | — | |
| 投资账面价值合计 | 3,008,220.44 | 3,000,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业 | — | — |
| 投资账面价值合计 | 414,819,026.53 | 413,276,719.65 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| --净利润 | 14,660,721.08 | 14,862,977.74 |
| --其他综合收益 | 379,987.23 | -261,758.15 |
| --综合收益总额 | 15,040,708.31 | 14,601,219.59 |
益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
| 结构化主体类型 | 期末余额 | |||
| 其他流动资产 | 交易性金融资产 | 合计 | 最大损失敞口 | |
| 基金 | 94,666,559.66 | 94,666,559.66 | 9,771,059.66 | |
| 资管计划 | 31,019,267.77 | 31,019,267.77 | 3,469,267.77 | |
| 信托计划 | 10,390,000.00 | 10,390,000.00 | 2,390,000.00 | |
| 合计 | — | 136,075,827.43 | 136,075,827.43 | 15,630,327.43 |
九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助无。
2.涉及政府补助的负债项目
3.计入当期损益的政府补助
会计科目
本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额
其他收益
其他收益
12,638,587.54
12,638,587.5441,330,326.89
41,330,326.89
营业外收入
营业外收入
130,000.00
130,000.0036,000.00
36,000.00
项目
项目年初余额
年初余额本年新增补助金额
本年新增补助金额本年计入营业外收入金额
本年计入营业外收入金额本年转入其他收益金额
本年转入其他收益金额本年其他变动
本年其他变动
年末余额
年末余额与资产/收益相关
与资产/收益相关递延收益
递延收益131,554,547.72
131,554,547.728,945,262.31
8,945,262.31122,609,285.41
122,609,285.41与资产相关
与资产相关递延收益
递延收益100,000.00
100,000.00400,000.00
400,000.001,214,080.62
1,214,080.621,714,080.62
1,714,080.62与收益相关
十、与金融工具相关风险本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.各类风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险1）汇率风险本公司承受汇率风险主要与美元、港币有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 货币资金–美元 | 612,318.94 | 15,808,512.45 |
| 货币资金-港币 |
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。2）利率风险本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，于2024年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，合同金额为214.36亿元，及人民币计价的固定利率合同，金额为48.33亿元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
于2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款和合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款和合同资产前五名金额合计：327,478,609.67元。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为84.55亿元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币84.55亿元。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | ||||
| 货币资金 | 3,784,907,131.60 | 3,784,907,131.60 | ||
| 交易性金融资产 | 148,129,827.43 | 148,129,827.43 | ||
| 衍生金融资产 | 4,743,140.00 | 4,743,140.00 | ||
| 应收票据 | 62,949.60 | 62,949.60 | ||
| 应收账款 | 360,797,386.72 | 360,797,386.72 | ||
| 合同资产 | 137,727,743.13 | 137,727,743.13 |
| 项目 | 一年以内 | 一到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 其他流动资产 | 2,328,391,602.59 | 2,328,391,602.59 | ||
| 其他应收款 | 148,551,384.33 | 148,551,384.33 | ||
| 债权投资 | 2,283,453,533.36 | 1,594,113,062.92 | 3,877,566,596.28 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 643,189,972.39 | 643,189,972.39 | ||
| 长期应收款 | 518,704,788.07 | 518,704,788.07 | ||
| 金融负债 | ||||
| 短期借款 | 3,202,117,958.32 | 3,202,117,958.32 | ||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | 30,008,500.00 | 30,008,500.00 | ||
| 应付账款 | 662,420,171.88 | 662,420,171.88 | ||
| 合同负债 | 43,785,237.58 | 43,785,237.58 | ||
| 其他流动负债 | 3,788,691,580.09 | 3,788,691,580.09 | ||
| 其他应付款 | 719,211,864.66 | 719,211,864.66 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,495,288,066.89 | 1,495,288,066.89 | ||
| 长期借款 | 6,721,254,665.00 | 13,879,488,638.59 | 20,600,743,303.59 |
2.敏感性分析本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 項目 | 汇率变动 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | 79,191.91 | 79,191.91 | 292,033.41 | 292,033.41 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | -79,191.91 | -79,191.91 | -292,033.41 | -292,033.41 |
（2）利率风险敏感性分析利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 2024年度 | 2023年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -265,664,223.30 | -219,895,809.22 | -278,336,952.27 | -231,749,773.72 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 265,664,223.30 | 219,895,809.22 | 278,336,952.27 | 231,749,773.72 |
3.套期业务
（1）公司开展套期业务进行风险管理
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 大宗商品套期保值业务 | 利用期货工具的避险保值功能开展大宗商品期货套期保值业务，有效规避市场价格波动风险。 | 公司使用期货对预期在未来发生的采购、销售业务中商品价格部分进行套期。公司采用商品价格风险敞口动态套期的策略，根据预期销售、 | 基础变量均为大宗商品标准价格，被套期项目与套期工具的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动，存在风险相互对冲的关系。 | 公司已建立套期相关内控制度，持续对套期有效性进行评价，确保套期关系在被指定的会计期间有效，将原材料采购价格、产品销售价格库存成品 | 买入或卖出相应的大宗商品期货合约，来对冲公司现货业务端存在的风险敞口。 |
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 采购的敞口的一定比例调整期货合约持仓量，敞口*套期保值比例与期货持仓量所代表的商品数量基本保持一致。 | 减值风险控制在合理范围，从而稳定生产经营活动。 |
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
| 项目 | 被套期项目与套期工具账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性 | 套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 公允价值套期： | |||||
| 存货价格风险 | 624,191,439.75 | -84,909,382.18 | -75,877,562.19 | 被套期项目与套期工具的相关性 | -93,217,714.43 |
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计无。
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 |
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | 148,129,827.43 | 148,129,827.43 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 148,129,827.43 | 148,129,827.43 | ||
| （1）基金投资 | 94,666,559.66 | 94,666,559.66 | ||
| （2）资产管理计划 | 33,073,267.77 | 33,073,267.77 | ||
| （3）信托产品投资 | 10,390,000.00 | 10,390,000.00 | ||
| （4）债务工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| （二）衍生金融资产 | 4,743,140.00 | 4,743,140.00 | ||
| （三）存货 | 615,159,619.75 | 615,159,619.75 | ||
| （四）其他权益工具投资 | 83,506,815.59 | 83,506,815.59 | ||
| （五）发放贷款及垫款 | 462,672,053.96 | 462,672,053.96 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 699,051,836.98 | 615,159,619.75 | — | 1,314,211,456.73 |
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第一层次公允价值计量采用活跃市场中报价确定，该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的现行买盘价。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量参考大宗商品交易市场报价、参考资产负债表日有购销业务发生的购销价格确定（同时考虑与类似商品在大宗商品交易市场的报价无较大偏差），对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户或供应
商询价的方式确定。
十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 湖南省长沙市 | 高速公路收费 | 3,000,000.00 | 27.19 | 27.19 |
本公司最终控制方为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
（2）本公司的子公司情况子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
（4）其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本企业关系 |
| 湖南省高速公路联网收费管理有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南高速物业发展有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南高速养护工程有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南高速工程咨询有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南高速材料贸易有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南高速信息科技有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南高速广通实业发展有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南省醴娄高速公路建设开发有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南高速广告经营有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 育才-布朗交通咨询监理有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 长沙华南土木工程监理有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南高速服务区经营管理有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南省沅辰高速公路建设开发有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 招商华软信息有限公司 | 其他关联方 |
| 湖南现代梓华科技发展有限公司 | 其他关联方 |
| 湖南省交通规划勘察设计院有限公司 | 其他关联方 |
| 其他关联方名称 | 与本企业关系 |
| 湖南方昇工程建设有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南高速建设工程有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南轨道石化发展有限公司花明楼北服务 | 其他关联方 |
| 湖南省桂新高速公路建设开发有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 | 其他关联方 |
| 湖南省益常北线高速公路建设开发有限公司 | 控股股东控制的公司 |
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易1）采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 湖南高速材料贸易有限公司 | 采购商品 | 38,650,622.88 | 18,124,902.65 |
| 湖南高速工程咨询有限公司 | 接受劳务 | 431,132.07 | 888,774.28 |
| 湖南高速工程咨询有限公司 | 养护工程款 | 757,322.20 | |
| 湖南高速广告经营有限公司 | 接受劳务 | 598,075.59 | |
| 湖南高速物业发展有限公司 | 接受劳务 | 10,894.01 | |
| 湖南高速信息科技有限公司 | 采购商品 | 1,471,000.00 | |
| 湖南高速信息科技有限公司 | 接受劳务 | 890.55 | |
| 湖南高速养护工程有限公司 | 养护工程款 | 35,377,795.85 | 44,484,840.64 |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 接受劳务 | 576,181.30 | |
| 湖南省高速公路联网收费管理有限公司 | 拆账服务费 | 13,213,671.37 | 13,025,484.95 |
| 湖南省交通规划勘察设计院有限公司 | 接受劳务 | 901,384.00 | |
| 湖南省交通规划勘察设计院有限公司 | 养护工程款 | 71,039.00 | |
| 招商华软信息有限公司 | 采购商品 | 1,532,592.00 | 6,433,064.40 |
| 招商华软信息有限公司 | 接受劳务 | 1,884,684.98 | |
| 湖南高速工程咨询有限公司 | 工程咨询 | 7,547.17 | |
| 湖南高速广通实业发展有限公司 | 接受劳务 | 7,547.17 | |
| 合计 | - | 94,006,285.80 | 84,443,161.26 |
（2）销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 湖南方昇工程建设有限公司 | 保函服务 | 361,832.75 | |
| 湖南高速材料贸易有限公司 | 大宗商品销售 | 67,354,671.88 | 67,248,150.32 |
| 湖南高速服务区经营管理有限公司 | 电价收入 | 963,937.50 | 37,528.30 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 湖南高速服务区经营管理有限公司 | 酒店业务收入 | 825.00 | |
| 湖南高速服务区经营管理有限公司 | 提供劳务 | 39,735.85 | |
| 湖南高速服务区经营管理有限公司 | 销售商品 | 134,643.12 | |
| 湖南高速建设工程有限公司 | 销售商品 | 831,106.19 | |
| 湖南高速信息科技有限公司 | 提供劳务 | 2,974.44 | |
| 湖南高速信息科技有限公司 | 销售商品 | 2,549.11 | |
| 湖南高速养护工程有限公司 | 大宗商品销售 | 13,091,037.29 | |
| 湖南高速养护工程有限公司 | 提供劳务 | 7,125,963.30 | |
| 湖南高速养护工程有限公司 | 销售商品 | 4,053,035.68 | |
| 湖南轨道石化发展有限公司花明楼北服务 | 电价收入 | 5,415.93 | |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 保函服务 | 200,021.04 | |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 酒店业务收入 | 4,281,697.45 | |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 提供劳务 | 11,281,509.78 | 8,539,257.97 |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 大宗商品销售 | 10,335,066.22 | |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 销售商品 | 5,844,345.14 | 13,763,321.51 |
| 湖南省桂新高速公路建设开发有限公司 | 保函服务 | 9,261.61 | |
| 湖南省醴娄高速公路建设开发有限公司 | 提供劳务 | 970,873.79 | |
| 湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 | 酒店业务收入 | 1,000.00 | |
| 湖南省沅辰高速公路建设开发有限公司 | 提供劳务 | 4,721,184.49 | |
| 湖南高速广通实业发展有限公司 | 工程施工收入 | 3,083,095.51 | |
| 湖南省益常北线高速公路建设开发有限公司 | 保函服务 | 9,096.28 | |
| 合计 | - | 131,612,687.56 | 92,680,449.89 |
（1）关联租赁情况1）出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 湖南高速养护工程有限公司 | 房屋建筑物 | 127,444.92 | 115,596.36 |
| 湖南省醴娄高速公路建设开发 | 房屋建筑物 | 1,142,857.14 | 571,428.60 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 有限公司 | |||
| 湖南高速信息科技有限公司 | 房屋建筑物 | 105,231.19 | 114,686.96 |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 房屋建筑物 | 1,375,533.25 | 571,428.60 |
2）承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | |||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 湖南高速广通实业发展有限公司 | 房屋及建筑物 | 1,175,598.86 | 1,204,272.00 | 1,175,598.86 | 1,204,272.00 | ||
（2）关联方资金拆借
| 关联方名称 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 备注 |
| 拆入 | ||||
| 湖南高速集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2024-3-19 | 2025-3-18 | 流动资金贷款 |
| 湖南高速集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2024-5-7 | 2025-5-7 | 流动资金贷款 |
| 湖南高速集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2024-6-13 | 2025-6-12 | 流动资金贷款 |
| 湖南高速集团财务有限公司 | 400,000,000.00 | 2024-12-3 | 2025-12-2 | 流动资金贷款 |
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖南省高速公路联网收费管理有限公司 | 84,002,697.47 | 949,230.48 | 55,002,487.49 | 621,528.11 |
| 应收账款 | 湖南省高速公路集团有限公司 | 15,888,642.48 | 201,098.92 | 6,351,641.08 | 71,773.53 |
| 应收账款 | 湖南高速养护工程有限公司 | 12,310,120.59 | 110,161.78 | 1,253,270.90 | 14,161.97 |
| 应收账款 | 湖南高速服务区经 | 14,000.00 | 45,981.00 | 461.62 | |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 湖南高速养护工程有限公司 | 34,723,074.85 | 37,766,777.20 |
| 应付账款 | 湖南省高速公路集团有限公司 | 6,456,782.41 | 7,639,627.10 |
| 应付账款 | 湖南高速信息科技有限公司 | 165,060.00 | 823,800.00 |
| 应付账款 | 湖南高速工程咨询有限公司 | 868,586.60 | 678,761.26 |
| 应付账款 | 长沙华南土木工程监理有限公司 | 46,687.75 | 180,808.36 |
| 应付账款 | 湖南高速材料贸易有限公司 |
营管理有限公司
| 营管理有限公司 | |||||
| 应收账款 | 湖南高速信息科技有限公司 | 1,028.80 | 50.95 | 1,028.80 | 11.63 |
| 应收账款 | 湖南高速材料贸易有限公司 | 1,897,055.22 | 21,436.72 | ||
| 应收账款 | 湖南省沅辰高速公路建设开发有限公司 | 767,265.43 | 8,670.10 | ||
| 应收账款 | 湖南高速建设工程有限公司 | 939,150.00 | 10,612.40 | ||
| 应收账款 | 湖南轨道石化发展有限公司花明楼北服务 | 6,120.00 | |||
| 应收账款 | 湖南省桂新高速公路建设开发有限公司 | 88,355.74 | 998.42 | ||
| 应收账款 | 湖南现代梓华科技发展有限公司 | 2,043.99 | |||
| 其他应收款 | 湖南省高速公路集团有限公司 | 4,826,570.28 | 142,403.25 | 2,415,843.00 | 18,360.41 |
| 其他应收款 | 湖南高速广通实业发展有限公司 | 100,356.00 | 100,356.00 | ||
| 其他应收款 | 湖南省高速公路联网收费管理有限公司 | 11,426.39 | 86.84 | ||
| 其他应收款 | 湖南高速工程咨询有限公司 | 2,000.00 | 15.20 | ||
| 其他应收款 | 湖南高速养护工程有限公司 | 457,694.15 | 23,803.96 | 584,708.92 | 3,455.79 |
| 其他应收款 | 湖南现代梓华科技发展有限公司 | 948,659.63 | 948,659.63 | ||
| 预付账款 | 湖南高速材料贸易有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 预付账款 | 湖南高速信息科技有限公司 | 1,590.31 | |||
| 合计 | - | 122,351,350.09 | 2,417,126.61 | 65,868,743.58 | 729,855.10 |
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 湖南省交通规划勘察设计院有限公司 | 2,855,871.55 | |
| 应付账款 | 湖南高速广告经营有限公司（原湖南高速文化旅游有限公司） | 548,279.55 | |
| 应付账款 | 招商华软信息有限公司 | 3,181,428.82 | |
| 其他应付款 | 湖南省高速公路联网收费管理有限公司 | 505,646.85 | |
| 其他应付款 | 湖南省高速公路集团有限公司 | 118,368.16 | 501,508.98 |
| 其他应付款 | 湖南高速信息科技有限公司 | 275,000.00 | 277,235.00 |
| 其他应付款 | 育才-布朗交通咨询监理有限公司 | 238,699.10 | |
| 其他应付款 | 湖南高速工程咨询有限公司 | 75,814.07 | 75,814.07 |
| 其他应付款 | 湖南高速养护工程有限公司 | 2,267,569.88 | 2,267,569.88 |
| 其他应付款 | 湖南高速广通实业发展有限公司 | 100,356.00 | |
| 其他应付款 | 湖南省交通规划勘察设计院有限公司 | 1,878,139.91 | |
| 其他应付款 | 湖南省沅辰高速公路建设开发有限公司 | 44,400.00 | |
| 其他应付款 | 湖南现代梓华科技发展有限公司 | 700,020.00 | |
| 其他应付款 | 招商华软信息有限公司 | 264,357.02 | |
| 预收账款 | 湖南省高速公路集团有限公司 | 3,000.00 | 219,772.92 |
| 预收账款 | 湖南高速信息科技有限公司 | 63,007.44 | 60,084.50 |
| 预收账款 | 湖南高速养护工程有限公司 | 11,559.58 | 11,559.55 |
| 合同负债 | 湖南高速信息科技有限公司 | 8,195.75 | |
| 合同负债 | 湖南省高速公路集团有限公司 | 2,125,632.54 | |
| 合同负债 | 湖南省桂新高速公路建设开发有限公司 | 101,877.68 | |
| 合同负债 | 湖南方昇工程建设有限公司 | 231,169.39 | |
| 合同负债 | 湖南现代梓华科技发展有限公司 | 4,864.89 | |
| 合计 | — | 57,119,103.84 | 51,247,664.77 |
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项截至2024年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项2023年8月7日，本公司收到案号为“(2022)湘0103民初15348号”的民事判决书,判决江苏银海农家乐向本公司赔偿货物损失2,395.11万元并支付违约金60万元向本公司支付仓储费4.45万元、保险费0.8万元、律师费20万元、公证费0.8万元。被告方提起上诉。
2024年4月，本公司收到了与江苏银海农佳乐仓储有限公司仓储纠纷一案的二审判决书，长沙市中级人民法院判决撤销一审做出的民事判决。本公司已于2024年9月向湖南省高级人民法院申请再审，截至报告出具日，尚无裁定结果。根据相关法律意见书，该案具有较高几率能获得进入再审的裁定书并最终获得改判的结果。
十四、资产负债表日后事项
根据本公司2025年4月1日召开的第九届董事会第六次会议，公司拟以2024年年末的股本总额1,517,828,334股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.50元(含税)。
十五、其他重要事项
1.分部信息
根据公司内部业务结构、管理要求，本公司将经营业务分为三个报告分部：高速公路业务分部、金融业务分部、贸易业务分部。其中，高速公路业务分部主要涉及高速公路收费公路营运及管理；金融业务分部主要涉及农村商业银行、期货、担保、小额贷款、融资租赁、商业保理等业务领域；贸易业务主要经营大宗商品贸易业务。其他业务主要涉及环保、酒店、物业管理等其他服务，该等业务均不构成独立的报告分部。
（1）本年度报告分部的财务信息
金额单位：万元
项目（单位：万元）收费公路经营
业务
收费公路经营
业务
金融业务
金融业务
贸易业务
贸易业务
其它业务
其它业务
抵销
抵销
合计
合计
一、对外交易收入
一、对外交易收入288,393.20
288,393.2077,781.58
77,781.58413,500.22
413,500.2239,851.56
39,851.56819,526.56
819,526.56
二、分部间交易收入
二、分部间交易收入3,425.94
3,425.94-3,425.94
-3,425.94
三、对联营和合营企业的投资收益
三、对联营和合营企业的投资收益
13,911.24
13,911.24
650.06
650.0614,561.30
14,561.30
四、资产减值损失/信用减值损失
四、资产减值损失/信用减值损失
-4,238.73
-4,238.73-9,793.88
-9,793.88-141.67
-141.67-20,240.48
-20,240.48-34,414.76
-34,414.76
五、折旧费和摊销费
五、折旧费和摊销费
104,435.73
104,435.731,987.97
1,987.97
284.89
284.8910,636.23
10,636.23117,344.82
117,344.82
六、利润总额（亏损总额）
六、利润总额（亏损总额）
47,524.34
47,524.3431,671.66
31,671.664,089.12
4,089.12-22,907.24
-22,907.2460,377.88
60,377.88
七、所得税费用
七、所得税费用
19,291.35
19,291.353,993.10
3,993.101,120.32
1,120.321,677.18
1,677.1826,081.95
26,081.95
八、净利润（净亏损）
八、净利润（净亏损）28,232.99
28,232.9927,678.56
27,678.5618,589.66
18,589.66-40,205.28
-40,205.2834,295.93
34,295.93
九、资产总额
九、资产总额
3,791,946.81
3,791,946.812,164,178.60
2,164,178.60145,723.66
145,723.66489,851.69
489,851.69-778,670.17
-778,670.175,813,030.59
5,813,030.59
十、负债总额
十、负债总额
2,547,677.13
2,547,677.131,656,391.82
1,656,391.8273,967.40
73,967.40472,438.67
472,438.67-368,348.18
-368,348.184,382,126.84
4,382,126.84
十一、其他重要非现金项目
| 十一、其他重要非现金项目 | 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | 对联营企业和合营企业的长期股权投资 |
268,865.00
268,865.0011,078.69
11,078.69279,943.69
项目（单位：万元）收费公路经营业务
收费公路经营业务
金融业务
金融业务
贸易业务
贸易业务
其它业务
其它业务
抵销
抵销
合计
合计长期股权投资以外的其他非流动资产增加额
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额
-94,663.71
-94,663.71
176,279.93
176,279.93
2,501.13
2,501.13
3,088.14
3,088.14
87,205.49
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 45,663,238.41 | 23,057,936.37 |
| 1-2年 | 696,626.97 | 11,145,034.76 |
| 2-3年 | 11,145,034.76 | 39,801,860.26 |
| 3年以上 | 39,884,947.59 | 1,469,878.33 |
| 其中：3-4年 | 39,801,860.26 | 2,059.37 |
| 4-5年 | 2,059.37 | |
| 5年以上 | 81,027.96 | 1,467,818.96 |
| 合计 | 97,389,847.73 | 75,474,709.72 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 50,932,022.05 | 52.30 | 41,749,479.24 | 81.97 | 9,182,542.81 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 50,878,497.99 | 52.24 | 41,727,151.24 | 82.01 | 9,151,346.75 |
| 单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 53,524.06 | 0.06 | 22,328.00 | 41.72 | 31,196.06 |
| 按组合计提坏账准备 | 46,457,825.68 | 47.70 | 642,293.46 | 1.38 | 45,815,532.22 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 46,457,825.68 | 47.70 | 642,293.46 | 1.38 | 45,815,532.22 |
| 合计 | 97,389,847.73 | — | 42,391,772.70 | — | 54,998,075.03 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 53,524.06 | 0.07 | 22,328.00 | 41.72 | 31,196.06 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 53,524.06 | 0.07 | 22,328.00 | 41.72 | 31,196.06 |
| 按组合计提坏账准备 | 75,421,185.66 | 99.93 | 8,922,875.45 | 11.83 | 66,498,310.21 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 75,421,185.66 | 99.93 | 8,922,875.45 | 11.83 | 66,498,310.21 |
| 合计 | 75,474,709.72 | — | 8,945,203.45 | — | 66,529,506.27 |
1）应收账款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 大有期货有限公司 | 2,242.04 | 2,242.04 | 合并范围内关联方 | |||
| 现代财富资本管理有限公司 | 4,674.00 | 4,674.00 | 合并范围内关联方 | |||
| 湖南现代弘远创业投资有限公司 | 872.00 | 872.00 | 合并范围内关联方 | |||
| 湖南现代环境科技股份有限公司 | 428.00 | 428.00 | 合并范围内关联方 | |||
| 湖南现代收易环保技术有限公司 | 20,936.03 | 20,936.03 | 合并范围内关联方 | |||
| 中国建筑第五工程局有限公 | 22,328.00 | 22,328.00 | 22,328.00 | 22,328.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 司-项目工程 | ||||||
| 湖南凯旋长潭西线高速公路有限公司 | 50,878,497.99 | 41,727,151.24 | 82.01 | 预计未来现金流量的现值与账面价值的差异 | ||
| 其他小额零星款项 | 2,043.99 | 2,043.99 | 预计未来现金流量的现值与账面价值的差异 | |||
| 合计 | 53,524.06 | 22,328.00 | 50,932,022.05 | 41,749,479.24 | - | - |
2）按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含） | 45,663,238.41 | 515,994.59 | 1.13 |
| 1-2年（含） | 692,108.93 | 62,082.17 | 8.97 |
| 2-3年（含） | 43,763.00 | 6,840.16 | 15.63 |
| 3-4年（含） | |||
| 4-5年（含） | 2,059.37 | 720.57 | 34.99 |
| 5年以上 | 56,655.97 | 56,655.97 | 100.00 |
| 合计 | 46,457,825.68 | 642,293.46 | - |
3）应收账款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别年初余额
年初余额
本年变动金额
本年变动金额
年末余额
年末余额计提
计提收回或转回
收回或转回转销或核销
转销或核销其他
其他按组合计提坏账准备
按组合计提坏账准备8,922,875.45
8,922,875.45-8,280,581.99
-8,280,581.99642,293.46
642,293.46
其中：
| 其中： | 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 |
8,922,875.45
8,922,875.45-8,280,581.99
-8,280,581.99642,293.46
642,293.46
按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
22,328.00
22,328.0050,878,497.99
50,878,497.9950,900,825.99
50,900,825.99其中：
| 其中： | 单项金额重大且单项计提坏账准备的应收账款 |
41,727,151.24
41,727,151.2441,727,151.24
41,727,151.24单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
22,328.00
22,328.00
22,328.00
22,328.00
合计
合计8,945,203.45
8,945,203.4533,446,569.25
33,446,569.2542,391,772.70
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额96,921,758.80元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例99.53%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额42,247,440.08元。
2.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 34,660,804.69 | |
| 其他应收款 | 2,320,274,556.90 | 1,998,304,686.43 |
| 合计 | 2,354,935,361.59 | 1,998,304,686.43 |
2.1应收股利
（1）应收股利分类
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 湖南湘衡高速公路有限公司 | 34,660,804.69 | |
| 合计 | 34,660,804.69 |
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 关联方往来款 | 2,379,824,185.06 | 1,986,845,890.30 |
| 代建支出 | 41,841,160.38 | 41,802,386.38 |
| 员工备用金 | 776,632.91 | 815,439.37 |
| 押金及保证金 | 634,896.33 | 633,857.97 |
| 其他 | 406,579.65 | 348,790.21 |
| 合计 | 2,423,483,454.33 | 2,030,446,364.23 |
（2）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,376,573,441.85 | 1,528,496,344.69 |
| 1-2年 | 608,994,770.58 | 260,531,437.71 |
| 2-3年 | 201,437,790.05 | 111,999,411.91 |
| 3年以上 | 236,477,451.85 | 129,419,169.92 |
| 其中:3-4年 | 110,826,293.02 | 1,777,804.79 |
| 4-5年 | 769,441.25 | 1,219,223.08 |
| 5年以上 | 124,881,717.58 | 126,422,142.05 |
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 合计 | 2,423,483,454.33 | 2,030,446,364.23 |
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,412,198,721.76 | 99.53 | 102,506,136.88 | 4.25 | 2,309,692,584.88 |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 2,408,483,385.27 | 99.38 | 100,831,808.43 | 4.19 | 2,307,651,576.84 |
| 其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 3,715,336.49 | 0.15 | 1,674,328.45 | 45.07 | 2,041,008.04 |
| 按组合计提坏账准备 | 11,284,732.57 | 0.47 | 702,760.55 | 6.23 | 10,581,972.02 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 11,284,732.57 | 0.47 | 702,760.55 | 6.23 | 10,581,972.02 |
| 合计 | 2,423,483,454.33 | — | 103,208,897.43 | — | 2,320,274,556.90 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,023,472,968.27 | 99.66 | 31,786,863.84 | 1.57 | 1,991,686,104.43 |
| 其中：单项金额重大并单项 | 2,015,749,321.87 | 99.28 | 30,112,535.39 | 1.49 | 1,985,636,786.48 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 7,723,646.40 | 0.38 | 1,674,328.45 | 21.68 | 6,049,317.95 |
| 按组合计提坏账准备 | 6,973,395.96 | 0.34 | 354,813.96 | 5.09 | 6,618,582.00 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,973,395.96 | 0.34 | 354,813.96 | 5.09 | 6,618,582.00 |
| 合计 | 2,030,446,364.23 | — | 32,141,677.80 | — | 1,998,304,686.43 |
1）其他应收款按单项计提坏账准备
名称年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例
（%）
计提比例（%）
计提理由
计提理由
成都华川公路建设集团有限公司
成都华川公路建设集团有限公司8,442,858.99
8,442,858.998,442,858.99
8,442,858.998,442,858.99
8,442,858.998,442,858.99
8,442,858.99
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回大有期货有限公司
大有期货有限公司54,058.03
54,058.0354,058.03
54,058.03合并范围内关联方
合并范围内关联方国网湖南省电力有限公司
国网湖南省电力有限公司1,000.00
1,000.00
86.86
86.86押金、保证金
押金、保证金国网湖南省电力有限公司辰溪县供电分公司
国网湖南省电力有限公司辰溪县供电分公司197,645.44
197,645.44198,147.14
198,147.14押金、保证金
押金、保证金国网湖南省电力有限公司溆浦县供电分公司
国网湖南省电力有限公司溆浦县供电分公司308,493.95
308,493.95308,493.95
308,493.95押金、保证金
押金、保证金国网湖南省电力有限公司中方县供电分公司
国网湖南省电力有限公司中方县供电分公司121,718.58
121,718.58123,168.38
123,168.38押金、保证金
押金、保证金红河州现代德远环境保护有限公司
红河州现代德远环境保护有限公司5,090,833.33
5,090,833.33—
—湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司
湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司400,802,282.60
400,802,282.60
483,051,424.82
483,051,424.82
合并范围内关联方
合并范围内关联方湖南省长沙电业局
湖南省长沙电业局264,000.00
264,000.00264,000.00
264,000.00押金、保证金
押金、保证金湖南省直单位住房公积金管理中心
湖南省直单位住房公积金管理中心1,674,328.45
1,674,328.451,674,328.45
1,674,328.451,674,328.45
1,674,328.451,674,328.45
1,674,328.45
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回湖南现代房地产有限公司
湖南现代房地产有限公司63,892,540.00
63,892,540.0063,892,540.00
63,892,540.0063,892,540.00
63,892,540.00
100.00
100.00
预计无法收回
预计无法收回湖南现代弘远创业投资有限公司
湖南现代弘远创业投资有限公司15,750.00
15,750.00
—
—湖南现代环境科技股份有限公司
湖南现代环境科技股份有限公司571,003,747.50
571,003,747.50
553,473,506.97
553,473,506.97
合并范围内关联方
合并范围内关联方湖南现代收易环保技术有限公司
湖南现代收易环保技术有限公司26,024.92
26,024.92
26,024.92
26,024.92
合并范围内关联方
合并范围内关联方湖南现代投资资产经营管理有限公司
湖南现代投资资产经营管理有限公司12,429,137.86
12,429,137.86
13,245,484.32
13,245,484.32
合并范围内关联方
合并范围内关联方怀化市城市建设投资有限公司
怀化市城市建设投资有限公司40,821,162.49
40,821,162.499,366,846.57
9,366,846.5740,821,162.49
40,821,162.49
10,363,306.86
10,363,306.86
25.39
25.39
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异上海夯石商贸有限公司
上海夯石商贸有限公司289,758,833.33
289,758,833.33624,698,611.10
624,698,611.10合并范围内关联方
合并范围内关联方现代财富资本管理有限公司
现代财富资本管理有限公司605,374,823.19
605,374,823.19558,898,206.21
558,898,206.21合并范围内关联方
名称年初余额
年初余额
年末余额
年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备计提比例
（%）
计提比例（%）
计提理由
计提理由
现代资源有限公司
现代资源有限公司1,022,583.33
1,022,583.33—
—长沙市天心区安迅小额贷款有限公司
长沙市天心区安迅小额贷款有限公司3,644,185.20
3,644,185.20—
—长沙市武广新城开发建设有限责任公司
长沙市武广新城开发建设有限责任公司18,133,102.58
18,133,102.5812,302,829.83
12,302,829.8318,133,102.58
18,133,102.5818,133,102.58
18,133,102.58
100.00
100.00预计无法收回
预计无法收回科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司43,826,487.79
43,826,487.79合并范围内关联方
合并范围内关联方其他小额零星款项
其他小额零星款项393,858.50
393,858.501,067,028.76
1,067,028.76预计未来现金流量的现值与账面价值的差异
预计未来现金流量的现值与账面价值的差异合计
合计2,023,472,968.27
2,023,472,968.2731,786,863.84
31,786,863.842,412,198,721.76
2,412,198,721.76102,506,136.88
102,506,136.88
-
-
-
2）其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含） | 5,872,467.64 | 44,630.76 | 0.76 |
| 1－2年（含） | 4,425,349.77 | 231,445.77 | 5.23 |
| 2－3年（含） | 509,369.84 | 89,037.85 | 17.48 |
| 3－4年（含） | 249,998.48 | 110,099.33 | 44.04 |
| 4－5年（含） | |||
| 5年以上 | 227,546.84 | 227,546.84 | 100.00 |
| 合计 | 11,284,732.57 | 702,760.55 | - |
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 44,803.55 | 8,572,031.72 | 23,524,842.53 | 32,141,677.80 |
| 2024年1月1日余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -172.79 | 2,221,858.09 | 68,845,534.33 | 71,067,219.63 |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 44,630.76 | 10,793,889.81 | 92,370,376.86 | 103,208,897.43 |
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别年初余额
年初余额
本年变动金额
本年变动金额
年末余额
年末余额计提
计提收回或转回
收回或转回转销或
核销
转销或核销其他
其他
按组合计提坏账准备
按组合计提坏账准备
354,813.96
354,813.96347,946.59
347,946.59702,760.55
702,760.55
其中：
| 其中： | 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 |
354,813.96
354,813.96
347,946.59
347,946.59
702,760.55
702,760.55
按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
31,786,863.84
31,786,863.8470,719,273.04
70,719,273.04102,506,136.88
102,506,136.88
其中：
| 其中： | 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 |
30,112,535.39
30,112,535.39
70,719,273.04
70,719,273.04
100,831,808.43
100,831,808.43
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
1,674,328.45
1,674,328.451,674,328.45
1,674,328.45
合计
合计
32,141,677.80
32,141,677.8071,067,219.63
71,067,219.63103,208,897.43
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 上海夯石商贸有限公司 | 往来款 | 624,698,611.10 | 1年以内 | 25.78 | |
| 现代财富资本管理有限公司 | 往来款 | 558,898,206.21 | 1年以内 | 23.06 | |
| 湖南现代环境科技股份有限公司 | 往来款 | 553,473,506.97 | 1年以内、1-2年 | 22.84 | |
| 湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司 | 往来款 | 483,051,424.82 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 19.93 | |
| 湖南现代房地产有限公司 | 往来款 | 63,892,540.00 | 5年以上 | 2.64 | 63,892,540.00 |
| 合计 | — | 2,284,014,289.10 | — | 94.25 | 63,892,540.00 |
3.长期股权投资
项目
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值对子公司投资
对子公司投资
4,517,146,093.11
4,517,146,093.114,517,146,093.11
4,517,146,093.114,472,146,093.11
4,472,146,093.114,472,146,093.11
4,472,146,093.11对联营、合营企业投资
对联营、合营企业投资
2,571,313,838.24
2,571,313,838.242,571,313,838.24
2,571,313,838.242,438,394,516.56
2,438,394,516.562,438,394,516.56
2,438,394,516.56合计
合计
7,088,459,931.35
7,088,459,931.35
—
—
7,088,459,931.35
7,088,459,931.356,910,540,609.67
6,910,540,609.67
—
—6,910,540,609.67
（1）对子公司投资
6,910,540,609.67被投资单位
被投资单位年初余额
年初余额
减值准备年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额
减值准备年末余额
减值准备年末余额
追加投资
追加投资
减少投资
减少投资计提减值准备
计提减值准备
其他
其他大有期货有限公司
大有期货有限公司712,000,000.00
712,000,000.00712,000,000.00
712,000,000.00现代财富资本管理有限公司
现代财富资本管理有限公司
793,148,012.09
793,148,012.09
793,148,012.09
793,148,012.09现代环境科技投资有限公司
现代环境科技投资有限公司
630,000,000.00
630,000,000.00
630,000,000.00
630,000,000.00湖南现代投资资产经营管理有限公司
湖南现代投资资产经营管理有限公司
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00湖南现代房地产有限公司
湖南现代房地产有限公司
5,600,000.00
5,600,000.00
5,600,000.00
5,600,000.00湖南省怀芷高速公路建
湖南省怀芷高速公路建553,371,000.00
553,371,000.00553,371,000.00
被投资单位年初余额
年初余额减值准备年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年末余额
减值准备年末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资计提减值准备
计提减值准备
其他
其他设开发有限公司
| 设开发有限公司 | 湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司 |
668,358,147.59
668,358,147.59
668,358,147.59
668,358,147.59湖南湘衡高速公路有限公司
湖南湘衡高速公路有限公司
1,059,668,933.43
1,059,668,933.43
1,059,668,933.43
1,059,668,933.43湖南现代弘远创业投资有限公司
湖南现代弘远创业投资有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00湖南现代新能源有限公司
湖南现代新能源有限公司
20,000,000.00
20,000,000.00
45,000,000.00
45,000,000.00
65,000,000.00
65,000,000.00合计
合计4,472,146,093.11
4,472,146,093.11—
—45,000,000.00
45,000,000.00—
——
——
—4,517,146,093.11
4,517,146,093.11—
（2）对联营、合营企业投资
—
被投资单位
被投资单位年初余额
年初余额减值准备年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年末余额
减值准备年末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整
其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备
其他
被投资单位年初余额
年初余额减值准备年
初余额
减值准备年
初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年
末余额
| 减值准备年末余额 | 一、合营企业 |
小计
小计
二、联营企业
二、联营企业怀化农村商业银行股份有限公司
怀化农村商业银行股份有限公司105,750,121.51
105,750,121.511,956,319.34
1,956,319.34-140,181.37
-140,181.371,750,000.00
1,750,000.00105,816,259.48
105,816,259.48湖南中方农村商业银行股份有限公司
湖南中方农村商业银行股份有限公司
86,140,347.59
86,140,347.59
3,151,953.10
3,151,953.10
34,075.32
34,075.32
-2,120,359.43
-2,120,359.43
356,400.00
356,400.00-201,025.00
-201,025.0086,648,591.58
86,648,591.58长沙农村商业银行股份有限公司
长沙农村商业银行股份有限公司1,133,764,932.45
1,133,764,932.45
59,676,971.33
59,676,971.33
32,536,333.50
32,536,333.50
49,030,026.68
49,030,026.68
38,500,000.00
38,500,000.00
-5,404,385.07
-5,404,385.07
1,231,103,878.89
1,231,103,878.89湖南省湘潭天易农商行
湖南省湘潭天易农商行363,955,655.27
363,955,655.2729,556,133.18
29,556,133.18-1,580,325.53
-1,580,325.53-725,295.68
-725,295.6812,000,000.00
12,000,000.00-2,400,000.00
-2,400,000.00376,806,167.24
376,806,167.24湖南澧县农村商业银行股份有限公司
湖南澧县农村商业银行股份有限公司224,715,101.59
224,715,101.5914,188,359.67
14,188,359.67941,129.74
941,129.74-3,362,216.11
-3,362,216.11236,482,374.89
236,482,374.89湖南安乡农村商业银行股份有限公司
湖南安乡农村商业银行股份有限公司
149,544,518.73
149,544,518.738,576,965.08
8,576,965.08-127,778.69
-127,778.69
-1,625,604.53
-1,625,604.53
-437,400.00
-437,400.00
155,930,700.59
155,930,700.59湖南祁东农村
湖南祁东农村374,523,839.42
374,523,839.4218,945,629.59
18,945,629.59-665,851.87
-665,851.87-3,927,751.57
-3,927,751.579,000,000.00
9,000,000.00-1,350,000.00
-1,350,000.00378,525,865.57
被投资单位年初余额
年初余额减值准备年
初余额
减值准备年
初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年
末余额
减值准备年
末余额商业银行股份有限公司
| 商业银行股份有限公司 | 小计 |
2,438,394,516.56
2,438,394,516.56136,052,331.29
136,052,331.2930,997,401.10
30,997,401.1037,268,799.36
37,268,799.3661,606,400.00
61,606,400.00-9,792,810.07
-9,792,810.072,571,313,838.24
2,571,313,838.24合计
合计2,438,394,516.56
2,438,394,516.56136,052,331.29
136,052,331.2930,997,401.10
30,997,401.1037,268,799.36
37,268,799.3661,606,400.00
61,606,400.00-9,792,810.07
-9,792,810.072,571,313,838.24
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 1,749,431,386.56 | 889,539,746.60 | 1,451,314,976.79 | 685,204,213.52 |
| 其他业务 | 30,371,580.51 | 29,603,418.24 | 55,999,976.94 | 55,232,876.80 |
| 合计 | 1,779,802,967.07 | 919,143,164.84 | 1,507,314,953.73 | 740,437,090.32 |
5.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 59,140,804.69 | 24,480,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 136,052,331.29 | 163,539,694.59 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 710,910.43 | 120,153.88 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 资金拆借收益 | ||
| 合计 | 195,904,046.41 | 188,139,848.47 |
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 6,215,302.59 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,820,506.22 |
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 722,910.43 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 12,923,447.32 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,219,941.55 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 29,902,108.11 | |
| 减：所得税影响额 | 7,423,360.59 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 6,946,121.90 |