云南铜业股份有限公司董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职

责情况的报告

云南铜业股份有限公司（以下简称云南铜业或公司）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2024年财务报表和内部控制审计机构。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司董事会审计与风险管理委员会（以下简称委员会）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将委员会对会计师事务所2024年度履职评估的情况汇报如下：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012年3月2日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层

首席合伙人：谭小青先生

截止2023年12月31日，信永中和合伙人（股东）245人，注册会计师1656人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过660人。

信永中和2023年度业务收入为40.46亿元，其中，审计业务收入为30.15亿元，证券业务收入为9.96亿元。2023年度，信永中和上市公司年报审计项目364家，收费总额4.56亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客户家数为238家。

二、聘任会计师事务所履行的程序

2024年12月，公司第九届董事会第三十次会议和2024年第四次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任信永中和为公司2024年财务报表和内部控制审计机构，聘请费用合计326万元。公司独立董事专门会议全票审议通过。

三、2024年年审会计师事务所履职情况

遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2024年年报工作安排，信永中和会计师事务所对公司2024年度财务报告及2024年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款、业绩承诺实现情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，信永中和会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部

控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，信永中和会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、年审过程中双方的责任、审计团队安排、审计计划、风险判断、年度审计重点领域及应对策略、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

四、委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计与风险管理委员会工作细则》等有关规定，委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1. 2024年12月10日，委员会审议通过了《关于续聘会计师事务所的预案》，认为信永中和具有相关执业证书，已完成从事证券服务业务备案，有良好的专业胜任能力、投资者保护能力、职业素养和诚信状况。在公司2023年度审计工作中，严格遵守国家相关法律法规，坚持独立审计原则，客观、公允执行审计程序和发表审计意见，切实履行了审计机构应尽的职责，维护了公司及全体股东的合法权益，同意向公司董事会提议续聘信永中和为公司2024年度会计师事务所。

2. 2024年12月26日，委员会召开预审阶段与注册会计师沟通会议，信永中和对2024年度审计工作的年审安排及初步预审情况进行汇报，包括审计人员的独立性、年审过程中双方的责任、审计团队安排、时间安排、风险判断、年度审计重点领域及应对策略等相关事项进行了沟通。委员会成

员听取了信永中和关于公司2024年度审计预审情况汇报，并对审计工作提出意见与建议。

3. 2025年2月21日、3月11日，委员会分别召开两次会议，与信永中和就公司年度审计计划执行情况、重大事项、年度财务报表、关键审计事项、内部控制等相关事项进行沟通。

五、总体评价

公司委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计与风险管理委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了委员会对会计师事务所的监督职责。

委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

云南铜业股份有限公司董事会审计与风险管理委员会

2025年3月26日