中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
AUDIT REPORT
国唐汽车有限公司2022年度财务报表审计
中国·北京BEIJING CHINA
目 录
| 一、审计报告 | 1-3 |
| 二、已审财务报表 | |
| 1.合并资产负债表 | 4-5 |
| 2.合并利润表 | 6 |
| 3.合并现金流量表 | 7 |
| 4.合并所有者权益变动表 | 8-9 |
| 5.资产负债表 | 10-11 |
| 6.利润表 | 12 |
| 7.现金流量表 | 13 |
| 8.所有者权益变动表 | 14-15 |
| 9.财务报表附注 | 16-68 |
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
中审亚太审字(2023) 003652号
国唐汽车有限公司：
一、审计意见
我们审计了国唐汽车有限公司（以下简称“国唐汽车”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国唐汽车2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国唐汽车，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
国唐汽车管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国唐汽车的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国唐汽车、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国唐汽车的财务报告过程。
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四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国唐汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国唐汽车不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就国唐汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
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通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
| 中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） （盖章） | 中国注册会计师：周 志 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：万 超 |
中国·北京 二零二三年四月二十日
国唐汽车有限公司2022年度财务报表附注
1、公司基本情况
国唐汽车有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（原名：江苏国唐汽车有限公司，于2019年5月21日经建湖县市场监督管理局批准变更为现名称） 系于2018年12月28日经建湖县市场监督管理局批准，由江苏登达汽车有限公司依据2018年12月20日股东决议通过“解散分立”的方式新设的有限责任公司，成立时股东为盐城智能向往科技有限公司独资、注册资本为18,000.00万元、法定代表人：王海荣，营业执照注册号：91320925MA1XPDE183。2019年5月29日，经建湖县市场监督管理局批准，公司法定代表人由王海荣变更为张新中。
根据公司2018年12月28日增资及股份转让协议相关规定，公司申请注册资本增加至人民币25,080.00万元，增资及转让后，公司股权结构如下表所示：
金额单位：万元
| 股东名称 | 认缴出资 | 持股比例（%） |
| 盐城智能向往科技有限公司 | 12,700.00 | 50.64 |
| 安徽华海特种电缆集团有限公司 | 2,000.00 | 7.98 |
| 北京阳光物网科技有限公司 | 300.00 | 1.20 |
| 北京中博能源投资有限公司 | 450.00 | 1.79 |
| 彭敏 | 1,080.00 | 4.31 |
| 曹秉蛟 | 2,000.00 | 7.97 |
| 北京金宏元资本管理有限公司 | 500.00 | 1.99 |
| 西藏宁算科技集团有限公司 | 450.00 | 1.79 |
| 吴健 | 300.00 | 1.20 |
| 盐城野望文化创意有限公司 | 1,600.00 | 6.38 |
| 盐城沃星科技有限公司 | 3,700.00 | 14.75 |
| 合 计 | 25,080.00 | 100.00 |
其中：安徽华海特种电缆集团有限公司、吴健以现金2,000.00万元、300万元认缴对本公司的增资，全部计入实收资本。
北京阳光物网科技有限公司、北京中博能源投资有限公司、彭敏、曹秉蛟、
北京金宏元资本管理有限公司、西藏宁算科技集团有限公司以其对高鸿新能源科技有限公司（以下简称“高鸿新能源”）实缴出资的相应股权对本公司进行投资，具体情况如下表：
金额单位：万元
| 股东名称 | 对高鸿新能源的实缴出资 | 用以向本公司增资的对高鸿新能源实缴出资金额 |
| 北京阳光物网科技有限公司 | 300.00 | 300.00 |
| 北京中博能源投资有限公司 | 450.00 | 450.00 |
| 彭敏 | 1,080.00 | 1,080.00 |
| 曹秉蛟 | 2,000.00 | 2,000.00 |
| 北京金宏元资本管理有限公司 | 500.00 | 500.00 |
| 西藏宁算科技集团有限公司 | 450.00 | 450.00 |
| 合 计 | 4,780.00 | 4,780.00 |
上述各方将高鸿新能源股权过户变更至本公司名下后，即为履行完毕对本公司的出资义务。盐城智能向往科技有限公司将其对本公司的出资3,700.00万元、1,600.00万元分别转让给盐城沃星科技有限公司、盐城野望文化创意有限公司。根据公司2019年4月13日股东会决议，将自然人股东吴健在本公司所持有的股权300.00 万元（占公司注册资本的1.20% ，其中实缴到位0.00万元，未缴到位300.00 万元）以0.00万元的价格转让给法人股东盐城沃星科技有限公司。
根据公司2019年5月12日股东决议，将法人股东盐城沃星科技有限公司所持有的股权4,000.00万元中的300.00万元（占公司注册资本的1.20% ，其中实缴到位0.00万元，未缴到位300.00 万元）以0.00万元的价格转让给法人股东北京星品文化发展有限公司；将法人股东盐城沃星科技有限公司所持有的股权4,000.00万元中的926.00万元（占公司注册资本的3.69% ，其中实缴到位
926.00万元）以926.00万元的价格转让给法人股东盐城野望文化创意有限公司。
经上述股东注资及股权转让后，本公司注册资本为25,180.00万元，最终股东结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 | 持股比例（%） |
| 盐城智能向往科技有限公司 | 12,700.00 | 50.44 |
| 安徽华海特种电缆集团有限公司 | 2,000.00 | 7.94 |
| 股东名称 | 认缴出资 | 持股比例（%） |
| 北京阳光物网科技有限公司 | 300.00 | 1.19 |
| 北京中博能源投资有限公司 | 450.00 | 1.79 |
| 彭敏 | 1,080.00 | 4.29 |
| 曹秉蛟 | 2,000.00 | 7.94 |
| 北京金宏元资本管理有限公司 | 500.00 | 1.99 |
| 西藏宁算科技集团有限公司 | 450.00 | 1.79 |
| 盐城野望文化创意有限公司 | 2,526.00 | 10.03 |
| 盐城沃星科技有限公司 | 2,774.00 | 11.01 |
| 北京星品文化发展有限公司 | 400.00 | 1.59 |
| 合 计 | 25,180.00 | 100.00 |
根据公司2022年12月28日股东决议，将法人股东盐城智能向往科技有限公司所持有的股权12,700.00万元中的6,400.00万元（占公司注册资本的
25.42% ，其中实缴到位12,700.00万元，未缴到位0.00 万元）以6,400.00万元的价格转让给法人股东江苏悦达汽车集团有限公司；
经上述股东注资及股权转让后，本公司注册资本为25,180.00万元，最终股东结构如下：
| 股东名称 | 认缴出资 | 持股比例（%） |
| 盐城智能向往科技有限公司 | 6,300.00 | 25.02 |
| 安徽华海特种电缆集团有限公司 | 2,000.00 | 7.94 |
| 北京阳光物网科技有限公司 | 300.00 | 1.19 |
| 北京中博能源投资有限公司 | 450.00 | 1.79 |
| 彭敏 | 1,080.00 | 4.29 |
| 曹秉蛟 | 2,000.00 | 7.94 |
| 北京金宏元资本管理有限公司 | 500.00 | 1.99 |
| 西藏宁算科技集团有限公司 | 450.00 | 1.79 |
| 盐城野望文化创意有限公司 | 2,526.00 | 10.03 |
| 盐城沃星科技有限公司 | 2,774.00 | 11.01 |
| 北京星品文化发展有限公司 | 400.00 | 1.59 |
| 江苏悦达汽车集团有限公司 | 6,400.00 | 25.42 |
| 合 计 | 25,180.00 | 100.00 |
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）；
住所：建湖县高新技术经济区南环路88号。
经营范围：汽车（新能源汽车）及配件、附件的设计、研发、生产、销售；汽车配件（除发动机）制造、销售；城市客车、轻型客车及配件、附件、客车底盘的设计、改装生产、销售及售后服务（以上项目涉及审批的凭审批文件经营）；
汽车旧车及其配件、附件零售；普通货物仓储服务（除危险化学品和易燃易爆品）；钢结构安装（按资质证书经营）；计算机软硬件技术开发、销售、转让、咨询与服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；智能网联软、硬件设备的技术开发、生产与技术服务；新能源汽车充电设备的批发、零售；设计、制作、代理、发布广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。许可项目：道路机动车辆生产、特种设备制造、特种设备安装改造修理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)
一般项目：特种设备销售、新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用(不含危险废物经营)、5G通信技术服务、通用设备制造(不含特种设备制造)、通用零部件制造、工业机器人制造、工业机器人安装、维修、工业机器人销售、特殊作业机器人制造、智能机器人的研发、智能机器人销售、充电桩销售、专用设备制造(不含许可类专业设备制造)、机械电气设备制造、环境保护专用设备制造、智能港口装卸设备销售、物料搬运装备制造、物料搬运装备销售、智能物料搬运装备销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
报告期间主要经营业务：新能源汽车生产及销售、汽车配件销售。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月20日批准报出。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与
发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.14长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.14长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.14.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.14.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8 外币业务和外币报表折算
4.8.1外币交易的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
4.9 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.9.1金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
4.9.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
4.9.2金融工具的减值
本公司对分类为租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.10应收款项、4.13合同资产。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.10应收款项。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.9.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内
经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
4.9.2.2已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债务人很可能破产或进行其他财务重组。
4.9.3金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时
的公允价值。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
4.9.4金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.5金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
4.10 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
4.10.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
不同组合的确定依据：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 特殊信用组合 | 对于应收关联方款项、正常的员工备用金、押金、保证金、应收政府款项、应收行政事业单位款项、应收政府及政府部门控制的其他单位、未到期款项等，根据对其信用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险很低的组合 |
| 账龄分析法组合 | 除特殊信用组合之外的应收款项，适用于账龄分析法组合 |
不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项 目 | 计提方法 |
| 特殊信用组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | 0.5 | 0.5 |
| 1至2年 | 2 | 2 |
| 2至3年 | 10 | 10 |
| 3至4年 | 30 | 30 |
| 4至5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
4.10.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.11 其他应收款
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
4.11.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
不同组合的确定依据：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 特殊信用组合 | 对于应收关联方款项、正常的员工备用金、押金、保证金、应收政府款项、应收行政事业单位款项、应收政府及政府部门控制的其他单位、未到期款项等，根据对其信用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险很低的组合 |
| 账龄分析法组合 | 除特殊信用组合之外的应收款项，适用于账龄分析法组合 |
不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项 目 | 计提方法 |
| 特殊信用组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | 0.5 | 0.5 |
| 1至2年 | 2 | 2 |
| 2至3年 | 10 | 10 |
| 3至4年 | 30 | 30 |
| 4至5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
4.11.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.12 存货
4.12.1存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
4.12.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本、人工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
4.12.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.12.4存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4.13 合同资产
4.13.1合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.13.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.14 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
4.14.1投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
4.14.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
4.14.2.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4.14.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
4.14.2.3处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.15 固定资产
4.15.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
4.15.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 电气设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-45 | 5 | 2.11-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8-10 | 5 | 9.50-11.88 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.15.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.19 长期资产减值”。
4.15.4融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
4.15.5其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.16 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.19 长期资产减值”。
4.17 无形资产
4.17.1无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4.17.2研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4.17.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.19 长期资产减值”。
4.18 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括办公室装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法销。
4.19 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.20 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.21职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.22收入
4.22.1收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各
方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
4.23合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一
项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
4.24政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得的补助由企业用于购建或其他方式形成具体的长期资产，待资产形成达到预定可使用状态时，由政府部门予以验收。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得的补助由企业用于已经发生或将来发生的费用性补偿或给予的奖励、资助、扶持、税收返还等，不形成长期资产。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.25 递延所得税资产/递延所得税负债
4.25.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.25.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4.25.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.25.4所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
4.26 重要会计政策、会计估计的变更
4.26.1会计政策变更
无
4.26.2会计估计变更
无
4.26.3首次执行新金融工具相关准则、新收入准则、新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况
本公司于2021年1月1日起执行下述新金融工具相关准则、新收入准则、新租赁准则，并依据新准则的规定对相关会计政策进行变更。包括：财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第14号——收入》，财政部于2018年修订了《企业会计准则第21号——租赁》。上述修订后的准则自2021年1月1日起施行。
①新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
②财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。
③财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
上述会计政策变更对2021年1月1日的财务报表无影响。
5、税项
5.1 主要税种及税率
| 税(费)种 | 具体税(费)率情况 |
| 增值税 | 13% |
| 城市维护建设税 | 5% |
| 教育税附加 | 3% |
| 地方教育税附加 | 2% |
| 企业所得税 | 15%、25% |
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，上年年末指2021年12月31日，期末指2022年08月31日，本期指2022年度，上期指2021年度。
6.1货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 7,739.20 | 2,409.20 |
| 银行存款 | 3,966,626.85 | 67,638,078.09 |
| 其他货币资金 | 31,976,409.30 | |
| 合 计 | 35,950,775.35 | 67,640,487.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：截至2022年12月31日31,976,409.30元银行保证金存款的使用权受到限制，详见6.33所有权或使用权受到限制的资产。
6.2应收账款
6.2.1分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 460,786,524.34 | 100.00 | 6,180,865.28 | 1.34 | 454,605,659.06 |
| 组合1-账龄分析法 | 419,115,758.40 | 90.96 | 6,180,865.28 | 1.47 | 412,934,893.12 |
| 组合2-特殊信用组合 | 41,670,765.94 | 9.04 | 41,670,765.94 | ||
| 合 计 | 460,786,524.34 | 100.00 | 6,180,865.28 | 1.34 | 454,605,659.06 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 154,980,181.40 | 100.00 | 2,142,692.98 | 1.38 | 152,837,488.42 |
| 组合1-账龄分析法 | 144,894,381.40 | 93.49 | 2,142,692.98 | 1.48 | 142,751,688.42 |
| 组合2-特殊信用组合 | 10,085,800.00 | 6.51 | 10,085,800.00 | ||
| 合 计 | 154,980,181.40 | 100.00 | 2,142,692.98 | 1.38 | 152,837,488.42 |
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 308,452,800.00 | 1,542,264.00 | 0.50 |
| 1至2年（含2年） | 95,964,932.00 | 1,919,298.64 | 2.00 |
| 2至3年（含3年） | 8,450,526.40 | 845,052.64 | 10.00 |
| 3至4年（含4年） | 6,247,500.00 | 1,874,250.00 | 30.00 |
| 4至5年（含5年） | 50.00 | ||
| 合 计 | 419,115,758.40 | 6,180,865.28 | |
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 特殊信用组合 | 41,670,765.94 | ||
| 合 计 | 41,670,765.94 | ||
6.2.2本期计提坏账准备4,038,172.30元。
6.2.3截至2022年12月31日应收账款前五名单位列示如下：
| 单位名称 | 金 额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 武汉市公共交通集团有限责任公司 | 276,026,000.00 | 61.60 | 1,486,042.00 |
| 盐城市公共交通总公司 | 79,604,400.00 | 17.77 | 1,248,144.00 |
| 国家财政补贴 | 25,926,625.00 | 5.79 | |
| 滨海县阳光城市公交有限公司 | 17,702,332.00 | 3.95 | 354,046.64 |
| 建湖县城乡公交有限公司 | 14,790,000.00 | 3.30 | 73,950.00 |
| 合 计 | 414,049,357.00 | 92.41 | 3,162,182.64 |
6.3预付款项
6.3.1按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,397,665.98 | 64.85 | 4,285,757.17 | 66.00 |
| 1至2年（含2年） | 751,394.29 | 9.03 | 621,785.70 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 621,785.70 | 7.47 | 1,558,746.49 | 24.00 |
| 3年以上 | 1,551,856.02 | 18.65 | ||
| 合 计 | 8,322,701.99 | 100.00 | 6,466,289.36 | 100.00 |
6.3.2按账龄列示账龄超过1年且金额重要的预付款项
无。
6.3.3期末按预付对象归集的主要预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额的比例（%） |
| 江苏福通汽车附件有限公司 | 2,657,293.65 | 31.93 |
| 南昌奥创供应链管理有限公司 | 2,092,053.73 | 25.14 |
| 扬子江汽车集团有限公司 | 1,500,000.00 | 18.02 |
| 江苏省电力公司建湖县供电公司 | 710,404.84 | 8.54 |
| 南京金邦动力科技有限公司 | 470,400.00 | 5.65 |
| 合计 | 7,430,152.22 | 89.28 |
6.4 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 4,511,300.72 | 4,494,744.92 |
| 合 计 | 4,511,300.72 | 4,494,744.92 |
6.4.1 其他应收款
6.4.1.1分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 4,930,582.22 | 100.00 | 419,281.50 | 8.50 | 4,511,300.72 |
| 组合1-账龄分析法 | 1,966,275.90 | 39.88 | 419,281.50 | 21.32 | 1,546,994.40 |
| 组合2-特殊信用组合 | 2,964,306.32 | 60.12 | 2,964,306.32 | ||
| 合 计 | 4,930,582.22 | 100.00 | 419,281.50 | 8.50 | 4,511,300.72 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 5,276,315.68 | 100.00 | 781,570.76 | 14.81 | 4,494,744.92 |
| 组合1-账龄分析法 | 2,824,151.60 | 53.53 | 781,570.76 | 27.67 | 2,392,580.84 |
| 组合2-特殊信用组合 | 2,452,164.08 | 46.47 | 2,452,164.08 | ||
| 合 计 | 5,276,315.68 | 100.00 | 781,570.76 | 14.81 | 4,494,744.92 |
①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 1,280,368.90 | 6,401.85 | 0.50 |
| 1至2年（含2年） | 181,151.60 | 3,623.03 | 2.00 |
| 2至3年（含3年） | 30,000.00 | 3,000.00 | 10.00 |
| 3至4年（含4年） | 97,855.40 | 29,356.62 | 30.00 |
| 4至5年（含5年） | 50.00 | ||
| 5年以上 | 376,900.00 | 376,900.00 | 100.00 |
| 合 计 | 1,966,275.90 | 419,281.50 | |
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 特殊信用组合 | 2,964,306.32 | ||
| 合 计 | 2,964,306.32 | ||
6.4.1.2其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 4,795,274.03 | 2,824,151.60 |
| 押金保证金 | 104,250.00 | 2,452,164.08 |
| 其他 | 31,058.19 | |
| 合 计 | 4,930,582.22 | 5,276,315.68 |
6.4.1.3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江苏登达房地产开发有限公司 | 单位往来款 | 2,600,000.00 | 52.73 |
| 瑞浦兰钧能源股份有限公司 | 往来款 | 637,632.00 | 12.93 | 3,188.16 |
| 扬子江汽车集团有限公司 | 往来款及押金 | 476,700.00 | 9.67 | 376,700.00 |
| 武汉沌兴投资有限公司 | 往来款 | 273,331.00 | 5.54 | 1,366.66 |
| 江苏新希望汽车有限公司 | 往来款 | 246,553.69 | 5.00 | 1,232.77 |
| 合 计 | 4,234,216.69 | 85.87 | 382,487.59 |
6.5存货
6.5.1分类
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,707,249.46 | 6,707,249.46 | |
| 在产品 | 28,886,727.32 | 3,432,554.09 | 25,454,173.23 |
| 库存商品 | 3,518,082.01 | 1,215,259.78 | 2,302,822.23 |
| 发出商品 | 337,842.27 | 337,842.27 | |
| 合 计 | 39,449,901.06 | 4,647,813.87 | 34,802,087.19 |
（续）
| 项 目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,690,159.66 | 6,690,159.66 | |
| 在产品 | 28,021,739.18 | 3,432,554.09 | 21,779,753.87 |
| 库存商品 | 3,518,082.01 | 1,215,259.78 | 2,302,822.23 |
| 合 计 | 38,229,980.85 | 4,647,813.87 | 33,582,166.98 |
6.6其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 102,817.44 | 16,120,346.81 |
| 预缴其他税金 | 1,293.56 | |
| 其他 | 26,144.39 | |
| 合 计 | 130,255.39 | 16,120,346.81 |
6.7固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 91,005,395.44 | 95,872,327.06 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 91,005,395.44 | 95,872,327.06 |
6.7.1固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及管理用具 | 机器设备 | 合计 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及管理用具 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 117,942,861.08 | 1,593,691.29 | 3,556,296.21 | 202,977.73 | 20,983,088.19 | 144,278,914.50 |
| 2、本期增加金额 | 51,769.91 | 140,407.52 | 132,326.55 | 244,364.94 | 568,868.92 | |
| （1）购置 | 51,769.91 | 140,407.52 | 132,326.55 | 244,364.94 | 568,868.92 | |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4、期末余额 | 117,942,861.08 | 1,645,461.20 | 3,696,703.73 | 335,304.28 | 21,227,453.13 | 144,847,783.42 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 28,923,257.17 | 1,033,810.54 | 2,726,167.18 | 78,469.49 | 15,644,883.06 | 48,406,587.44 |
| 2、本期增加金额 | 3,225,882.96 | 97,922.35 | 189,849.61 | 33,822.18 | 1,888,323.44 | 5,435,800.54 |
| （1）计提 | 3,225,882.96 | 97,922.35 | 189,849.61 | 33,822.18 | 1,888,323.44 | 5,435,800.54 |
| 3、本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4、期末余额 | 32,149,140.13 | 1,131,732.89 | 2,916,016.79 | 112,291.67 | 17,533,206.50 | 53,842,387.98 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、上年年末余额 | ||||||
| 2、本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4、期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 85,793,720.95 | 513,728.31 | 780,686.94 | 223,012.61 | 3,694,246.63 | 91,005,395.44 |
| 2、上年年末账面价值 | 89,019,603.91 | 559,880.75 | 119,553.99 | 835,083.28 | 5,338,205.13 | 95,872,327.06 |
6.7.2暂时闲置的固定资产情况
无。
6.7.3通过融资租赁租入、经营租赁租出固定资产的情况
无。
6.7.4未办妥产权证书的固定资产情况
无。
6.8 无形资产
6.8.1无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、上年年末余额 | 14,318,859.98 | 96,619.44 | 14,415,479.42 |
| 2、本期增加金额 | 7,353,180.75 | 7,353,180.75 | |
| （1）购置 | 7,353,180.75 | 7,353,180.75 | |
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 14,318,859.98 | 7,449,800.19 | 21,768,660.17 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、上年年末余额 | 2,291,017.72 | 33,259.37 | 2,324,277.09 |
| 2、本期增加金额 | 286,377.24 | 301,579.02 | 587,956.26 |
| （1）计提 | 286,377.24 | 301,579.02 | 587,956.26 |
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 2,577,394.96 | 334,838.39 | 2,912,233.35 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、上年年末余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 11,741,465.02 | 7,114,961.80 | 18,856,426.82 |
| 2、上年年末账面价值 | 12,027,842.26 | 63,360.07 | 12,091,202.33 |
6.9商誉
6.9.1商誉账面原值
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 高鸿新能源科技股份有限公司 | 20,135,309.74 | 20,135,309.74 | ||
| 合计 | 20,135,309.74 | 20,135,309.74 |
6.9.2商誉减值准备
无。
6.10 递延所得税资产
6.10.1递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 2,802,916.30 | 700,729.08 | 90,000.00 | 22,500.00 |
| 资产减值准备 | 1,215,259.78 | 303,814.95 | 1,215,259.78 | 303,814.95 |
| 合计 | 4,018,176.08 | 1,004,544.03 | 1,305,259.78 | 326,314.95 |
6.10.2未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 7,229,784.57 | 2,834,263.74 |
| 可抵扣亏损 | 206,242,710.54 | 186,054,949.23 |
| 合计 | 213,472,495.11 | 188,889,212.97 |
6.10.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022 | 9,730,359.88 | 17,365,051.71 | |
| 2023 | 8,816,839.45 | 26,297,630.16 | |
| 2024 | 10,873,478.28 | 47,679,717.96 | |
| 2025 | 5,875,878.63 | 46,653,323.59 | |
| 2026 | 4,116,912.67 | 48,059,225.81 | |
| 2027 | 7,611,168.81 | ||
| 2028 | 17,841,366.06 | ||
| 2029 | 32,316,378.86 | ||
| 2030 | 53,838,602.31 | ||
| 2031 | 55,221,725.59 | ||
| 合计 | 206,242,710.54 | 186,054,949.23 |
6.11 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 31,976,409.30 | 62,392,962.31 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 31,976,409.30 | 62,392,962.31 |
6.12应付账款
6.12.1应付账款按账龄列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 464,115,649.50 | 195,557,895.90 |
| 1至2年（含2年） | 37,816,528.59 | 27,047,371.08 |
| 2至3年（含3年） | 3,759,581.55 | 3,083,900.44 |
| 3年以上 | 420,234.15 | 2,707,150.86 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合 计 | 506,111,993.79 | 228,396,318.28 |
6.12.2账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未结转原因 |
| 大唐高鸿网络股份有限公司 | 98,774,931.22 | |
| 江苏新希望汽车有限公司 | 10,664,596.60 | |
| 武汉金控新能源汽车租赁经营有限公司 | 5,000,000.00 | |
| 安徽中涣智能防务设备营销服务有限公司 | 2,903,550.00 | |
| 合 计 | 117,343,077.82 |
6.13合同负债
6.13.1分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 行业企业业务 | 11,400.00 | |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | 1,311.50 | |
| 合计 | 10,088.50 |
6.14 应付职工薪酬
6.14.1应付职工薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 2,078,865.60 | 15,657,233.95 | 16,084,718.88 | 1,651,380.67 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 22,367.46 | 1,638,883.54 | 1,661,251.00 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 2,101,233.06 | 17,296,117.49 | 17,745,969.88 | 1,651,380.67 |
6.14.2短期薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,044,428.02 | 12,606,244.57 | 13,004,243.69 | 1,646,428.90 |
| 2、职工福利费 | 1,494,867.44 | 1,494,867.44 | ||
| 3、社会保险费 | 13,284.33 | 943,528.94 | 956,750.75 | 62.52 |
| 其中：医疗保险费 | 11,777.72 | 804,875.08 | 816,590.28 | 62.52 |
| 工伤保险费 | 671.37 | 64,717.44 | 65,388.81 | |
| 生育保险费 | 835.24 | 73,936.42 | 74,771.66 | |
| 4、住房公积金 | 16,204.00 | 612,503.00 | 628,707.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,949.25 | 90.00 | 150.00 | 4,889.25 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 2,078,865.60 | 15,657,233.95 | 16,084,718.88 | 1,651,380.67 |
6.14.3设定提存计划列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 21,604.80 | 1,588,210.88 | 1,609,815.68 | |
| 2、失业保险费 | 762.66 | 50,672.66 | 51,435.32 | |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 22,367.46 | 1,638,883.54 | 1,661,251.00 |
6.15应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 个人所得税 | 16,319.51 | 84,576.79 |
| 印花税 | 311,503.63 | 111,462.00 |
| 土地使用税 | 84,156.42 | 84,156.42 |
| 房产税 | 134,666.33 | 134,666.33 |
| 增值税 | 27,206,580.24 | |
| 企业所得税 | 290,274.23 | 8.16 |
| 城市维护建设税 | 349,176.57 | |
| 教育费附加 | 170,445.54 | |
| 地方教育费附加 | 113,630.36 | |
| 合 计 | 28,676,752.83 | 414,869.70 |
6.16其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 10,138,422.56 | 4,378,141.02 |
| 合 计 | 10,138,422.56 | 4,378,141.02 |
6.16.1款项性质
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 单位往来款 | 9,982,573.09 | 3,697,556.02 |
| 保证金 | 679,985.00 | |
| 其他 | 155,849.47 | 600.00 |
| 合 计 | 10,138,422.56 | 4,378,141.02 |
6.16.2账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未结转原因 |
| 大唐半导体科技有限公司 | 1,300,000.00 | |
| 合 计 | 1,300,000.00 |
6.17其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 1,311.50 | |
| 合计 | 1,311.50 |
6.18 实收资本
| 所有者名称 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 盐城智能向往科技有限公司 | 127,000,000.00 | 50.44% | 64,000,000.00 | 63,000,000.00 | 25.02% | |
| 安徽华海特种电缆集团有限公司 | 20,000,000.00 | 7.94% | 20,000,000.00 | 7.94% | ||
| 北京阳光物网科技有限公司 | 3,000,000.00 | 1.19% | 3,000,000.00 | 1.19% | ||
| 北京中博能源投资有限公司 | 4,500,000.00 | 1.79% | 4,500,000.00 | 1.79% | ||
| 彭敏 | 10,800,000.00 | 4.29% | 10,800,000.00 | 4.29% | ||
| 曹秉蛟 | 20,000,000.00 | 7.94% | 20,000,000.00 | 7.94% | ||
| 北京金宏元资本管理有限公司 | 5,000,000.00 | 1.99% | 5,000,000.00 | 1.99% | ||
| 西藏宁算科技集团有限公司 | 4,500,000.00 | 1.79% | 4,500,000.00 | 1.79% | ||
| 盐城野望文化创意有限公司 | 25,260,000.00 | 10.03% | 25,260,000.00 | 10.03% | ||
| 盐城沃星科技有限公司 | 27,740,000.00 | 11.01% | 27,740,000.00 | 11.01% | ||
| 北京星品文化发展有限公司 | 4,000,000.00 | 1.59% | 4,000,000.00 | 1.59% | ||
| 江苏悦达汽车集团有限公司 | 64,000,000.00 | 64,000,000.00 | 25.42% | |||
| 合 计 | 251,800,000.00 | 100.00% | 64,000,000.00 | 64,000,000.00 | 251,800,000.00 | 100.00% |
6.19资本公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,696.14 | 3,696.14 | ||
| 合 计 | 3,696.14 | 3,696.14 |
6.20未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年末未分配利润 | -139,129,280.7 | -91,071,557.66 |
| 调整年初未分配利润合计数 | ||
| 调整后年初未分配利润 | -139,129,280.7 | -91,071,557.66 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -21,124,388.55 | -48,057,723.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 |
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 期末未分配利润 | -160,253,669.29 | -139,129,280.74 |
6.21 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 587,354,349.90 | 565,798,862.82 | 334,283,879.73 | 350,949,718.99 |
| 其他业务 | 662,763.08 | 80,543.05 | 2,733,252.45 | 504,705.64 |
| 合 计 | 588,017,112.98 | 565,879,405.87 | 337,017,132.18 | 351,454,424.63 |
6.21.1主营业务收入-按收入项目分类
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 纯电动客车 | 311,368,318.65 | 291,938,794.67 | 269,514,991.29 | 285,743,440.10 |
| 纯自动驾驶车辆等 | 1,564,601.76 | 1,549,899.18 | 2,253,982.30 | 2,762,664.13 |
| 交通运输设备零备件 | 273,033,448.64 | 271,199,784.29 | 62,514,906.14 | 62,443,614.76 |
| 技术服务 | 1,387,980.85 | 1,110,384.68 | ||
| 合计 | 587,354,349.90 | 565,798,862.82 | 334,283,879.73 | 350,949,718.99 |
6.21.2其他业务收入-按收入项目分类
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 材料销售收入 | 662,763.08 | 80,543.05 | 2,733,252.45 | 504,705.64 |
| 合计 | 662,763.08 | 80,543.05 | 2,733,252.45 | 504,705.64 |
6.22 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 916,802.96 | 559.99 |
| 教育费附加 | 510,085.25 | 239.99 |
| 地方教育费附加 | 340,056.82 | 160.00 |
| 房产税 | 538,665.32 | 598,165.40 |
| 土地使用税 | 336,625.68 | 336,625.68 |
| 印花税 | 373,439.68 | 111,413.00 |
| 合 计 | 3,015,675.71 | 1,047,164.06 |
6.23 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 电话费 | 15,295.93 | 36,438.91 |
| 差旅费 | 343,360.19 | 731,343.07 |
| 业务招待费 | 281,815.64 | 256,550.00 |
| 职工薪酬 | 1,858,742.20 | 2,883,705.93 |
| 快递费 | 24,397.95 | |
| 会议费 | 15,087.96 | 3,198.12 |
| 交通费 | 22,134.48 | 37,573.56 |
| 服务费 | 2,413.74 | 1,474,376.02 |
| 办公费 | 160,568.17 | 72,675.05 |
| 物料消耗 | 66,785.00 | |
| 运输费 | 130,627.73 | 621,878.82 |
| 广告宣传费 | 793,473.36 | 625,540.63 |
| 租赁费 | 2,824.72 | |
| 车辆费 | 1,930.00 | |
| 修理费 | 217,664.00 | |
| 中介费 | 135,298.15 | |
| 咨询费 | 114,030.54 | 59,683.32 |
| 保险费 | 78,180.19 | |
| 折旧 | 6,272.00 | |
| 其他 | 294,887.26 | |
| 合 计 | 4,032,437.20 | 7,336,315.44 |
6.24 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 216,310.86 | 71,538.37 |
| 通讯费 | 37,934.11 | 40,077.32 |
| 业务招待费 | 81,452.43 | 121,701.01 |
| 水电费 | 362,854.96 | 410,114.96 |
| 差旅交通费 | 92,634.40 | 32,343.06 |
| 固定资产折旧 | 2,189,974.78 | 2,142,129.80 |
| 车辆费 | 79,913.40 | 59,051.79 |
| 职工薪酬 | 5,191,858.44 | 8,251,273.16 |
| 租赁费 | 1,594,994.30 | |
| 服务费 | 11,490.56 | 14,009.34 |
| 物业费 | 406,569.45 | 406,407.05 |
| 供暖费 | 10,434.10 | |
| 材料消耗 | 37,458.14 | |
| 财产保险费 | 19,358.92 |
| 无形资产摊销 | 587,956.26 | 296,039.16 |
| 劳务费 | 538,166.55 | |
| 办公用房费 | 1,945,409.12 | 323,588.26 |
| 中介机构费 | 685,459.14 | 253,021.36 |
| 其他 | 129,513.89 | 8,985.79 |
| 合 计 | 12,019,331.80 | 14,630,692.44 |
6.25 研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 7,127,297.17 | 6,510,636.37 |
| 材料费 | 346,379.72 | 1,519,224.18 |
| 试验费 | 2,281,779.81 | 641,495.28 |
| 资料费 | 4,670,925.01 | |
| 运输费 | 199,133.77 | |
| 差旅费 | 59,067.03 | 233,207.20 |
| 设计费 | 31,651.38 | |
| 制造费 | 2,642,190.13 | |
| 设备调试费 | 3,926,307.65 | |
| 固定资产租赁费 | 888,590.07 | |
| 折旧 | 105,063.68 | |
| 办公费 | 16,385.00 | |
| 其他 | 265,461.86 | 1,455,579.27 |
| 合 计 | 22,329,447.13 | 10,590,927.45 |
6.26 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 822,814.18 | 47,953.62 |
| 手续费及其他 | 33,548.78 | 41,393.60 |
| 合 计 | -789,265.40 | -6,560.02 |
6.27 其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 599,305.68 | 843,290.10 |
| 代扣个人所得税手续费 | 4,657.36 | |
| 合 计 | 603,963.04 | 843,290.10 |
与日常活动相关的政府补助:
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 个税手续费返还 | 4,657.36 | 8,916.02 |
| 稳岗补贴 | 64,152.15 | |
| 以工代训补贴 | 52,000.00 | |
| 税费返还 | 336,625.68 | 362,221.93 |
| 科技政策奖励 | 262,680.00 | 356,000.00 |
| 合 计 | 603,963.04 | 843,290.10 |
6.28信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -4,038,172.30 | -121,949.35 |
| 其他应收款坏账损失 | 362,289.26 | -520,435.23 |
| 合 计 | -3,675,883.04 | -642,384.58 |
6.29资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产 | 9,545.77 | |
| 合计 | 9,545.77 |
6.30营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 38,650.00 | 600.00 | 38,650.00 |
| 其他 | 280.00 | 6,474.69 | 280.00 |
| 合 计 | 38,930.00 | 7,074.69 | 38,930.00 |
6.31营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 捐赠支出 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 其他 | 100.00 | 911.80 | 100.00 |
| 合 计 | 10,100.00 | 911.80 | 10,100.00 |
6.32所得税费用
6.32.1所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 290,276.66 | 8.16 |
| 递延所得税费用 | -678,229.08 | 240,000.01 |
| 合计 | -387,952.42 | 240,008.17 |
6.33 现金流量表补充资料
6.33.1收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 单位往来 | 21,200,000.00 | 18,140,128.85 |
| 押金保证金等 | 4,415,308.92 | 700,800.00 |
| 员工备用金还款 | 955,254.39 | 952,381.43 |
| 政府补贴 | 599,305.68 | 834,654.08 |
| 利息收入 | 822,814.18 | 47,953.62 |
| 个税手续返还 | 4,657.36 | 8,916.02 |
| 其他 | 30,105.96 | |
| 合 计 | 28,027,446.49 | 19,984,034.00 |
6.33.2支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 单位往来 | 21,219,300.00 | 2,881,889.12 |
| 押金保证金等 | 4,020,182.50 | 1,050,800.00 |
| 员工备用金借款 | 1,113,200.00 | 1,281,200.00 |
| 销售费用 | 3,894,229.71 | 3,926,937.51 |
| 管理费用 | 8,784,817.92 | 4,661,223.46 |
| 财务费用 | 33,548.78 | 41,393.60 |
| 营业外支出 | 10,100.00 | 911.80 |
| 合 计 | 39,075,378.91 | 13,844,355.49 |
6.34现金流量表补充资料
6.34.1现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -21,125,056.91 | -48,059,225.81 |
| 加：资产减值准备 | 642,384.58 | |
| 信用损失准备 | 3,675,883.04 | |
| 固定资产折旧 | 5,435,800.54 | 5,498,653.71 |
| 无形资产摊销 | 587,956.26 | 296,039.16 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | ||
| 固定资产报废损失 | ||
| 公允价值变动损失 | ||
| 财务费用 | ||
| 投资损失 | ||
| 递延所得税资产减少 | -678,229.08 | 240,000.01 |
| 递延所得税负债增加 | ||
| 存货的减少 | -1,219,920.21 | 5,265,480.24 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应收项目的减少 | -295,633,217.79 | -140,282,414.81 |
| 经营性应付项目的增加 | 308,552,956.99 | 163,911,980.52 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -403,827.16 | -12,487,102.40 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,974,366.05 | 4,947,062.13 |
| 减：现金的期初余额 | 4,947,062.13 | 18,356,066.27 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -972,696.08 | -13,409,004.14 |
6.34.2现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 3,974,366.05 | 4,947,062.13 |
| 其中：库存现金 | 7,739.20 | 2,409.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,966,626.85 | 4,944,652.93 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,974,366.05 | 4,947,062.13 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
6.35所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 31,976,409.30 | 开立应付票据 |
| 合计 | 31,976,409.30 |
7、合并范围的变更
无。
8、在其他主体中的权益
8.1 在子公司中的权益
8.1.1企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 国唐汽车（湖北）有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 销售汽车、汽车零配件 | 100.00% | 投资设立 | |
| 国唐汽车（山东）有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 销售汽车、汽车零配件 | 51.00% | 投资设立 | |
| 国唐汽车（重庆）有限公司 | 重庆 | 重庆 | 销售汽车、汽车零配件 | 100.00% | 投资设立 | |
| 高鸿新能源科技有限公司 | 北京 | 北京 | 销售汽车、汽车零配件 | 63.95% | 股东投资 | |
9、关联方及关联交易
9.1 本公司的最终控制人情况
| 母公司名称 | 注册地 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 江苏悦达汽车集团有限公司 | 江苏盐城 | 235,294.1176万元 | 25.42% | 25.42% |
9.2 本公司的子公司情况
详见附注“8.1 在子公司中的权益”。
9.3其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 安徽华海特种电缆集团有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 曹秉蛟 | 持股5%以上股东 |
| 盐城野望文化创意有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 盐城沃星科技有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 江苏新希望汽车有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
9.4关联方交易情况
无。
9.5关联担保情况
无。
9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目
无。
9.6.2应付项目
无。10、承诺及或有事项截至2022年12月31日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
10.1重大承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
10.2 或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
11、资产负债表日后事项
截止本财务报告批准报出日，本公司无重大资产负债表日后事项。
12、其他重要事项
无其他说明事项。
13、母公司财务报表重要项目注释
13.1应收账款
（1）分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 440,725,358.73 | 100.00 | 3,785,983.28 | 0.86 | 436,939,375.45 |
| 组合1-账龄分析法 | 138,321,758.40 | 31.39 | 3,785,983.28 | 2.74 | 134,535,775.12 |
| 组合2-特殊信用组合 | 302,403,600.33 | 68.61 | 302,403,600.33 | ||
| 合 计 | 440,725,358.73 | 100.00 | 3,785,983.28 | 0.86 | 436,939,375.45 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 151,468,181.40 | 100.00 | 2,052,692.98 | 1.36 | 149,415,488.42 |
| 组合1-账龄分析法 | 140,394,381.40 | 92.69 | 2,052,692.98 | 1.46 | 138,341,688.42 |
| 组合2-特殊信用组合 | 11,073,800.00 | 7.31 | 11,073,800.00 | ||
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 合 计 | 151,468,181.40 | 100.00 | 2,052,692.98 | 1.36 | 149,415,488.42 |
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 37,719,600.00 | 188,598.00 | 0.50% |
| 1至2年（含2年） | 88,904,132.00 | 1,778,082.64 | 2.00% |
| 2至3年（含3年） | 8,450,526.40 | 845,052.64 | 10.00% |
| 3至4年（含4年） | 3,247,500.00 | 974,250.00 | 30.00% |
| 合 计 | 138,321,758.40 | 3,785,983.28 | |
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 特殊信用组合 | 302,403,600.33 | ||
| 合 计 | 302,403,600.33 | ||
13.1.2本期计提坏账准备1,733,290.30元。
13.1.3截至2022年12月31日应收账款单位列示如下：
| 单位名称 | 金 额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 国唐汽车（湖北）有限公司 | 273,451,975.33 | 62.05 | |
| 盐城市公共交通总公司 | 79,604,400.00 | 18.06 | 1,248,144.00 |
| 国家财政补贴 | 25,926,625.00 | 5.88 | |
| 滨海县阳光城市公交有限公司 | 17,702,332.00 | 4.02 | 354,046.64 |
| 建湖县城乡公交有限公司 | 14,790,000.00 | 3.36 | 73,950.00 |
| 合 计 | 411,475,332.33 | 93.37 | 1,676,140.64 |
13.2其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 13,527,015.75 | 5,395,987.01 |
| 合 计 | 13,527,015.75 | 5,395,987.01 |
13.2.1 其他应收款
13.2.1.1分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 13,538,262.95 | 100.00 | 11,247.20 | 0.08 | 13,527,015.75 |
| 组合1-账龄分析法 | 1,135,984.65 | 8.39 | 11,247.20 | 0.99 | 1,124,737.45 |
| 组合2-特殊信用组合 | 12,402,278.30 | 91.61 | 12,402,278.30 | ||
| 合 计 | 13,538,262.95 | 100.00 | 11,247.20 | 0.08 | 13,527,015.75 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 6,177,557.77 | 100.00 | 781,570.76 | 12.65 | 5,395,987.01 |
| 组合1-账龄分析法 | 2,824,151.60 | 45.72 | 781,570.76 | 27.67 | 2,042,580.84 |
| 组合2-特殊信用组合 | 3,353,406.17 | 54.28 | 3,353,406.17 | ||
| 合 计 | 6,177,557.77 | 100.00 | 781,570.76 | 12.65 | 5,395,987.01 |
①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 924,833.05 | 4,624.17 | 0.50% |
| 1至2年（含2年） | 181,151.60 | 3,623.03 | 2.00% |
| 2至3年（含3年） | 30,000.00 | 3,000.00 | 10.00% |
| 3至4年（含5年） | |||
| 合 计 | 1,135,984.65 | 11,247.20 | |
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收关联方款项 | 2,828,998.13 | ||
| 合并范围内关联方款项 | 9,573,280.17 | ||
| 合 计 | 12,402,278.30 | ||
13.2.1.2其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 13,538,262.95 | 6,177,557.77 |
| 合 计 | 13,538,262.95 | 6,177,557.77 |
13.2.1.3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 国唐汽车（湖北）有限公司 | 单位往来款 | 9,512,480.00 | 70.26 | |
| 江苏登达房地产开发有限公司 | 单位往来款 | 2,600,000.00 | 19.20 | |
| 瑞浦兰钧能源股份有限公司 | 往来款 | 637,632.00 | 4.71 | 3,188.16 |
| 江苏新希望汽车有限公司 | 往来款 | 246,553.69 | 1.82 | 1,232.77 |
| 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 | 往来款 | 228,998.13 | 1.69 | |
| 合计 | 13,225,663.82 | 97.68 | 4,420.93 |
13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 47,800,000.00 | 47,800,000.00 | 47,800,000.00 | 47,800,000.00 | ||
| 合 计 | 47,800,000.00 | 47,800,000.00 | 47,800,000.00 | 47,800,000.00 | ||
13.3.2对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 高鸿新能源科技有限公司 | 47,800,000.00 | 47,800,000.00 | ||||
| 合 计 | 47,800,000.00 | 47,800,000.00 |
13.4 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 307,473,999.81 | 291,669,330.14 | 201,662,743.47 | 220,899,106.12 |
| 其他业务 | 1,404,847.97 | 822,627.94 | 2,733,252.45 | 504,705.64 |
| 合 计 | 308,878,847.78 | 292,491,958.08 | 204,395,995.92 | 221,403,811.76 |
13.4.1主营业务收入-按收入项目分类
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 纯电动客车销售收入 | 307,473,999.81 | 291,669,330.14 | 199,408,761.17 | 218,136,441.99 |
| 纯自动驾驶车辆等 | 2,253,982.30 | 2,762,664.13 | ||
| 合计 | 307,473,999.81 | 291,669,330.14 | 201,662,743.47 | 220,899,106.12 |
国唐汽车有限公司2023年4月20日
第16页至第68页的财务报表附注由下列负责人签署：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||