证券代码：000851 证券简称：ST高鸿 公告编号：2025-019

大唐高鸿网络股份有限公司关于拟变更会计师事务所的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。特别提示：

1．中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“中审亚太会计师事务所”或“中审亚太”）对大唐高鸿网络股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2023 年度出具了保留意见的《审计报告》和无法表示意见的《内部控制审计报告》。

2．原聘任的会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）。

3. 拟聘任的会计师事务所名称：深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）。

4. 变更会计师事务所的原因及情况说明：公司于2025年2月20日收到中审亚太会计师事务所出具的《终止合作通知书》，表示因人员及时间安排原因，无法按期完成公司2024年度审计工作，决定终止与公司2024年度审计工作的合作。

5. 本次变更会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）的规定。

公司于2025年3月3日召开第十届董事会第十五次会议，审议通过了《关于聘任深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）为公司2024年度财务审计机构的议案》、《关于聘任深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）为公司2024年度内控审计机构的议案》，同意改聘深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）（以下简称“深圳旭泰”或“深圳旭泰会计师事务所”）为公司2024年度财务审计和内部控制审计机构，聘期一年，费用为120万元。其中，财务报告审计费用80万元，内部控制审计费用40万元。

本议案尚需提交公司2025年第二次临时股东大会审议，现将具体情况公告如下：

一、基本情况概述

（一）机构信息

1.基本信息。

名 称：深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）

成立日期：2012年2月2日

组织形式：普通合伙

注册地址：深圳市福田区沙头街道新洲社区滨河大道9003号湖北大厦29南 B首席合伙人：谭旭明上年度末合伙人数量：6人上年度年末注册会计师人数：64人上年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：6人最近一年经审计的收入总额：2,200.52万元最近一年经审计业务收入：1,328.32万元最近一年经审计证券业务收入：191.75万元上年度上市公司审计客户家数、主要行业（按照证监会行业分类）：1家上年度挂牌公司审计客户家数：6家上年度上市公司审计客户前五大主要行业：

上年度挂牌公司审计客户前五大主要行业：

上年度上市公司审计收费：47.17万元上年度挂牌公司审计收费：91.51万元公司同行业上市公司审计客户家数：1家

2.投资者保护能力

职业风险基金上年度年末数：453.92万元；职业保险累计赔偿限额：500万元；深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中不存在承担民事责任情况。

3．诚信记录深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施及纪律处分的情况。

1名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施0次、自律监管措施0次和纪律处分1次。

（二）项目信息

1．基本信息

拟签字项目合伙人：谭旭明，执行事务合伙人，注册会计师、资产评估师，1999年12月30 日成为执业注册会计师。2014年1月开始从事证券业务，曾在具有证券期货相关业务资格的中准会计师事务所(特殊普通合伙)任合伙人，并为中准会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所负责人，2021年12月开始在深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）执业，近三年签署了2家上市公司审计报告、7家挂牌公司审计报告，复核了0 家上市公司审计报告、0家挂牌公司审计报告。

拟签字注册会计师:马娟，注册会计师。2010 年 12 月 23日成为注册会计师。2008年7月开始从事证券业务审计，曾在具有证券期货相关业务资格的中准会计师事务所(特殊普通合伙)任合伙人，担任项目合伙人、项目经理，后2022 年 1月加入和信会计师事务所（特殊普通合伙）执业。2024年9月开始在深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）执业，近三年签署了0家上市公司审计报告、0家挂牌公司审计报告，复核了 0 家上市公司审计报告、0 家挂牌公司审计报告。

拟担任质量控制复核人：凌辉，注册会计师。2006 年4 月27 日成为注册会计师。2010年1月开始从事挂牌公司审计，2020年8月开始在深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）执业，近三年签署了0家上市公司审计报告、0 家挂牌公司审计报告，复核了2家上市公司审计报告、7家挂牌公司审计报告。

2．诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3．独立性

深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

4．审计收费

2024年度财务审计费用为80万元，内部控制审计费用为40万元。

二、拟变更会计师事务所履行的程序

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

中审亚太于2020年-2024年为公司提供审计服务，对公司2023年度出具了保留意见的《审计报告》和无法表示意见的《内部控制审计报告》。公司于2025年01日08日、2025年01月24日召开第十届董事会第十三次会议、2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计机构的议案》、《关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为

公司2024年度内控审计机构的议案》。

中审亚太自2025年1月上旬开始对公司进行项目尽调，公司与中审亚太未签订业务约定书。

（二）拟变更会计师事务所原因

公司于2025年02月20日收到中审亚太出具的《终止合作通知书》，表示公司与中审亚太尚未签订业务约定书，由于人员及时间安排原因，中审亚太无法按期完成公司2024年度审计工作，决定终止与公司2024年度审计工作的合作。为保障公司2024年度审计工作安排及年报披露的及时性，经履行相关程序，公司拟聘任深圳旭泰会计师事务所为公司2024年度审计机构。

（三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就本次变更会计师事务所事宜与前后任会计师事务所进行了沟通，前后任会计师事务所均无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的规定和其他有关要求，适时积极做好沟通及配合工作。

三、拟变更会计师事务所履行的程序

1.审计委员会审议意见

公司变更会计师事务所的理由充分，经审核，深圳旭泰会计师事务所具备应有的执业资质、并具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，同时具备足够的独立性、投资者保护能力，能够满足公司2024年度审计工作需求，同意将《关于聘任深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）为公司2024年度财务审计机构的议案》、《关于深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）为公司2024年度内控审计机构的议案》提交公司董事会审议。

2.董事会对议案审议和表决情况

公司第十届董事会第十五次会议以8票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于聘任深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）为公司2024年度财务审计机构的议案》、《关于聘任深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）为公司2024年度内控审计机构的议案》，同意公司聘任深圳旭泰会计师事务所为公司2024年度审计机构，聘期一年，费用为120万元。其中，财务报告审计费用80万元，内部控制审计费用40万元。

3.生效日期

本次变更会计师事务所事项尚需提交公司2025年第二次临时股东大会审议，自公司股东大会审议通过之日起生效。

四、备查文件

1．第十届董事会第十五次会议决议；

2．第十届董事会审计委员会2025年第三次会议审查意见；

3. 深圳旭泰会计师事务所关于其基本情况的说明。

特此公告。

大唐高鸿网络股份有限公司董事会

2025年3月3日