天音通信控股股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：天音通信控股股份有限公司注册地址：江西省赣州市赣州经济技术开发区迎宾大道60号营业期限：自1997年11月07日至长期股本：人民币1,032,675,249.00元法定代表人：黄绍文
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：通讯电子产品销售行业公司经营范围：各类信息咨询服务（金融、证券、期货等国家有关规定的除外）、技术服务、技术咨询，摄影，翻译，展销通信设备和照相器材；经营文化办公机械、印刷设备、通信设备；水果种植，果业综合开发、果树良种繁育及技术咨询服务，农副土特产品、化工产品(除危险化学品)、机械电子设备、照相器材的批发、零售，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家限止和禁止的技术和商品除外），畜牧、种植业、蔬菜瓜果培育；建筑施工；房地产开发经营；物业管理；房屋租赁；房屋装修；建筑材料、装饰材料、五金交电化工、金属材料的生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）公司历史沿革
本公司原名为江西赣南果业股份有限公司，系经江西省人民政府以赣股(1997)08号《股份有限公司批准证书》批准，由江西赣南果业开发公司、江西信丰县脐橙场、江西寻乌县园艺场、江西安远县国营孔田采育林场、赣南农药厂及赣州酒厂共同作为发起人，出资成立的股份有限公司，总部位于江西省赣州市。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]460号文和证监发字[1997]461号文批准，公司向社会公众公开发行人民币普通股2,500万股；1997年12月2日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。2003年，经中国证券监督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字[2003]20号文审核通过，本公司收购了天音通信有限公司（原深圳市天音通信发展有限公司）70%的权益性资本，并于2007年3月21日更名为天音通信控股股份有限公司。
公司现持有统一社会信用代码为91360700158312266X的营业执照，注册资本1,032,675,249.00元，股份总数1,032,675,249股(每股面值1元)。
（四）合并财务报表范围
1、本公司本期合并财务报表的子公司
| 子公司名称 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 天音通信有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市天音科技发展有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 江西赣南果业股份有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳天联彩投资有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 天音控股国际有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 共青城天时合投资管理合伙企业（有限合伙） | 99.80 | 99.80 |
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“（十五）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
7、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
（十二）应收账款
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失：
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 除单项计提及组合2、组合3之外的应收款项 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 |
| 组合3（信用风险极低金融资产组合） | 应收福彩和体彩管理中心款项 |
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1（账龄组合） | 预期信用损失 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 预期信用损失 |
| 组合3（信用风险极低金融资产组合） | 预期信用损失 |
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 0.32 |
| 1-2年（含2年） | 20.49 |
| 2-3年（含3年） | 32.52 |
| 3-4年（含4年） | 100.00 |
| 4-5年（含5年） | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
考虑前瞻性信息，对天音通信控股股份有限公司合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0。
组合3（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，将应收中国福利彩票发行管理中心、各省福利彩票发行管理中心，以及各省体育彩票发行管理中心保证金做为信用风险极低金融资产组合，上述福彩和体彩管理中心均属于民政部、国家体育总局直属事业单位，按照财政预算支出，预期信用损失率为0。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（十三）其他应收款
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 除单项计提及组合2、组合3之外的应收款项 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 |
| 组合3（信用风险极低金融资产组合） | 应收福彩和体彩管理中心保证金、移动转售业务保证金 |
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1（账龄组合） | 预期信用损失 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 预期信用损失 |
| 组合3（信用风险极低金融资产组合） | 预期信用损失 |
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 1.12 |
| 1-2年（含2年） | 22.75 |
| 2-3年（含3年） | 56.75 |
| 3-4年（含4年） | 74.63 |
| 4-5年（含5年） | 100.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
（十五）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三（十）。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算
方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十七）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
| 固定资产类别 | 折旧年限(年) | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 3-5 | 3.17-4.85 |
| 通用设备 | 5-15 | 3-5 | 6.33-19.40 |
| 专用设备 | 5-15 | 3-5 | 6.33-19.40 |
| 运输工具 | 5 | 3-5 | 19.00-19.40 |
| 其他设备 | 5 | 3-5 | 19.00-19.40 |
变则作为会计估计变更处理。
（十八）在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（二十）生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
（二十一）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
3、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十二）长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（二十三）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
（二十四）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十六）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十七）优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发
生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（二十八）收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则
确认和计量原则：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体收入确认时点及计量方法
①手机分销收入：手机分销业务具体的收入确认时点为公司根据经过审批的销售订单向物流仓储部门下达发货出库指令，物流仓储部门将商品发出时公司确认手机分销收入；
②酒业销售收入：按购货方要求将销售商品交付购货方或者交付货运公司并取得货运单，同时经与购货方对销售商品数量与金额确认无异议后确认酒业销售收入；
③彩票设备销售收入：公司彩票设备销售收入主要包括运营取点和直接销售两种方式，确认的具体方法如下：
A、运营取点
购货方所需商品由本公司提供，在合同期内商品所有权归本公司，使用权归购货方，合同期内按照合同约定的取点比例，以购货方使用本公司提供的商品所产生的彩票销售金额作为基数，计算运营取点收入，按照权责发生制在各会计期间末确认当期收入。
B、 直接销售
销售收入的金额按照合同约定的单价和数量确定，客户验收合格后确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（二十九）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（三十一）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十二）终止经营和持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待
售非流动资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（三十三）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（三十四）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）财务报表列报
2019年财政部发布财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下：
2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目：
| 合并资产负债表项目 | 调整前 | 调整数(增加+/减少-) | 调整后 |
| 应收票据及应收账款 | 1,081,846,232.69 | -1,081,846,232.69 | - |
| 应收票据 | 317,600,000.00 | 317,600,000.00 | |
| 应收账款 | 764,246,232.69 | 764,246,232.69 | |
| 应付票据及应付账款 | 4,843,807,803.00 | -4,843,807,803.00 | - |
| 应付票据 | 4,190,000,000.00 | 4,190,000,000.00 | |
| 应付账款 | 653,807,803.00 | 653,807,803.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | ||
| 递延收益 | - | ||
| 合计 | 5,925,654,035.69 | - | 5,925,654,035.69 |
8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2018年度的比较财务报表进行调整，相关财务报表项目如下：
| 项目 | 2018-12-31 | 重分类 | 重新计量 | 2019-1-1 |
| 交易性金融资产 | - | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | |||
| 应收票据 | 317,600,000.00 | -317,600,000.00 | - | |
| 应收账款融资 | 317,600,000.00 | 317,600,000.00 | ||
| 应收账款 | 764,246,232.69 | 22,057,929.43 | 786,304,162.12 | |
| 其他应收款 | 473,384,661.36 | 4,039,608.01 | 477,424,269.37 | |
| 可供出售金融资产 | 417,901,146.61 | -417,901,146.61 | - | |
| 其他权益工具投资 | 417,901,146.61 | 417,901,146.61 | ||
| 递延所得税资产 | 55,243,100.31 | -2,298,896.31 | 52,944,204.00 | |
| 递延所得税负债 | - | |||
| 其他综合收益 | -58,933.61 | -67,816,000.00 | -67,874,933.61 | |
| 盈余公积 | - | |||
| 未分配利润 | 852,339,855.06 | 87,955,867.54 | 940,295,722.60 | |
| 少数股东权益 | -5,071,569.17 | 3,658,773.59 | -1,412,795.58 |
3、按照新准则调整首次执行当年年初财务报表
本公司以按照财会〔2019〕6号及财会〔2019〕16号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下：
合并资产负债表各影响项目：
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 资产 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,515,385,771.34 | 3,515,385,771.34 | - |
| 交易性金融资产 | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | - | ||
| 应收票据 | 317,600,000.00 | -317,600,000.00 | |
| 应收账款 | 764,246,232.69 | 786,304,162.12 | 22,057,929.43 |
| 应收账款融资 | 317,600,000.00 | 317,600,000.00 | |
| 预付款项 | 682,497,863.80 | 682,497,863.80 | - |
| 其他应收款 | 473,384,661.36 | 477,424,269.37 | 4,039,608.01 |
| 存货 | 3,003,972,352.67 | 3,003,972,352.67 | - |
| 持有待售资产 | - | ||
| 一年内到期的非流动资产 | - | ||
| 其他流动资产 | 215,625,234.94 | 215,625,234.94 | - |
| 流动资产合计 | 8,972,712,116.80 | 8,998,809,654.24 | 26,097,537.44 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | ||
| 可供出售金融资产 | 417,901,146.61 | -417,901,146.61 | |
| 其他债权投资 | - | ||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | - | ||
| 长期股权投资 | 252,679,231.75 | 252,679,231.75 | - |
| 其他权益工具投资 | 417,901,146.61 | 417,901,146.61 | |
| 其他非流动金融资产 | - | ||
| 投资性房地产 | 92,075,326.54 | 92,075,326.54 | - |
| 固定资产 | 273,877,474.32 | 273,877,474.32 | - |
| 在建工程 | 82,662,372.13 | 82,662,372.13 | - |
| 生产性生物资产 | - |
油气资产
| 油气资产 | - | ||
| 无形资产 | 1,451,867,087.82 | 1,451,867,087.82 | - |
| 开发支出 | - | ||
| 商誉 | 1,011,411,188.75 | 1,011,411,188.75 | - |
| 长期待摊费用 | 17,192,618.47 | 17,192,618.47 | - |
| 递延所得税资产 | 55,243,100.31 | 52,944,204.00 | -2,298,896.31 |
| 其他非流动资产 | 80,714,356.05 | 80,714,356.05 | - |
| 非流动资产合计 | 3,735,623,902.75 | 3,733,325,006.44 | -2,298,896.31 |
| 资产总计 | 12,708,336,019.55 | 12,732,134,660.68 | 23,798,641.13 |
| 负债和股东权益 | |||
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,580,000,000.00 | 2,580,000,000.00 | - |
| 交易性金融负债 | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | - | ||
| 应付票据 | 4,190,000,000.00 | 4,190,000,000.00 | - |
| 应付账款 | 653,807,803.00 | 653,807,803.00 | - |
| 预收款项 | 253,409,139.78 | 253,409,139.78 | - |
| 应付职工薪酬 | 36,336,579.14 | 36,336,579.14 | - |
| 应交税费 | 66,128,196.03 | 66,128,196.03 | - |
| 其他应付款 | 1,283,853,252.83 | 1,283,853,252.83 | - |
| 持有待售负债 | - | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 143,175,817.00 | 143,175,817.00 | - |
| 其他流动负债 | - | ||
| 流动负债合计 | 9,206,710,787.78 | 9,206,710,787.78 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 427,018,822.00 | 427,018,822.00 | - |
| 应付债券 | 585,198,412.18 | 585,198,412.18 | - |
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - | ||
| 长期应付款 | - | ||
| 长期应付职工薪酬 | - | ||
| 预计负债 | 3,972,598.25 | 3,972,598.25 | - |
| 递延收益 | 2,151,110.96 | 2,151,110.96 | - |
| 递延所得税负债 | - |
其他非流动负债
| 其他非流动负债 | - | ||
| 非流动负债合计 | 1,018,340,943.39 | 1,018,340,943.39 | - |
| 负债合计 | 10,225,051,731.17 | 10,225,051,731.17 | - |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 1,037,325,399.00 | 1,037,325,399.00 | - |
| 其他权益工具 | - | ||
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - | ||
| 资本公积 | 485,163,549.04 | 485,163,549.04 | - |
| 减：库存股 | 27,305,736.21 | 27,305,736.21 | - |
| 其他综合收益 | -58,933.61 | -67,874,933.61 | -67,816,000.00 |
| 专项储备 | - | ||
| 盈余公积 | 140,891,724.27 | 140,891,724.27 | - |
| 未分配利润 | 852,339,855.06 | 940,295,722.60 | 87,955,867.54 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,488,355,857.55 | 2,508,495,725.09 | 20,139,867.54 |
| 少数股东权益 | -5,071,569.17 | -1,412,795.58 | 3,658,773.59 |
| 股东权益合计 | 2,483,284,288.38 | 2,507,082,929.51 | 23,798,641.13 |
| 负债和股东权益合计 | 12,708,336,019.55 | 12,732,134,660.68 | 23,798,641.13 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 资产 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 32,540,919.12 | 32,540,919.12 | - |
| 交易性金融资产 | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | - | ||
| 应收票据 | - | ||
| 应收账款 | - | ||
| 应收账款融资 | - | ||
| 预付款项 | 131,300.00 | 131,300.00 | - |
| 其他应收款 | 875,195,654.43 | 926,801,562.33 | 51,605,907.90 |
| 存货 | - | ||
| 持有待售资产 | - | ||
| 一年内到期的非流动资产 | - |
其他流动资产
| 其他流动资产 | - | ||
| 流动资产合计 | 907,867,873.55 | 959,473,781.45 | 51,605,907.90 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | ||
| 可供出售金融资产 | 208,500,000.00 | -208,500,000.00 | |
| 其他债权投资 | - | ||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | - | ||
| 长期股权投资 | 2,015,213,376.72 | 2,015,213,376.72 | - |
| 其他权益工具投资 | 208,500,000.00 | 208,500,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | - | ||
| 投资性房地产 | 75,296,351.91 | 75,296,351.91 | - |
| 固定资产 | 2,172,563.50 | 2,172,563.50 | - |
| 在建工程 | - | ||
| 生产性生物资产 | - | ||
| 油气资产 | - | ||
| 无形资产 | - | ||
| 开发支出 | - | ||
| 商誉 | - | ||
| 长期待摊费用 | - | ||
| 递延所得税资产 | - | ||
| 其他非流动资产 | - | ||
| 非流动资产合计 | 2,301,182,292.13 | 2,301,182,292.13 | - |
| 资产总计 | 3,209,050,165.68 | 3,260,656,073.58 | 51,605,907.90 |
| 负债和股东权益 | |||
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | ||
| 交易性金融负债 | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | - | ||
| 应付票据 | - | ||
| 应付账款 | - | ||
| 预收款项 | - | ||
| 应付职工薪酬 | 159,728.55 | 159,728.55 | - |
| 应交税费 | 7,181,743.42 | 7,181,743.42 | - |
其他应付款
| 其他应付款 | 115,595,048.79 | 115,595,048.79 | - |
| 持有待售负债 | - | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 251,817.00 | 251,817.00 | - |
| 其他流动负债 | - | ||
| 流动负债合计 | 123,188,337.76 | 123,188,337.76 | - |
| 非流动负债： | - | ||
| 长期借款 | 251,822.00 | 251,822.00 | - |
| 应付债券 | 585,198,412.18 | 585,198,412.18 | - |
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - | ||
| 长期应付款 | - | ||
| 长期应付职工薪酬 | - | ||
| 预计负债 | - | ||
| 递延收益 | 501,110.96 | 501,110.96 | - |
| 递延所得税负债 | - | ||
| 其他非流动负债 | - | ||
| 非流动负债合计 | 585,951,345.14 | 585,951,345.14 | - |
| 负债合计 | 709,139,682.90 | 709,139,682.90 | - |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 1,037,325,399.00 | 1,037,325,399.00 | - |
| 其他权益工具 | - | ||
| 其中：优先股 | - | ||
| 永续债 | - | ||
| 资本公积 | 1,104,998,792.36 | 1,104,998,792.36 | - |
| 减：库存股 | 27,305,736.21 | 27,305,736.21 | - |
| 其他综合收益 | - | ||
| 专项储备 | - | ||
| 盈余公积 | 40,799,224.08 | 40,799,224.08 | - |
| 未分配利润 | 344,092,803.55 | 395,698,711.45 | 51,605,907.90 |
| 股东权益合计 | 2,499,910,482.78 | 2,551,516,390.68 | 51,605,907.90 |
| 负债和股东权益合计 | 3,209,050,165.68 | 3,260,656,073.58 | 51,605,907.90 |
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 | 16%、13%、10%、6%、3% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 粮食白酒收入20%，销量0.5元/500毫升，其他白酒收入10% |
| 城市维护建设税 | 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 | 7% |
| 教育费附加 | 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 | 3% |
| 地方教育附加 | 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计算缴纳 | 25%、20%、16.5%、15%、10%、8.25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市穗彩科技开发有限公司 | 10% |
| 北京穗彩信息科技有限公司 | 20%、15% |
| 天音移动通信有限公司 | 15% |
| 北界创想（北京）软件有限公司 | 15% |
| 北界无限（北京）软件有限公司 | 15% |
| 东莞市鹏天数码有限公司 | 20% |
| 天音通信（香港）有限公司 | 16.5%、8.25% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
东莞市鹏天数码有限公司下设分公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
（2）企业所得税
根据财政部国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税（2016）49号），深圳市穗彩科技开发有限公司本年度享受国家重点软件企业所得税优惠，按10%缴纳企业所得税。
北京穗彩信息科技有限公司于2019年10月15日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR201911002382），有效期三年，享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
北京穗彩信息科技有限公司本年度属于符合条件的小型微利企业，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；本期公司按照小型微利企业的税率计算缴纳所得税。
天音移动通信有限公司根据《深圳市前海管理局关于前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠产业规定》享受所得税15%税率的税收优惠政策。
北界创想（北京）软件有限公司于2017年12月6日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR201711006616），2017-2019年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
北界无限（北京）软件有限公司于2017年12月6日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR201711007445），2017-2019年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
东莞市鹏天数码有限公司、北京穗彩信息科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
天音通信（香港）有限公司利得税的相关规定，按纯利的8.25%（香港公司首个200万港币按次税率计算香港公司利得税）或16.5%（超过200万港币部分以此税率计算）来计算。
五、合并财务报表项目附注
本附注期末指2019年12月31日，期初指2019年1月1日，本期指2019年度，上期指2018年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 415,991.66 | 265,788.98 |
| 银行存款 | 1,743,571,072.99 | 1,640,848,639.75 |
| 其他货币资金 | 2,217,643,391.38 | 1,874,271,342.61 |
| 合计 | 3,961,630,456.03 | 3,515,385,771.34 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 使用有限制的款项总额 | 2,216,434,127.73 | 1,864,513,951.76 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,750,931.00 | 0.22 | 1,750,931.00 | 100.00 | - |
| 其中：预计全部无法收回 | 1,750,931.00 | 0.22 | 1,750,931.00 | 100.00 | - |
| 预计部分无法收回 | - | ||||
| 预计全部可以收回 | - | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 777,854,478.58 | 99.78 | 96,286,063.28 | 12.38 | 681,568,415.30 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 554,803,810.80 | 71.16 | 96,286,063.28 | 17.35 | 458,517,747.52 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 223,050,667.78 | 28.61 | 223,050,667.78 | ||
| 合计 | 779,605,409.58 | 100.00 | 98,036,994.28 | 12.58 | 681,568,415.30 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 16,242,245.84 | 1.95 | 16,242,245.84 | 100.00 | - |
| 其中：预计全部无法收回 | 16,242,245.84 | 1.95 | 16,242,245.84 | 100.00 | - |
| 预计部分无法收回 | - | ||||
| 预计全部可以收回 | - | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 818,324,254.43 | 98.05 | 32,020,092.31 | 3.91 | 786,304,162.12 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 638,374,499.21 | 76.49 | 32,020,092.31 | 5.02 | 606,354,406.90 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 179,949,755.22 | 21.56 | 179,949,755.22 | ||
| 合计 | 834,566,500.27 | 100.00 | 48,262,338.15 | 5.78 | 786,304,162.12 |
按单项计提坏账准备：
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 乐视移动智能信息技术（北京）有限公司 | 1,750,931.00 | 1,750,931.00 | 100.00 | 确定无法收回 |
| 合计 | 1,750,931.00 | 1,750,931.00 | 100.00 |
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 以账龄表为基础预期信用损失组合 | 554,803,810.80 | 96,286,063.28 | 17.35 |
| 其中：1年以内 | 282,485,043.64 | 903,952.13 | 0.32 |
| 1－2年 | 217,641,936.92 | 44,594,832.88 | 20.49 |
| 2－3年 | 5,764,007.06 | 1,874,455.09 | 32.52 |
| 3－4年 | 37,674,447.28 | 37,674,447.28 | 100.00 |
| 4－5年 | 10,002,825.58 | 10,002,825.58 | 100.00 |
| 5年以上 | 1,235,550.32 | 1,235,550.32 | 100.00 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 223,050,667.78 | ||
| 其中：中国福利彩票发行管理中心 | 21,120,000.00 | ||
| 各省福利彩票发行管理中心 | 186,045,507.78 | ||
| 各省体育彩票发行管理中心 | 15,885,160.00 | ||
| 合计 | 777,854,478.58 | 96,286,063.28 | 12.38 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 475,293,664.32 |
| 1－2年 | 247,841,284.02 |
| 2－3年 | 7,514,938.06 |
| 3－4年 | 37,717,147.28 |
| 4－5年 | 10,002,825.58 |
| 5年以上 | 1,235,550.32 |
| 合计 | 779,605,409.58 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 16,242,245.84 | - | 604,662.00 | 13,886,652.84 | 1,750,931.00 |
按组合计提坏账准备的应收账款
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 32,020,092.31 | 64,533,577.87 | - | 267,606.90 | 96,286,063.28 |
| 合计 | 48,262,338.15 | 64,533,577.87 | 604,662.00 | 14,154,259.74 | 98,036,994.28 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 13,886,652.84 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 北京天联华建通信科技发展有限公司 | 货款 | 11,503,706.00 | 详见附注十四、（二） | 根据内控制度要求审批 | 是 |
| 东方国信（天津）科技有限公司 | 货款 | 2,382,946.84 | 确定无法收回 | 根据内控制度要求审批 | 否 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 206,662,050.00 | 26.51 | 42,345,054.05 |
| 客户2 | 46,272,999.10 | 5.94 | |
| 客户3 | 40,062,367.84 | 5.14 | 128,199.58 |
| 客户4 | 32,913,749.35 | 4.22 | 105,324.00 |
| 客户5 | 32,623,199.68 | 4.18 | |
| 合计 | 358,534,365.97 | 45.99 | 42,578,577.63 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 17,600,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 300,000,000.00 | |
| 合计 | 317,600,000.00 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 748,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | - | |
| 合计 | 748,000,000.00 |
本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
5、本期实际核销的票据情况
本期无实际核销的票据。
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 768,790,933.80 | 99.70 | 679,917,024.18 | 99.62 |
| 1至2年 | 700,917.71 | 0.09 | 895,962.16 | 0.13 |
| 2至3年 | 293,739.96 | 0.04 | 1,655,497.46 | 0.24 |
| 3年以上 | 1,317,624.92 | 0.17 | 29,380.00 | 0.01 |
| 合计 | 771,103,216.39 | 100.00 | 682,497,863.80 | 100.00 |
| 单位名称 | 金额 | 占预付款项总额比例（%） |
| 单位1 | 396,276,301.38 | 51.39 |
| 单位2 | 185,870,500.00 | 24.10 |
| 单位3 | 45,647,105.16 | 5.92 |
| 单位4 | 16,672,972.00 | 2.16 |
| 单位5 | 8,312,299.04 | 1.08 |
| 合计 | 652,779,177.58 | 84.65 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 198,710,329.15 | 477,424,269.37 |
| 合计 | 198,710,329.15 | 477,424,269.37 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 2,630,000.00 | 0.95 | 2,630,000.00 | 100.00 | - |
其中：预计全部无法收回
| 其中：预计全部无法收回 | 2,630,000.00 | 0.95 | 2,630,000.00 | 100.00 | - |
| 预计部分无法收回 | - | ||||
| 预计全部可以收回 | - | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 275,568,907.28 | 99.05 | 76,858,578.13 | 27.89 | 198,710,329.15 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 217,865,333.50 | 78.31 | 76,858,578.13 | 35.28 | 141,006,755.37 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 57,703,573.78 | 20.74 | 57,703,573.78 | ||
| 合计 | 278,198,907.28 | 100.00 | 79,488,578.13 | 28.57 | 198,710,329.15 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 214,339,049.96 | 33.81 | 92,746,761.96 | 43.27 | 121,592,288.00 |
| 其中：预计全部无法收回 | 2,630,000.00 | 0.41 | 2,630,000.00 | 100.00 | |
| 预计部分无法收回 | 211,709,049.96 | 90,116,761.96 | 121,592,288.00 | ||
| 预计全部可以收回 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 419,644,265.46 | 66.19 | 63,812,284.09 | 15.21 | 355,831,981.37 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 392,309,029.76 | 61.88 | 63,812,284.09 | 16.27 | 328,496,745.67 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 27,335,235.70 | 4.31 | 27,335,235.70 | ||
| 合计 | 633,983,315.42 | 100.00 | 156,559,046.05 | 24.69 | 477,424,269.37 |
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 乐视移动智能信息技术（北京）有限公司 | 2,630,000.00 | 2,630,000.00 | 100.00 | 确定无法收回 |
| 合计 | 2,630,000.00 | 2,630,000.00 | - | -- |
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 以账龄表为基础预期信用损失组合 | 217,865,333.50 | 76,858,578.13 | 35.28 |
| 其中：1年以内 | 83,807,817.85 | 938,647.55 | 1.12 |
| 1－2年 | 70,921,712.82 | 16,134,689.67 | 22.75 |
| 2－3年 | 3,519,048.27 | 1,997,087.02 | 56.75 |
| 3－4年 | 7,207,728.29 | 5,379,127.62 | 74.63 |
| 4－5年 | 12,928,973.73 | 12,928,973.73 | 100.00 |
5年以上
| 5年以上 | 39,480,052.54 | 39,480,052.54 | 100.00 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 57,703,573.78 | ||
| 其中：移动转售业务保证金 | 20,980,000.00 | ||
| 各省福利彩票发行管理中心 | 31,616,054.28 | ||
| 各省体育彩票发行管理中心 | 5,107,519.50 | ||
| 合计 | 275,568,907.28 | 76,858,578.13 | 27.89 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 111,732,948.95 | 121,102,926.20 |
| 员工备用金 | 25,294,286.94 | 21,039,734.01 |
| 应收暂付款 | 17,747,414.36 | 19,104,966.54 |
| 股权转让款 | 16,700,000.00 | 142,200,000.00 |
| 其他往来款 | 106,724,257.03 | 330,535,688.67 |
| 合计 | 278,198,907.28 | 633,983,315.42 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 63,812,284.09 | 92,746,761.96 | 156,559,046.05 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 16,976,546.35 | 16,976,546.35 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 3,930,252.31 | 90,116,761.96 | 94,047,014.27 | |
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 76,858,578.13 | 2,630,000.00 | 79,488,578.13 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 104,587,366.80 |
| 1－2年 | 107,813,777.65 |
2－3年
| 2－3年 | 3,549,008.27 |
| 3－4年 | 9,839,728.29 |
| 4－5年 | 12,928,973.73 |
| 5年以上 | 39,480,052.54 |
| 合计 | 278,198,907.28 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 92,746,761.96 | - | - | 90,116,761.96 | 2,630,000.00 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 63,812,284.09 | 16,976,546.35 | - | 3,930,252.31 | 76,858,578.13 |
| 合计 | 156,559,046.05 | 16,976,546.35 | - | 94,047,014.27 | 79,488,578.13 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 94,047,014.27 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 北京天联华建通信科技发展有限公司 | 往来款 | 90,116,761.96 | 详见附注十四、（二） | 根据内控制度要求审批 | 是 |
| 深圳桑菲消费通信有限公司 | 往来款 | 1,747,500.00 | 确定无法收回 | 根据内控制度要求审批 | 否 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 公司1 | 其他往来款 | 38,590,484.49 | 1-2年 | 13.87 | 8,779,335.22 |
| 公司2 | 股权转让款 | 16,700,000.00 | 1-2年 | 6.00 | 3,799,250.00 |
| 公司3 | 其他往来款 | 12,442,243.64 | 1年以内、1至2年 | 4.47 | 321,219.61 |
| 公司4 | 其他往来款 | 11,938,207.42 | 1年以内 | 4.29 | 133,707.92 |
| 公司5 | 押金保证金 | 5,850,000.00 | 1年以内 | 2.10 | 65,520.00 |
| 合计 | -- | 85,520,935.55 | -- | 30.73 | 13,099,032.75 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 142,715,873.01 | 6,233,826.68 | 136,482,046.33 | 141,800,052.70 | 1,126,664.52 | 140,673,388.18 |
在产品
| 在产品 | 885,656.94 | - | 885,656.94 | 3,956,797.40 | - | 3,956,797.40 |
| 库存商品 | 3,050,521,304.50 | 42,854,333.11 | 3,007,666,971.39 | 2,200,831,836.31 | 46,207,355.21 | 2,154,624,481.10 |
| 发出商品 | 8,277,992.57 | - | 8,277,992.57 | 7,301,848.57 | - | 7,301,848.57 |
| 开发成本 | 746,923,623.10 | - | 746,923,623.10 | 697,415,837.42 | - | 697,415,837.42 |
| 合计 | 3,949,324,450.12 | 49,088,159.79 | 3,900,236,290.33 | 3,051,306,372.40 | 47,334,019.73 | 3,003,972,352.67 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,126,664.52 | 5,122,862.70 | 15,700.54 | 6,233,826.68 | ||
| 库存商品 | 46,207,355.21 | 42,401,479.58 | 45,754,501.68 | 42,854,333.11 | ||
| 合计 | 47,334,019.73 | 47,524,342.28 | - | 45,770,202.22 | - | 49,088,159.79 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 253,613,013.71 | 214,896,330.25 |
| 待摊费用 | 2,207,548.99 | 728,904.69 |
| 合计 | 255,820,562.70 | 215,625,234.94 |
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一、合营企业 | |||||
| 二、联营企业 | |||||
| 深圳欧瑞特供应链管理有限公司 | 12,035,947.49 | - | - | 1,533,760.90 | - |
| 九秒闪游（北京）科技有限公司 | 176,388.72 | - | - | -176,388.72 | - |
| 江西赣商创新置业股份有限公司 | 55,682,827.82 | - | - | -820,695.00 | - |
| 北京易天新动网络科技有限公司 | 184,784,067.72 | - | - | 2,728,944.44 | - |
| 小计 | 252,679,231.75 | - | - | 3,265,621.62 | - |
| 合计 | 252,679,231.75 | - | - | 3,265,621.62 | - |
续表
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 深圳欧瑞特供应链管理有限公司 | - | - | - | - | 13,569,708.39 | - |
| 九秒闪游（北京）科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 江西赣商创新置业股份有限公司 | - | - | - | - | 54,862,132.82 | - |
| 北京易天新动网络科技有限公司 | 4,097,415.44 | - | - | -6,399,193.00 | 185,211,234.60 | - |
| 小计 | 4,097,415.44 | - | - | -6,399,193.00 | 253,643,075.81 | - |
| 合计 | 4,097,415.44 | - | - | -6,399,193.00 | 253,643,075.81 | - |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海华琢君欧股权投资管理有限公司 | 999,000.00 | 999,000.00 |
| 上海华琢君欧创业投资合伙企业(有限合伙) | 2,404,522.23 | 2,536,640.00 |
| 7 Seas Venture capital,L.P. | 25,442,000.00 | 25,442,000.00 |
| 北京新龙脉壹号投资基金管理中心（有限合伙） | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 北京德丰杰龙升投资基金管理中心（有限合伙） | 6,577,686.52 | 7,946,611.91 |
| 江西赣江金融服务有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 上海无寻网络科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 北京魔镜未来科技有限公司 | - | - |
| 北京天联华建通信科技发展有限公司 | - | 703,703.70 |
| 上海七鹏创业投资中心（有限合伙） | 42,000,000.00 | 42,000,000.00 |
| ZhongweiCapital,L.P. | 52,992,991.00 | 39,273,191.00 |
| 上海越银投资合伙企业（有限合伙） | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 |
| 珠海市魅族科技有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| - | 77,000,000.00 | |
| 合计 | 352,416,199.75 | 417,901,146.61 |
项目名称
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京魔镜未来科技有限公司 | 25,816,000.00 |
| 115,000,000.00 | 115,000,000.00 | 出售 | ||||
| 合计 | 140,816,000.00 | 115,000,000.00 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 114,948,652.44 | 114,948,652.44 |
| 2.本期增加金额 | 68,096,257.58 | 68,096,257.58 |
| （1）外购 | 68,096,257.58 | 68,096,257.58 |
| 3.本期减少金额 | 362,520.52 | 362,520.52 |
| （1）处置 | 362,520.52 | 362,520.52 |
| 4.期末余额 | 182,682,389.50 | 182,682,389.50 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 22,873,325.90 | 22,873,325.90 |
| 2.本期增加金额 | 6,652,427.33 | 6,652,427.33 |
| （1）计提或摊销 | 6,652,427.33 | 6,652,427.33 |
| 3.本期减少金额 | 124,053.24 | 124,053.24 |
| （1）处置 | 124,053.24 | 124,053.24 |
| 4.期末余额 | 29,401,699.99 | 29,401,699.99 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 153,280,689.51 | 153,280,689.51 |
| 2.期初账面价值 | 92,075,326.54 | 92,075,326.54 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 奥林神店面 | 155,995.64 | 历史原因形成，无法办理 |
| 赣州市商业物业 | 72,501,570.80 | 正在办理中 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 252,788,235.87 | 273,877,474.32 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 252,788,235.87 | 273,877,474.32 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 393,331,009.29 | 18,262,922.73 | 57,107,473.81 | 14,590,136.78 | 71,933,486.60 | 555,225,029.21 |
| 2.本期增加金额 | - | 34,224.14 | 553,235.05 | 594,365.64 | 10,489,151.33 | 11,670,976.16 |
| （1）购置 | - | 34,224.14 | 553,235.05 | 594,365.64 | 10,489,151.33 | 11,670,976.16 |
| （2）在建工程转入 | - | |||||
| （3）企业合并增加 | - | |||||
| 3.本期减少金额 | 910,552.87 | 679,978.75 | 3,561,641.70 | 630,332.00 | 20,326,429.70 | 26,108,935.02 |
| （1）处置或报废 | 910,552.87 | 679,978.75 | 3,561,641.70 | 630,332.00 | 20,326,429.70 | 26,108,935.02 |
| 4.期末余额 | 392,420,456.42 | 17,617,168.12 | 54,099,067.16 | 14,554,170.42 | 62,096,208.23 | 540,787,070.35 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 164,433,175.80 | 13,095,235.55 | 35,877,540.36 | 12,388,794.61 | 53,461,996.18 | 279,256,742.50 |
| 2.本期增加金额 | 17,067,469.82 | 1,054,813.16 | 3,621,742.09 | 685,408.35 | 7,744,056.85 | 30,173,490.27 |
| （1）计提 | 17,067,469.82 | 1,054,813.16 | 3,621,742.09 | 685,408.35 | 7,744,056.85 | 30,173,490.27 |
| 3.本期减少金额 | 308,844.17 | 38,576.03 | 2,760,035.14 | 598,815.40 | 18,375,285.96 | 22,081,556.70 |
| （1）处置或报废 | 308,844.17 | 38,576.03 | 2,760,035.14 | 598,815.40 | 18,375,285.96 | 22,081,556.70 |
| 4.期末余额 | 181,191,801.45 | 14,111,472.68 | 36,739,247.31 | 12,475,387.56 | 42,830,767.07 | 287,348,676.07 |
| 三、减值准备 |
1.期初余额
| 1.期初余额 | - | 1,285,265.43 | 803,259.70 | - | 2,287.26 | 2,090,812.39 |
| 2.本期增加金额 | - | |||||
| （1）计提 | - | - | ||||
| 3.本期减少金额 | - | 640,214.24 | 800,439.74 | - | - | 1,440,653.98 |
| （1）处置或报废 | 640,214.24 | 800,439.74 | 1,440,653.98 | |||
| 4.期末余额 | - | 645,051.19 | 2,819.96 | - | 2,287.26 | 650,158.41 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 211,228,654.97 | 2,860,644.25 | 17,356,999.89 | 2,078,782.86 | 19,263,153.90 | 252,788,235.87 |
| 2.期初账面价值 | 228,897,833.49 | 3,882,421.75 | 20,426,673.75 | 2,201,342.17 | 18,469,203.16 | 273,877,474.32 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 福田区企业人才住房 | 561,134.38 | 企业人才住房 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 196,347,979.92 | 82,662,372.13 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 196,347,979.92 | 82,662,372.13 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 196,347,979.92 | - | 196,347,979.92 | 82,662,372.13 | - | 82,662,372.13 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 深圳湾超级总部工程 | 3,150,000,000.00 | 81,579,128.40 | 113,288,234.57 | - | - | 194,867,362.97 |
| 神木宾馆供电工程项目 | 522,500.00 | 496,396.40 | - | - | 496,396.40 | - |
| 天音B2B平台开发项目 | 2,000,000.00 | 566,037.72 | 914,579.23 | - | - | 1,480,616.95 |
| 客服CC呼叫系统 | 60,000.00 | 20,809.61 | 20,809.61 | 41,619.22 | - | |
| 合计 | 3,152,582,500.00 | 82,662,372.13 | 114,223,623.41 | - | 538,015.62 | 196,347,979.92 |
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 深圳湾超级总部工程 | 6.19 | 6.19 | 自筹 |
神木宾馆供电工程项目
| 神木宾馆供电工程项目 | 95.00 | 95.00 | 自筹 | |||
| 天音B2B平台开发项目 | 74.03 | 74.03 | 自筹 | |||
| 客服CC呼叫系统 | 69.37 | 69.37 | 自筹 | |||
| 合计 | -- | -- | -- |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 通用计算机软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 1,347,475,961.95 | 92,665,385.54 | 53,895,451.58 | 56,960,201.27 | 1,550,997,000.34 |
| 2.本期增加金额 | - | - | 4,981,180.81 | - | 4,981,180.81 |
| （1）购置 | - | - | 4,981,180.81 | - | 4,981,180.81 |
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,314,400.00 | - | 7,378,955.09 | 943,396.20 | 9,636,751.29 |
| （1）处置 | 1,314,400.00 | - | 7,378,955.09 | 943,396.20 | 9,636,751.29 |
| 4.期末余额 | 1,346,161,561.95 | 92,665,385.54 | 51,497,677.30 | 56,016,805.07 | 1,546,341,429.86 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 32,871,199.24 | 26,590,936.69 | 35,577,623.16 | 4,090,153.43 | 99,129,912.52 |
| 2.本期增加金额 | 44,468,460.84 | 9,669,431.52 | 6,507,082.00 | 4,090,153.43 | 64,735,127.79 |
| （1）计提 | 44,468,460.84 | 9,669,431.52 | 6,507,082.00 | 4,090,153.43 | 64,735,127.79 |
| 3.本期减少金额 | 251,926.67 | - | 5,442,261.52 | - | 5,694,188.19 |
| （1）处置 | 251,926.67 | - | 5,442,261.52 | - | 5,694,188.19 |
| 4.期末余额 | 77,087,733.41 | 36,260,368.21 | 36,642,443.64 | 8,180,306.86 | 158,170,852.12 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,269,073,828.54 | 56,405,017.33 | 14,855,233.66 | 47,836,498.21 | 1,388,170,577.74 |
| 2.期初账面价值 | 1,314,604,762.71 | 66,074,448.85 | 18,317,828.42 | 52,870,047.84 | 1,451,867,087.82 |
（十四）商誉
1、商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 北京神木宾馆有限公司 | 1,224,135.63 | 1,224,135.63 | ||
| 掌信彩通信息科技（中国）有限公司 | 1,151,672,354.26 | 1,151,672,354.26 | ||
| 上海能良电子科技有限公司 | 12,950,931.00 | 12,950,931.00 | ||
| 合计 | 1,165,847,420.89 | 1,165,847,420.89 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 掌信彩通信息科技（中国）有限公司 | 154,436,232.14 | 154,436,232.14 | ||
| 合计 | 154,436,232.14 | 154,436,232.14 |
其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值比较，以确定资产是否发生了减值。资产的可收回金额根据被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量的现值和被评估资产市场价值（公允价值）减去处置费用和相关税费后净额两者之间较高者确定。经评估，被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量的现值为108,635.73万元，市场价值（公允价值）减去处置费用和相关税费后净额为109,432.98万元，根据孰高原值，确定资产组的可回收价值为109,432.98万元。
（2）关键参数
本次测试的折现率为12.34%，2015年10月公司收购掌信彩通信息科技（中国）有限公司聘请北京京都中新资产评估有限公司出具《天音通信控股股份有限公司控股子公司天音通信有限公司拟收购掌信彩通信息科技（中国）有限公司股东全部权益项目资产评估报告书》（京都中新评报字（2015) 第0290号）并形成商誉时选择的折现率为12.40%，其他关键参数列表如下：
| 项目 | 增长期 | 稳定期 | ||||
| 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | 2024年 | 永续期 | |
| 收入预测期增长率 | -12.95% | 10.00% | 10.00% | 10.00% | 10.00% | 0% |
| 毛利润率 | 60.63% | 60.94% | 61.97% | 61.85% | 61.79% | 61.79% |
| 利润率 | 28.51% | 30.68% | 33.45% | 34.96% | 36.42% | 36.42% |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费等 | 17,192,618.47 | 7,220,760.03 | 11,837,122.05 | - | 12,576,256.45 |
| 合计 | 17,192,618.47 | 7,220,760.03 | 11,837,122.05 | - | 12,576,256.45 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,699,295.26 | 2,162,824.53 | 3,368,689.56 | 841,943.80 |
| 可抵扣亏损 | 473,225,930.56 | 99,703,023.47 | 219,505,353.25 | 50,944,110.64 |
| 递延收益 | 1,050,000.00 | 105,000.00 | 1,650,000.00 | 165,000.00 |
| 预计负债 | 2,940,000.00 | 735,000.00 | 3,972,598.25 | 993,149.56 |
| 应付职工薪酬 | 3,800,000.00 | 950,000.00 | ||
| 合计 | 489,715,225.82 | 103,655,848.00 | 228,496,641.06 | 52,944,204.00 |
2、未确认递延所得税资产明细：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 138,425,858.81 | 99,846,352.12 |
| 可抵扣亏损 | 637,175,642.11 | 1,551,755,782.75 |
| 合计 | 775,601,500.92 | 1,651,602,134.87 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019 | - | 723,815,897.57 | 2014年度亏损 |
| 2020 | 221,816,830.95 | 405,051,054.13 | 2015年度亏损 |
| 2021 | 63,228,611.86 | 104,892,475.88 | 2016年度亏损 |
| 2022 | 7,558,799.59 | 28,140,055.10 | 2017年度亏损 |
| 2023 | 283,048,604.68 | 289,856,300.07 | 2018年度亏损 |
| 2024 | 61,522,795.03 | - | 2019年度亏损 |
| 合计 | 637,175,642.11 | 1,551,755,782.75 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付土地款 | - | 66,302,815.02 |
| 取点计费合约对应彩票终端设备 | 8,536,817.51 | 14,411,541.03 |
| 预付投资款 | 13,300,000.00 | - |
| 合计 | 21,836,817.51 | 80,714,356.05 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 30,000,000.00 | |
| 保证借款 | 1,925,500,000.00 | 2,550,000,000.00 |
| 信用借款 | 7,000,000.00 | |
| 合计 | 1,932,500,000.00 | 2,580,000,000.00 |
有限责任公司提供担保1,800.00万元。
2、期末信用借款700.00万元系上海能良电子科技有限公司借款。
（十九）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,922,000,000.00 | 4,190,000,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 4,922,000,000.00 | 4,190,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商品采购款 | 567,382,827.65 | 652,944,970.46 |
| 其他 | 18,747,485.44 | 862,832.54 |
| 合计 | 586,130,313.09 | 653,807,803.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商品销售款 | 1,040,919,105.38 | 252,550,159.33 |
| 其他 | 2,225,335.69 | 858,980.45 |
| 合计 | 1,043,144,441.07 | 253,409,139.78 |
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 35,794,451.53 | 596,022,309.36 | 578,821,810.60 | 52,994,950.29 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 542,127.61 | 34,794,976.16 | 34,763,770.02 | 573,333.75 |
| 三、辞退福利 | - | 1,533,592.38 | 1,533,592.38 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 36,336,579.14 | 632,350,877.90 | 615,119,173.00 | 53,568,284.04 |
2、短期薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 30,731,171.20 | 532,461,778.04 | 515,634,434.18 | 47,558,515.06 |
| 2、职工福利费 | - | 12,336,925.85 | 12,336,925.85 | - |
| 3、社会保险费 | 268,855.15 | 18,927,692.18 | 18,782,861.99 | 413,685.34 |
| 其中：医疗保险费 | 245,590.43 | 17,108,388.59 | 16,994,221.88 | 359,757.14 |
| 工伤保险费 | 5,821.93 | 450,539.10 | 447,695.00 | 8,666.03 |
| 生育保险费 | 17,442.79 | 1,368,764.49 | 1,340,945.11 | 45,262.17 |
| 4、住房公积金 | 137,005.06 | 20,709,084.35 | 20,546,183.17 | 299,906.24 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,657,420.12 | 11,261,121.21 | 11,195,697.68 | 4,722,843.65 |
| 6、非货币性福利 | - | - | - | - |
| 7、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 8、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 9、其他短期薪酬 | - | 325,707.73 | 325,707.73 | - |
| 其中：以现金结算的股份支付 | - | - | - | - |
| 合计 | 35,794,451.53 | 596,022,309.36 | 578,821,810.60 | 52,994,950.29 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 525,878.79 | 33,283,226.43 | 33,276,351.06 | 532,754.16 |
| 2、失业保险费 | 16,248.82 | 1,501,808.86 | 1,477,478.09 | 40,579.59 |
| 3、企业年金缴费 | - | 9,940.87 | 9,940.87 | - |
| 合计 | 542,127.61 | 34,794,976.16 | 34,763,770.02 | 573,333.75 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 28,625,597.70 | 27,632,100.20 |
| 消费税 | 11,920,598.30 | 12,288,158.51 |
| 企业所得税 | 39,112,150.65 | 19,238,762.25 |
| 个人所得税 | 2,089,593.28 | 2,920,772.75 |
| 城市维护建设税 | 4,692,268.86 | 1,644,732.43 |
| 教育费附加 | 2,716,292.55 | 718,719.83 |
| 地方教育附加 | 1,074,271.02 | 426,168.66 |
| 印花税 | 6,556,627.70 | 456,340.81 |
| 房产税 | 398,431.78 | 424,591.20 |
土地使用税
| 土地使用税 | 362,365.81 | 362,669.57 |
| 其他 | 698,453.69 | 15,179.82 |
| 合计 | 98,246,651.34 | 66,128,196.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 31,647,323.88 | 31,805,112.50 |
| 应付股利 | 675,152.67 | |
| 其他应付款 | 1,292,233,819.92 | 1,252,048,140.33 |
| 合计 | 1,324,556,296.47 | 1,283,853,252.83 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付借款利息 | 207,323.88 | 365,112.50 |
| 应付中期票据利息 | 31,440,000.00 | 31,440,000.00 |
| 合计 | 31,647,323.88 | 31,805,112.50 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 邓君睿 | 675,152.67 | |
| 合计 | 675,152.67 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付暂收款 | 52,485,970.74 | 36,794,320.06 |
| 押金保证金 | 1,107,299,700.97 | 1,070,619,541.79 |
| 限制性股票回购款 | 27,305,736.21 | |
| 维修配件款 | 1,553,090.65 | 16,083,522.32 |
| 劳务服务款 | 1,138,469.78 | 29,238,115.32 |
| 其他 | 129,756,587.78 | 72,006,904.63 |
| 合计 | 1,292,233,819.92 | 1,252,048,140.33 |
（二十五）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 142,924,000.00 | 143,175,817.00 |
| 合计 | 142,924,000.00 | 143,175,817.00 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 142,924,000.00 | 142,924,000.00 |
| 信用借款 | - | 251,817.00 |
| 合计 | 142,924,000.00 | 143,175,817.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 283,843,000.00 | 426,767,000.00 |
| 信用借款 | 251,822.00 | |
| 合计 | 283,843,000.00 | 427,018,822.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付债券 | 591,506,197.85 | 585,198,412.18 |
| 合计 | 591,506,197.85 | 585,198,412.18 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 18天音控股MTN001 | 600,000,000.00 | 2018-4-13 | 3年 | 580,874,000.00 |
| 合计 | -- | -- | -- | 580,874,000.00 |
| 债券名称 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值 计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 18天音控股MTN001 | 585,198,412.18 | 43,200,000.00 | 6,307,785.67 | 591,506,197.85 | ||
| 合计 | 585,198,412.18 | 43,200,000.00 | 6,307,785.67 | - | 591,506,197.85 |
（二十八）预计负债
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 3,972,598.25 | 2,940,000.00 | 见说明 |
| 合计 | 3,972,598.25 | 2,940,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,151,110.96 | - | 736,666.68 | 1,414,444.28 | 项目补助 |
| 合计 | 2,151,110.96 | - | 736,666.68 | 1,414,444.28 |
| 补助项目 | 期初余额 | 本期变动 | ||
| 新增补助 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | ||
| 企业技术中心建设项目 | 1,650,000.00 | 600,000.00 | ||
| 冷链建设项目补助 | 501,110.96 | 136,666.68 | ||
| 合计 | 2,151,110.96 | 736,666.68 | ||
| 补助项目 | 本期变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 | |
| 冲减成本费用 | 其他变动 | |||
| 企业技术中心建设项目 | 1,050,000.00 | 与资产相关 | ||
| 冷链建设项目补助 | 364,444.28 | 与资产相关 | ||
合计
| 合计 | 1,414,444.28 | -- |
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减 | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,037,325,399.00 | -4,650,150.00 | -4,650,150.00 | 1,032,675,249.00 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 472,935,086.85 | 2,954,883.40 | 20,586,953.70 | 455,303,016.55 |
| 其他资本公积 | 12,228,462.19 | 5,119,802.15 | 2,954,883.40 | 14,393,380.94 |
| 合计 | 485,163,549.04 | 8,074,685.55 | 23,541,837.10 | 469,696,397.49 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 27,305,736.21 | 27,305,736.21 | - | |
| 合计 | 27,305,736.21 | - | 27,305,736.21 | - |
（三十三）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | |
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | -67,816,000.00 | -73,000,000.00 | -115,000,000.00 |
| 其中：重新计算设定受益计划变动额 | |||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -67,816,000.00 | -73,000,000.00 | -115,000,000.00 |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -58,933.61 | 968,195.44 | - |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 现金流量套期储备 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -58,933.61 | 968,195.44 | |
| 合计 | -67,874,933.61 | -72,031,804.56 | -115,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 期末余额 | ||
| 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | 42,000,000.00 | - | -25,816,000.00 |
| 其中：重新计算设定受益计划变动额 | - | |||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 42,000,000.00 | -25,816,000.00 | ||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | - | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | - | 968,195.44 | - | 909,261.83 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 现金流量套期储备 | ||||
外币财务报表折算差额
| 外币财务报表折算差额 | 968,195.44 | 909,261.83 | ||
| 合计 | - | 42,968,195.44 | - | -24,906,738.17 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 140,891,724.27 | 19,884,335.59 | 160,776,059.86 | |
| 合计 | 140,891,724.27 | 19,884,335.59 | - | 160,776,059.86 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 852,339,855.06 | 1,118,786,886.93 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 87,955,867.54 | |
| 调整后期初未分配利润 | 940,295,722.60 | 1,118,786,886.93 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 50,686,998.18 | -230,682,746.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 19,884,335.59 | 12,664,071.91 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | - | 23,100,213.21 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 115,000,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 856,098,385.19 | 852,339,855.06 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 52,829,803,916.29 | 50,941,340,229.73 | 42,327,085,189.74 | 41,027,393,463.73 |
| 其他业务 | 112,026,930.55 | 31,890,689.17 | 139,275,758.34 | 32,708,946.88 |
| 合计 | 52,941,830,846.84 | 50,973,230,918.90 | 42,466,360,948.08 | 41,060,102,410.61 |
2、本期营业收入前五名客户情况
| 单位名称 | 金额 | 占公司全部营业收入的比例% |
| 客户1 | 11,002,376,499.91 | 20.78 |
| 客户2 | 1,491,544,275.71 | 2.82 |
| 客户3 | 872,920,765.51 | 1.65 |
| 客户4 | 719,085,868.62 | 1.36 |
| 客户5 | 605,385,082.12 | 1.14 |
| 合计 | 14,691,312,491.87 | 27.75 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 15,537,904.10 | 12,770,753.85 |
| 消费税 | 22,001,762.06 | 26,661,336.36 |
| 房产税 | 2,920,893.82 | 2,963,396.53 |
| 土地使用税 | 1,435,521.05 | 1,497,503.33 |
| 印花税 | 14,599,977.44 | 5,585,015.87 |
| 教育费附加 | 9,353,392.30 | 7,219,944.58 |
| 地方教育附加 | 2,045,167.07 | 1,836,220.38 |
| 其他 | 209,132.05 | 223,808.23 |
| 合计 | 68,103,749.89 | 58,757,979.13 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 262,137,786.64 | 315,453,739.34 |
| 折旧摊销费 | 11,058,823.51 | 32,629,645.92 |
| 办公差旅费 | 35,309,471.23 | 38,748,753.28 |
| 物业水电费 | 45,091,920.05 | 38,307,309.82 |
| 广告费 | 9,447,314.98 | 44,531,220.04 |
| 业务宣传费 | 58,214,675.76 | 98,574,270.94 |
| 劳务费 | 116,522,624.14 | 125,310,801.11 |
| 市场促销费 | 48,335,458.21 | 125,529,487.29 |
| 仓储运输费 | 66,878,178.87 | 43,546,093.29 |
| 平台使用费 | 108,287,626.37 | 49,665,424.16 |
| 其他 | 15,677,395.81 | 18,742,786.69 |
| 合计 | 776,961,275.57 | 931,039,531.88 |
（三十九）管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 198,445,055.49 | 213,551,336.72 |
| 折旧摊销费 | 39,997,249.14 | 39,062,411.03 |
| 办公、差旅费 | 18,912,318.51 | 15,499,810.42 |
| 车辆交通费 | 2,339,934.01 | 2,743,541.50 |
| 物业水电费 | 13,294,059.46 | 14,739,515.26 |
| 业务招待费 | 8,918,956.43 | 8,671,793.29 |
| 中介咨询费 | 48,759,637.74 | 64,785,690.67 |
| 税费 | 669,637.33 | |
| 招聘培训费 | 1,424,175.12 | 992,064.72 |
| 其他 | 10,592,570.32 | 11,878,443.19 |
| 合计 | 342,683,956.22 | 372,594,244.13 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 62,200,429.84 | 39,860,813.88 |
| 折旧摊销费 | 2,907,214.01 | 1,395,039.85 |
| 办公、差旅费 | 4,949,770.90 | 3,966,899.18 |
| 研发材料费用 | 975,197.22 | 1,326,060.98 |
| 物业水电费 | 3,407,097.19 | 2,055,715.72 |
| 检测费 | 482,732.99 | 1,019,367.83 |
| 其他 | 9,479,003.33 | 9,271,007.08 |
| 合计 | 84,401,445.48 | 58,894,904.52 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 218,032,767.51 | 184,025,353.15 |
| 减：利息收入 | 44,187,726.73 | 35,877,032.68 |
| 汇兑损失（减：收益） | -509,373.96 | 207,964.62 |
| 票据贴现息 | 166,805,535.10 | 223,564,468.83 |
| 手续费等 | 44,271,938.32 | 33,625,851.02 |
| 合计 | 384,413,140.24 | 405,546,604.94 |
（四十二）其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 与资产相关的政府补助确认的其他收益： | ||
| 企业技术中心建设项目 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 冷链建设项目补助 | 136,666.68 | 136,666.68 |
| 与收益相关的政府补助确认的其他收益： | ||
| 稳岗补贴 | 132,114.75 | 89,865.99 |
| 免征增值税 | 30,441.46 | 15,267.42 |
| 上海高境镇经济发展区管理委员会财政扶持资金 | 2,070,000.00 | 80,000.00 |
| 市场监督委员会专利年费奖励 | - | 4,000.00 |
| 科创委企业研究开发资助款 | 1,495,000.00 | 1,622,000.00 |
| 深圳市福田区产业发展专项资金国库支持款 | - | 1,349,200.00 |
| 市场监督委员会2017年提升企业竞争力企业知识产权贯标资助 | - | 200,000.00 |
| 福田区企业发展服务中心贯标认证支持费 | - | 100,000.00 |
| 深圳市福田区国库支付中心R&D投入支持费 | - | 616,000.00 |
| 个人所得税返还 | 3,698,137.57 | 301,896.28 |
| 开发区财政局煤改气补贴 | 250,000.00 | |
| 社会保险等补贴 | 458,395.12 | 453,612.57 |
| 经开区财政局三级安标化企业奖金 | 3,000.00 | |
| 增值税即征即退 | 6,358,263.33 | 5,883,913.03 |
| 重点零售、餐饮企业季度增长奖励 | 800,000.00 | |
| 现代服务业季度增长支持 | 600,000.00 | |
| 专利资助金 | 19,300.00 | 11,500.00 |
| 北京朝阳国家文化产业创新实验区管理委员会补贴收入 | 800,000.00 | |
| 国家高新技术企业认定资金支持 | 200,000.00 | 30,000.00 |
| 赣州财政局旅游品牌创建奖补资金 | 200,000.00 | |
| 增值税加计抵减 | 990,167.85 | |
| 上海市宝山区政府补助 | 1,021,300.00 | |
| 印花税返还 | 130,000.00 | |
| 收入增长奖 | 2,200,000.00 | |
| 境外收入减免税款 | 21,308.33 | |
| 土地使用税减半征收退税 | 250.00 | |
| 减半增收附加 | 8,286.38 | |
| 人才补贴 | 1,168.33 |
退税
| 退税 | 140,326.77 | |
| 合计 | 19,911,126.57 | 13,946,921.97 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 | - | 21,245,724.08 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,265,621.62 | 21,799,780.56 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,984,640.73 | 248,033,579.48 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | 135,278,468.54 |
| 其他 | -116,612,593.70 | |
| 合计 | -117,331,612.81 | 426,357,552.66 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -63,928,915.87 | |
| 其他应收款坏账损失 | -16,976,546.35 | |
| 合计 | -80,905,462.22 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | - 97,163,977.67 | |
| 存货跌价损失 | -47,524,342.28 | -45,754,501.68 |
| 商誉减值损失 | -154,436,232.14 | |
| 可供出售金融资产减值损失 | -67,816,000.00 | |
| 合计 | -47,524,342.28 | -365,170,711.49 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 52,095.41 | |
| 合计 | 52,095.41 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废毁损利得合计 | 55,088.85 | 127,259.65 | 55,088.85 |
| 其中：固定资产报废毁损利得 | 55,088.85 | 127,259.65 | 55,088.85 |
| 无形资产报废毁损利得 | - |
盘盈利得
| 盘盈利得 | 121,021.11 | 121,021.11 | |
| 罚没收入 | 61,857.37 | 1,771,773.78 | 61,857.37 |
| 无法支付的款项 | 933,114.03 | 152,077.51 | 933,114.03 |
| 其他 | 1,590,527.06 | 155,612,391.18 | 1,590,527.06 |
| 合计 | 2,761,608.42 | 157,663,502.12 | 2,761,608.42 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废毁损损失合计 | 699,590.08 | 474,898.52 | 699,590.08 |
| 其中：固定资产报废毁损损失 | 699,590.08 | 474,898.52 | 699,590.08 |
| 无形资产报废毁损损失 | |||
| 对外捐赠 | 415,000.00 | 550,000.00 | 415,000.00 |
| 盘亏毁损损失 | |||
| 罚款支出 | 1,803,744.75 | 793,933.73 | 1,803,744.75 |
| 其他 | 4,720,550.58 | 12,454,117.65 | 4,720,550.58 |
| 合计 | 7,638,885.41 | 14,272,949.90 | 7,638,885.41 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 47,606,110.56 | 30,308,662.56 |
| 递延所得税费用 | -50,711,644.00 | -1,742,664.85 |
| 合计 | -3,105,533.44 | 28,565,997.71 |
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 81,360,888.22 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 20,340,222.05 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -33,131,110.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,459,482.43 |
| 非应税收入的影响 | -4,499,784.36 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 15,918,739.57 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -34,776,599.14 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 40,738,728.55 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -15,621.90 |
| 加计扣除 | -5,220,625.78 |
其他
| 其他 | - |
| 所得税费用 | -3,105,533.44 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 44,187,726.73 | 35,877,032.68 |
| 其他收益 | 12,822,032.68 | 13,210,255.29 |
| 营业外收入 | 1,652,384.43 | 3,916,791.18 |
| 银行承兑汇票及保函保证金 | 227,095,743.21 | |
| 往来款等 | 1,114,793,155.83 | 1,752,307,139.56 |
| 合计 | 1,173,455,299.67 | 2,032,406,961.92 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用 | 373,042,748.76 | 379,675,964.09 |
| 管理费用 | 99,613,962.06 | 113,114,943.85 |
| 银行手续费 | 44,271,938.32 | 33,625,851.02 |
| 营业外支出 | 3,331,377.15 | 2,296,636.61 |
| 银行承兑汇票及保函保证金等 | 351,920,175.97 | |
| 往来款等 | 872,149,634.09 | 1,443,055,062.03 |
| 合计 | 1,744,329,836.35 | 1,971,768,457.60 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回购社会公众股 | 200,097,496.14 | |
| 限制性股票回购款 | 18,558,723.19 | 1,732,920.25 |
| 股票发行费用等 | 33,600.00 | |
| 合计 | 18,558,723.19 | 201,864,016.39 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 84,466,421.66 | -230,616,409.48 |
| 加：资产减值准备 | 128,429,804.50 | 365,170,711.49 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 36,825,917.60 | 35,532,117.64 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 64,735,127.79 | 62,713,617.92 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,837,122.05 | 7,629,274.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -52,095.41 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 644,501.23 | 347,638.87 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 217,527,481.51 | 183,870,880.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 117,331,612.81 | -426,357,552.66 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -50,711,644.00 | 38,292,046.93 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | -40,034,711.78 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -898,018,077.72 | 1,270,575,912.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 579,184,988.17 | -665,121,552.81 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 818,047,554.50 | 113,984,551.58 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,110,248,714.69 | 715,986,525.33 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,745,196,328.30 | 1,650,871,819.58 |
| 减：现金的期初余额 | 1,650,871,819.58 | 1,937,719,638.05 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 94,324,508.72 | -286,847,818.47 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,745,196,328.30 | 1,650,871,819.58 |
| 其中：库存现金 | 415,991.66 | 265,788.98 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,740,631,072.99 | 1,640,848,639.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,149,263.65 | 9,757,390.85 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,745,196,328.30 | 1,650,871,819.58 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,213,494,127.73 | 开具银行承兑汇票、信用证等存入银行保证金 |
| 货币资金 | 2,940,000.00 | 案件冻结，详见附注五、（二十九） |
| 固定资产 | 66,416,176.53 | 授信抵押 |
| 合计 | 2,282,850,304.26 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 70,746,238.31 | ||
| 其中：美元 | 9,607,312.02 | 6.9762 | 67,022,530.11 |
| 欧元 | 26,955.59 | 7.8155 | 210,671.41 |
| 港币 | 59,270.03 | 0.8958 | 53,094.09 |
| 迪拉姆 | 1,812,352.25 | 1.8992 | 3,442,019.39 |
| 奈拉 | 786,102.36 | 0.0228 | 17,923.13 |
| 英镑 | 0.02 | 9.1501 | 0.18 |
| 应收账款 | 10,147,522.84 | ||
| 其中：迪拉姆币 | 5,343,051.20 | 1.8992 | 10,147,522.84 |
| 其他应收款 | 38,751,411.99 | ||
| 其中：迪拉姆币 | 66,631.00 | 1.8992 | 126,545.60 |
| 美元 | 4,804.95 | 6.9762 | 33,520.29 |
| 港币 | 43,080,314.91 | 0.8958 | 38,591,346.10 |
| 应付账款 | 1,358,877.69 | ||
| 其中：迪拉姆币 | 715,500.05 | 1.8992 | 1,358,877.69 |
| 其他应付款 | 42,720,421.51 | ||
| 其中：奈拉 | 59,899.00 | 0.0228 | 1,365.70 |
| 港币 | 47,688,162.32 | 0.8958 | 42,719,055.81 |
（五十四）政府补助
1、政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 企业技术中心建设项目 | 600,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 |
| 冷链建设项目补助 | 136,666.68 | 其他收益 | 136,666.68 |
| 稳岗补贴 | 132,114.75 | 其他收益 | 132,114.75 |
| 免征增值税 | 30,441.46 | 其他收益 | 30,441.46 |
| 上海高境镇经济发展区管理委员会财政扶持资金 | 2,070,000.00 | 其他收益 | 2,070,000.00 |
| 科创委企业研究开发资助款 | 1,495,000.00 | 其他收益 | 1,495,000.00 |
| 个人所得税返还 | 3,698,137.57 | 其他收益 | 3,698,137.57 |
| 社会保险等补贴 | 458,395.12 | 其他收益 | 458,395.12 |
| 增值税即征即退 | 6,358,263.33 | 其他收益 | 6,358,263.33 |
| 专利资助金 | 19,300.00 | 其他收益 | 19,300.00 |
| 国家高新技术企业认定资金支持 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 赣州财政局旅游品牌创建奖补资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 增值税加计抵减 | 990,167.85 | 其他收益 | 990,167.85 |
| 上海市宝山区政府补助 | 1,021,300.00 | 其他收益 | 1,021,300.00 |
| 印花税返还 | 130,000.00 | 其他收益 | 130,000.00 |
| 收入增长奖 | 2,200,000.00 | 其他收益 | 2,200,000.00 |
| 境外收入减免税款 | 21,308.33 | 其他收益 | 21,308.33 |
| 土地使用税减半征收退税 | 250.00 | 其他收益 | 250.00 |
| 减半增收附加 | 8,286.38 | 其他收益 | 8,286.38 |
| 人才补贴 | 1,168.33 | 其他收益 | 1,168.33 |
| 退税 | 140,326.77 | 其他收益 | 140,326.77 |
| 合计 | 19,911,126.57 | -- | 19,911,126.57 |
| 公司名称 | 变动原因 | 出资额 | 出资比例（%） |
| 天音通信（香港）有限公司 | 设立 | 865,102.58 | 100.00 |
| TELLING TELECOM FZCO | 设立 | 18,991.91 | 100.00 |
| TIANYIN ELECTRONICS L.L.C | 设立 | 569,757.28 | 100.00 |
| CHINATELLING TELECOM NG | 设立 | - | 100.00 |
| 深圳天恒终端有限公司 | 设立 | - | 100.00 |
北京天达管理咨询有限公司
| 北京天达管理咨询有限公司 | 设立 | - | 100.00 |
| 深圳天域管理咨询有限公司 | 设立 | - | 100.00 |
| 穗彩科技（香港）有限公司 | 设立 | 100.00 | |
| 上海荡石电子商务有限公司 | 设立 | 10,000,000.00 | 100.00 |
| 上海象帝信息技术有限公司 | 设立 | 10,000,000.00 | 100.00 |
| 能良电子国际有限公司 | 设立 | - | 100.00 |
| 上海醒市信息技术有限公司 | 设立 | - | 100.00 |
| 赣州优佳达置业发展有限公司 | 设立 | - | 100.00 |
| 四川天蓉和通信有限公司 | 注销 | 5,550,000.00 | 100.00 |
| 西藏天畅通信发展有限公司 | 注销 | 5,000,000.00 | 100.00 |
| 天乐互联（北京）科技有限公司 | 注销 | 30,000,000.00 | 100.00 |
| 山东天鲁勤通信科技有限公司 | 注销 | 4,500,000.00 | 100.00 |
| 福建天闽通信有限公司 | 注销 | 3,000,000.00 | 100.00 |
| 南京天宁骏通信技术有限公司 | 注销 | 3,000,000.00 | 100.00 |
| 湖南天湘汇通信有限公司 | 注销 | 4,500,000.00 | 100.00 |
| 上海真责电子商务有限公司 | 非同一控制下合并 | 210,000.00 | 100.00 |
| 上海尊实电子商务有限公司 | 非同一控制下合并 | 60,000.00 | 100.00 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 天音通信有限公司 | 深圳 | 深圳 | 120,000.00 | 商业 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 深圳市天音科技发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 948.9348 | 服务业 | 89.46 | 10.54 | 100.00 | 同一控制下合并 |
| 江西赣南果业股份有限公司 | 赣州 | 赣州 | 7,500.00 | 农业 | 99.00 | 1.00 | 100.00 | 设立 |
| 深圳天联彩投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 11,900.00 | 投资 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 天音控股国际有限公司 | 香港 | 香港 | 8.4571 | 销售服务 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 共青城天时合投资管理合伙企业（有限合伙） | 九江 | 九江 | 50,000.00 | 投资 | 99.80 | 99.80 | 设立 | |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
北京易天新动网络科技有限公司
| 北京易天新动网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 互联网 | 49.00 | 权益法 |
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 北京易天新动网络科技有限公司 | 北京易天新动网络科技有限公司 | |
| 流动资产 | 77,935,919.00 | 41,559,717.02 |
| 其中：现金和现金等价物 | 30,139,871.87 | 12,923,938.15 |
| 非流动资产 | 50,170,882.92 | 55,809,093.65 |
| 资产合计 | 128,106,801.92 | 97,368,810.67 |
| 流动负债 | 44,227,852.64 | 19,847,179.69 |
| 非流动负债 | 2,460,423.11 | - |
| 负债合计 | 46,688,275.75 | 19,847,179.69 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 81,418,526.17 | 77,521,630.98 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 39,895,077.82 | 37,985,599.18 |
| 调整事项 | 145,316,156.78 | 146,798,468.54 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | 145,316,156.78 | 146,798,468.54 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 185,211,234.60 | 184,784,067.72 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 204,139,175.04 | 162,378,057.77 |
| 财务费用 | -595,685.53 | 330,025.53 |
| 所得税费用 | - | 5,237,048.26 |
| 净利润 | 8,207,668.23 | -19,385,325.07 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | - | |
| 综合收益总额 | 8,207,668.23 | -19,385,325.07 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 68,431,841.21 | 67,895,164.03 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | - | - |
| --净利润 | 1,432,594.43 | 989,997.98 |
| --其他综合收益 | - | - |
| --综合收益总额 | 1,432,594.43 | 989,997.98 |
保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未减值的金额，以及已逾期已减值的金额及账龄分析如下：
| 项目 | 期末数 | ||||
| 未减值 | 已逾期已减值 | 合计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收账款 | 777,854,478.58 | 1,750,931.00 | 779,605,409.58 | ||
| 其他应收款 | 275,568,907.28 | 2,630,000.00 | 278,198,907.28 | ||
| 小计 | 1,053,423,385.86 | - | - | 4,380,931.00 | 1,057,804,316.86 |
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 1,932,500,000.00 | 1,932,500,000.00 | 1,932,500,000.00 | ||
| 应付票据 | 4,922,000,000.00 | 4,922,000,000.00 | 4,922,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 586,130,313.09 | 586,130,313.09 | 574,491,571.56 | 7,145,469.60 | 4,493,271.93 |
| 应付利息 | 31,647,323.88 | 31,647,323.88 | 31,647,323.88 | ||
| 其他应付款 | 1,292,233,819.92 | 1,292,233,819.92 | 119,219,313.82 | 1,160,220,501.50 | 12,794,004.60 |
| 一年内到期的非流动负债 | 142,924,000.00 | 142,924,000.00 | 142,924,000.00 | ||
| 长期借款 | 283,843,000.00 | 283,843,000.00 | 108,843,000.00 | 175,000,000.00 | |
| 应付债券 | 591,506,197.85 | 591,506,197.85 | 591,506,197.85 | ||
| 小计 | 9,782,784,654.74 | 9,782,784,654.74 | 7,722,782,209.26 | 1,867,715,168.95 | 192,287,276.53 |
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款（含中期票据）人民币426,767,000.00元(2018年12月31日：人民币569,691,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 352,416,199.75 | 352,416,199.75 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | - | - | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 352,416,199.75 | 352,416,199.75 | ||
持续以公允价值计量的负债总额
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例（%） | 母公司对本企业的表决权比例（%） |
| 深圳市投资控股有限公司 | 深圳市 | 投资 | 2,764,900万 | 18.80 | 28.49 |
（三）本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 深圳市建安（集团）股份有限公司 | 同一控制子公司 |
| 深圳市高新投集团有限公司 | 同一控制子公司 |
| 上海凝鹏通讯科技有限公司 | 本公司之实际控制人关系密切的家庭成员担任董事的企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 深圳欧瑞特供应链管理有限公司 | 物流服务 | 29,365,441.87 | 34,392,847.20 |
| 深圳市建安（集团）股份有限公司（注1） | 建造施工 | 47,063,106.20 | 28,684,671.35 |
| 深圳市高新投集团有限公司（注2） | 支付担保费用 | 4,890,000.00 | 5,440,000.00 |
| 上海凝鹏通讯科技有限公司 | 采购商品 | 446,837.00 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 190,000,000.00 | 2019-11-7 | 2020-5-7 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 43,500,000.00 | 2019-11-13 | 2020-5-13 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-7-17 | 2020-7-17 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-8-7 | 2020-8-7 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-5-5 | 2020-5-4 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-6-6 | 2020-6-5 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-6-25 | 2020-6-24 | 否 |
天音通信控股股份有限公司
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-7-9 | 2020-7-8 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2019-8-29 | 2020-2-28 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2019-9-3 | 2020-3-2 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 150,000,000.00 | 2019-4-3 | 2020-4-3 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 150,000,000.00 | 2019-4-11 | 2020-4-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-9-5 | 2020-9-5 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 70,000,000.00 | 2019-12-11 | 2020-12-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-4-4 | 2020-2-29 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 80,000,000.00 | 2019-8-5 | 2020-8-5 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 49,000,000.00 | 2019-12-10 | 2020-3-9 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2019-12-17 | 2020-6-16 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 275,000,000.00 | 2016-5-20 | 2021-4-21 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 59,787,000.00 | 2017-4-21 | 2021-3-21 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 91,980,000.00 | 2018-5-11 | 2021-4-21 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司、天音通信有限公司 | 150,000,000.00 | 2019-12-19 | 2020-12-18 | 否 |
| 深圳市高新投集团有限公司 | 600,000,000.00 | 2018-4-13 | 2021-4-12 | 否 |
| 合计 | 2,869,267,000.00 | -- | -- | -- |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 240,000,000.00 | 2019-9-3 | 2020-4-1 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-9-3 | 2020-3-15 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-9-3 | 2020-3-15 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-9-3 | 2020-4-24 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 120,000,000.00 | 2019-9-3 | 2020-3-27 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 170,000,000.00 | 2019-9-3 | 2020-4-24 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 14,200,000.00 | 2019-8-12 | 2021-4-30 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 54,400,000.00 | 2019-8-12 | 2021-4-30 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 85,300,000.00 | 2019-8-12 | 2021-4-30 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-8-30 | 2020-3-1 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-8-30 | 2020-3-1 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 150,000,000.00 | 2019-5-13 | 2020-4-12 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 150,000,000.00 | 2019-5-24 | 2020-4-12 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 160,000,000.00 | 2019-9-27 | 2020-4-3 | 否 |
天音通信控股股份有限公司
| 天音通信控股股份有限公司 | 110,000,000.00 | 2019-12-23 | 2020-12-20 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-12-23 | 2020-12-20 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2019-1-23 | 2020-3-31 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 4,460,000.00 | 2019-1-23 | 2020-3-31 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2019-11-21 | 2020-12-6 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 90,000,000.00 | 2019-11-22 | 2020-12-6 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2018-9-26 | 2020-3-25 | 否 |
| 合计 | 2,052,360,000.00 | -- | -- | -- |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-15 | 2020-1-15 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-15 | 2020-1-15 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-15 | 2020-1-16 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-10-15 | 2020-1-16 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-10-15 | 2020-1-16 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-22 | 2020-1-22 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-10-22 | 2020-1-22 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 35,000,000.00 | 2019-10-22 | 2020-1-22 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-21 | 2020-1-23 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-23 | 2020-1-23 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-10-23 | 2020-1-23 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-10-23 | 2020-1-23 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 45,000,000.00 | 2019-10-28 | 2020-1-28 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 35,000,000.00 | 2019-12-2 | 2020-3-4 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-12-10 | 2020-3-13 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-12-12 | 2020-3-12 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-12 | 2020-3-12 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-12 | 2020-3-12 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-12-12 | 2020-3-12 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-12 | 2020-3-13 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-12-17 | 2020-2-20 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-12-17 | 2020-2-20 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-17 | 2020-2-20 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-12-17 | 2020-2-21 | 否 |
天音通信控股股份有限公司
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-12-17 | 2020-2-21 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-17 | 2020-2-21 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-2-25 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-2-25 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-2-25 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-3-17 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-3-17 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-3-17 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-3-17 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-3-18 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-3-18 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-18 | 2020-3-18 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-12 | 2020-2-12 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-12 | 2020-2-12 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2019-11-6 | 2020-2-6 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-8 | 2020-2-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2019-11-8 | 2020-2-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-11-8 | 2020-2-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-8 | 2020-2-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-8 | 2020-2-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2019-11-12 | 2020-2-4 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-12 | 2020-2-4 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2019-11-12 | 2020-2-4 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-19 | 2020-2-14 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-19 | 2020-2-14 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2019-11-19 | 2020-2-14 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-19 | 2020-2-14 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-26 | 2020-2-17 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-26 | 2020-2-17 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 54,950,000.00 | 2019-10-29 | 2020-1-21 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-29 | 2020-1-21 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 52,050,000.00 | 2019-10-29 | 2020-1-21 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-29 | 2020-1-7 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-29 | 2020-1-8 | 否 |
天音通信控股股份有限公司
| 天音通信控股股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2019-10-29 | 2020-1-8 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019-10-29 | 2020-1-8 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-10-29 | 2020-1-7 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-10-29 | 2020-1-7 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-9 | 2020-1-13 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 45,000,000.00 | 2019-10-9 | 2020-1-13 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-3 | 2020-2-18 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-3 | 2020-2-18 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-3 | 2020-3-3 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-12-3 | 2020-3-3 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-12-3 | 2020-3-3 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-12-3 | 2020-3-3 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-6 | 2020-2-6 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-11-6 | 2020-2-6 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-6 | 2020-2-6 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-6 | 2020-2-6 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-6 | 2020-2-6 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-6 | 2020-2-6 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-7-9 | 2020-1-9 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-7-9 | 2020-1-9 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-9 | 2020-1-10 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-9 | 2020-1-10 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-9 | 2020-1-9 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-9 | 2020-1-9 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-10-9 | 2020-1-9 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-10-30 | 2020-1-30 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-10-30 | 2020-1-30 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-10-30 | 2020-1-30 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-10-30 | 2020-1-30 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-10-30 | 2020-1-30 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-22 | 2020-5-22 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-22 | 2020-5-22 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-11-22 | 2020-5-22 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-22 | 2020-5-22 | 否 |
天音通信控股股份有限公司
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-22 | 2020-5-22 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-11-22 | 2020-5-22 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-12-10 | 2020-6-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-12-10 | 2020-6-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-12-10 | 2020-6-11 | 否 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-12-10 | 2020-6-11 | 否 |
| 合计 | 3,677,000,000.00 | -- | -- | -- |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 天音通信控股股份有限公司 | 145,000,000.00 | 2019-12-6 | 2020-3-5 | 否 |
| 合计 | 145,000,000.00 | -- | -- | -- |
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 关键管理人员报酬 | 12,708,660.00 | 13,823,281.31 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 深圳欧瑞特供应链管理有限公司 | 441,125.00 | |
| 其他应付款 | 深圳市高新投集团有限公司 | 4,890,000.00 | 9,780,000.00 |
| 其他应付款 | 深圳市建安（集团）股份有限公司 | 1,078,616,244.68 | 1,031,553,138.48 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 4,650,150.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 见说明 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
制性股票的议案》，根据公司2018年度审计报告确定的主要财务数据，公司无法实现2016年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三期解锁条件和预留授予的限制性股票第二期解锁条件，按照公司《限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司回购注销98名激励对象合计持有的已授予未解锁的限制性4,650,150股。
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定限制性股票的公允价值，期权定价模型确定认沽期权价值，限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司需根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 22,829,897.82 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,022,386.71 |
3、新冠肺炎对公司影响
整个手机行业可能会受到上半年出现的新冠病毒疫情的影响，比如：上游供应链厂商产能恢复需要时间，物流运输部分地区受阻等。同时可能会因为产能不足和4G机型库存等原因导致5G换机潮延期。公司将加强和上游厂商和下游客户的交流与合作，加强服务力度，同时密切关注终端销售变化，加强自身运营管控，降低经营风险，及时根据行业市场情况调整业务策略。
虽然新冠病毒疫情对彩票站点的影响较大，但是公司主要服务的是机构客户，短时间内受到的影响相对较小。从长期来看，公司对彩票行业健康发展充满信心，新的市场环境将会孕育出新的机会，公司将时刻关注彩票行业的最新动态，同时积极探索和挖掘海外市场。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
本年度无前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
2019年，天音通信有限公司将持有天联华建的剩余19%股权及应收天联华建的债权净值121,908,890.00元（其中：应收账款账面原值11,503,706.00元、坏账准备11,503,706.00元、账面净值0元，其他应收款账面原值212,025,651.96元、坏账准备90,116,761.96元、账面净值121,908,890.00元），以6,000,000.00元转让给西藏广融企业管理合伙企业（有限合伙），确认债务重组损失116,612,593.70元。
天音通信有限公司与西藏广融企业管理合伙企业（有限合伙）签订的转让协议第七条特别约定“另，目标公司（指天联华建）与中邮通信设备有限公司买卖合同纠纷（二审案号：2018京民终594号），目标公司准备提起再审申请，如目标公司可以在再审程序中胜诉，则甲（指天音通信有限公司）乙（指西藏广融企业管理合伙企业（有限合伙））双方对所转让债权及相关收益做如下分配：7.1甲方基于（2018）中国贸仲裁字第0402号裁决书及（2019）中国贸仲京裁字第0251号裁决书对目标公司所享有的债权，如果基于前述再审程序胜诉后获得受偿，则对于所受偿的部分，甲乙双方按甲方享有70%，乙方享有30%的比例进行分配（甲方无需另外支付费用）；7.2基于前述再审程序胜诉后，对于甲方所转让的其余债权（不包括前述仲裁文书确认的债权）所获得的受偿，以及基于所转让股份比例所享受的基于前述再审程序所能获得的收益，甲乙双方按照甲方享有50%，乙方享有50%比例进行分配（甲方无需另外支付费用）。”
（三）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2、报告分部的财务信息
| 项目 | 通信 | 酒业 | 彩票业务 | 其他 | 合计 |
| 主营业务收入 | 51,980,209,631.66 | 205,026,002.22 | 406,415,427.08 | 350,179,785.88 | 52,941,830,846.84 |
| 主营业务成本 | 50,480,726,556.16 | 107,326,641.61 | 125,799,745.19 | 259,377,975.94 | 50,973,230,918.90 |
| 资产总额 | 10,505,233,190.23 | 393,811,091.47 | 867,097,829.04 | 1,749,054,028.47 | 13,515,196,139.21 |
| 负债总额 | 9,096,426,493.32 | 265,912,067.18 | 410,360,391.20 | 1,210,074,676.44 | 10,982,773,628.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 168,750,000.00 | |
| 其他应收款 | 849,297,949.49 | 926,801,562.33 |
| 合计 | 1,018,047,949.49 | 926,801,562.33 |
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 江西章贡酒业有限责任公司 | 45,000,000.00 | |
| 赣州长江实业有限责任公司 | 123,750,000.00 | |
| 合计 | 168,750,000.00 |
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：预计全部无法收回 | |||||
| 预计部分无法收回 | |||||
| 预计全部可以收回 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 863,978,325.06 | 100.00 | 14,680,375.57 | 95.74 | 849,297,949.49 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 15,333,453.81 | 1.77 | 14,680,375.57 | 95.74 | 653,078.24 |
| 合并范围内关联方组合 | 848,644,871.25 | 98.23 | - | 848,644,871.25 | |
| 合计 | 863,978,325.06 | 100.00 | 14,680,375.57 | 1.70 | 849,297,949.49 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：预计全部无法收回 | |||||
| 预计部分无法收回 | |||||
| 预计全部可以收回 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 941,434,437.62 | 100.00 | 14,632,875.29 | 79.10 | 926,801,562.33 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 18,498,611.45 | 1.96 | 14,632,875.29 | 79.10 | 3,865,736.16 |
| 合并范围内关联方组合 | 922,935,826.17 | 98.04 | - | 922,935,826.17 | |
| 合计 | 941,434,437.62 | 100.00 | 14,632,875.29 | 1.55 | 926,801,562.33 |
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 以账龄表为基础预期信用损失组合 | 15,333,453.81 | 14,680,375.57 | 95.74 |
| 其中：1年以内 | 268,536.65 | 3,007.61 | 1.12 |
| 1－2年 | 460,061.54 | 104,664.00 | 22.75 |
| 2－3年 | 73,345.40 | 41,623.51 | 56.75 |
3－4年
| 3－4年 | 1,694.00 | 1,264.23 | 74.63 |
| 4－5年 | - | - | - |
| 5年以上 | 14,529,816.22 | 14,529,816.22 | 100.00 |
| 合并范围内关联方组合 | 848,644,871.25 | ||
| 其中：天音通信有限公司 | 675,283,533.38 | ||
| 共青城天时合投资管理合伙企业（有限合伙） | 89,160,000.00 | ||
| 深圳天联彩投资有限公司 | 64,447,430.00 | ||
| 天音国际有限公司 | 19,753,907.87 | ||
| 合计 | 863,978,325.06 | 14,680,375.57 | 1.70 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方款项 | 848,644,871.25 | 923,737,095.44 |
| 押金保证金 | 5,691,793.24 | 5,691,793.24 |
| 员工备用金 | 607,090.29 | 1,324,982.12 |
| 其他往来款 | 9,034,570.28 | 10,680,566.82 |
| 合计 | 863,978,325.06 | 941,434,437.62 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 14,632,875.29 | 14,632,875.29 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 47,500.28 | 47,500.28 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 14,680,375.57 | 14,680,375.57 |
按账龄披露
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 297,336,116.75 |
| 1－2年 | 532,056,014.82 |
| 2－3年 | 19,877,253.27 |
| 3－4年 | 179,124.00 |
| 4－5年 | - |
| 5年以上 | 14,529,816.22 |
| 合计 | 863,978,325.06 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 14,632,875.29 | 47,500.28 | 14,680,375.57 | ||
| 合计 | 14,632,875.29 | 47,500.28 | 14,680,375.57 | ||
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 天音通信有限公司 | 其他往来款 | 675,283,533.38 | 1年以内、1-2年 | 78.16 | |
| 共青城天时合投资管理合伙企业（有限合伙） | 其他往来款 | 89,160,000.00 | 1-2年 | 10.32 | |
| 深圳天联彩投资有限公司 | 其他往来款 | 64,447,430.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 7.46 | |
| 天音国际有限公司 | 其他往来款 | 19,753,907.87 | 2-3年 | 2.29 | |
| 赣州市土地收购储备中心 | 其他往来款 | 5,470,000.00 | 5年以上 | 0.63 | 5,470,000.00 |
| 合计 | -- | 854,114,871.25 | -- | 98.86 | 5,470,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,540,463,376.72 | 2,540,463,376.72 | 2,015,213,376.72 | 2,015,213,376.72 | ||
对联营、合营企业投资
| 对联营、合营企业投资 | - | - | ||||
| 合计 | 2,540,463,376.72 | - | 2,540,463,376.72 | 2,015,213,376.72 | - | 2,015,213,376.72 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 天音通信有限公司 | 1,629,075,735.72 | 600,000,000.00 | 2,229,075,735.72 | |||
| 江西赣南果业股份有限公司 | 98,250,000.00 | 98,250,000.00 | ||||
| 赣州长江实业有限责任公司 | 24,750,000.00 | 24,750,000.00 | - | |||
| 江西章贡酒业有限责任公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | |||
| 深圳市天音科技发展有限公司 | 67,553,070.00 | 67,553,070.00 | ||||
| 深圳天联彩投资有限公司 | 119,000,000.00 | 119,000,000.00 | ||||
| 天音控股国际有限公司 | 84,571.00 | 84,571.00 | ||||
| 共青城天时合投资管理合伙企业（有限合伙） | 26,500,000.00 | 26,500,000.00 | ||||
| 合计 | 2,015,213,376.72 | 600,000,000.00 | 74,750,000.00 | 2,540,463,376.72 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | - | - | - | - |
| 其他业务 | 48,877,040.57 | 25,395.91 | 40,728,732.18 | 25,395.91 |
| 合计 | 48,877,040.57 | 25,395.91 | 40,728,732.18 | 25,395.91 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 168,750,000.00 | - |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | 54,553,549.48 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 97,175,000.00 | 136,454,808.05 |
| 合计 | 265,925,000.00 | 191,008,357.53 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -3,932,545.32 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 12,816,196.56 | |
| 债务重组损益 | -116,612,593.70 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 604,662.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,877,276.99 | |
| 少数股东权益影响额 | 7,159.89 | |
| 所得税影响额 | -6,514,673.31 | |
| 合计 | -118,509,070.87 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本 每股收益 | 稀释 每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.06 | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.86 | 0.16 | 0.16 |
| 报表项目 | 期末数(本期数) | 期初数(上期数) | 本期增减变动 | 变动幅度% | 变动原因 |
| 应收账款融资 | - | 317,600,000.00 | -317,600,000.00 | -100.00 | 主要系期末无应收承兑汇票所致。 |
| 其他应收款 | 198,710,329.15 | 477,424,269.37 | -278,713,940.22 | -58.38 | 主要系债务重组核销其他应收款所致。 |
| 投资性房地产 | 153,280,689.51 | 92,075,326.54 | 61,205,362.97 | 66.47 | 主要系神木宾馆取得权证，从其他非流动资产-预付土地款转入投资性房地产所致。 |
| 在建工程 | 196,347,979.92 | 82,662,372.13 | 113,685,607.79 | 137.53 | 主要系深圳湾超级总部工程投入增加所致。 |
| 递延所得税资产 | 103,655,848.00 | 52,944,204.00 | 50,711,644.00 | 95.78 | 主要系确认可抵扣亏损递延所得税资产所致。 |
| 其他非流动资产 | 21,836,817.51 | 80,714,356.05 | -58,877,538.54 | -72.95 | 主要系神木宾馆取得权证，从其他非流动资产-预付土地款转入投资性房地产所致。 |
| 预收款项 | 1,043,144,441.07 | 253,409,139.78 | 789,735,301.29 | 311.64 | 主要系由于预收客户款项增加所致。 |
| 应付职工薪酬 | 53,568,284.04 | 36,336,579.14 | 17,231,704.90 | 47.42 | 主要系期末计提未支付所致。 |
| 应交税费 | 98,246,651.34 | 66,128,196.03 | 32,118,455.31 | 48.57 | 主要系应缴企业所得税增加所致。 |
| 长期借款 | 283,843,000.00 | 427,018,822.00 | -143,175,822.00 | -33.53 | 主要系长期借款到期归还所致。 |
| 递延收益 | 1,414,444.28 | 2,151,110.96 | -736,666.68 | -34.25 | 主要系递延收益摊销入其他收益所致。 |
| 库存股 | - | 27,305,736.21 | -27,305,736.21 | -100.00 | 主要系回购限制性股票所致。 |
| 其他综合收益 | -24,906,738.17 | -67,874,933.61 | 42,968,195.44 | -63.30 | 主要系处置其他权益工具投资所致。 |
| 信用减值损失 | -80,905,462.22 | - | -80,905,462.22 | - | 主要系本期会计政策变更所致。 |
| 资产减值损失 | -47,524,342.28 | -365,170,711.49 | 317,646,369.21 | -86.99 | 主要系上期商誉等发生减值所致。 |