关于四川九洲电器股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-6
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关于四川九洲电器股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2024]2976号
四川九洲电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了四川九洲电器股份有限公司(以下简称四川九洲)2023年度财务报表，并出具了中汇会审[2024]2975号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的四川九洲管理层编制的《2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对四川九洲管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，四川九洲管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计四川九洲2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供四川九洲2023年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解四川九洲非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：时斌
中国·杭州中国注册会计师：刘雨
报告日期：2024年3月27日
附表：
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：四川九洲电器股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
| 小 计 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性 |
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 总 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额(不含利息) | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质(经营性往来、非经营性往来) |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 九洲集团(香港)控股有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款、其他应收款 | 0.16 | 23.78 | - | 23.75 | 0.19 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 九洲集团成都创智融合科技有限公司 | 同一控股股东 | 其他应收款 | 15.83 | - | - | - | 15.83 | 房租 | 经营性往来 | |
| 深圳九州光电子技术有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款、应收款项融资、应收票据 | 1,032.42 | - | - | 980.59 | 51.83 | 销售 | 经营性往来 | |
| 深圳九州光电子技术有限公司 | 同一控股股东 | 其他应收款 | 1.10 | - | - | 1.10 | - | 提供服务 | 经营性往来 | |
| 深圳市福瑞祥电器有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款、其他应收款 | 2.42 | 202.26 | - | 197.10 | 7.58 | 销售 | 经营性往来 | |
| 深圳市九洲光电科技有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款、其他应收款 | 19.03 | 4.80 | - | 23.83 | - | 销售/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 四川湖山电器股份有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | 0.03 | 1.36 | - | 1.39 | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 四川九洲保险代理有限公司 | 同一控股股东 | 预付账款 | 13.28 | - | - | 13.28 | - | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 四川九洲电器集团有限责任公司 | 同一控股股东 | 应收账款、应收款项融资、应收票据 | 86,736.24 | 53,495.08 | - | 33,488.29 | 106,743.03 | 销售/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 四川九洲电器集团有限责任公司 | 同一控股股东 | 其他应收款 | 15.98 | 21.25 | - | 30.25 | 6.98 | 房租 | 经营性往来 | |
| 四川九洲光电科技股份有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | 0.27 | 0.75 | - | 0.27 | 0.75 | 销售 | 经营性往来 | |
| 四川九洲软件有限公司 | 同一控股股东 | 预付账款 | 6.62 | - | - | 6.62 | - | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 四川九洲视讯科技有限责任公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | 1,403.44 | 2,319.86 | - | 2,511.27 | 1,212.02 | 销售 | 经营性往来 | |
| 四川九洲视讯科技有限责任公司 | 同一控股股东 | 其他非流动资产 | - | 80.40 | - | - | 80.40 | 采购长期资产 | 经营性往来 |
| 四川九洲投资控股集团有限公司 | 大股东 | 应收账款、其他应收款 | 50.50 | - | - | 36.17 | 14.33 | 销售/提供劳务 | 经营性往来 |
| 重庆九洲星熠导航设备有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | 2.00 | 3.33 | - | 0.38 | 4.94 | 销售 | 经营性往来 |
成都九洲电子信息系统股份有限公司
| 成都九洲电子信息系统股份有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | - | 540.99 | - | - | 540.99 | 销售 | 经营性往来 |
| 深圳市九洲投资发展有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | - | 27.34 | - | 27.30 | 0.04 | 销售 | 经营性往来 |
| 深圳市九洲智和科技有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | - | 25.58 | - | 25.42 | 0.15 | 销售 | 经营性往来 |
| 四川九华光子通信技术有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | - | 347.05 | - | 47.71 | 299.34 | 销售 | 经营性往来 |
| 四川九洲线缆有限责任公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | - | 81.87 | - | - | 81.87 | 销售 | 经营性往来 |
| 四川九强通信科技有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | - | 6.40 | - | 6.40 | - | 销售 | 经营性往来 |
| 四川九洲防控科技有限责任公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | - | 0.88 | - | 0.88 | - | 销售 | 经营性往来 |
| 深圳市九洲光电子有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | - | 75.09 | - | 75.09 | - | 销售、出租 | 经营性往来 |
四川九州光电子技术有限公司
| 四川九州光电子技术有限公司 | 同一控股股东 | 应收账款 | - | 192.05 | - | 192.05 | - | 销售、出租 | 经营性往来 | |
| 四川九洲后勤服务有限责任公司 | 同一控股股东 | 其他非流动资产 | - | 150.00 | - | - | 150.00 | 采购长期资产 | 经营性往来 | |
| 四川九洲技师学院 | 同一控股股东 | 预付账款 | - | 13.10 | - | - | 13.10 | 采购劳务 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都九洲迪飞科技有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款、应收股利 | 194.00 | 5,197.33 | - | 4,960.70 | 430.63 | 分红、资金拆借 | 经营性往来 |
| 四川九州电子科技 | 子公司 | 其他应收款、应收股 | 868.80 | 1,582.05 | - | 1,458.05 | 992.80 | 分红、资 | 经营性往来 |
| 股份有限公司 | 利 | 金拆借 | ||||||||
| 深圳市九洲电器有限公司 | 子公司 | 其他应收款、应收股利 | 182.50 | 2,669.47 | 4.88 | 2,766.47 | 85.50 | 分红、资金拆借 | 经营性往来 | |
| 四川九洲空管科技有限责任公司 | 子公司 | 应收股利 | - | 4,942.38 | - | 4,942.38 | - | 分红、房租 | 经营性往来 | |
| 其他关联人及其附属企业 | 成都福瑞空天科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | - | 145.00 | - | - | 145.00 | 销售 | 经营性往来 |
| 深圳市九州电子之家有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 54.69 | 91.02 | - | 145.71 | - | 销售 | 经营性往来 | |
| 深圳市九洲卓能电气有限公司 | 联营企业 | 应收账款、其他应收款 | 3.96 | 63.34 | - | 62.38 | 4.92 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 总 计 | 90,603.27 | 72,303.79 | 4.88 | 52,024.83 | 110,882.22 |
法定代表人：杨保平 主管会计工作负责人：王睿 会计机构负责人：王睿