晋能控股山西电力股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人师李军、主管会计工作负责人王晓华及会计机构负责人（会计主管人员）卢征声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请投资者查阅本报告《第三节管理层讨论与分析》中关于公司未来发展的展望中可能面对的主要风险因素分析及对策措施等相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录第一节重要提示、目录和释义

...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 10

第四节公司治理 ...... 32

第五节环境和社会责任 ...... 45

第六节重要事项 ...... 53

第七节股份变动及股东情况 ...... 78

第八节优先股相关情况 ...... 84

第九节债券相关情况 ...... 85

第十节财务报告 ...... 92

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在《证券时报》《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上文件存放于公司资本运营部以供查阅。

释义

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、注册变更情况

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否

注：本报告期在计算基本每股收益指标时，归属于普通股股东的净利润扣减了永续债利息305,470,000.00元。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是?否

九、非经常性损益项目及金额?适用□不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中电力供应业的披露要求

（一）所处行业基本情况、发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位情况，应当重点突出报告期内发生的重大变化。

电力行业是国民经济的基础性产业，与宏观经济发展、社会稳定和人民生活密切相关。目前我国形成了以火电、水电、风电、光伏、核电等多种能源类型组合而成的体系。火电由于技术成熟、发电稳定，依然在电力供应中占据主导地位，但随着“双碳”目标的提出以及能源结构调整的持续推进，清洁能源发电（如水电、风电、光伏等）的占比逐渐提升。当前电力行业正处于从传统的高碳能源向低碳、清洁能源转型的重要阶段。随着经济的持续增长，电力需求总体保持稳定增长态势，但增长速度逐渐趋于平稳。火电装机容量增速放缓，而清洁能源发电装机容量快速增长，表明电力行业正逐渐摆脱对传统化石能源的过度依赖，向可持续发展的方向迈进。2024年国家持续加强生态环境保护，提升绿色低碳发展水平。强化生态环境综合治理，主要污染物排放量继续下降。推动重点行业节能降碳改造，推进新能源开发利用，非化石能源发电量占总发电量的比重接近40%。启动全国温室气体自愿减排交易市场。全国碳排放权交易更趋活跃。（摘自2025年政府工作报告）

截至2024年底，全国发电装机容量334862万千瓦，较2023年增长14.6%，全国各类型发电机组累计发电量首次突破10万亿千瓦时，高达100868.8万亿千瓦时，同比增长6.7%，其中火电贡献63742.6亿千瓦时，占比高达63.19%，风电及太阳能（光伏）发电总装机容量约14.1亿千瓦，占比高达42.03%，与火电装机逐步接近，但风光总发电量仅为18360.80亿千瓦时，合计占比仅18.2%，风电及太阳能（光伏）合计发电量仅占火电发电量的28.8%，43.14%的火电装机容量，贡献了近65%的全国发电量，由此可见，在今后相当长一段时间内，火电仍是保障我国新能源消纳（深度调峰）和电网系统安全稳定的“压舱石”和“顶梁柱”。（摘自国家统计局发布的《中华人民共和国2024年国民经济和社会发展统计公报》）

2024年山西电力行业基本情况：截至2024年底，省调发电装机容量10779.91万千瓦。其中，常规火电装机容量5008.5万千瓦，占比46.46％。2024年，省调机组平均利用小时3164小时，同比减少265小时。其中，常规火电平均利用小时4489小时，同比减少135小时；水电平均利用小时3737小时，同比增加1178小时；风电平均利用小时2048小时，同比减少219小时；光伏平均利用小时1292小时，同比减少116小时。

公司不断优化电源结构、提升环保水平和加强科技创新发展。在巩固和发展火电主营业务的同时，积极拓展新能源领域，在风电和光伏等清洁能源项目上，加大投资和开发力度，实现能源结构的多元化，并有效降低碳排放。

公司持续对火电机组进行节能减排的技术改造，提升了能源使用效率，减少了污染物排放，在恪守环保法规的同时，更好地体现了企业的社会责任。

截至2024年底，公司控股装机容量1094.38万千瓦，其中火电880万千瓦，水电12.8万千瓦，新能源201.58万千瓦（光伏122.08万千瓦，风电79.5万千瓦）。在建项目240万千瓦（包括：同赢热电200万千瓦、沁源30万千瓦光伏项目、潞城10万千瓦光伏项目）。前期项目142万千瓦：同华轩岗二期132万千瓦煤电项目已取得核准，进入施工准备期；河津10万千瓦光伏项目取得备案和建设指标。2024年，公司全年累计完成发电量434.44亿千瓦时，折发电利用小时数3969.7小时，（其中，常规火电平均利用小时4491.26小时，同比减少171.73小时；水电平均利用小时5821.08小时，同比增加907.03小时；风电平均利用小时1942.84小时，同比减少155.59小时；光伏平均利用小时1335.85小时，同比减少34.87小时）比全省平均值高805.7小时。

报告期内，从在运装机容量、发电量、发电机组平均利用小时等指标综合评比，公司都是山西最大的电力上市公司。

（二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响。

2024年2月7日，国家发展和改革委员会《关于建立健全电力辅助服务市场价格机制的通知》（发改价格〔2024〕196号）。明确的市场规则与价格形成机制，为公司参与辅助服务市场竞争提供清晰指引，辅助服务获得合理补偿，增加收入来源。

2024年3月18日，国家能源局发布《2024年能源工作指导意见》（国能发规划〔2024〕22号）提出“供应保障能力持续增强、能源结构持续优化、质量效率稳步提高”三大目标。在能源供应保障上，强调增强供应能力。能源结构优化方面，要求提高非化石能源比重，加大风电、光伏等新能源项目开发力度，推动业务结构调整，减少对传统煤电依赖，实现绿色转型。质量效率提升上，通过技术改造升级，提高机组能源利用效率，降低运营成本，增强竞争力。科技创新层面，鼓励科技成果转化应用，引入智能化、数字化新技术，提升管理和生产效率，提升电厂竞争力。

2024年，山西省电力市场规则体系持续完善，通过规则迭代与机制创新，新增多月连续交易品种，调整中长期交易约束考核机制，完善价格限值调控范围，有助于电力市场运行效率提升，增加新能源消纳能力，为山西与全国统一电力市场建设提供保障。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中电力供应业的披露要求

（一）公司主要营业范围为：电力商品、热力商品生产和销售。燃料、材料、电力高新技术、电力物资的开发销售。

1.发电业务是公司的核心业务。在加快大容量、高参数火电发展的基础上，大力发展风电、太阳能发电等可再生能源产业，大力提高可再生能源的发电比重。全年公司完成发电量434.44亿千瓦时，同比降低3.42%。

2.热力业务是公司的重要业务。公司售热业务集中于山西地区，主要供热对象为公司所属各电厂所在地区的重点企业及居民。全年供热量完成4,175.78万吉焦，同比增幅2.24%。

（二）报告期内公司产品市场地位、竞争优势与劣势、主要的业绩驱动因素、业绩变化是否符合行业发展状况等内容。

公司作为山西省重要的发电企业之一，在山西省电力市场具有一定的规模优势和市场份额，在运、在建装机规模在山西处于领先位置，是山西最大的电力上市公司。竞争优势：公司作为晋能控股集团下属以火电为主的发电企业，具有资源与产业协同优势，有利于煤炭供应稳定和成本控制。公司发展项目稳步推进。公司拥有一批经验丰富、年富力强的经营管理者和技术人才，其中公司长治培训基地连续三年被中电联评为五星级评价基地。公司发电装机规模大，在山西省电力市场有较高地位，能充分发挥规模经济效应，电力、热力市场具有稳定客户群。

竞争劣势：一是公司火电机组占比较高，导致燃煤价格波动对公司盈利能力影响较大。二是随着电力体制改革推进，电力现货市场竞争充分，新能源市场化交易规模持续扩大，市场环境复杂多变，公司面临来自其他发电企业以及新能源企业的竞争压力较大。

主要业绩驱动因素：煤炭价格的变化对业绩影响较大，燃煤采购成本降低的情况下，公司盈利能力会增强；公司通过加强成本管理，优化生产运营，不断合理控制采购成本、提高固废综合利用率等措施，有效降低生产成本，提升业绩。市场策略与协同：在发电侧，通过参与电力市场交易，优化电量分配，提高发电效率和经济效益；在用户侧，加强与大用户的直接交易，稳定客户群体，降低市场风险；与上下游企业紧密合作，发挥协同效应，也有助于提升业绩。

主要生产经营信息

公司售电业务情况

□适用?不适用相关数据发生重大变化的原因

□适用?不适用

三、核心竞争力分析

1.创新人才培育体系。公司不断完善生产一线核心岗位系统轮训、专业竞赛和调考体系，系统组织电力交易集中培训，持续加强专业技术和高技能人才队伍培训。在全国首届电力行业碳排放管理员竞赛中，荣获两项团体三等奖和三项个人三等奖。公司总部积极推进管理人员公开竞聘上岗，对进一步拓宽用人视野，优化人力资源配置做了有益探索。公司技能鉴定站连续三年被评为中电联11家五星级评价基地之一。公司多渠道多层次培养了大批经验丰富的电力生产经营管理人才，核心竞争力持续加强。

2.激发技术创新活力。公司坚持创新驱动发展战略，以自主研发为核心，聚焦行业前沿技术，持续加大研发投入，推动技术成果转化与应用，取得了显著成效。2024年共申请实用新型专利12项、软件著作权3项，取得实用新型专利授权19项、软件著作权登记3项；共发表科技论文54篇。完成了“1000MW机组磨煤机整体性能提升研究与应用”“锅炉燃烧安全、环保和经济性综合优化研究与应用”等项目的研发并投入运行，显著提升机组的运行效率，为公司高质量发展提供了强有力的技术支撑。“基于工业互联网平台的智慧电厂一体化管控系统研究与应用”和“基于大数据分析的汽轮机阀点寻优控制技术研究”荣获2024年度中电联全国电力创新二等奖。“基于机理与数据融合的多边界、全工况汽轮机冷端优化研究及应用”荣获2024年度山西电力创新特等奖。塔山智慧电厂项目列入山西省智慧电厂示范项目名单。

3.规范高效的公司治理。公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理，规范公司运作。公司独立董事配备专门的办公室，重大决策征求他们的意见，充分发挥独立董事参与决策、监督制衡、专业咨询的作用。形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责明确、运作规范、相互协调、相互制衡的管理机制并有效运行。加强外派董监事和高管队伍建设，不断提高履职能力，确保公司投资收益最大化。多渠道加强与监管部门和投资者沟通，增进对上市公司的了解和认同，全方位获取支持，为上市公司发展营造良好的外部环境。

4.稳步提升安全生产能力。公司围绕安全生产治本攻坚三年行动主线，坚持“标本兼治，重在治本”，提出“强三基、促安全生产，重防控、保安全生产”的安全理念，实施安全双重预防机制，不断夯实安全生产基础。所有在运煤电机组全部完成灵活性改造，负荷调节能力进一步提升，发电竞争力和市场占有率不断提高，能够给山西提供稳定的供电供热支撑。

5.节能减排低碳转型促发展。公司积极探索节能减排新路径，环保检查全覆盖，烟气及废水主要污染物排放达标率100%。河津发电分公司成为山西省首个废水零排放的湿冷机组。“石灰石－石膏湿法脱硫系统综合优化研究与应用”等3项成果获2024年山西电力创新成果一等奖。重大专项“火电机组全过程节能智能监控技术及工程示范”项目通过了山

西省科技厅组织的结题验收工作。在省属企业社会责任（ESG）报告集中发布会上，公司《“晋”电低碳控污减排》荣获优秀案例奖，树立了上市公司良好形象。

6.打造可持续发展新引擎。公司同华二期2×66万千瓦项目2024年11月29日成功取得省发改委核准批复；塔山三期2×100万千瓦项目调整列入山西省电力工业“十四五”发展规划，长治发电铁路专用线项目开工并加快建设。公司沁源30万千瓦光伏项目、潞城10万千瓦光伏项目在建中。规划项目的分批次落实落地，为公司可持续高质量发展注入了新动力。

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。

四、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内从事的主要业务”。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中电力供应业的披露要求

单位：元

相关财务指标发生较大变化的原因

□适用?不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否

热力

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用?不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用?不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

单位：元

公司营业成本包括主营业务成本和其他业务成本，其中主营业务成本主要包括销售电力成本和销售热力成本。

（6）报告期内合并范围是否发生变动?是□否

本公司2024年度纳入合并范围的子公司共65户，详见第十节第十项“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加0户，减少2户。详见第十节第九项“合并范围的变更”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用?不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

公司前5大客户资料

主要客户其他情况说明

□适用?不适用公司主要供应商情况

公司前5名供应商资料

主要供应商其他情况说明

□适用?不适用

3、费用

单位：元

4、研发投入

?适用□不适用

公司研发人员情况

公司研发投入情况

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用□不适用

为贯彻落实国家、省、集团公司关于科技创新、研发投入等相关政策和要求，公司出台了《研发项目管理操作指引（试行）》管理制度，指导各基层单位大力开展自主研发和技术攻关工作，除集团公司下达的研发计划项目外，2024年公司新增了优化中速磨内气封结构的研究与应用、锅炉燃烧热效率优化研究与应用、供热系统投运性能研究应用等19项自主研发项目，用以解决企业在节能减排、灵活性改造、深度调峰、碳排放、优化运行等方面存在的技术难题，故在研发经费的投入和研发人员的配置上有所增加。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明?适用□不适用公司子公司晋控电力同华山西发电有限公司2024年智慧电厂项目下生产现场5G网络平台建设及巡检机器人研究应用3,211,101.32元，超低排放背景下锅炉燃烧安全、环保和经济性综合优化研究与应用3,114,354.23元，空冷岛智能冲洗机器人研发与应用2,601,092.72元进行了资本化。

5、现金流

单位：元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加37.83%，主要是购买商品支付现金减少的影响。投资活动产生的现金流量净额同比减少41.92%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加及投资支付现金增加的影响。筹资活动产生的现金流量净额同比减少82.09%，主要是报告期取得借款收到的现金减少的影响。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用□不适用

报告期公司经营活动产生的现金流量净额为-978,696,835.85元，本年度净利润为-155,380,603.44元，差异823,316,232.41元。主要原因为折旧及摊销减少净利润2,500,837,866.59元，未形成现金流出；资产减值损失、信用减值损失、公允价值变动损失减少净利润31,849,333.72元，未形成现金流出；因借款费用化利息产生的财务费用减少净利润1,514,153,569.07元，不属于经营活动现金流出；投资收益增加217,544,504.08元，不属于经营活动现金流；存货增加351,348,213.76元，未导致现金流入；递延所得税资产减少14,608,070.54元，未形成现金流入；递延所得税负债减少9,851,336.87元，未形成现金流入，经营性应收项目增加637,660,520.78元，未形成现金流入；经营性应付项目的减少3,684,082,677.33元，未形成现金流出；专项储备增加15,722,180.49元，未形成现金流出；以上均需要在净利润基础上调整为经营活动产生的现金流量净额。

五、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

境外资产占比较高

□适用?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元

其他变动的内容

其他变动为公司销售业务收到的票据，本期已经或未来计划贴现及背书转让。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况详见第十节第七项中关于“所有权或使用权受到限制的资产”的描述。

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用

十、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和党的二十届三中全会精神，紧紧围绕集团公司发展战略要求，走好“优化存量、做强增量”两条路径，做好“市场营销、燃料管理、成本控制”三篇文章，实施治本攻坚、生产提质、经营增效、产业升级、改革创新、党建引领六大行动，稳步提升盈利能力、可持续发展能力和抗风险能力，推动企业在能源革命的浪潮中平稳转型、行稳致远，加快建设国内一流低碳智慧高效煤电一体化发电上市企业。

（二）2025年工作安排

1.突出治本攻坚，守牢安全环保双底线。安全是最大的政治、最大的效益、最大的民生。我们要深入践行“强三基，促安全生产；重防控，保生产安全”的安全理念，夯基础、防风险、除隐患，牢牢守住不发生人身和设备事故底线。一要持续深化“136”安全管理模式建设。正向引导全员安全意识和安全观念，推动公司安全理念深入人心、落地生根，逐步构建具有晋控电力特色的安全文化。二要多措并举打牢安全基础。压紧压实安全主体责任、监管责任、监督责任，持续抓好双重预防机制和安全生产标准化建设，加大“三抓一除”整治力度，强化“三支队伍”建设，提升全员安全素质，抓紧抓牢反事故防线，全面夯实安全根基。三要统筹开展安全专项活动。以安全生产治本攻坚三年行动为统领，统筹推进特殊时段安全保供、防止机组“非停”“安全生产月”等专项活动，建立健全长效机制，实现常态化治理。四要不断提升环保治理效能。进一步提升环保全覆盖普查质量，加大环保技术监督力度，确保各类污染物全时段稳定达标排放。

2.紧扣生产提质，助力能源保供再加强。公司紧紧围绕抢电量、降能耗、控费用开展工作，精心统筹好生产与安全、生产与效益的关系，努力提高生产质量和效率。一要确保机组安全稳定运行。深入分析深度调峰对机组设备的影响，不断完善操作规程，做好配煤掺烧、自动控制策略优化，制定深度调峰期间突发状况的应急措施或预案，并实施有效演练。加强运行状态监控和精细化调整，全力争发效益电量。二要提高机组检修管理水平。根据机组调峰幅度、时长和频次，采用计划检修和状态检修相结合的模式，精心组织好检修工作，重点加强锅炉受热面、汽轮机调门门杆和门芯、发电机绝缘等部位检查治理，提升新形势下机组设备可靠性。三要加大机组节能降耗力度。持续开展小指标竞赛活动，以小指标的精准控制，保证煤耗等大指标的有效控制。四要加强专项资金项目管理。严把项目审核关，要压实项目责任，精心组织实施，确保专项资金项目取得实效，将每一分钱都花在刀刃上。

3.聚焦经营增效，推动盈利基础更巩固。企业高质量发展必须依托高质量经营，而高质量经营的本质就是盈利。我们要强化“向经营要效益、向管理要效率”的理念，发挥存量资产最大效益，确保实现全年利润目标。一要抓电量、提电价。坚持“量价兼顾、效益至上”原则，精细调整中长期持仓，不断优化报价策略，提升中长期电量收益水平。充分发挥现货交易主导作用，持续加强“市场供需形势、现货交易方案、电煤库存情况、设备健康状况、机组运行工况、接带负荷能力”等关键点动态分析，实施生产与营销高度衔接、协同创效的工作机制，提高现货电价水平，确保容量电费最大收益。积极拓展辅助服务市场，抓好机组调峰调频、“双细则”以及日常化申报华北调峰、省间现货、省间外送集中竞价交易等工作，努力拓宽增收空间。二要抓煤量、降煤价。要继续发挥长协煤压舱石和稳定器作用，严控厂矿热值差。紧跟煤炭市场变化，灵活采购市场煤，优化煤比结构，控降标煤单价。加力推动燃料管理专项整治工作走深走实，严格执行燃料管理关键岗位人员定期轮换制度，确保采购、验收、监督“三分离”；打好人防、技防组合拳，强化燃料管理全流程管控，坚决防风险、堵漏洞、止出血。持续优化燃煤掺配，按照安全、经济、适炉的原则，实现综合效益最大化。各火电单位入厂标煤单价力争区域最低。三要抓成本、增效益。用好用足电子采购平台，加强线上有力监管，建立内部评标专家库，提高评标专业化水平，合理确定评标办法，严格审查“门槛”设置，强化招标、非招标过程监督，确保公平公正阳光采购，努力降低采购费用。加强检修项目审核，严格修理费定额管控，广泛开展修旧利废活动，压降修理费用。加强存货管理，最大限度减少资金占用，库存成本同比压降10%。狠抓固废降本增效和综合利用，从提高固废营销水平、加强固废招标管理、提升固废品质等方面综合发力，确保2025年固废单位处置成本同比降低0.5元/吨。四要抓资金、控债务。加强资金集中统一管理，按照资金效益最大化原则实行内部调拨，保证生产经营、重点项目建设等需求，进一步控制外部举债规模，降低资产负债率。把握国家实施适度宽松的货币政策机会，充分利用上市公司融资平台，进一步拓宽低成本融资渠道，通过存量债务提前还款、借低还高、置换等方式，继续压降融资成本，降低财务费用。多措并举加大应收账款清收力度，逐笔制定清收目标，明确清收路径，压实清收责任，减存量、控增量。全力争取各种财政补贴和税收优惠，确保应申尽申、应享尽享。

4.锚定产业升级，打造可持续发展新引擎。我们要以新质生产力发展为契机，加快推动产业强基转型、优化升级和新业态培育，既要在传统领域巩固拓展优势，还要在新领域、新赛道上积极探索，稳中求进谋发展。一要全力推动重点项目进展。同华二期要抓紧办理项目开工报建手续，尽快落实厂外输煤系统建设方案，协调省国运公司推进同步可行性研究论证，开展初步设计修编，上半年全面完成前期工作和施工准备，力争6月份开工建设，按照安全与质量并重、造价与进度合理的原则，确保建成生产指标和盈利能力双优的煤电一体化坑口电厂。塔山三期项目要力争列入山西省电力工业“十五五”发展规划，争取年内核准。科学做好河津发电机组延寿可行性研究工作。按照山西省推进煤电与新能源一体化工作方案，主动适应新型电力系统建设要求，积极谋划新项目布局，增强企业发展后劲。二要持续强化科技创新支撑。紧跟新型能源体系建设相关政策，积极关注低碳发电技术的发展和应用，提高煤电清洁低碳水平。加大生产专项技术、“五小”创新成果转化应用力度，巩固塔山智慧电厂建设成果，稳步推进同华、同兴智慧电厂项目建设，加快能源数智化步伐。三要及早谋划“十五五”发展。紧跟国家能源产业政策，立足当前、着眼未来，深入调研、科学论证，精心编制公司“十五五”发展规划，引领公司高质量发展。

5.深化改革创新，激活企业发展源动力。坚定不移把改革作为应变局、开新局的重要抓手，作为有效破解难题、增强内生动力的有力举措。一要积极谋划推进资本运作。乘着国家支持上市公司高质量发展、改进和加强上市公司市值管理的东风，切实用好资本市场工具和上市公司平台，推动资产经营与资本运作融合发展，助力资产结构优化和基本面改善。市公司良好形象；多渠道加强与监管部门、交易所和投资者沟通，增进对上市公司的了解和认同，全方位获取支持，为上市公司发展营造良好的外部环境。二要持续优化经营考核机制。强化效益意识，建立完善以利润指标为主的经营考核体系，在全公司树立“以结果论英雄”的鲜明导向，引导广大干部员工在生产经营和日常管理工作中，聚焦利润目标，勤算账、细算账、会算账，让“利润致胜”成为衡量工作价值的首要标准，努力实现利润最大化。三要全力提升对标管理质效。充分用好对标管理手段，既要开展内部对标，更要走出去、学先进，先省内、后省外，与中央企业结对子，“一对一”开展对标，重点在找差距、补短板上下功夫，深挖内潜、提质增效，提升企业管理水平。四要全面防范化解各类风险。加快推进合规管理体系建设，推动合规管理深度融入企业经营管理和改革发展全过程，确保企业依法合规经营和持续稳健发展。不断完善风险研判、风险评估、风险防控、风险处置长效机制，多维度筑牢防风险屏障，有效防范决策、投资、资金、法律、稳定和舆情等各类风险，确保企业大局稳定。

6.强化党建引领，汇聚改革发展正能量。党的领导是企业高质量发展的根本保证。我们要深入落实集团公司和公司党建工作会议部署，推动全面从严治党向纵深发展，以党的建设新成效引领公司事业新发展。一要坚定不移筑牢党建根基。全面贯彻落实党的二十大和党的二十届三中全会精神，充分发挥各级党组织领导核心和政治核心作用，严格落实“第一议题”制度，纵深推进全面从严治党，强化监督执纪问责，巩固深化以案促改成果，做深做实巡察整改“后半篇文章”，建立完善长效机制，加快解决制约企业发展的突出问题，确保企业沿着正确的方向发展。二要持之以恒锻造廉洁正气。把握保障企业改革发展的着力点，紧盯制约企业稳步发展的风险点，持续深化党风廉政建设，以管党治党“第一责任”领导和保障企业高质量发展“第一要务”。重点聚焦燃料管理、安全环保、经营增效、工程建设、风险防控、可持续发展等工作，进一步强化政治监督和专项监督，更好发挥监督保障执行、促进完善发展作用。丰富警示教育载体，加强廉洁文化建设，着力做好提醒预防，以案为鉴、以案明纪、以案正风，为企业发展营造风清气正的良好环境。三要统筹施策抓好队伍建设。鲜明树立选人用人正确导向，坚持新时代好干部标准和国有企业领导人员“二十字”要求，大力选拔政治过硬、敢于担当、锐意改革、实绩突出、清正廉洁的干部。完善干部考评体系，深化对干部的日常了解，建立健全知事识人体系，推动选人用人风气持续向好。推动实施“三个卓越”选育工作，大力培养一批素质高、作风硬、业务精、能力强的专业化人才队伍。加大管理人员竞聘上岗力度，推动干部“能上能下”。紧跟行业发展新形势新要求，持续完善人才培养开发机制，抓好各专业各岗位基础人才和后备人才培养工作。继续加强关键岗位职业技能轮训，年内实现内部100%持证上岗。四要凝心聚力汇集奋进力量。在公司企业愿景、价值理念引领下，教育引导干部员工广泛认同晋控文化体系，充分发挥群团组织的桥梁纽带作用，精心组织开展丰富多彩的精神文明创建活动，实现组织融合、思想融合、文化融合协同推进。促进员工收入随企业效益同步增长，扎实办好员工健康体检、劳模疗休养、困难帮扶、大病救助、节日慰问、金秋助学、适婚青年联谊活动、员工就餐质量改善等民生实事，打造企业与员工命运共同体，为企业高质量发展注入源源不断的动力。

（三）可能面对的风险

1.从电力行业形势来看，“双碳”战略加快实施，促进电力行业低碳转型，能源革命纵深推进，新能源大规模发展，电网对火电顶峰、调峰、调频、爬坡等需求愈加频繁，对设备使用寿命和机组安全运行造成一定影响。火电占比逐渐下降，未来将更多参与系统调节，利用小时将存在降低的风险。

2.电力体制改革风险新能源市场化交易规模持续扩大，现货市场建设加速推进，国家在绿电、绿证方面不断推进和深化，市场环境复杂多变，交易电量、交易价格与市场的契合度不断加强，对公司发电预测和交易管理能力水平提出更高要求。随着电力体制改革的不断深入，电价改革的逐步实施，新的电力市场交易格局的构建和电价机制的形成，公司未来的电价水平和电量销售存在较大的波动性。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用□不适用

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》及其他法律法规和中国证监会下发的关于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，按照现代企业制度要求规范运作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关系，确保公司持续获利能力，实现股东价值最大化。公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

公司董事会现有董事5人，其中独立董事3人，独立董事人数未低于全体董事人数的三分之一。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会对董事会负责。

监事会由5人组成，其中职工代表监事2人，由职工代表大会选举产生。

经理层由总经理、副总经理、财务负责人（总会计师）、董事会秘书和总工程师组成。总经理对董事会负责，主持公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。

公司现行内部控制制度比较完善、合理。公司对控股子公司、对外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效。报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范及配套指引》、证券监管部门及自身管理需求，梳理完善了部分公司业务流程，进一步明确了关键流程和关键环节可能存在的风险和控制活动，切实提升了公司《风险管理及内部控制标准》的指导作用。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1.业务方面：公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力。控股股东严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权利。

2.人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，总经理、副总经理及其他高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股单位领取薪酬。

3.资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统及配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有。

4.机构方面：公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系。

5.财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户。

三、同业竞争情况

□适用?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是?否公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.师李军先生，高级工程师，现任晋能控股山西电力股份有限公司党委书记、董事长、总经理。曾任漳泽电力河津发电公司副总经理兼总工程师；中电投华北分公司、漳泽电力安全生产与科技环保部副主任；大同煤矿集团有限责任公司电力产业部部长，朔州热电公司负责人（主持党政全面工作）；漳泽电力董事、副总经理；漳泽电力副董事长、总经理等职务。

2.郝美先生，正高级工程师，现任晋能控股山西电力股份有限公司董事、副总经理。曾任晋能鑫磊煤电有限公司党支部书记、董事长、总经理；晋能长治热电有限公司党委书记、董事长、总经理；晋控集团电力产业部部长兼大唐热电、同达热电公司党委书记、董事长等职务。

3.薛建兰女士，山西财经大学教授，博士研究生导师，兼任中国法学会财税法学研究会常务理事，中国法学会经济法学研究会理事，山西省财税法学研究会会长，山西省经济法研究会副会长，山西省律师协会财税法专业委员会主任，太原仲裁委员会仲裁员。现任晋能控股山西电力股份有限公司独立董事、山煤国际能源集团股份有限公司独立董事、山西金兰化工股份有限公司独立董事。

4.樊燕萍女士，山西财经大学会计学院教授、硕士生导师，校学术委员会委员，中国会计学会环境与资源会计专委会委员，山西省审计学会副会长，山西省会计学会资源与环境会计专业委员会主任委员，太原市会计学会理事。现任山西杏花村汾酒厂股份有限公司独立董事、大秦铁路股份有限公司独立董事、晋能控股山西电力股份有限公司独立董事。

5.栾华先生，中央财经大学教授，中国注册会计师非职业会员。现任北京福策科技有限公司执行董事、北京昊华能源股份有限公司独立董事、晋能控股山西电力股份有限公司独立董事。

6.白秀兵先生，正高级政工师，现任晋能控股山西电力股份有限公司党委常务副书记、监事会主席。曾任大同煤矿集团公司晋华宫矿工会主席；大同煤矿集团公司晋华宫矿党委副书记、纪委书记；大同煤矿集团公司临汾宏大矿业有限公司党委书记、副董事长；大同煤矿集团公司电力能源公司党委书记、山西漳泽电力股份公司党委常务副书记、纪委书记、监事会主席。

7.任玉文先生，高级经济师，现任晋能控股山西电力股份有限公司监事、党委巡察组调研员，大同煤矿集团电力能源有限公司外部董事。曾任大同煤矿集团有限公司法律事务部副处长；大同煤矿集团电力能源有限公司总法律顾问；晋能控股山西电力股份有限公司法律事务部主任。

8.李明女士，现任国电投华泽（天津）能源投资有限公司法律合规部副主任（主持工作），晋能控股山西电力股份有限公司监事。曾任国家电力投资集团有限公司天津分公司风险管理部法务经理；国电投华泽（天津）资产管理有限公司法律事务部副主任（主持工作）；国电投华泽（天津）资产管理有限公司法律合规部副主任。

9.齐炜先生，政工师，现任晋能控股山西电力股份有限公司工会主席、职工监事。曾任同煤集团永定庄煤业公司办公室主任；同煤集团信访处副处长；同煤集团信访维稳中心副主任；山西漳泽电力股份有限公司工会主席。

10.张红军先生，会计师，现任晋能控股山西电力股份有限公司职工监事、组织人资部主任。曾任漳泽电力蒲洲发电分公司人力资源部主任；山西漳泽电力股份有限公司组织人资部薪酬管理处处长；晋能控股电力集团有限公司组织和人力资源部副部长。

11.张彦军先生，高级工程师，现任晋能控股山西电力股份有限公司副总经理。曾任塔山矿发展战略研究室主任；同煤集团麻家梁矿安全副总经理；同煤电力能源副总经理；山西漳泽电力股份有限公司副总经理等职务。

12.康成先生，高级工程师，现任晋能控股山西电力股份有限公司副总经理。曾任漳泽电力漳泽发电分公司总工程师；漳泽电力漳泽发电分公司党委书记；临汾热电公司总经理；王坪发电公司党委书记、董事长、王坪热力公司执行董事兼总经理等职务。

13.王晓华先生，会计师，现任晋能控股山西电力股份有限公司总会计师。曾任塔山发电公司副总会计师；漳泽电力河津发电分公司财务总监；漳泽电力财务与产权管理部主任；晋控电力财务与产权管理部主任等职务。

14.姚健先生，会计师，具有董事会秘书资格。现任晋能控股山西电力股份有限公司董事会秘书、综合办公室主任。曾任漳泽电力上海融资租赁公司综合部、融资部负责人；晋控电力行政部主任等职务。在股东单位任职情况?适用□不适用

在其他单位任职情况?适用□不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：董事会薪酬考核委员会提出薪酬议案，依次报董事会、股东大会审批通过后执行。

确定依据：公司董事会根据山西省企业工资政策，结合企业实际情况确定不同层次员工的薪酬标准和发放办法。

实际支付情况：在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员2024年年度报酬总额为552.23万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

其他情况说明

□适用?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

2、董事出席董事会及股东大会的情况

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司董事认真履行职责，倾注了充分的时间和精力，积极参加公司董事会会议，确保董事会决策的公平、公正、公开和有效，对公司定期报告、关联交易事项、对外投资、资产转让、收购、委托贷款、担保、融资等重大决策发表了意见；积极参加上市公司规范运作培训和上市融资培训，为公司规范运作建言献策；认真履行“战略、提名、审计、薪酬与考核”委员会职责，切实维护了公司利益和全体股东特别是中、小股东的利益，促进了公司的规范运作。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

2、薪酬政策

公司建立了以岗位绩效工资制为主体的薪酬管理体系，不断优化岗位层级管理、员工年度综合考核评价等配套制度，畅通员工晋级通道，突出能力、经历和业绩，常态化进行岗位层级和薪级薪档动态管理，实现岗位层级能升能降、工资能增能减，充分体现薪随效动原则。持续优化薪酬分配，坚持分类差异化分配导向，同时更加侧重于正常生产经营单位，引导各单位工资分配向关键岗位、生产一线岗位和高层次技术技能人才倾斜，工资总额分配和内部收入分配更加科学合理，充分体现薪酬分配的激励作用。

3、培训计划

公司牢固树立“人才是第一资源”理念，根据“分类、梯次、按需”的培训原则，以全面增强岗位履职能力为根本，全力打造高素质干部员工队伍为抓手，进一步强化人才培养体系建设。一是建立完善了生产一线核心岗位培训资源体系。

公司现有在聘公司首席技术专家2人、技术专家2人、部门级技术带头人2人、所属单位技术技能带头人61人。为了充分发挥双通道人才的传帮带作用，每月两次由公司双通道人才通过腾讯会议平台对员工进行在线专业技能提升培训，完善了员工在线学习资源。2024年举办在线授课22场，2987人次参加了学习互动。二是建立完善了生产一线核心岗位轮训体系，以三年为一个周期，不间断地对班组长和集控、热控、继保等关键岗位员工进行系统轮训。2024年创新培训模式，各专业轮训采用线上加线下培训相结合、理论知识和实操技能双达标考核的方式进行，同时对培训合格人员颁发结业证书，逐步实行内部持证上岗。近三年已累计轮训班组长229人，集控、热控、继保专业701人。三是建立完善了专业竞赛和调考体系。生产主专业每隔一年举办一次竞赛，不定时举办各类专业调考。同时积极参加行业和省级各类竞赛。2024年组织参加了中电联组织的第十五届全国电力行业职业技能竞赛，获得碳排放管理员职业技能竞赛两项团体三等奖、三项个人三等奖的好成绩。四是建立完善生产一线核心人员技能评价体系。将人才技能等级与岗位晋级挂钩，2024年组织开展了15批次涵盖31个工种516人的职业技能评价工作，公司技能鉴定站已连续三年被评为中电联五星级评价基地（评价基地191家，五星级11家）。同时加强长治培训基地建设，目前已建成火力发电集控仿真系统、风力发电、光伏电站通用型仿真系统及VR体验室、脱硫脱硝仿真中心、烟气连续监测CEMS系统、燃料采制化、热控检修、继电保护、转机检修、电机检修、水泵检修、钳工操作等技能实训基地。同时具备党务、行政类培训条件，在公司人才培养中发挥着重要作用。

4、劳务外包情况

□适用?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用?不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

一、企业内部控制建设公司内部控制由公司董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施。董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导内部控制的日常运行。公司董事会下设审计委员会，负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。公司审计风控部负责内部控制体系建设的组织、协调和监督评价工作；其他各职能部门负责制订、执行本部门业务范围内的内部控制政策、制度和程序，评价和改进业务范围内的内部控制情况；所属各单位负责建立健全本单位内部控制体系，组织实施公司及本单位内部控制政策、制度和程序，评价和改进本单位内部控制情况。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作（2023年12月修订）》等法律法规及其他内部控制监管要求，公司制定了较为完善的内部控制制度体系，并根据业务发展要求和外部经营环境的变化，结合内部控制目标及时修编相关管理制度、规范管理程序。公司每年度根据国家有关政策法规要求与最新标准，对原有制度进行全面修订与完善并统一发布执行。截至2024年末，公司共有制度323个（包含转发集团制度81个）。

二、企业内部控制审计情况

公司10月份组织开展了2024年度内控体系建设审计。按照风险导向原则，确定审计对象为各发电公司、工程公司共15家单位。审计重点为企业组织架构建立健全和运行情况、企业制度体系建设及执行情况、企业重要业务活动内部控制设计和执行情况、以往审计中发现的关于内部控制缺陷的整改情况、其他需要审计关注的情况等五方面。通过此次审计，规范公司管理，防范公司风险，促进公司实现经营目标。

三、企业内部控制评价情况

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限公司（总部）、晋能控股山西电力股份有限公司漳泽发电分公司、晋能控股山西电力股份有限公司河津发电分公司、晋能控股山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力同华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、晋控电力蒲洲热电山西有限公司、山西临汾热电有限公司、晋控电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力同承热电（山西）有限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控电力山西新能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、晋控电力山西长治发电有限责任公司、山西天桥水电有限公司共15家公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额（内部合并抵销前）的88.06%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额（内部合并抵销前）的68.60%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

公司聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行整合审计，2024年内部控制自我评价报告以及内部控制审计报告于规定日期前向社会公众公开披露。

四、企业内部控制执行结果

经过审计自查，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷以及非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。对2023年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司加大督促整改力度，强化预防性控制，2023年度24个内部控制一般缺陷已全部整改完成，并通过2024年度内控体系建设审计，对整改结果进行复检，进一步巩固加强公司内控体系。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

无。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

2、内部控制审计报告

?适用□不适用

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

实施上市公司治理专项行动以来，公司对内幕信息知情人登记管理制度及内幕信息知情人登记管理等情况进行了自查，发现公司关于内幕信息范围、主要责任人、档案保存年限、能够实施重大影响的参股公司内幕信息管理、对内幕信息知情人买卖本公司股票进行自查及责任追究机制相关内容不规范，且内幕信息知情人登记事项未经知情人确认、未对内幕信息知情人买卖本公司股票进行过自查，反映出公司未严格执行证监会内幕信息知情人登记管理制度。

针对以上问题，公司组织相关业务人员认真学习研究了《上市公司监管指引第5号--上市公司内幕信息知情人登记管理制度》，充分认识到内幕信息知情人登记管理工作的重要性，主动立行立改。立即着手重新修订了公司《内幕信息知情人登记管理制度》，并于2024年经公司董事会审议通过后实施。新的《内幕信息知情人登记管理制度》对之前不规范的内容和条款一一进行了更正和补充，特别是对内幕信息范围、主要责任人、能够实施重大影响的参股公司内幕信息管理、对内幕信息知情人买卖本公司股票进行自查及责任追究机制等相关内容进行了完善和规范。对内幕信息知情人买卖本公司股票也进行了自查，未发现违法违规操作情况。公司与深圳价值在线信息科技股份有限公司合作，对内幕信息登记在线即时管理，公司相关职能部门即时登记内幕信息知情人情况，内幕信息知情人即时进行确认。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准

公司生产经营过程中，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》等法律法规，执行山西省《燃煤电厂大气污染物排放标准》（DB14/1703-2019）、山西省《污水综合排放标准》（DB14／1928-2019）等排放标准。环境保护行政许可情况

公司所属各现役火电企业全部按照规定时限取得排污许可证，建立健全了排污许可台账，每月度、季度、年度编制执行报告并提交，做到了依法持证排污。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

对污染物的处理

公司遵守国家环保法律法规，承担环保责任，推进科技创新，坚持绿色低碳发展。公司所涉及火力发电单位建设有脱硫、脱硝、除尘环保设施，均能达到超低排放标准，并通过了环境主管部门验收备案。公司所属各单位环保设施稳定运行，污染物排放浓度达到山西省《燃煤电厂大气污染物排放标准》（DB14/1703-2019）标准要求。突发环境事件应急预案

公司各发电单位均按照要求编制环境风险评估报告和突发环境事件应急预案，并在当地环境保护主管部门备案；编制了异常工况下污染物超标应急处置方案，防止污染物超标排放；制定了应急演练计划，按要求进行定期培训和演练。环境自行监测方案

公司所属各现役火电企业依据环保相关要求，编制了环境自行监测方案，并通过生态环境保护主管部门审核。方案明确了监测项目、监测频次、监测点位以及执行的排放标准，规范了采样、分析、质控、报告过程，制定了严格的质量控制措施。2024年，公司所属各现役火电企业严格按照监测方案进行烟气污染物自动监测，开展周围环境空气质量、废气、废水、灰场地下水及噪声等污染物的定期监测，各项监测指标全部达标排放，并按照要求进行信息公开。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

环境治理成效显著，实施环保项目分类管理，加强日常监督。2024年环保项目完成投资5,272.21万元，环保设施

治理能力以及安全稳定运行水平大幅提升。公司各单位均按要求缴纳环境保护税。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用

公司积极推进绿色低碳运输、煤电节能降碳改造、“三改联动”改造等项目。临汾热电、长治发电已基本实现大宗物料电动重卡运输，有效降低燃油碳排放量。加快“公转铁”步伐，长治发电铁路专用线项目2024年7月开工建设，预计2025年底完工投运，持续推进煤炭绿色高效运输。同时进一步深化现有机组节能改造，实施塔山发电供热改造、同华发电供热改造等17项节能改造项目，进一步降低机组煤耗水平。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无。其他应当公开的环境信息

公司各发电单位依法对排污情况和环境监测情况进行信息公开，未发生环境事故，未发生违规排放的情况。其他环保相关信息无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中电力供应业的披露要求

1.严格执行国家及地方的环保政策及法律法规要求，报告期内环保政策、法规对公司环保没有影响。

2.公司各现役火电单位脱硫设施投运率达到100%，二氧化硫、氮氧化物、烟尘等大气污染物排放浓度达到山西省《燃煤电厂大气污染物排放标准》（DB14/1703-2019）标准要求，污染物排放量符合排污许可证要求。上市公司发生环境事故的相关情况无

二、社会责任情况

公司严格执行《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规等用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家及当地主管部门的规定、要求，为企业员工按时足额缴纳基本养老保险、基本医疗保险、大病保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。2024年，本着“以职工为中心”的原则，突出民生保障，狠抓民生实事项目落实，通过用心做、用情帮、用力推，实现了民生保障工作的提质提效。一年来，通过四季关爱，奏响精准服务职工的“四季旋律”。全年共为2000余名女工缴纳特病保险5万余元，为5500名一线职工发放“送清凉”慰问品44万元，大大提升了职工的获得感、幸福感、归宿感；通过健康保障，让关爱职工“零距离”。先后组织开展了“安康杯”竞赛、安全生产月活动、劳动保护、女职工权益保护主题工作月活动，组建了全公司各级劳动保护监督检查委员会，公司荣获2023—2024年度山西省“安康杯”竞赛优胜单位；通过文化惠民，让职工幸福指数不断提升。深入开展了“书香满晋控智慧共成长”主题阅读、“喜迎建国七十五周年”职工文化系列活动等，32件作品分别荣获省总工会、省电业工会和集团公司各类奖项。成功举办了公司第二届“奋进杯”职工乒乓球比赛，承办了第三届山西省国资系统系列体育赛事羽毛球比赛，组织参加山西省“三晋友谊杯”乒乓球赛及省总工会第五届职工乒乓球比赛；通过权益维护，让职工劳动保护、身心健康有切实保障。公司集中组织开展了公司第二届职代会第一次职工代表巡视活动，对涉及职工切身利益事项的落实执行情况、职代会制度建设、职代会提案及决议落实情况及职工群众普遍反映和关心的热点、难点问题落实情况进行深入检查，大大促进了职工权益的落地落实；通过劳模服务，让劳模感受用心用情关爱。精心组织开展劳模疗休养活动，2024年共组织163余名各级劳模先进分7批次赴贵州、宁夏、成都进行劳模疗休养活动，把对劳模的关心关爱落到实处；通过扎实推进提素铸魂工程，企业发展实现和谐双赢。深入开展了“建功十四五奋进新征程”主题竞赛活动，公司荣获全省电力系统“建功十四五、奋进新征程”主题竞赛优胜单位。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

巩固拓展脱贫攻坚成果

2024年，公司认真贯彻落实习近平总书记视察山西考察脱贫攻坚重要讲话和重要指示精神，按照省委、晋能控股集团党委和企业所在地方党委的安排部署，聚焦“守底线、抓衔接、促振兴”的目标任务，以驻村帮扶、产业帮扶、就业帮扶等方式巩固脱贫成果，扎实做好3个村的乡村振兴任务和3个扶贫项目工作。

乡村振兴工作情况

（一）光伏扶贫项目稳定推进

公司下属子公司赤城县光硕新能源有限公司、山西长治发电有限责任公司沁县光伏项目、山西漳泽电力河曲新能源有限公司三家单位定点扶贫赤城县赤城镇七里河村、赤城县龙关镇高家沟村、沁县及河曲县贫困村民3500余户，且确定建档立卡长效扶贫期限20年。目前公司光伏扶贫项目整体运营良好，有效提升属地贫困户收入，巩固拓展脱贫攻坚成果，为乡村振兴工作做出了重要贡献。

（二）乡村振兴工作扎实有序公司下属子公司同华山西发电有限公司、山西天桥水电有限公司、侯马热电分公司三家单位按照属地政府工作安排，定点对原平市轩岗镇龙宫村、保德县义门镇康家沟村、侯马市凤城乡凤城村三个村开展乡村振兴工作，各项工作成果显著。

1.细致排查，精准帮扶。公司三家单位常态化做好日常跟踪走访，对三区域村落960户人口进行定期排查走访，新识别监测户2户，消除监测户1户，同时全年对龙宫村28名突发疾病的困难村民进行专项帮扶慰问。

2.授人以渔，稳定增收。公司三家单位通过协调内部职能部门，为龙宫村129个村民提供稳定就业岗位，帮助凤城村9户25人找到合适的工作岗位，协助24人次村民完成政策性补贴申领，并指导康家沟村38户村民发展“庭院经济”，实现农副产品产业增收，其中1户成功申领产业奖补1万元。

3.优化布局，产业升级。同华发电公司结合各帮扶村实际情况，不断优化帮扶产业布局，完成了龙宫村腐竹项目考察并拟定建设方案，同时谋划完成该区域小杂粮规划方案初稿，酸枣、油菜等产业项目考察测算和乡村项目建设资金申报、高标准农田建设计划书。

4.文化到家，政策到户。公司三家单位积极推进扶贫工作和经济建设的同时，协同推进精神文明建设工作，协助轩岗镇举办“村跤赛”赛事、龙宫村第三届文化节以及各类节日慰问和公益服务工作。组织凤城村村民参加“山西省群众文化惠民工程——侯马市凤城乡凤城村专场”活动。以定期集中排查和走访工作为契机，组织专人宣传健康、教育、就业、养老等10个方面的政策，不定期开展治安巡逻、森林防火、秸秆禁烧、交通安全劝导及各类防险救灾、移风易俗等倡议宣传工作，在责任区域树立文明新风。

5.夯实基础，保障民生。同华发电公司协助龙宫村推进集中供热、饮水和排污管网项目；天桥水电公司结合黄河两岸环境治理，完成康家沟村入村道路建设，协同村委组织开展“十星文明户”评选活动，推进净美田园建设和人居环境清保行动；侯马热电分公司在凤城村广泛宣传“安全用电”知识，开展用电安全检查，免费为脱贫户、低保户整理生活电线并更换危险电线、插板等，提升基础安全管理水平。

6.聚沙成海，群策群力。同华发电公司创新工作思路，开创性在龙宫村经营“爱心超市”，鼓励村民在脱贫致富、好人好事、遵纪守法、传统美德、人居环境等方面获得“爱心积分”，以积分免费兑换生活物品，带动村民在改善村容村貌、乡风乡俗等文明建设方面凝心聚力做出贡献，推动乡村振兴取得进一步实效。

下一步助力乡村振兴计划

后续公司将聚焦产业发展、文化建设、生态保护和组织强化等核心领域，组织基层单位挖掘当地特色资源、传承乡土文化，运用企业内部资源与外部电商平台拓展销售渠道，打造地域特色品牌，持续助力乡村振兴工作成效落地；推进生态宜居建设，加大乡村生态环境整治力度，协助村委加强基础设施治理，实现生态与经济协调发展；举办当地特色活动，丰富村民文化生活，强化正能量引导，弘扬时代新风尚。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用?不适用公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用□不适用本公司2024年度纳入合并范围的子公司共65户，详见第十节第十项“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加0户，减少2户。详见第十节第九项“合并范围的变更”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

当期是否改聘会计师事务所

□是?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用

公司聘请中审亚太会计师事务所为公司的内部控制审计会计师事务所。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用?不适用

十、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项?适用□不适用

十二、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况?适用□不适用存款业务

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用□不适用

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况?适用□不适用托管情况说明本公司受托经营中铝山西新材料有限公司（原名称山西华泽铝电有限公司）（以下简称“中铝新材料公司”）2×300MW发电机组的生产运行，中铝新材料公司包销2台发电机组的所有电力产品。根据以前年度签订的框架协议，受托机组燃煤费用按实际供电量、供电标准煤耗率及结算期内的入炉煤标煤单价确定，燃油按油表计算的实际耗油量和单价进行结算，公用费用除检修费、环保收费以及政策性收费外按双方装机容量6:7进行分摊，受托管理机组2024年托管收入525,054.50元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况?适用□不适用本公司作为出租方：

本公司作为承租方：

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况?适用□不适用报告期内委托贷款概况

单位：万元

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托贷款具体情况

□适用?不适用委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用?不适用

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况?适用□不适用

一、企业债券

□适用?不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

?适用□不适用

1、公司债券基本信息

单位：万元

逾期未偿还债券

□适用?不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用?不适用

3、中介机构的情况

报告期内上述机构是否发生变化

□是?否

4、募集资金使用情况

单位：万元

募集资金用于建设项目

□适用?不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用?不适用

5、报告期内信用评级结果调整情况

□适用?不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响

□适用?不适用

三、非金融企业债务融资工具?适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本信息

单位：万元

逾期未偿还债券

□适用?不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用?不适用

3、中介机构的情况

报告期内上述机构是否发生变化

□是?否

4、募集资金使用情况

单位：万元

募集资金用于建设项目

□适用?不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用?不适用

5、报告期内信用评级结果调整情况

□适用?不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响

□适用?不适用

四、可转换公司债券

□适用?不适用报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用?不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用?不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是?否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

第十节财务报告

一、审计报告

审计报告正文晋能控股山西电力股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了晋能控股山西电力股份有限公司（以下简称“晋控电力”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晋控电力2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晋控电力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应收账款的减值

1、事项描述

如财务报表附注5.3所示，截至2024年12月31日，晋控电力应收账款余额927,569.49万元，已计提坏账准备25,093.47万元，账面价值902,476.01万元。

晋控电力管理层根据应收账款的信用风险特征划分组合，以单项应收账款和应收账款组合为基础，计提坏账准备。晋控电力计量金融工具预期信用损失时参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，获取合理且有依据的信息，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算确定。鉴于应收账款金额重大，确定预期信用损失率考虑的因素较多，涉及管理层的重大判断和会计估计，因此我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款的减值确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解公司应收账款减值相关的关键内部控制，评价控制设计是否合理，并测试其相关内部控制运行的有效性。

（2）复核公司对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价是否恰当识别应收账款的信用风险特征；复核以前年度已计提坏账准备的应收账款实际核销或转回情况，评价其以往计提的准确性及本期应考虑的历史信息情况。

（3）对于以组合为基础计算信用损失的应收账款，复核减值准备的计算是否符合公司会计政策。预期信用损失率是否考虑了历史信用损失数据和当前情况及前瞻性信息确定，这些数据和信息选取的恰当性。

（4）获取公司减值准备计提表，测算单项应收账款和信用风险组合按照预期信用损失率计算的减值准备，验证其计算的准确性。

（5）检查应收账款的期后回款情况，以及以抽样方式向主要客户实施函证，评价公司计提减值准备的合理性。

（6）分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额的比例；并与前期坏账准备的计提和实际发生数进行比较，分析应收账款减值准备计提是否充分。

（7）根据《企业会计准则第37号—金融工具列报》的要求，复核与应收账款减值相关信息披露的充分性。

（二）火电业务营业成本的准确性

1、事项描述

2024年度晋控电力营业收入中电力销售板块业务占比超过80%，其中火电业务占电力销售板块业务比例超过87%，营业成本为1,503,712.60万元，其中火电业务营业成本为1,095,937.91万元，占电力销售板块业务成本比例超过90%，参见财务报表附注5.42。火电业务成本主要构成为燃料费、生产用固定资产的折旧费用、人工成本和运行维护费等，鉴于火电业务成本对晋控电力的经营利润影响重大，我们将火电业务营业成本的准确性识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对火电业务营业成本确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与成本确认相关的内部控制的设计和运行有效性，并对各关键控制节点控制活动进行控制测试。

（2）执行实质性分析程序：对燃煤结算价与市场价进行对比分析，了解燃煤采购价格是否与市场波动趋势相符；将燃煤结算价与上年同期进行对比分析；结合发电量与标煤耗用量进行对比分析。

（3）执行存货出入库截止测试；同时了解火电厂燃煤盘点方法，对火电厂期末结存的燃煤执行现场监盘程序，获取并检查年度燃煤盘点报告。

（4）结合预付款项和应付账款审计，关注期末是否存在大额账龄较长的预付款项与应付账款，是否存在预付款项未结转存货进而少确认营业成本的情况；同时结合对资产负债表日函证程序，对选取的样本采购情况和往来余额进行函证，并进一步抽查期后燃煤结算凭证及附件。

（5）对重要的生产用固定资产进行实地观察和监盘。

（6）运用重新测算等方法，检查计入营业成本的固定资产折旧金额的准确性。

（7）采用分析性复核的方法，并结合固定资产、在建工程等科目的审计分析本年营业成本的合理性。

（8）获取运行维护采购合同，检查业务内容、主要合同条款以及结算方式，并与晋控电力实际执行的成本政策进行比对。

（9）结合工薪与人事程序的审计，通过了解人工成本分摊方法以及检查验证人工成本归集的合理性。

（10）对资产负债表日前后记录的成本交易进行截止测试；评估管理层对成本的财务报表披露是否恰当。

四、其他信息

晋控电力管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

晋控电力管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估晋控电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晋控电力、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督晋控电力的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晋控电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晋控电力不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就晋控电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：晋能控股山西电力股份有限公司

2024年12月31日

单位：元

法定代表人：师李军主管会计工作负责人：王晓华会计机构负责人：卢征

2、母公司资产负债表

单位：元

3、合并利润表

单位：元