晋能控股山西电力股份有限公司审计委员会2024年履职情况报告

一、审计委员会基本情况

根据《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》及《董事会审计委员会议事规则》等规定，晋控电力审计委员会由3名独立董事组成，主任委员由具备会计专业资格的樊燕萍女士担任。2024年度，审计委员会严格履行职责，共召开5次专门会议，审议各项议题并作出专业判断，确保履职程序合法合规。

二、2024年度主要履职情况

（一）监督外部审计工作，保障年报质量

1. 统筹年报审计计划

1月10日，审计委员会召开首次会议，审议通过中审亚太会计师事务所提交的《2023年报审计团队进场计划》，明确审计范围、时间安排及重点领域，要求事务所关注应收账款减值、火电营业成本等关键事项，并督促公司各部门全力配合。

4月8日，审计委员会听取事务所审计完成阶段汇报，重点审议关键审计事项应对措施，并要求进一步明确关联交易数据，确保审计结论客观准确。

2. 审核审计机构独立性及勤勉性

审计委员会持续评估中审亚太的独立性、专业能力及审计质量，通过定期沟通、审阅审计底稿及关键审计事项报告，确认其履职符合监管要求。

10月22日，审计委员会通过通讯表决方式，续聘中审亚太为公司2024年度财务及内控审计机构，确保审计工作连续性。

（二）审阅公司财务报告，强化信息披露监督

审计委员会严格审核公司2023年年度报告、2024年半年度报告及季度报告，重点核查财务数据真实性、关键会计估计合理性及信息披露合规性，确保报告按时准确披露。

（三）评估内部控制有效性，推动风险管控

1. 内控评价与整改

4月22日，审议公司《2023年内部控制自我评价报告》，确认公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，非财务报告缺陷已制定整改计划并推进落实。

定期听取内部审计部门汇报，针对2024年一季度发现的财务凭证审核、制度执行等问题，督促公司加强整改，完善风险管控机制。

2. 关联交易及资金往来审查

在审计过程中，重点关注关联交易定价公允性、关联方资金往来合规性，要求事务所专项核查并出具说明，确保不存在控股股东资金占用情形。

（四）配合监管要求，落实专项任务

响应证监局工作要求，落实《独立董事管理办法》及《国九条》相关规定，推动公司独立董事述职报告撰写及内幕信息知情人登记管理，确保公司治理规范。

三、年度履职成效

1. 审计监督有效性提升

通过全过程参与年报审计、定期评估审计机构工作质量，确保2023年年度报告及内部控制审计报告客观公允，按时披露。

2. 内控体系持续完善

推动公司完成2023年内部控制缺陷整改，强化财务基础管理、制度执行及风险评估，有效防范经营风险。

3. 沟通协调机制优化

建立审计委员会、管理层、审计机构三方高效沟通机制，及时解决审计中发现的问题，提升审计效率。

四、存在问题及改进建议

1. 经营业绩承压

关注公司2023年及2024年前三季度连续亏损情况，建议管理层优化经营策略，加强成本控制，提升盈利能力。

2. 关联交易披露细化

部分关联交易数据在审计初期披露不够完整，后续已补充完善。建议公司进一步细化关联交易管理制度，确保信息

披露及时准确。

3. 内审整改需强化跟踪

针对内部审计发现的问题，需加强整改闭环管理，定期跟踪整改进度，避免同类问题重复发生。

五、自我评价与未来展望

审计委员会全体成员严格遵循独立、客观、公正原则，忠实勤勉履职，有效发挥专业监督作用。2025年，审计委员会将继续聚焦以下重点：

1. 深化外部审计监督，重点关注新能源业务合规性及成本控制；

2. 推动内部控制体系与风险管理深度融合，强化整改落实；

3. 加强委员专业培训，提升履职能力，为公司高质量发展保驾护航。

2025年4月23日