北方铜业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审计说明信会师报字[2025]第ZB10685号
专项报告第1页
关于北方铜业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2025]第ZB10685号
北方铜业股份有限公司全体股东：
我们审计了北方铜业股份有限公司(以下简称“北方铜业”)2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2025年4月23日出具了报告号为信会师报字[2025]第ZB10683号的无保留意见审计报告。
北方铜业管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是北方铜业管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计北方铜业2024年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解北方铜业2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告第2页
本报告仅供北方铜业为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 2025年4月23日
汇总表第1页
单位：元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额（不含利息） | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中条山有色金属集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 小计 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、 非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 连云港中条山有色金属有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 预付款项 | 32,430.36 | 64,089,895.87 | 64,122,326.23 | 接货费 | 经营性往来 | ||
| 山西舜王建筑工程有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 1,086,369.07 | 1,086,369.07 | 检测费、电费、试验费、工程款、运费、修理费 | 经营性往来 | ||||
| 山西中条山工程设计研究有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 40,802.27 | 40,802.27 | 水电费 | 经营性往来 | ||||
| 山西中条山集团篦子沟矿业有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 3,957,589.41 | 3,864,426.01 | 93,163.40 | 货款；检测费；运费等 | 经营性往来 | |||
| 山西中条山集团胡家峪矿业有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 2,481,918.58 | 2,481,918.58 | 采样制样费、运费、修理费、测量费、电费等 | 经营性往来 | ||||
| 山西中条山集团陶瓷科技有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 25,906.15 | 25,906.15 | 试验费、租赁费、运费、修理费 | 经营性往来 | ||||
| 山西中条山建筑有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 4,837,832.17 | 4,837,832.17 | 电费、检测费、运费、吊装费 | 经营性往来 | ||||
| 山西中条山自强铜业有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 4,118,161.85 | 4,118,161.85 | 废铁、废钢、试验费、电费等 | 经营性往来 |
汇总表第2页
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、 非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 山西云时代同昌智能技术有限公司 | 实际控制人直接控制的法人 | 预付款项 | 1,320,000.00 | 1,320,000.00 | 安防及生产监控系统采购 | 经营性往来 | |||
| 山西省信息产业技术研究院有限公司 | 实际控制人直接控制的法人 | 预付款项 | 29,469.03 | 29,469.03 | 采购款 | 经营性往来 | ||||
| 垣曲同兴废旧物资回收有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 45,736.15 | 45,736.15 | 废吨袋、废轮胎、运费 | 经营性往来 | ||||
| 山西中条山新型建材有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 1,138.14 | 1,138.14 | 材料款 | 经营性往来 | ||||
| 垣曲铜城建设监理有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 应收账款 | 35,817.78 | 35,817.78 | 电费 | 经营性往来 | ||||
| 中条山有色金属集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 2,266,245.30 | 2,266,245.30 | 水电费、运费、修理费、试验费等 | 经营性往来 | ||||
| 中条山有色金属集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 19,506,502.73 | 175,600,867.19 | 192,085,418.36 | 3,021,951.56 | 保证金、往来款等 | 经营性往来 | ||
| 山西中条山自强铜业有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | 1,361.43 | 1,361.43 | 氧气、备件 | 经营性往来 | ||||
| 山西舜王建筑工程有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | 279,815.87 | 279,815.87 | 氧气、备件 | 经营性往来 | ||||
| 山西中条山集团胡家峪矿业有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | 1,201,478.83 | 1,201,478.83 | 氧气、备件 | 经营性往来 | ||||
| 山西中条山集团篦子沟矿业有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | 1,595,975.39 | 1,595,975.39 | 氧气、备件 | 经营性往来 | ||||
| 南风集团山西日化销售有限公司 | 实际控制人直接控制的法人 | 预付款项 | 241,364.00 | 241,364.00 | 材料款 | 经营性往来 | ||||
| 山西中条山建筑有限公司 | 控股股东直接控制的法人 | 其他应收款 | 430,023.36 | 430,023.36 | 氧气、备件、设备款 | 经营性往来 |
汇总表第3页
注：与中条山有色金属集团有限公司的非经营性往来款均系山西中条山机电设备有限公司被收购前与中条山有色金属集团有限公司之间的非经营性往来款。
本表已于2025年4月23日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、 非经营性往来） |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 山西北方铜业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 202,471,441.66 | 874,257,252.06 | 5,699,289.30 | 520,570,730.96 | 561,857,252.06 | 借款+利息 | 非经营性往来 |
| 山西北方铜业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 520,000,000.00 | 250,000,000.00 | 520,000,000.00 | 250,000,000.00 | 应收股利 | 非经营性往来 | ||
| 山西中条山机电设备有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 156,323,480.31 | 51,936,652.21 | 104,386,828.10 | 拨付资金 | 非经营性往来 | |||
| 山西北铜新材料科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,621,096,945.83 | 1,024,740,000.00 | 596,356,945.83 | 拨付资金 | 非经营性往来 | |||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | 742,010,374.75 | 3,165,365,446.04 | 5,699,289.30 | 2,397,329,500.11 | 1,515,745,609.98 |