关于罗牛山股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告众环专字[2022]1710039号

关于罗牛山股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

众环专字[2022]1710039号罗牛山股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了罗牛山股份有限公司（以下简称“罗牛山”）2021年12月31日合并及公司的资产负债表，2021年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是罗牛山管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计罗牛山2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解罗牛山2021年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供罗牛山股份有限公司2021年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

卢 剑

中国注册会计师：

李素霞

中国·武汉 二○二二年四月二十八日

附表编制单位：罗牛山股份有限公司

小 计

小 计

往来性质 海南罗牛山食汇信息技术有限公司受最终同一控制人控制发放贷款及垫款2,300,000.0013,862.902,313,862.90发放贷款经营性往来 海南罗牛山食汇信息技术有限公司受最终同一控制人控制应收账款1,825,507.209,902,778.1011,568,326.65159,958.65运输费、货款经营性往来 海南罗牛山食汇信息技术有限公司受最终同一控制人控制预付款项

138.00138.00货款经营性往来 海口力神咖啡饮品有限公司受最终同一控制人控制其他应收款96,313.9616,856.00113,169.96通勤费经营性往来 海口力神咖啡饮品有限公司受最终同一控制人控制其他应收款72,600.0018,090.0090,690.00押金经营性往来 海口力神咖啡饮品有限公司受最终同一控制人控制应收账款39,000.00141,381.0080,682.0099,699.00宿舍租金、货款等经营性往来 海口力神咖啡饮品有限公司受最终同一控制人控制预付款项452,270.70760,323.301,134,036.0078,558.00货款经营性往来 海南罗牛山调味品有限公司受最终同一控制人控制应收账款45,972.5041,288.0039,919.3047,341.20宿舍租金、服务费等经营性往来

受最终同一控制人控制应收账款3,940.003,940.00宿舍租金经营性往来 罗牛山（洋浦）国际食品有限公司受最终同一控制人控制应收账款316,009.35316,009.35租金、仓储费经营性往来 罗牛山集团有限公司受最终同一控制人控制应收账款2,224,863.20121,600.002,103,263.20宿舍租金、货款等经营性往来 海南潭牛食品有限公司受最终同一控制人控制应收账款577,279.65445,161.99132,117.66仓储费、运输费等经营性往来 海南格洛利跨境贸易科技有限公司受最终同一控制人控制应收账款3,227.333,227.33仓储费、货款等经营性往来

海南罗牛山泓显文昌鸡产业开发有限公司

总

4,835,604.3614,002,233.9313,862.9016,135,995.482,715,705.71

1：本公司及本公司子公司于2021年12月31日存放于海口农村商业银行股份有限公司的存款为人民币163,100,846.31元（2020年12月31日：人民币34,332,762.02元）。

2：本公司及本公司子公司于2021年12月31日存放于三亚农村商业银行股份有限公司的存款为人民币6,304,088.47元（2020年12月31日：人民币3,264,928.12元）。

上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

金额单位：人民币元法定代表人：徐自力 主管会计工作的负责人：杨向雅 会计机构负责人：杨向雅

现大股东及其附属企业前大股东及其附属企业

大股东及其附属企业

法定代表人：徐自力 主管会计工作的负责人：杨向雅 会计机构负责人：杨向雅上市公司的子公司及其附属企业