关于罗牛山股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告众环专字[2025]1700016号
关于罗牛山股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字[2025]1700016号罗牛山股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了罗牛山股份有限公司（以下简称“罗牛山”）2024年12月31日合并及公司的资产负债表，2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是罗牛山管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计罗牛山2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解罗牛山2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供罗牛山股份有限公司2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
时应生
中国注册会计师：
肖凌琳
中国·武汉 二〇二五年四月十七日
| 编制单位：罗牛山股份有限公司. | |||||||||||
| 占用形成原因占用性质 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小 计 —— —— —— —— —— | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小 计 —— —— —— —— —— | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小 计 —— —— —— —— —— | |||||||||||
| 总 计 —— —— —— —— —— | |||||||||||
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
| 经营性往来 | |||||||||||
| 海口力神咖啡饮品有限公司受最终同一控制人控制 预付款项47,817.2947,817.29货款 经营性往来 | |||||||||||
| 海口力神咖啡饮品有限公司受最终同一控制人控制 其他应收款90,690.0090,690.00押金 经营性往来 | |||||||||||
| 海南罗牛山调味品有限公司受最终同一控制人控制 其他应收款76,956.001,320,153.33142,625.411,254,483.92租金 经营性往来 | |||||||||||
| 海南罗牛山调味品有限公司受最终同一控制人控制 应收账款87,642.0036,000.00123,642.00通讯费、培训费 经营性往来 | |||||||||||
| 海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司受最终同一控制人控制 应收账款37,634.00379,309.74378,041.9538,901.79租金 经营性往来 | |||||||||||
| 经营性往来 | |||||||||||
| 海南嘉逸物业有限公司受最终同一控制人控制 其他应收款114,480.00114,480.00租金 经营性往来 | |||||||||||
上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |
| 金额单位：人民币元 | |
控股股东、实际控制人及其
附属企业
控股股东、实际控制人及其
附属企业前控股股东、实际控制人及其附属企业
前控股股东、实际控制人及其附属企业其他关联方及
附属企业
其他关联方及
附属企业
控股股东、实际控制人及其
附属企业
控股股东、实际控制人及其
附属企业
第1页 共3页
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 三亚罗牛山畜牧有限公司子公司其他应收款55,473.0746,365,676.848,200,000.0038,221,149.91往来款 非经营性往来 | ||||||||||
| 海南罗牛山畜牧有限公司子公司其他应收款345,386,594.77183,910,571.8979,658,955.61449,638,211.05往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南罗牛山食品集团有限公司子公司其他应收款347,779,314.3831,668,790.008,619,039.82370,829,064.56往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南雅居安房地产经纪有限公司子公司其他应收款110,245,000.00514,173.00110,759,173.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南博时通投资咨询有限公司子公司其他应收款54,086,271.39138,777.7154,225,049.10往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 子公司其他应收款49,073,830.1922,812,902.3171,886,732.50往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 罗莱检测认证服务（海南）有限公司子公司其他应收款33,801.62473,429.41507,231.03往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 罗牛山（上海）贸易有限公司子公司其他应收款44,653,727.16193,619.1644,847,346.32往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 罗牛山（上海）实业有限公司子公司其他应收款25,256,990.0025,256,990.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南职业技术学院子公司其他应收款21,864,437.78129,089.8221,993,527.60往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 贵州农友科技开发有限公司子公司其他应收款13,575,186.6413,575,186.64往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南万泉农产品批发市场有限公司子公司其他应收款10,481,000.34342,460.0310,823,460.37往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海口罗牛山食品加工有限公司子公司其他应收款3,135,227.883,135,227.88往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南罗牛山肉类有限公司子公司其他应收款2,057,864.7898,809,704.6460,230,304.6440,637,264.78往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 罗牛山国际马术俱乐部有限公司子公司其他应收款1,156,501.1010.001,156,491.10往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 天津市宝罗畜禽发展有限公司子公司其他应收款700,000.00700,000.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南罗牛山腾昌生态黑猪有限公司子公司其他应收款511,000.00511,000.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南锦地房地产有限公司子公司其他应收款498,670.9110.0020.00498,660.91往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南罗牛山生态牧业有限公司子公司其他应收款5,000.005,000.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南海牛农业综合开发有限公司子公司其他应收款114,500,000.0069,946,767.7544,553,232.25往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南青牧原实业有限公司子公司其他应收款40,214,765.3034,525,000.005,689,765.30往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南潭牛饲料有限公司子公司其他应收款14,057,268.0014,000,000.0057,268.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 儋州青牧原实业有限公司子公司其他应收款15,000,000.0015,000,000.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南宏斯顺实业有限公司子公司其他应收款33,260,000.0033,260,000.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海南罗牛山种猪育种有限公司子公司其他应收款103,656,807.48103,656,807.48往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 儋州罗牛山农业科技开发有限公司子公司其他应收款43,000,000.0032,111,550.0010,888,450.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
第2页 共3页
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
| 海口潭牛文昌鸡食品有限公司其他关联方 应收账款133,874.66853,743.50958,431.5629,186.60仓储费 经营性往来 | |||||||||||
| 海口农村商业银行股份有限公司其他关联方 其他应收款773,242,519.79773,242,519.79退股款 非经营性往来 | |||||||||||
| 海口农村商业银行股份有限公司其他关联方 其他应收款600.00600.00押金 经营性往来 | |||||||||||
| 三亚农村商业银行股份有限公司其他关联方 其他应收款201,224,609.58201,224,609.58退股款 非经营性往来 | |||||||||||
| 文昌青牧原实业有限公司联营企业 应收账款8,733.888,733.88货款 经营性往来 | |||||||||||
| 文昌潭牛文昌鸡有限公司其他关联方 应收账款97,800.0097,800.00培训费 经营性往来 | |||||||||||
| 联营企业 应收账款2,061,195.272,061,195.27租金、水电费 经营性往来 | |||||||||||
| 总 计 —— —— ——2,010,288,437.22757,866,744.121,524,157,104.001,243,998,077.34 —— —— | |||||||||||
其他关联方及其附属企业
第3页 共3页
注：海口农村商业银行股份有限公司和三亚农村商业银行股份有限公司自2023年10月13日起不再属于本集团关联单位。公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：