审计报告

XYZH/2025BJAB2B0055中国石油集团资本股份有限公司中国石油集团资本股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了中国石油集团资本股份有限公司（以下简称中油资本）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中油资本2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中油资本，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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审计报告（续）

59.62亿元。

预期信用损失计量中涉及的重大管理层判断和假设主要包括：（1）将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；（2）信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；（3）用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；（4）第三阶段发放贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测。鉴于发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量涉及较多判断和假设，且上述金融资产金额重大，我们将其识别为关键审计事项。

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审计报告（续）

法可靠获取时，即公允价值计量属于第三层级的情形下，估值技术和估值模型的选取、不可观察输入值的确定涉及管理层的重大判断。鉴于金融资产公允价值的评估涉及复杂的流程，以及在确定估值模型使用的参数和假设时涉及管理层判断，且上述金融资产金额重大，我们将其识别为关键审计事项。

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审计报告（续）

四、 其他信息

中油资本管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中油资本2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中油资本的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中油资本、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中油资本的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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审计报告（续）

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中油资本持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中油资本不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就中油资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

一、公司的基本情况

中国石油集团资本股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中油资本”，包含子公司时简称“本集团”）原名济南柴油机股份有限公司（以下简称“石油济柴”），经国家经济体制改革委员会体改生字（1996）115号文批准以募集方式设立；1996年9月经中国证监会监字（1996）229号文批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股票22,500,000股，并于1996年10月在深圳证券交易所上市，每股面值人民币1.00元。

公司上市后，经数次转送，截至2015年12月31日，对外发行总股份为287,539,200股。

2016年，公司完成了向中国石油天然气集团有限公司（以下简称“中国石油集团”）发行股份购买资产并募集配套资金的重大资产重组。2016年12月26日，公司与中国石油集团签署《标的资产交割确认书》并完成了置入资产交割；同日，公司与中国石油集团、中国石油集团济柴动力总厂签署《置出资产交割确认书》，并完成了置出资产交割。公司向中国石油集团发行股票6,984,885,466股，向特定对象非公开发行股票1,757,631,819股，至此，公司累计对外发行股票共计9,030,056,485股，注册资本为9,030,056,485.00元。2016年度新增股票已于2017年1月3日由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记完毕。

公司于2017年2月7日完成相关工商变更登记手续，并取得山东省工商行政管理局换发的《营业执照》。由此，公司名称由“济南柴油机股份有限公司”变更为“中国石油集团资本股份有限公司”。

2020年6月18日，公司根据2019年年度股东大会审议通过的《公司2019年度利润分配方案》，以2019年12月31日总股本9,030,056,485股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增4股，转增后公司总股本增至12,642,079,079股，注册资本为12,642,079,079.00元。

公司注册地址为新疆克拉玛依市世纪大道路7号。公司法定代表人为卢耀忠。

企业法人营业执照统一社会信用代码为91370000163098284E，营业期限自1996年10月11日至永久。

公司经营范围为：以自有资金对外投资、投资管理；投资咨询服务，企业策划；企业投资服务。

本财务报表于2025年4月1日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。截至2024年12月31日，本集团合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

子公司名称

本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”及本附注“七、 在其他主体中的权益”相关内容。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括金融工具分类、金融资产减值、公允价值计量、收入确认和计量、保险合同确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司及中国内地子公司（除境内设立的项目公司）的记账本位币为人民币，海外子公司和境内设立的项目公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按本附注“三、9.外币业务和外币报表折算”所述原则折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

6.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将外币财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、拆出资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款、债权投资、长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金

融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产为其他债权投资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

（5）金融工具减值（不含应收账款）

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

③租赁应收款等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团采用三阶段法计提预期信用损失，在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少

于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。1）对信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。

对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

（6）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（7）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（8）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以货币掉期和交叉货币掉期，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。

（9）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.应收账款

（1）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（2）其他的应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、10.金融工具（5）金融工具的减值（不含应收账款）”处理。

12.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有

的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业

务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用成本模式计量计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：

14.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5,000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、飞机、电子设备、其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

15.在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。

16.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资

产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

17.商誉

企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本。商誉不予以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合同中因协同效应而受益的资产组或资产组组合。本集团将应享有被重组方可辨认净资产公允价值份额超过企业合并成本的部分计入当期损益。处置资产组或资产组组合的利得或损失时，应将合并形成的商誉扣除减值准备（如有）后的净额考虑在内。

18.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未

来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产装修改良及其他本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20.抵债资产

在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他流动资产”。

本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。

资产负债表日，抵债资产按账面价值与可回收金额孰低计量，当可回收金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备，并以入账价值减去减值准备后的余额计入资产负债表中，减值损失计入利润表中。

处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。

21.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金及工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

（2）离职后福利的会计处理方法

本集团的离职后福利仅包含设定提存计划。离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金及企业年金计划等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

23.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

（2）具体方法

1）利息收入

金融资产的利息收入按他人使用本集团金融资产的时间和实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。

实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。

实际利率是将金融工具在预期存续期间或使用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具（如提前还款权、看涨期权或类似期权等）的所有合同条款（但不会考虑未来信用损失）的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。

已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

2）手续费及佣金收入

通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金，在提供服务时，按权责发生制原则确认。

通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金，在完成实际约定的条款后才确认收入。

3）保险业务收入

保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，且与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。

非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入；一次性收取保费的，应当根据一次性应收取的保费确定。对于分保费收入，根据相关分保合同的约定，计算确定分保费收入金额。

原保险合同提前解除的，保险人应当按照原保险合同约定计算确定应退还投保人的金额，作为退保费，计入当期损益。

再保险分入业务根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。

4）经营租赁的租金收入

除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。

5）融资租赁及分期付款合约的收入

融资租赁和分期付款合同内含的融资收入在租赁期内确认为利息收入，使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收入。

6）其他收入

提供劳务时，按合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额；并于劳务完成时，按权责发生制原则确认收入。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

除计入商誉、或直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认（除《企业会计准则解释第16号》中第一条不适用递延所得税初始确认豁免的单项交易外）；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

29.买入返售、卖出回购和债券出租业务

（1）买入返售业务的计量

买入返售业务按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。

（2）卖出回购业务的计量

卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。

（3）债券出租业务的计量

债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。

（4）列报

银行业务的卖出回购协议、买入返售协议和债券出租业务在合并现金流量表中归类为经营活动，保险业务卖出回购协议、买入返售协议和债券出租业务在合并现金流量表中分别被归类为筹资和投资活动。

30.保险合同

保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同分为原保险合同和再保险合同。

发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本集团承担赔付保险金责任的，则本集团承担了保险风险。

本集团与投保人签订的合同，如本集团只承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同；如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按下列情况进行处理：

保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行会计处理。

保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为保险合同。

31.保险合同准备金

本集团的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。

本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元。

保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。

本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并对边际因素进行单独计量。

本集团在确定保险合同准备金时，对于货币时间价值影响重大的，应对未来现金流进行相应的折现以考虑货币时间价值的影响。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。

32.对结构化主体控制的判断

为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结构化主体，并确认其产生的投资收益以及利息收入，其中包括金融机构理财

产品、证券定向资产管理计划、资金信托计划、资产支持融资证券以及投资基金。此外，本集团对于所管理的结构化主体，未对其本金和收益的支付提供任何承诺。本集团定期重新评估并判断自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本集团综合考虑：结构化主体设立的目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主体的主导权力、对参与结构化主体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响力、与结构化主体其他方的关系等事实和情况。本集团在判断是以主要责任人还是以代理人身份行使决策权时，还综合考虑：是否存在拥有实质性权力可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的实质性权力、因提供管理及其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。

33.受托业务与信托业务

（1）受托业务概述

资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司等机构客户签订托管协议，受托为客户管理资产的服务。由于本集团仅限根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担资产所产生的风险及报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托贷款基金”）。由本集团按客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。

（2）信托业务核算方法

根据《中华人民共和国信托法》及信托业务会计核算办法等规定，信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表，其资产、负债及损益不列入本财务报表。

对于管理人为本集团，且本集团以自有资金参与并满足“控制”定义的信托计划，本集团将其纳入合并范围。

34.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

35.重大会计估计和判断

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融工具分类的判断

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式，以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流是否与基本借贷合同安排一致时，存在以下判断，本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布和金额发生变动；利息是否仅包含货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。

（2）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值不同会导致相关资产和负债的公允价值发生波动。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（3）预期信用损失的计量

本集团对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备，其中涉及关键定义、参数和假设的建立及定期复核，对预期信用损失的计量存在许多重大判断，如：

1）将具有类似信用风险的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；

2）信用风险显著增加、违约以及已发生信用减值的判断标准；

3）用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选择；

4）针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；

5）阶段三的公司类贷款和垫款以及债权投资的未来现金流预测等。

（4）递延所得税资产

在未来期间很有可能有足够的应纳税所得额的限度内，本集团就所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

36.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本集团之合营企业中意人寿保险有限公司（以下简称“中意人寿”）于2024年1月1日起执行《企业会计准则第25号——保险合同》（以下简称“新保险合同准则”）和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则37号——金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”），对中意人寿2023年比较期财务信息进行了追溯调整。

本集团因对中意人寿投资采用权益法核算，故同步对本集团2023年比较期财务信息进行了追溯调整，主要影响的财务指标为：增加2023年年初净资产648,331,861.35元，增加2023年净利润137,760,112.57元，减少2023年年末净资产421,488,058.10元。

（2）重要会计估计变更

报告期内本集团无重要的会计估计变更事项。

四、税项

1.主要税种及税率

注：销项税方面，贷款利息、手续费及佣金收入、投资收益、提供劳务等主要业务应税收入按6%税率计缴，部分其他业务根据政策分别适用13%、9%、11%的相应档次税率。进项税方面，视购进货物、服务、不动产等具体种类适用相应档次税率。

子公司塔城村镇银行和乐山村镇银行采用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税；子公司中油资本有限和昆仑保险经纪不动产租赁业务采用简易计税方法按照5%的征收率计算缴纳增值税。

本集团存在不同企业所得税税率的纳税主体明细如下表：

除上述公司以外其他公司企业所得税税率均为25%。

2.税收优惠

（1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司专属保险、塔城村镇银行按15%的优惠税率计算并缴纳企业所得税。

（2）中油财务（香港）符合香港政府CTCs优惠政策内的收入适用8.25%的利得税率。

（3）中油财务（新加坡）享受新加坡政府FTC优惠政策，豁免利息预提税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日。若无特别说明，货币单位为人民币元。

1.货币资金

（1）货币资金

（2）货币资金明细

截至2024年12月31日，包括在现金及现金等价物中的存放中央银行款项详见本附注“五、79.（3）现金和现金等价物的构成”。

本集团向中国人民银行缴存法定存款准备金和财政性存款，这些准备金和存款不能用于本集团的日常业务。

2024年12月31日和2023年12月31日，昆仑银行存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存比例分别为6.00%、7.00%。

2024年12月31日和2023年12月31日，昆仑银行存放于中国人民银行的外币法定存款准备金缴存比例均为4.00%。2024年12月31日和2023年12月31日，乐山村镇银行和塔城村镇银行存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存比率均为5.00%。2024年12月31日和2023年12月31日，中油财务存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存比例均为5.00%。

2024年12月31日和2023年12月31日，中油财务存放于中国人民银行的外币法定存款准备金缴存比例均为4.00%。

2024年12月31日，昆仑金融租赁无存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存；2023年12月31日，昆仑金融租赁存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴存比例为5.00%。

存出资本保证金为根据中国保险监督管理委员会《关于印发<保险公司资本保证金管理办法>的通知》（保监发﹝2015﹞37号）的规定，存入保证金专用账户的营业保证金。

2.拆出资金

（1）拆出资金

（2）存放同业款项

3.交易性金融资产

4.衍生金融资产

5.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

（2）应收账款分类

（续）

注：应收账款单项金额重大的判断依据或金额标准：余额不低于1,000.00万元。

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

（4）本年实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称

6.预付款项

（1）预付款项账龄

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

7.应收保费

（1）按账龄分析应收保费

（续）

项目

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收保费情况

8.应收分保账款

（1）按账龄分析应收分保账款

（续）

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收分保账款情况

单位名称

9.应收分保合同准备金

10.其他应收款

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）坏账准备计提情况

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类

注：应收股权转让款为本年转让中意财险51%股权的价款，详见本附注“六、1.处置子公司”。

2）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

3）其他应收款按账龄列示

4）本年计提、转回或收回的坏账准备情况

5）本年实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

11.买入返售金融资产

（1） 按金融资产性质分类

（2） 按交易对手分类

12.一年内到期的非流动资产

注：一年内到期的非流动资产均按扣除减值后的净额列示。

13.其他流动资产

注：其他流动资产均按扣除减值后的净额列示。

14.发放贷款和垫款

（1）贷款和垫款分类

（2）以摊余成本计量的贷款和垫款

项目

（3）贷款和垫款按地区分布情况

（4）企业贷款和垫款总额按行业划分情况

行业

（5）贷款和垫款按担保方式分类

（6）逾期贷款

项目

年末余额

年末余额

逾期1天至90天（含90天）

逾期1天至90天（含90天）逾期90天至360天（含360天）

逾期90天至360天（含360天）逾期360天至3年（含

3年）

逾期360天至3年（含

3年）逾期3年以上

逾期3年以上合计

合计信用贷款

信用贷款247,084,203.58

247,084,203.58389,961,498.98

389,961,498.9896,226,490.20

96,226,490.20111,465,303.77

111,465,303.77844,737,496.53

844,737,496.53保证贷款

保证贷款116,764,061.16

116,764,061.16171,359,028.32

171,359,028.3293,798,177.02

93,798,177.0293,184,073.79

93,184,073.79475,105,340.29

475,105,340.29附担保物贷款

附担保物贷款1,077,092,944.58

1,077,092,944.58548,868,516.72

548,868,516.721,327,908,431.96

1,327,908,431.96350,547,764.15

350,547,764.153,304,417,657.41

3,304,417,657.41其中：抵押贷款

其中：抵押贷款265,505,966.07

265,505,966.07360,708,418.06

360,708,418.061,051,724,787.92

1,051,724,787.92157,431,574.07

157,431,574.071,835,370,746.12

1,835,370,746.12质押贷款

质押贷款811,586,978.51

811,586,978.51188,160,098.66

188,160,098.66276,183,644.04

276,183,644.04193,116,190.08

193,116,190.081,469,046,911.29

1,469,046,911.29合计

合计1,440,941,209.32

1,440,941,209.321,110,189,044.02

1,110,189,044.021,517,933,099.18

1,517,933,099.18555,197,141.71

555,197,141.714,624,260,494.23

4,624,260,494.23

（续）

项目

年初余额

年初余额

逾期1天至90天（含

90天）

逾期1天至90天（含

90天）逾期90天至360天

（含360天）

逾期90天至360天

（含360天）逾期360天至3年（含

3年）

逾期360天至3年（含

3年）逾期3年以上

逾期3年以上合计

合计信用贷款

信用贷款223,976,993.01

223,976,993.01386,406,663.25

386,406,663.25173,457,262.83

173,457,262.8389,392,510.28

89,392,510.28873,233,429.37

873,233,429.37保证贷款

保证贷款158,948,223.72

158,948,223.72105,730,799.13

105,730,799.1335,927,970.07

35,927,970.0781,323,336.95

81,323,336.95381,930,329.87

381,930,329.87附担保物贷款

附担保物贷款991,552,100.91

991,552,100.91298,503,718.08

298,503,718.081,281,333,453.02

1,281,333,453.02376,983,399.46

376,983,399.462,948,372,671.47

2,948,372,671.47其中：抵押贷款

其中：抵押贷款336,400,520.66

336,400,520.66147,347,832.73

147,347,832.73934,774,939.11

934,774,939.11179,727,236.32

179,727,236.321,598,250,528.82

1,598,250,528.82质押贷款

质押贷款655,151,580.25

655,151,580.25151,155,885.35

151,155,885.35346,558,513.91

346,558,513.91197,256,163.14

197,256,163.141,350,122,142.65

1,350,122,142.65合计

合计1,374,477,317.64

1,374,477,317.64790,641,180.46

790,641,180.461,490,718,685.92

1,490,718,685.92547,699,246.69

547,699,246.694,203,536,430.71

4,203,536,430.71

（7）按预期信用损失的评估方式

项目

年末余额

年末余额

未来12个月预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)合计

合计

贷款和垫款及应收利息

贷款和垫款及应收利息339,018,570,884.84

339,018,570,884.8426,553,684,976.85

26,553,684,976.853,517,250,998.76

3,517,250,998.76369,089,506,860.45

369,089,506,860.45

贷款和垫款损失准备

贷款和垫款损失准备10,398,437,744.64

10,398,437,744.645,180,485,453.02

5,180,485,453.022,586,560,685.33

2,586,560,685.3318,165,483,882.99

18,165,483,882.99

贷款和垫款净额

贷款和垫款净额328,620,133,140.20

328,620,133,140.2021,373,199,523.83

21,373,199,523.83930,690,313.43

930,690,313.43350,924,022,977.46

350,924,022,977.46

（8）贷款和垫款及其应收利息损失/减值准备变动情况列示如下

减值准备第一阶段

第一阶段第二阶段

第二阶段第三阶段

第三阶段

合计

合计未来12个月预期信用损

失

未来12个月预期信用损

失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

9,740,765,160.55

9,740,765,160.554,769,888,570.46

4,769,888,570.461,883,890,253.44

1,883,890,253.4416,394,543,984.45

16,394,543,984.452024年1月1日余额在本年

2024年1月1日余额在本年

--转入第二阶段

--转入第二阶段

-211,625,176.97

-211,625,176.97211,625,176.97

211,625,176.97

--转入第三阶段

--转入第三阶段

-9,405,781.20

-9,405,781.20-41,348,886.44

-41,348,886.4450,754,667.64

50,754,667.64

--转回第二阶段

--转回第二阶段

1,723,134.04

1,723,134.04-1,723,134.04

-1,723,134.04

--转回第一阶段

--转回第一阶段

26,535,426.82

26,535,426.82-18,791,339.39

-18,791,339.39-7,744,087.43

-7,744,087.43

本年计提

本年计提

951,551,632.39

951,551,632.39358,428,667.97

358,428,667.972,083,285,007.41

2,083,285,007.413,393,265,307.77

3,393,265,307.77本年转回

本年转回

-107,117,068.55

-107,117,068.55-101,039,870.59

-101,039,870.59

-208,156,939.14

-208,156,939.14本年转销

本年转销

本年核销

本年核销

-1,421,902,021.69

-1,421,902,021.69-1,421,902,021.69

-1,421,902,021.69其他变动

其他变动

7,733,551.60

7,733,551.60

7,733,551.60

7,733,551.602024年12月31日余额

2024年12月31日余额

10,398,437,744.64

10,398,437,744.645,180,485,453.02

5,180,485,453.022,586,560,685.33

2,586,560,685.3318,165,483,882.99

15.债权投资

（1）债权投资情况

项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值债券投资

债券投资61,376,376,484.56

61,376,376,484.5639,743,914.34

39,743,914.3461,336,632,570.22

61,336,632,570.2255,389,145,220.77

55,389,145,220.7749,047,042.23

49,047,042.2355,340,098,178.54

55,340,098,178.54国债投资

国债投资

199,271,897.41

199,271,897.41

199,271,897.41

199,271,897.41信托类产品

信托类产品14,040,186,209.32

14,040,186,209.325,528,988,245.94

5,528,988,245.948,511,197,963.38

8,511,197,963.3821,181,172,581.50

21,181,172,581.505,373,547,059.13

5,373,547,059.1315,807,625,522.37

15,807,625,522.37其他

其他1,020,876,663.81

1,020,876,663.81392,260,700.23

392,260,700.23628,615,963.58

628,615,963.581,931,874,740.78

1,931,874,740.78392,468,342.96

392,468,342.961,539,406,397.82

1,539,406,397.82应收利息

应收利息903,523,995.31

903,523,995.31901,752.46

901,752.46902,622,242.85

902,622,242.85849,487,188.90

849,487,188.901,105,324.43

1,105,324.43848,381,864.47

848,381,864.47小计

小计77,340,963,353.00

77,340,963,353.005,961,894,612.97

5,961,894,612.9771,379,068,740.03

71,379,068,740.0379,550,951,629.36

79,550,951,629.365,816,167,768.75

5,816,167,768.7573,734,783,860.61

73,734,783,860.61减：一年内到期的非流动资产

减：一年内到期的非流动资产9,182,553,459.10

9,182,553,459.1019,626,944.44

19,626,944.449,162,926,514.66

9,162,926,514.667,136,851,432.31

7,136,851,432.31158,740,396.06

158,740,396.066,978,111,036.25

6,978,111,036.25其他流动资产

其他流动资产1,499,530,330.02

1,499,530,330.0217,203,221.66

17,203,221.661,482,327,108.36

1,482,327,108.36802,916,505.32

802,916,505.325,310,664.36

5,310,664.36797,605,840.96

797,605,840.96合计

合计66,658,879,563.88

66,658,879,563.885,925,064,446.87

5,925,064,446.8760,733,815,117.01

60,733,815,117.0171,611,183,691.73

71,611,183,691.735,652,116,708.33

5,652,116,708.3365,959,066,983.40

65,959,066,983.40

债权投资减值准备本年变动情况

项目年初余额

年初余额本年增加

本年增加本年减少

本年减少年末余额

年末余额减值准备

减值准备5,816,167,768.75

5,816,167,768.75495,760,319.62

495,760,319.62350,033,475.40

350,033,475.405,961,894,612.97

5,961,894,612.97

合计

合计5,816,167,768.75

5,816,167,768.75495,760,319.62

495,760,319.62350,033,475.40

350,033,475.405,961,894,612.97

（2）年末重要的债权投资

债权项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额

面值

面值票面利率

票面利率实际利率

实际利率

到期日

到期日

逾期本金

逾期本金

面值

面值票面利率

票面利率实际利率

实际利率

到期日

到期日

逾期本金

逾期本金20国开10

20国开106,510,000,000.00

6,510,000,000.00

3.09%

3.09%

3.09%

3.09%

2030-6-18

2030-6-18

6,470,000,000.00

6,470,000,000.00

3.09%

3.09%

3.09%

3.09%

2030-6-18

2030-6-18

20农发04

20农发042,150,000,000.00

2,150,000,000.00

2.96%

2.96%

2.96%

2.96%

2030-4-17

2030-4-17

2,130,000,000.00

2,130,000,000.00

2.96%

2.96%

2.96%

2.96%

2030-4-17

2030-4-17

20进出10

20进出101,400,000,000.00

1,400,000,000.00

3.23%

3.23%

3.23%

3.23%

2030-3-23

2030-3-23

1,400,000,000.00

1,400,000,000.00

3.23%

3.23%

3.23%

3.23%

2030-3-23

2030-3-23

宝能昆仑一号集合资金信托计划

宝能昆仑一号集合资金信托计划

1,310,000,000.00

1,310,000,000.00

7.20%

7.20%

7.20%

7.20%

2021-12-27

2021-12-27

1,310,000,000.00

1,310,000,000.001,310,000,000.00

1,310,000,000.00

7.20%

7.20%

7.20%

7.20%

2021-12-27

2021-12-27

1,310,000,000.00

1,310,000,000.0023新疆债49

23新疆债491,260,000,000.00

1,260,000,000.00

3.25%

3.25%

3.25%

3.25%

2043-10-30

2043-10-30

1,260,000,000.00

1,260,000,000.00

3.25%

3.25%

3.25%

3.25%

2043-10-30

2043-10-30

19国开15

19国开151,190,000,000.00

1,190,000,000.00

3.45%

3.45%

3.45%

3.45%

2029-9-20

2029-9-20

1,190,000,000.00

1,190,000,000.00

3.45%

3.45%

3.45%

3.45%

2029-9-20

2029-9-20

24新疆债50

24新疆债501,150,000,000.00

1,150,000,000.00

2.39%

2.39%

2.39%

2.39%

2039-10-8

2039-10-8

24新疆债48

24新疆债481,060,000,000.00

1,060,000,000.00

2.32%

2.32%

2.32%

2.32%

2034-10-8

2034-10-8

22进出11

22进出111,030,000,000.00

1,030,000,000.00

2.90%

2.90%

2.90%

2.90%

2032-8-19

2032-8-19

1,030,000,000.00

1,030,000,000.00

2.90%

2.90%

2.90%

2.90%

2032-8-19

2032-8-19

合计

合计17,060,000,000.00

17,060,000,000.00—

——

——

—1,310,000,000.00

1,310,000,000.0014,790,000,000.00

14,790,000,000.00—

——

——

—1,310,000,000.00

1,310,000,000.00

（3）债权投资减值准备计提情况

减值准备第一阶段

第一阶段第二阶段

第二阶段第三阶段

第三阶段

合计

合计未来12个月预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

454,508,286.29

454,508,286.29

5,361,659,482.46

5,361,659,482.46

5,816,167,768.75

5,816,167,768.752024年1月1日余额在本年

2024年1月1日余额在本年

--转入第二阶段

--转入第二阶段

减值准备

减值准备第一阶段

第一阶段第二阶段

第二阶段第三阶段

第三阶段

合计

合计未来12个月预期信用损失

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)--转入第三阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

--转回第一阶段

本年计提

本年计提

495,760,319.62

495,760,319.62

495,760,319.62

495,760,319.62本年转回

本年转回

-160,359,871.73

-160,359,871.73

-160,359,871.73

-160,359,871.73本年转销

本年转销

-189,673,603.67

-189,673,603.67

-189,673,603.67

-189,673,603.67本年核销

本年核销

其他变动

其他变动

2024年12月31日余额

2024年12月31日余额

104,474,810.89

104,474,810.89

5,857,419,802.08

5,857,419,802.08

5,961,894,612.97

5,961,894,612.97

16.其他债权投资

（1）其他债权投资情况

项目年初余额

年初余额应计利息

应计利息利息调整

利息调整

本年公允价值变

动

本年公允价值变

动年末余额

年末余额成本

成本累计公允价值变

动

累计公允价值变

动累计在其他综合收益中确认的减

值准备

累计在其他综合收益中确认的减

值准备备注

备注债券投资

债券投资38,208,280,106.13

38,208,280,106.13697,816,316.96

697,816,316.96241,533,314.51

241,533,314.511,617,330,486.40

1,617,330,486.4053,367,842,884.03

53,367,842,884.0351,832,009,281.71

51,832,009,281.711,535,833,602.32

1,535,833,602.3257,980,532.28

57,980,532.28

国债投资

国债投资2,467,101,550.00

2,467,101,550.0020,838,116.75

20,838,116.757,707,585.41

7,707,585.4198,962,586.09

98,962,586.092,861,653,250.00

2,861,653,250.002,747,707,585.41

2,747,707,585.41113,945,664.59

113,945,664.59

同业存单

同业存单86,798,562,700.00

86,798,562,700.00

-652,358,460.91

-652,358,460.91104,294,526.08

104,294,526.0864,204,489,682.88

64,204,489,682.8864,092,771,365.94

64,092,771,365.94111,718,316.94

111,718,316.9449,556,073.77

49,556,073.77

应收利息

应收利息614,225,026.61

614,225,026.61

718,654,433.71

718,654,433.71718,654,433.71

718,654,433.71

705,085.21

705,085.21

小计

小计128,088,169,382.74

128,088,169,382.74718,654,433.71

718,654,433.71-403,117,560.99

-403,117,560.991,820,587,598.57

1,820,587,598.57121,152,640,250.62

121,152,640,250.62119,391,142,666.77

119,391,142,666.771,761,497,583.85

1,761,497,583.85108,241,691.26

108,241,691.26

项目

项目年初余额

年初余额应计利息

应计利息利息调整

利息调整本年公允价值变

动

本年公允价值变

动

年末余额

年末余额

成本

成本累计公允价值变

动

累计公允价值变

动累计在其他综合收益中确认的减

值准备

累计在其他综合收益中确认的减

值准备备注

备注减：一年内到期的非流动资产

减：一年内到期的非流动资产3,599,759,741.60

3,599,759,741.60

4,434,683,682.04

4,434,683,682.044,410,362,506.18

4,410,362,506.1824,321,175.86

24,321,175.86

其他流动资

产

其他流动资

产89,295,287,126.61

89,295,287,126.61

65,936,051,273.44

65,936,051,273.4465,820,363,878.97

65,820,363,878.97115,687,394.47

115,687,394.47

合计

合计35,193,122,514.53

35,193,122,514.53718,654,433.71

718,654,433.71-403,117,560.99

-403,117,560.991,820,587,598.57

1,820,587,598.5750,781,905,295.14

50,781,905,295.1449,160,416,281.62

49,160,416,281.621,621,489,013.52

1,621,489,013.52108,241,691.26

108,241,691.26

其他债权投资减值准备本年变动情况

项目年初余额

年初余额本年增加

本年增加本年减少

本年减少年末余额

年末余额减值准备

减值准备

123,299,561.74

123,299,561.74159,780.86

159,780.8615,217,651.34

15,217,651.34108,241,691.26

108,241,691.26

合计

合计

123,299,561.74

123,299,561.74159,780.86

159,780.8615,217,651.34

15,217,651.34108,241,691.26

108,241,691.26

（2）年末重要的其他债权投资

债权项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额

面值

面值票面利率

票面利率实际利率

实际利率

到期日

到期日

逾期本金

逾期本金

面值

面值票面利率

票面利率实际利率

实际利率

到期日

到期日

逾期本金

逾期本金20国开05

20国开051,840,000,000.00

1,840,000,000.00

3.07%

3.07%

3.07%

3.07%

2030-3-10

2030-3-10

1,840,000,000.00

1,840,000,000.00

3.07%

3.07%

3.07%

3.07%

2030-3-10

2030-3-10

21国开03

21国开031,700,000,000.00

1,700,000,000.00

3.30%

3.30%

3.30%

3.30%

2026-3-3

2026-3-3

1,700,000,000.00

1,700,000,000.00

3.30%

3.30%

3.30%

3.30%

2026-3-3

2026-3-3

24浦发银行CD170

24浦发银行CD1701,700,000,000.00

1,700,000,000.00

2.05%

2.05%

2.05%

2.05%

2025-6-20

2025-6-20

24建设银行CD123

24建设银行CD1231,700,000,000.00

1,700,000,000.00

1.94%

1.94%

1.94%

1.94%

2025-5-8

2025-5-8

24兴业银行CD294

24兴业银行CD2941,700,000,000.00

1,700,000,000.00

1.88%

1.88%

1.88%

1.88%

2025-11-21

2025-11-21

22附息国债16

22附息国债161,600,000,000.00

1,600,000,000.00

2.50%

2.50%

2.50%

2.50%

2027-7-25

2027-7-25

1,600,000,000.00

1,600,000,000.00

2.50%

2.50%

2.50%

2.50%

2027-7-25

2027-7-25

中国人寿（海外）二级资本债

中国人寿（海外）二级资本债USD250,000,000.00

USD250,000,000.00

5.35%

5.35%

5.35%

5.35%

2033-8-15

2033-8-15

USD250,000,000.00

USD250,000,000.00

5.35%

5.35%

5.35%

5.35%

2033-8-15

2033-8-15

债权项目

债权项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额

面值

面值票面利率

票面利率实际利率

实际利率

到期日

到期日

逾期本金

逾期本金

面值

面值票面利率

票面利率实际利率

实际利率

到期日

到期日

逾期本金

逾期本金24交通银行CD294

24交通银行CD2941,200,000,000.00

1,200,000,000.00

1.97%

1.97%

1.97%

1.97%

2025-9-18

2025-9-18

中交建七年期次级永续债

中交建七年期次级永续债USD150,000,000.00

USD150,000,000.00

4.00%

4.00%

4.00%

4.00%

2026-11-21

2026-11-21

USD150,000,000.00

USD150,000,000.00

4.00%

4.00%

4.00%

4.00%

2026-11-21

2026-11-21

24宁波银行CD120

24宁波银行CD1201,000,000,000.00

1,000,000,000.00

1.97%

1.97%

1.97%

1.97%

2025-3-4

2025-3-4

24交通银行CD318

24交通银行CD3181,000,000,000.00

1,000,000,000.00

1.93%

1.93%

1.93%

1.93%

2025-10-17

2025-10-17

合计

合计—

——

——

——

——

——

——

——

——

——

（3）其他债权投资减值准备计提情况

减值准备第一阶段

第一阶段第二阶段

第二阶段第三阶段

第三阶段

合计

合计未来12个月预期信用损

失

未来12个月预期信用损

失整个存续期预期信用损

失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

123,299,561.74

123,299,561.74

123,299,561.74

123,299,561.74

2024年1月1日余额在本年

2024年1月1日余额在本年

--转入第二阶段

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

--转回第一阶段

本年计提

本年计提

159,780.86

159,780.86

159,780.86

159,780.86

本年转回

本年转回

-21,645,787.13

-21,645,787.13

-21,645,787.13

-21,645,787.13

本年转销

本年转销

6,321,145.59

6,321,145.59

6,321,145.59

6,321,145.59

本年核销

本年核销

其他变动

其他变动

106,990.20

106,990.20

106,990.20

106,990.20

2024年12月31日余额

2024年12月31日余额

108,241,691.26

108,241,691.26

108,241,691.26

17.长期应收款

（1） 长期应收款情况

（续）

（2） 长期应收款坏账准备减值情况

坏账准备

18.长期股权投资

被投资单位年初余额

年初余额减值准备年初余额

减值准备年初余额

本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额减值准备年末

余额

减值准备年末

余额增加投资

增加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损

益

权益法下确认的投资损

益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利

润

宣告发放现金股利或利

润本年计提减值准备

本年计提减值准备其他

其他1．合营企业

1．合营企业

中意人寿保险有限公司

中意人寿保险有限公司4,929,323,088.59

4,929,323,088.59

706,046,051.55

706,046,051.55-1,287,426,495.42

-1,287,426,495.42

-296,726,403.81

-296,726,403.81

4,051,216,240.91

4,051,216,240.91

小计

小计

4,929,323,088.59

4,929,323,088.59

706,046,051.55

706,046,051.55-1,287,426,495.42

-1,287,426,495.42

-296,726,403.81

-296,726,403.81

4,051,216,240.91

4,051,216,240.91

2．联营企业

2．联营企业

中银国际证券股份有限公司

中银国际证券股份有限公司

2,465,280,600.60

2,465,280,600.60

128,880,000.00

128,880,000.002,864,000.00

2,864,000.00

-13,529,881.76

-13,529,881.76

2,583,494,718.84

2,583,494,718.84

中债信用增进投资股份有限公司

中债信用增进投资股份有限公司

1,609,508,273.83

1,609,508,273.83

81,950,550.00

81,950,550.002,300,100.00

2,300,100.00

-39,600,000.00

-39,600,000.00

1,654,158,923.83

1,654,158,923.83

国联产业投资基金管理(北京)有限公司

国联产业投资基金管理(北京)有限公司

37,702,168.84

37,702,168.84375,987.50

375,987.50

4,112,127.90

4,112,127.90

41,814,296.74

41,814,296.74375,987.50

被投资单位

被投资单位年初余额

年初余额减值准备年初余额

减值准备年初余额

本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额减值准备年末余额

减值准备年末余额增加投资

增加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利

润

宣告发放现金股利或利

润本年计提减值准备

本年计提减值准备其他

其他宁波昆仑甬达投资管理有限公司

宁波昆仑甬达投资管理有限公司

1,100,558.25

1,100,558.25

1,285.17

1,285.17

1,101,843.42

1,101,843.42

山东省国际信托股份有限公司

山东省国际信托股份有限公司

2,100,230,905.11

2,100,230,905.11

24,596,915.01

24,596,915.01-660,648.33

-660,648.33

2,124,167,171.79

2,124,167,171.79

华能投资管理有限公司

华能投资管理有限公司

364,262,294.87

364,262,294.87

17,361,596.76

17,361,596.76

-10,718,243.73

-10,718,243.73

370,905,647.90

370,905,647.90

山东省金融资产管理股份有限公司

山东省金融资产管理股份有限公司

795,962,264.28

795,962,264.28

22,990,551.51

22,990,551.517,820,029.17

7,820,029.17

-7,339,526.38

-7,339,526.38

819,433,318.58

819,433,318.58

天津泰达科技投资股份有限公司

天津泰达科技投资股份有限公司

1,462,223,457.79

1,462,223,457.79

44,230,082.65

44,230,082.65

-74,588,422.72

-74,588,422.72

1,431,865,117.72

1,431,865,117.72

中油气候创业投资有限责任公司

中油气候创业投资有限责任公司

25,815,756.04

25,815,756.04

1,665,330.88

1,665,330.88114,196.74

114,196.74

27,595,283.66

27,595,283.66

昆仑数智科技有限责任公司

昆仑数智科技有限责任公司

243,519,223.03

243,519,223.03

27,441,637.03

27,441,637.03-368,949.15

-368,949.15

-7,376,400.00

-7,376,400.00

263,215,510.91

263,215,510.91

被投资单位

被投资单位年初余额

年初余额减值准备年初

余额

减值准备年初

余额

本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额减值准备年末

余额

减值准备年末

余额增加投资

增加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利润

宣告发放现金股利或利润本年计提减值准备

本年计提减值准备

其他

其他中国石油集团昆仑资本有限公司

中国石油集团昆仑资本有限公司1,216,274,047.99

1,216,274,047.99

290,000,000.00

290,000,000.00

10,009,521.78

10,009,521.78

1,516,283,569.77

1,516,283,569.77

中意资产管理有限责任公司

中意资产管理有限责任公司231,446,809.59

231,446,809.59

45,088,326.38

45,088,326.38-225,634.73

-225,634.73

-10,261,450.70

-10,261,450.70

-134,705,624.84

-134,705,624.84131,342,425.70

131,342,425.70

天津排放权交易所有限公司

天津排放权交易所有限公司

82,431,950.94

82,431,950.94

-57,920.32

-57,920.32

82,374,030.62

82,374,030.62

小计

小计

10,635,758,311.16

10,635,758,311.16375,987.50

375,987.50290,000,000.00

290,000,000.00

408,270,004.75

408,270,004.7511,843,093.70

11,843,093.70

-163,413,925.29

-163,413,925.29

-134,705,624.84

-134,705,624.8411,047,751,859.48

11,047,751,859.48375,987.50

375,987.50

合计

合计15,565,081,399.75

15,565,081,399.75375,987.50

375,987.50290,000,000.00

290,000,000.00

1,114,316,056.30

1,114,316,056.30-1,275,583,401.72

-1,275,583,401.72

-460,140,329.10

-460,140,329.10

-134,705,624.84

-134,705,624.8415,098,968,100.39

15,098,968,100.39375,987.50

19.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目年初余额

年初余额

本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额本年确认的股利收

入

本年确认的股利收

入本年末累计计入其他综合收益的利得

本年末累计计入其他综合收益的利得本年末累计计入其他综合收益的损失

本年末累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因追加投资

追加投资减少投资

减少投资本年计入其他综合收益的利

得

本年计入其他综合收益的利得本年计入其他综合收益的损失

本年计入其他综合收益的损失

其他

其他优先股和永续债

优先股和永续债12,607,579,824.91

12,607,579,824.91

268,819,108.94

268,819,108.94

191,715,178.93

191,715,178.9313,068,114,112.78

13,068,114,112.78556,441,210.44

556,441,210.4430,030,932.66

30,030,932.66

非交易性目的持有

非交易性目的持有昆仑信托·添盈投资一号集合资金信托计划

昆仑信托·添盈投资一号集合资金信托计划

621,947,152.30

621,947,152.30

263,863,379.92

263,863,379.92

885,810,532.22

885,810,532.22

263,863,379.92

263,863,379.92

非交易性目的持有

非交易性目的持有中国信托业保障基金有限责任公司

中国信托业保障基金有限责任公司

665,275,776.62

665,275,776.62

20,745,254.06

20,745,254.06

686,021,030.68

686,021,030.6824,500,000.00

24,500,000.00196,021,030.68

196,021,030.68

非交易性目的持有

非交易性目的持有北京国联能源产业投资基金（有限合伙）

北京国联能源产业投资基金（有限合伙）

601,054,738.16

601,054,738.1675,000,000.00

75,000,000.00

7,147,589.29

7,147,589.29

668,907,148.87

668,907,148.879,830,192.75

9,830,192.75218,907,148.87

218,907,148.87

非交易性目的持有

非交易性目的持有中信国安实业集团有限公司

中信国安实业集团有限公司

801,467,049.00

801,467,049.00514,585,908.31

514,585,908.31

687,818,736.30

687,818,736.30

628,234,221.01

628,234,221.01

687,818,736.30

687,818,736.30非交易性目的持有

非交易性目的持有电投融和新能源发展有限公司

电投融和新能源发展有限公司

296,973,000.00

296,973,000.00

53,757,000.00

53,757,000.00

350,730,000.00

350,730,000.00

15,531,458.31

15,531,458.3153,757,000.00

53,757,000.00

非交易性目的持有

非交易性目的持有宁波市金融资产管理股份有限公司

宁波市金融资产管理股份有限公司

216,251,007.17

216,251,007.17

35,140,418.43

35,140,418.43

251,391,425.60

251,391,425.60

121,391,425.60

121,391,425.60

非交易性目的持有

非交易性目的持有宁波梅山保税港区中金浦钰投资中心（有限合伙）

宁波梅山保税港区中金浦钰投资中心（有限合伙）

46,364,053.23

46,364,053.23

1,864,504.86

1,864,504.86

3,746,945.72

3,746,945.72-2,747,857.89

-2,747,857.8938,004,744.76

38,004,744.76

4,596,101.75

4,596,101.75

非交易性目的持有

非交易性目的持有中国信托登记有限责任公司

中国信托登记有限责任公司

38,607,259.24

38,607,259.24

2,905,070.54

2,905,070.54

35,702,188.70

35,702,188.70

4,297,811.30

4,297,811.30非交易性目的持有

项目

项目年初余额

年初余额

本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额本年确认的股利收

入

本年确认的股利收

入本年末累计计入其他综合收益的利得

本年末累计计入其他综合收益的利得本年末累计计入其他综合收益的损失

本年末累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因追加投资

追加投资减少投资

减少投资本年计入其他综合收益的利

得

本年计入其他综合收益的利

得本年计入其他综合收益的损

失

本年计入其他综合收益的损

失其他

其他开联信息技术有限公司

开联信息技术有限公司36,255,448.04

36,255,448.04

3,644,150.90

3,644,150.90

32,611,297.14

32,611,297.14

27,963,702.86

27,963,702.86非交易性目的持有

非交易性目的持有烟台真泽投资中心（有限合伙）

烟台真泽投资中心（有限合伙）

8,041,107.46

8,041,107.46

20,480,000.00

20,480,000.0017,490,292.47

17,490,292.47

-5,051,399.93

-5,051,399.93

43,171,418.27

43,171,418.27

非交易性目的持有

非交易性目的持有宁波昆仑信元股权投资管理合伙企业（有限合伙）

宁波昆仑信元股权投资管理合伙企业（有限合伙）1,241,067.38

1,241,067.38

458,639.68

458,639.68

782,427.70

782,427.70

655,158.95

655,158.95

非交易性目的持有

非交易性目的持有其他

其他

456,988.94

456,988.94

456,988.94

456,988.94

非交易性目的持有

非交易性目的持有合计

合计15,022,137,331.21

15,022,137,331.211,508,506,060.61

1,508,506,060.6122,803,144.54

22,803,144.54659,815,453.82

659,815,453.82706,501,909.39

706,501,909.39184,372,910.05

184,372,910.0516,645,526,701.76

16,645,526,701.76650,129,438.72

650,129,438.72888,567,019.48

888,567,019.48720,080,250.46

720,080,250.46—

20.其他非流动金融资产

21.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无。

22.固定资产

（1）固定资产及固定资产清理

（2）固定资产的情况

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输设备

运输设备电子设备

电子设备其他

其他合计

合计1．账面原值

1．账面原值

（1）年初余额

（1）年初余额

3,460,606,641.81

3,460,606,641.81640,415,623.59

640,415,623.598,997,235,275.79

8,997,235,275.79606,972,378.52

606,972,378.5244,909,274.21

44,909,274.2113,750,139,193.92

13,750,139,193.92

（2）本年增加金额

（2）本年增加金额

742,672,744.91

742,672,744.9162,297,442.05

62,297,442.0543,217,216.69

43,217,216.695,262,382.87

5,262,382.87853,449,786.52

853,449,786.52—购置

—购置

738,682,277.65

738,682,277.65

16,800,127.91

16,800,127.911,882,661.66

1,882,661.66757,365,067.22

757,365,067.22—在建工程转入

—在建工程转入

3,990,467.26

3,990,467.26

26,417,088.78

26,417,088.783,379,721.21

3,379,721.2133,787,277.25

33,787,277.25—投资性房地产转入

—投资性房地产转入

—其他增加

—其他增加

62,297,442.05

62,297,442.05

62,297,442.05

62,297,442.05

（3）本年减少金额

（3）本年减少金额

264,751,533.03

264,751,533.0368,504,686.90

68,504,686.901,382,209,002.96

1,382,209,002.9641,605,001.40

41,605,001.401,290,849.86

1,290,849.861,758,361,074.15

1,758,361,074.15—处置或报废

—处置或报废425,538.68

425,538.6811,781,130.00

11,781,130.001,375,382,756.40

1,375,382,756.4038,041,196.41

38,041,196.411,290,849.86

1,290,849.861,426,921,471.35

1,426,921,471.35—转入投资性房地产

—转入投资性房地产264,325,994.35

264,325,994.35

264,325,994.35

264,325,994.35—其他转出

—其他转出

56,723,556.90

56,723,556.906,826,246.56

6,826,246.563,563,804.99

3,563,804.99

67,113,608.45

67,113,608.45

（4）年末余额

（4）年末余额

3,195,855,108.78

3,195,855,108.781,314,583,681.60

1,314,583,681.607,677,323,714.88

7,677,323,714.88608,584,593.81

608,584,593.8148,880,807.22

48,880,807.2212,845,227,906.29

12,845,227,906.292．累计折旧

2．累计折旧

（1）年初余额

（1）年初余额

1,233,129,252.97

1,233,129,252.97387,510,913.76

387,510,913.762,590,935,204.47

2,590,935,204.47474,473,451.41

474,473,451.4141,438,150.93

41,438,150.934,727,486,973.54

4,727,486,973.54

（2）本年增加金额

（2）本年增加金额

69,713,838.28

69,713,838.2863,641,827.13

63,641,827.13428,490,267.65

428,490,267.6534,749,987.08

34,749,987.08962,937.12

962,937.12597,558,857.26

597,558,857.26—计提

—计提69,713,838.28

69,713,838.2863,641,827.13

63,641,827.13428,490,267.65

428,490,267.6534,749,987.08

34,749,987.08962,937.12

962,937.12597,558,857.26

597,558,857.26—投资性房地产转入

—投资性房地产转入

—其他增加

—其他增加

（3）本年减少金额

（3）本年减少金额

97,866,418.74

97,866,418.7443,567,692.52

43,567,692.52434,475,080.68

434,475,080.6839,501,457.32

39,501,457.321,244,275.89

1,244,275.89616,654,925.15

616,654,925.15—处置或报废

—处置或报废332,556.98

332,556.9811,234,477.38

11,234,477.38428,460,190.53

428,460,190.5336,313,228.34

36,313,228.341,244,275.89

1,244,275.89477,584,729.12

项目

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输设备

运输设备电子设备

电子设备其他

其他合计

合计—转入投资性房地产

—转入投资性房地产97,533,861.76

97,533,861.76

97,533,861.76

97,533,861.76—其他转出

—其他转出

32,333,215.14

32,333,215.146,014,890.15

6,014,890.153,188,228.98

3,188,228.98

41,536,334.27

41,536,334.27

（4）年末余额

（4）年末余额

1,204,976,672.51

1,204,976,672.51407,585,048.37

407,585,048.372,584,950,391.44

2,584,950,391.44469,721,981.17

469,721,981.1741,156,812.16

41,156,812.164,708,390,905.65

4,708,390,905.653．减值准备

3．减值准备

（1）年初余额

（1）年初余额

71,587.53

71,587.53

71,587.53

71,587.53

（2）本年增加金额

（2）本年增加金额

—计提

—计提

—投资性房地产转入

—投资性房地产转入

—其他增加

—其他增加

（3）本年减少金额

（3）本年减少金额

28,635.02

28,635.02

28,635.02

28,635.02—处置或报废

—处置或报废28,635.02

28,635.02

28,635.02

28,635.02—转入投资性房地产

—转入投资性房地产

—其他转出

—其他转出

（4）年末余额

（4）年末余额

42,952.51

42,952.51

42,952.51

42,952.514．账面价值

4．账面价值

（1）年末账面价值

（1）年末账面价值

1,990,835,483.76

1,990,835,483.76906,998,633.23

906,998,633.235,092,373,323.44

5,092,373,323.44138,862,612.64

138,862,612.647,723,995.06

7,723,995.068,136,794,048.13

8,136,794,048.13

（2）年初账面价值

（2）年初账面价值

2,227,405,801.31

2,227,405,801.31252,904,709.83

252,904,709.836,406,300,071.32

6,406,300,071.32132,498,927.11

132,498,927.113,471,123.28

3,471,123.289,022,580,632.85

9,022,580,632.85

（3）通过经营租赁租出的固定资产情况

（4）固定资产清理

23.在建工程

（1）在建工程及工程物资

（2）在建工程明细表

（3）重要的在建工程项目本年变动情况

项目名称预算数

预算数年初余额

年初余额本年增加金

额

本年增加金

额本年转入固定资产金额

本年转入固定资产金额本年其他减

少金额

本年其他减

少金额年末余额

年末余额工程累计投入占预

算比例（%）

工程累计投入占预

算比例（%）工程进

度（%）

工程进

度（%）利息资本化累计金额

利息资本化累计金额其中：

本年利息资本化金额

其中：

本年利息资本化金额本年利息资本化率（%）

本年利息资本化率（%）资金来源

资金来源川庆钻探压裂橇、电驱混砂橇等设备经营租赁直租项目2024-11104

川庆钻探压裂橇、电驱混砂橇等设备经营租赁直租项目2024-11104160,920,353.98

160,920,353.98

160,920,353.98

160,920,353.98

160,920,353.98

160,920,353.98

100.00

100.00

100.00

100.00

自筹

自筹信息系统开发--昆仑银行

信息系统开发--昆仑银行951,010,000.00

951,010,000.0017,279,340.74

17,279,340.7460,846,066.43

60,846,066.433,990,467.26

3,990,467.2641,495,230.72

41,495,230.7232,639,709.19

32,639,709.19

77.03

77.03

77.03

77.03

自筹

自筹大集中ERP项目

大集中ERP项目64,774,323.03

64,774,323.0319,215,135.19

19,215,135.1925,620,180.26

25,620,180.26

44,835,315.45

44,835,315.45

69.22

69.22

69.22

69.22

自筹

自筹长城钻探2024年生产设备经营租赁直租项目2024-0012

长城钻探2024年生产设备经营租赁直租项目2024-001214,137,168.14

14,137,168.14

14,137,168.14

14,137,168.14

14,137,168.14

14,137,168.14

100.00

100.00

100.00

100.00

自筹

自筹合计

合计1,190,841,845.15

1,190,841,845.1536,494,475.93

36,494,475.93261,523,768.81

261,523,768.813,990,467.26

3,990,467.2641,495,230.72

41,495,230.72252,532,546.76

252,532,546.76

--

--

24.使用权资产

25.无形资产

（1）无形资产情况

项目

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

26.商誉

注：本集团子公司中油资产管理有限公司2010年收购昆仑信托有限责任公司股权，收购价与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额产生商誉。经减值测试未发生减值。

27.长期待摊费用

28.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

租赁负债

（2）未经抵销的递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

（4）未确认递延所得税资产明细

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

29.其他非流动资产

注:中国信托业保障基金年末余额系子公司昆仑信托有限责任公司按照信托业保障基金管理的相关通知要求，依据2023年度末净资产金额的1%和2015年4月1日起新设立的财产信托按信托公司实际收取报酬的5%计算并缴纳的信托业保障基金。

30.短期借款

（1）短期借款分类

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本年末无已逾期未偿还的短期借款。

31.向中央银行借款

注：年末余额含向央行再贴现金额3,621,264,439.33元。

32.拆入资金

33.交易性金融负债

34.衍生金融负债

35.应付票据

36.应付账款

37.预收款项

（1）预收款项列示

（2）账龄超过一年的重要预收款项

项目

38.合同负债

39.卖出回购金融资产款

40.吸收存款及同业存放

（1）吸收存款

项目

（2）同业及其他金融机构存放款项

41.代理买卖证券款

42.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

（2）短期薪酬列示

项目

（3）设定提存计划列示

43.应交税费

44.其他应付款

（1）应付股利

注：年末无重要的已逾期未支付的股利情况。

（2）其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

45.应付手续费及佣金

46.应付分保账款

47.一年内到期的非流动负债

48.其他流动负债

注：商业票据、同业存单的增减变动详见本附注“五、51.应付债券”中商业票据、同业存单。

49.保险合同准备金

（1）增减变动情况

注：保险合同准备金本年其他变动主要为本年丧失中意财险控制权导致的余额减少597,340,446.61元，详见本附注“六、1.处置子公司”。

（2）账龄构成情况

（3）未决赔款准备金的明细

1)原保险合同

2)再保险合同

50.长期借款

（1）长期借款分类

（2）长期借款明细

贷款单位借款起始日

借款起始日借款到期

日

借款到期

日

币种

币种

年利率

年利率

年末余额

年末余额年初余额

年初余额原币金额

原币金额折人民币金额

折人民币金额原币金额

原币金额折人民币金额

折人民币金额中国进出口银行

中国进出口银行2020-9-10

2020-9-102030-12-23

2030-12-23美元

美元

2.40%

2.40%

16,300,000.00

16,300,000.00117,170,920.00

117,170,920.0022,400,000.00

22,400,000.00158,652,480.00

158,652,480.00中国进出口银行

中国进出口银行2017-6-28

2017-6-282028-6-21

2028-6-21人民币

人民币

3.84%

3.84%

74,092,481.00

74,092,481.0074,092,481.00

74,092,481.0090,769,430.00

90,769,430.0090,769,430.00

90,769,430.00中国进出口银行

中国进出口银行2017-6-30

2017-6-302028-6-21

2028-6-21人民币

人民币

3.84%

3.84%

74,777,775.00

74,777,775.0074,777,775.00

74,777,775.0091,608,972.00

91,608,972.0091,608,972.00

91,608,972.00中国进出口银行

中国进出口银行2017-6-28

2017-6-282027-12-21

2027-12-21人民币

人民币

3.84%

3.84%

60,693,330.00

60,693,330.0060,693,330.00

60,693,330.0076,473,274.00

76,473,274.0076,473,274.00

76,473,274.00中国进出口银行

中国进出口银行2017-6-28

2017-6-282027-12-21

2027-12-21人民币

人民币

3.84%

3.84%

62,722,592.00

62,722,592.0062,722,592.00

62,722,592.0079,030,132.00

79,030,132.0079,030,132.00

79,030,132.00中国进出口银行

中国进出口银行2017-6-28

2017-6-282027-12-21

2027-12-21人民币

人民币

3.84%

3.84%

57,188,247.00

57,188,247.0057,188,247.00

57,188,247.0072,056,887.00

72,056,887.0072,056,887.00

72,056,887.00中国进出口银行

中国进出口银行2017-6-28

2017-6-282028-6-21

2028-6-21人民币

人民币

3.84%

3.84%

70,545,071.00

70,545,071.0070,545,071.00

70,545,071.0086,423,559.00

86,423,559.0086,423,559.00

86,423,559.00上海浦东发展银行股份有限公司

上海浦东发展银行股份有限公司

2022-9-20

2022-9-20

2025-8-22

2025-8-22

人民币

人民币

2.75%

2.75%

60,000,000.00

60,000,000.00

60,000,000.00

60,000,000.00

140,000,000.00

140,000,000.00

140,000,000.00

140,000,000.00上海浦东发展银行股份有限公司

上海浦东发展银行股份有限公司

2022-11-16

2022-11-162027-6-29

2027-6-29

人民币

人民币

2.60%

2.60%

595,863,451.62

595,863,451.62

595,863,451.62

595,863,451.62

819,885,584.33

819,885,584.33

819,885,584.33

819,885,584.33兴业银行股份有限公司

兴业银行股份有限公司2022-8-17

2022-8-172024-8-16

2024-8-16人民币

人民币

3.04%

3.04%

900,000,000.00

900,000,000.00900,000,000.00

900,000,000.00汇丰银行（中国）有限公司

汇丰银行（中国）有限公司2023-6-30

2023-6-302026-3-20

2026-3-20人民币

人民币

2.60%

2.60%

174,128,571.42

174,128,571.42174,128,571.42

174,128,571.42358,042,857.14

358,042,857.14358,042,857.14

358,042,857.14中国进出口银行

中国进出口银行2023-8-29

2023-8-292030-12-21

2030-12-21人民币

人民币

2.51%

2.51%

276,000,000.00

276,000,000.00276,000,000.00

276,000,000.00322,000,000.00

322,000,000.00322,000,000.00

322,000,000.00光大银行股份有限公司

光大银行股份有限公司2023-6-29

2023-6-292030-6-20

2030-6-20美元

美元

3.71%

3.71%

28,740,000.00

28,740,000.00206,594,616.00

206,594,616.0028,940,000.00

28,940,000.00204,973,338.00

204,973,338.00光大银行股份有限公司

光大银行股份有限公司2023-6-29

2023-6-292030-6-20

2030-6-20美元

美元

3.71%

3.71%

28,740,000.00

28,740,000.00206,594,616.00

206,594,616.0028,940,000.00

28,940,000.00204,973,338.00

204,973,338.00光大银行股份有限公司

光大银行股份有限公司2023-6-29

2023-6-292030-6-20

2030-6-20美元

美元

3.71%

3.71%

30,740,000.00

30,740,000.00220,971,416.00

220,971,416.0030,940,000.00

30,940,000.00219,138,738.00

219,138,738.00光大银行股份有限公司

光大银行股份有限公司2023-6-29

2023-6-292030-6-20

2030-6-20美元

美元

3.71%

3.71%

29,140,000.00

29,140,000.00209,469,976.00

209,469,976.0029,340,000.00

29,340,000.00207,806,418.00

207,806,418.00光大银行股份有限公司

光大银行股份有限公司2023-6-29

2023-6-292030-6-20

2030-6-20美元

美元

3.71%

3.71%

29,620,000.00

29,620,000.00212,920,408.00

212,920,408.0029,820,000.00

29,820,000.00211,206,114.00

211,206,114.00光大银行股份有限公司

光大银行股份有限公司2023-6-29

2023-6-292030-6-20

2030-6-20美元

美元

3.71%

3.71%

28,820,000.00

28,820,000.00207,169,688.00

207,169,688.0029,020,000.00

29,020,000.00205,539,954.00

贷款单位

贷款单位借款起始日

借款起始日借款到期

日

借款到期

日

币种

币种

年利率

年利率

年末余额

年末余额年初余额

年初余额原币金额

原币金额折人民币金额

折人民币金额原币金额

原币金额折人民币金额

折人民币金额昆仑信融昆仑金租信托贷款集合资金信托计划

昆仑信融昆仑金租信托贷款集合资金信托计划2023-3-8

2023-3-82026-3-8

2026-3-8人民币

人民币

3.32%

3.32%

3,000,000,000.00

3,000,000,000.003,000,000,000.00

3,000,000,000.003,000,000,000.00

3,000,000,000.003,000,000,000.00

3,000,000,000.00中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2023-7-31

2023-7-312031-10-29

2031-10-29人民币

人民币

2.38%

2.38%

235,500,000.00

235,500,000.00235,500,000.00

235,500,000.00269,500,000.00

269,500,000.00269,500,000.00

269,500,000.00中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2023-7-31

2023-7-312032-2-16

2032-2-16人民币

人民币

2.73%

2.73%

273,500,000.00

273,500,000.00273,500,000.00

273,500,000.00311,500,000.00

311,500,000.00311,500,000.00

311,500,000.00中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2023-2-24

2023-2-242031-12-3

2031-12-3人民币

人民币

2.03%

2.03%

273,000,000.00

273,000,000.00273,000,000.00

273,000,000.00311,000,000.00

311,000,000.00311,000,000.00

311,000,000.00中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2023-2-24

2023-2-242031-11-30

2031-11-30人民币

人民币

2.03%

2.03%

273,000,000.00

273,000,000.00273,000,000.00

273,000,000.00311,000,000.00

311,000,000.00311,000,000.00

311,000,000.00中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2023-5-31

2023-5-312029-2-26

2029-2-26人民币

人民币

2.28%

2.28%

420,000,000.00

420,000,000.00420,000,000.00

420,000,000.00516,000,000.00

516,000,000.00516,000,000.00

516,000,000.00中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2023-9-27

2023-9-272032-5-7

2032-5-7人民币

人民币

2.45%

2.45%

269,000,000.00

269,000,000.00269,000,000.00

269,000,000.00305,000,000.00

305,000,000.00305,000,000.00

305,000,000.00中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2023-9-27

2023-9-272032-5-11

2032-5-11人民币

人民币

2.45%

2.45%

276,000,000.00

276,000,000.00276,000,000.00

276,000,000.00312,800,000.00

312,800,000.00312,800,000.00

312,800,000.00中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2023-12-20

2023-12-202040-11-28

2040-11-28人民币

人民币

2.60%

2.60%

166,560,000.00

166,560,000.00166,560,000.00

166,560,000.00166,560,000.00

166,560,000.00166,560,000.00

166,560,000.00中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2023-12-20

2023-12-202033-12-20

2033-12-20美元

美元

4.51%

4.51%

34,500,000.00

34,500,000.00247,999,800.00

247,999,800.0037,700,000.00

37,700,000.00267,017,790.00

267,017,790.00中国进出口银行

中国进出口银行2024-2-6

2024-2-62028-1-10

2028-1-10人民币

人民币

2.97%

2.97%

229,000,000.00

229,000,000.00229,000,000.00

229,000,000.00

中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2024-3-19

2024-3-192033-10-31

2033-10-31人民币

人民币

2.29%

2.29%

78,840,000.00

78,840,000.0078,840,000.00

78,840,000.00

中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2024-3-19

2024-3-192033-12-8

2033-12-8人民币

人民币

2.04%

2.04%

78,840,000.00

78,840,000.0078,840,000.00

78,840,000.00

中国工商银行股份有限公司

中国工商银行股份有限公司2024-3-28

2024-3-282028-8-29

2028-8-29人民币

人民币

2.60%

2.60%

153,756,121.99

153,756,121.99153,756,121.99

153,756,121.99

中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2024-6-18

2024-6-182040-11-28

2040-11-28人民币

人民币

2.60%

2.60%

166,460,000.00

166,460,000.00166,460,000.00

166,460,000.00

中国银行股份有限公司

中国银行股份有限公司2024-11-20

2024-11-202040-11-28

2040-11-28人民币

人民币

2.60%

2.60%

166,560,000.00

166,560,000.00166,560,000.00

166,560,000.00

合计

合计

7,792,627,641.03

7,792,627,641.039,194,919,081.03

9,194,919,081.038,776,750,695.47

8,776,750,695.4710,218,958,865.47

51.应付债券

（1）应付债券分类

项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额

同业存单

同业存单

30,897,887,622.97

30,897,887,622.9733,830,163,816.42

33,830,163,816.42

债务证券

债务证券

8,842,909,524.27

8,842,909,524.275,169,983,854.90

5,169,983,854.90

应付债券总额

应付债券总额

39,740,797,147.24

39,740,797,147.2439,000,147,671.32

39,000,147,671.32

应付利息

应付利息

128,534,554.39

128,534,554.3960,300,418.62

60,300,418.62

减：其他流动负债

减：其他流动负债

31,326,468,901.96

31,326,468,901.9634,566,634,570.16

34,566,634,570.16

应付债券账面价值

应付债券账面价值

8,542,862,799.67

8,542,862,799.674,493,813,519.78

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称

面值

面值

票面利率

票面利率

发行日期

发行日期

债券期限

债券期限

发行金额

发行金额

年初余额

年初余额

本年发行

本年发行

按面值计提利息

按面值计提利息

溢折价摊销

溢折价摊销

本年偿还

本年偿还

其他变动

其他变动

年末余额

年末余额

是否违约

是否违约

同业存单

同业存单

34,070,000,000.00

34,070,000,000.00—

—

—

—

—

—

—

—

33,830,163,816.42

33,830,163,816.4259,070,000,000.00

59,070,000,000.00221,146,977.03

221,146,977.03213,423,170.48

213,423,170.4861,710,000,000.00

61,710,000,000.00

31,197,887,622.97

31,197,887,622.97否

否

2011-HK美元债-

年期

2011-HK美元债-

年期

USD500,000,000.00

USD500,000,000.00

5.95%

5.95%

2011-4-28

2011-4-28

年期

年期

3,159,376,506.00

3,159,376,506.003,530,687,826.66

3,530,687,826.66

180,185,139.15

180,185,139.15-2,081,476.45

-2,081,476.45179,634,838.53

179,634,838.5352,850,000.00

52,850,000.003,586,169,603.73

3,586,169,603.73否

否

昆仑金租债

昆仑金租债

2,500,000,000.00

2,500,000,000.00

2.50%

2.50%

2024-3-20

2024-3-20

年

年

2,500,000,000.00

2,500,000,000.00

2,500,000,000.00

2,500,000,000.0049,143,835.59

49,143,835.595,882,196.56

5,882,196.56

2,543,261,639.03

2,543,261,639.03否

否

昆仑银行股份有限公司2023年绿色金融债券（第一期）

昆仑银行股份有限公司2023年绿色金融债券（第一期）

1,000,000,000.00

1,000,000,000.00

2.98%

2.98%

2023-3-22

2023-3-22

年

年

1,000,000,000.00

1,000,000,000.001,023,426,111.74

1,023,426,111.74

30,296,667.70

30,296,667.7029,800,000.00

29,800,000.00

1,023,922,779.44

1,023,922,779.44否

否

昆仑银行股份有限公司2024

年绿色金融债券（第一期）

昆仑银行股份有限公司2024

年绿色金融债券（第一期）

1,000,000,000.00

1,000,000,000.00

2.08%

2.08%

2024-9-19

2024-9-19

年

年

1,000,000,000.00

1,000,000,000.00

1,000,000,000.00

1,000,000,000.005,777,777.78

5,777,777.78

1,005,777,777.78

1,005,777,777.78否

否

昆仑银行股份有限公司2024

年小型微型企业贷款专项金融债券

昆仑银行股份有限公司2024

年小型微型企业贷款专项金融债券

500,000,000.00

500,000,000.00

2.66%

2.66%

2024-1-26

2024-1-26

年

年

500,000,000.00

500,000,000.00

500,000,000.00

500,000,000.0012,265,554.08

12,265,554.08

512,265,554.08

512,265,554.08否

否

商业票据

商业票据

USD95,000,000.00

USD95,000,000.00

5.55%

5.55%

—

—

年以内

年以内

—

—

676,170,335.12

676,170,335.125,989,770,562.01

5,989,770,562.01

3,267,110.52

3,267,110.526,665,010,562.00

6,665,010,562.002,383,499.99

2,383,499.9946,724.60

46,724.60否

否

合计

合计

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

39,060,448,089.94

39,060,448,089.9469,059,770,562.01

69,059,770,562.01498,815,951.33

498,815,951.33250,291,001.11

250,291,001.1168,554,645,400.53

68,554,645,400.5355,233,499.99

55,233,499.9939,869,331,701.63

39,869,331,701.63—

—

注：截至2024年12月31日本集团已发行且未到期同业存单共计22期，面值31,430,000,000.00元，发行的同业存单各期票面利率和期限不同，均以摊余成本计量（2023年12月31日共计38期，面值34,070,000,000.00元）。

52.租赁负债

53.预计负债

54.其他非流动负债

55.股本

56.资本公积

57.其他综合收益

项目年初余额

年初余额

本年发生额

本年发生额

年末余额

年末余额本年所得税前发

生额

本年所得税前发

生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费

用

减：所得税费

用税后归属于

母公司

税后归属于

母公司税后归属于

少数股东

税后归属于

少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

305,508,111.50

305,508,111.50-46,686,455.57

-46,686,455.57

6,385,486.35

6,385,486.35-56,584,567.41

-56,584,567.41-149,736,811.42

-149,736,811.42159,634,923.26

159,634,923.26149,385,813.73

149,385,813.73其中：重新计量设定受益计划变动额

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

权益法下不能转损益的其他综合收益993,031.91

993,031.91

993,031.91

993,031.91

其他权益工具投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动304,515,079.59

304,515,079.59-46,686,455.57

-46,686,455.57

5,392,454.44

5,392,454.44-56,584,567.41

-56,584,567.41-149,736,811.42

-149,736,811.42159,634,923.26

159,634,923.26149,385,813.73

149,385,813.73企业自身信用风险公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益

-1,854,323,773.01

-1,854,323,773.011,060,753,426.74

1,060,753,426.74173,154,670.85

173,154,670.851,293,634.03

1,293,634.03423,492,856.17

423,492,856.17-284,324,641.61

-284,324,641.61748,430,541.33

748,430,541.33-2,139,942,048.65

-2,139,942,048.65其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-2,662,445,530.07

-2,662,445,530.07-1,275,583,401.72

-1,275,583,401.72

1,293,634.03

1,293,634.03

-1,275,554,475.35

-1,275,554,475.35-28,926.37

-28,926.37-3,939,293,639.45

-3,939,293,639.45其他债权投资公允价值变动

其他债权投资公允价值变动77,039,584.55

77,039,584.551,820,587,598.57

1,820,587,598.57173,154,670.85

173,154,670.85

421,989,658.72

421,989,658.72845,292,029.72

845,292,029.72380,151,239.28

380,151,239.28922,331,614.27

922,331,614.27金融资产重分类计入其他综合收益的金额

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

其他债权投资信用减值准备125,504,899.60

125,504,899.60-15,057,870.48

-15,057,870.48

1,503,197.45

1,503,197.45-4,591,623.66

-4,591,623.66-11,969,444.27

-11,969,444.27120,913,275.94

120,913,275.94现金流量套期损益的有效部分

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

外币财务报表折算差额605,577,272.91

605,577,272.91530,807,100.37

530,807,100.37

150,529,427.68

150,529,427.68380,277,672.69

380,277,672.69756,106,700.59

756,106,700.59其他综合收益合计

其他综合收益合计-1,548,815,661.51

-1,548,815,661.511,014,066,971.17

1,014,066,971.17173,154,670.85

173,154,670.857,679,120.38

7,679,120.38366,908,288.76

366,908,288.76-434,061,453.03

-434,061,453.03908,065,464.59

908,065,464.59-1,990,556,234.92

-1,990,556,234.92

58.盈余公积

注：本公司按税后净利润的10%提取法定盈余公积金，本公司之子公司中油财务按照按外汇业务净利润的10%计提外汇风险准备。

59.一般风险准备

注：根据财政部于2012年3月30日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）及《金融企业财务规则》等文件的要求，从事保险、银行、信托、证券、期货、基金、金融租赁及财务担保行业的公司需要提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中，从事保险业务的公司按净利润的10.00%提取总准备金；从事银行业务的公司按年末风险资产的1.50%提取一般准备；从事信托业务的公司按净利润的5.00%提取信托赔偿准备和年末风险资产的1.50%提取一般准备；从事金融租赁业务的公司按年末风险资产的1.50%提取一般准备。

本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中，根据相关财务规定以其各自年度净利润或年末风险资产为基础提取一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。

60.未分配利润

项目

61.营业收入和营业成本

62.利息收入与支出

63.保险业务收入与支出

项目

64.手续费及佣金净收入

65.税金及附加

项目

66.管理费用