凤凰航运（武汉）股份有限公司2024年度财务决算报告和2025年度财务预算报告
一 、2024年度财务决算报告2024年，面对内贸市场行情低迷、企业成本持续攀升等不利形势，公司立足主业，强化内控管理，积极拓展外部市场，实现了货运量与货运周转量的同比提升，然而，受市场需求不足、行业竞争加剧以及船舶资产减值准备计提等因素影响，公司业务毛利率持续下滑，亏损进一步扩大。2024年度归属于上市公司股东的净利润为-8,270万元。
一、财务状况
2024年末，公司资产总额为66,138.39万元（其中：流动资产23,108.24万元、非流动资产43,030.15万元），较年初减少8,083.14万元，减幅10.89%。其中，应收账款净值从年初的7,564.75万元减至5,866.2万元,减幅22.45%。负债总额20,261.54万元（其中：流动负债17,411.68万元、非流动负债2,849.86万元），较年初增加471.64万元，增幅2.38%。公司归属于母公司的所有者权益45,876.85万元，较年初减少8,554.79万元，减幅15.72%（详见表1）：
表1---资产负债表
单位：万元
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 增减% |
| 一、资产总计 | 66,138.39 | 74,221.53 | -10.89% |
| 1、流动资产 | 23,108.24 | 23,627.61 | -2.20% |
| 2、非流动资产 | 43,030.15 | 50,593.93 | -14.95% |
| 其中：固定资产净值 | 41,065.38 | 45,922.48 | -10.58% |
| 二、负债合计 | 20,261.54 | 19,789.90 | 2.38% |
| 1、流动负债 | 17,411.68 | 15,610.50 | 11.54% |
| 2、非流动负债 | 2,849.86 | 4,179.40 | -31.81% |
| 三、股东权益 | 45,876.85 | 54,431.64 | -15.72% |
| 其中：归属母公司权益 | 45,876.85 | 54,431.64 | -15.72% |
2024年末，公司合并口径流动比率为1.33，速动比率为1.26，同比分别减少
0.18、0.07；毛利率-0.69%，同比较少2.73%；每股收益-0.0817元，扣除非经常性损益每股收益为-0.0889元；应收账款周转率为11.9次，同比减少3.8次，应收账款周转天数为30.68天，同比增加3.8天；流动资产周转率为3.8次，同比下降0.08次；总资产周转率为1.26次，同比下降0.07次（详见表2）：
表2---财务分析指标表
| 指标类别 | 指标名称 | 本期 | 上期 | 增、减+/- |
| 偿债指标 | 流动比率 | 1.33 | 1.51 | -0.18 |
| 速动比率 | 1.26 | 1.33 | -0.07 | |
| 盈利指标 | 毛利率 | -0.69% | 2.04% | -2.73% |
| 每股收益 | -0.0817 | -0.0086 | -0.07 | |
| 扣除非经常性损益每股收益 | -0.0889 | -0.0159 | -0.07 | |
| 营运指标 | 应收账款周转率 | 11.90 | 13.58 | -1.68 |
| 应收账款周转天数 | 30.68 | 26.88 | 3.80 | |
| 流动资产周转率 | 3.80 | 3.88 | -0.08 | |
| 总资产周转率 | 1.26 | 1.33 | -0.07 | |
| 负债指标 | 资产负债率 | 30.64% | 26.66% | 3.98% |
从指标变化情况来看，公司流动速动比率虽有下降,但仍大于1，短期偿债能力基本稳定；公司整体毛利率同比由赢转亏，船舶盈利空间被压缩，公司经营业绩变差；公司资产营运指标整体效率变差，应收账款周转率降低，其中资金回收期30.68天，回笼变慢3.8天。
二、经营成果
2024年全年合并口径报表反映，公司实现营业收入88,772.06万元，同比减幅12.25%；营业成本89,385.11万元，同比减幅9.80%；营业税金及附加155.65万元，同比减少11.02%；期间费用3,494.64万元，营业利润为-8,718.08万元，营业外净收益523.35万元，利润总额为-8,194.72万元，归属于母公司股东的净利润为-8,270.19万元，同比减幅850.36%（详见表3）：
表3---利润表单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增、减% |
| 一、营业收入 | 88,772.06 | 101,159.90 | -12.25% |
| 减：营业成本 | 89,385.11 | 99,100.07 | -9.80% |
| 税金及附加 | 155.65 | 174.92 | -11.02% |
| 销售费用 | 399.78 | 577.61 | -30.79% |
管理费用
| 管理费用 | 3,301.06 | 3,370.90 | -2.07% |
| 财务费用 | -206.19 | 110.99 | -285.77% |
| 加：其他收益 | 99.28 | 317.2 | -68.70% |
| 信用减值损失 | -137.29 | 411.37 | -133.37% |
| 资产减值损失 | -4,549.75 | 0 | #DIV/0! |
| 资产处置收益 | 133.04 | 54.58 | 143.75% |
| 二、营业利润 | -8,718.08 | -1,391.44 | 526.55% |
| 加：营业外收入 | 566.83 | 684.75 | -17.22% |
| 减：营业外支出 | 43.48 | 67.82 | -35.89% |
| 三、利润总额 | -8,194.72 | -774.51 | 958.05% |
| 减：所得税费用 | 75.47 | 95.7 | -21.14% |
| 四、净利润 | -8,270.19 | -870.22 | 850.36% |
三、现金流量
2024年，公司现金净流量2,248.70万元（详见表4），其中：
1、经营性现金净流量净额4,073.35万元；
2、投资性现金净流量净额-468.52万元；
3、筹资活动产生的现金流量净额-1,399.76万元；
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响43.63万元
表4---现金流量表单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 增、减% |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 83,537.00 | 111,584.10 | -25.14% |
| 经营活动现金流出小计 | 79,463.65 | 116,770.47 | -31.95% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,073.35 | -5,186.37 | - |
| 二、投资活动产生的现金流量 | 0.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 160.14 | 65.80 | 143.37% |
| 投资活动现金流出小计 | 628.66 | 129.82 | 384.25% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -468.52 | -64.02 | - |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | 0.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,409.78 | 4,000.00 | -64.76% |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,809.54 | 7,438.32 | -62.23% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,399.76 | -3,438.32 | - |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 43.63 | 76.79 | -43.18% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,248.70 | -8,611.92 | - |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 8,051.46 | 16,663.38 | -51.68% |
六、期末现金及现金等价物余额
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 10,300.16 | 8,051.46 | 27.93% |
2024年，公司全年经营性现金净流入4,073.35万元，资金整体流入2,248.70万元。
二、2025年度预算报告
一、预算编制原则
有效控本、拓展市场、扩大规模、防范风险
二、预算编制说明
根据凤凰航运（武汉）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）发展目标，结合公司近年营业业绩和实际生产能力，2025年度市场营销计划及生产经营计划，按照合并报表口径，编制了公司2025年度的财务预算方案。
三、预算编制基础假设
1.公司遵循的法律、行政法规、政策及经济环境不发生重大变化。
2.现行主要税率、汇率、银行贷款利率不发生重大变化。
3.公司所处行业形势、市场环境、主要产品和原材料的市场价格和供求关系不发生重大变化。
4.公司有能力巩固和维护现有市场份额，不断拓展新兴市场。
5.无其他人力不可抗拒及不可预测因素造成的重大不利影响。
四、结论
2025年公司的经营目标是实现经营收入15亿元，净利润450万元。
凤凰航运（武汉）股份有限公司董事会
2025年4月29日