| 关于海南京粮控股股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的 |
| 专项说明 |
| 天圆全专审字[2025J000369号 |
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| 天圆全会计师事务所 | 北京市海淀区车公庄西路甲19号国际传播大厦5层22、23、24、25号房 | ||
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| TIANYUANQUANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP | 电话（Tel）: | (8610)83914188 | |
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关于海南京粮控股股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的专项说明
天圆全专审字[2025]000369号海南京粮控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称京粮控股）2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表(以下简称“财务报表”)以及财务报表附注，并于2025年3月27日出具了天圆全审字[2025]000397号无保留意见的审计报告。根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券交易所相关文件要求，京粮控股管理层编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表，并保证其真实、准确、完整是京粮控股管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计京粮控股2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对京粮控股实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解京粮控股的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，此专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核报告
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本专项说明仅供京粮控股年度报告披露之目的使用，不得用于任何其他目的。
天圆全会计师事务所中国注册会计师：李小磊
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘小琴
中国·北京2025年3月27日
| 海南京粮控股股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：海南京粮控股股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额（不含利息） | 2024年度占用资金的利息 | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 其他关联方及附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 总计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 北京市食品供应处34号供应部有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 67,680.00 | 805,268.40 | 872,948.40 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 212,077.75 | 1,956,308.75 | 1,848,851.75 | 319,534.75 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京二商大红门五肉联食品有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 477.00 | 477.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 河北安平大红门食品有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 86,000.00 | 821,553.00 | 751,553.00 | 156,000.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 开封大红门肉类食品有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 64,500.00 | 138,750.00 | 203,250.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 河北滦平华都食品有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 3,619,958.60 | 96,116,284.38 | 71,734,850.91 | 28,001,392.07 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京百嘉宜食品有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 228,000.00 | 2,078,650.00 | 2,146,400.00 | 160,250.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京三元食品股份有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 112,290.00 | 55,675.00 | 167,965.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 北京篮丰蔬菜配送有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 36,765.00 | 554,620.00 | 565,385.00 | 26,000.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京二商肉类食品集团有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 13,200.00 | 173,763.21 | 169,888.21 | 17,075.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京市张辛粮食储备有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 99,000.00 | 1,501,019.50 | 1,480,302.00 | 119,717.50 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京首农消费帮扶双创中心有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 399,500.00 | 9,950,777.00 | 9,979,027.00 | 371,250.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京三元种业科技有限公司饲料分公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 2,271,574.62 | 63,648,648.17 | 59,812,178.18 | 6,108,044.61 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 河北首农现代农业科技有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 1,047,816.96 | 19,480,373.22 | 18,582,587.82 | 1,945,602.36 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 北京首农点到网电子商务有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 53,886.00 | 54,668.10 | 98,086.10 | 10,468.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 上海首农投资控股有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 677,093.11 | 642,075.57 | 1,319,168.68 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 北京古船食品有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 205,661.00 | 181,649.00 | 24,012.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 北京首农畜牧发展有限公司邢台分公司 | 控股股东直接控制的企业 | 应收账款 | 1,661,197.58 | 1,329,016.20 | 332,181.38 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 北京古船米业有限公司 | 控股股东直接控制的企业 | 其他应收款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 保证金 | 经营性往来 | ||||
| 公司法定代表人：王春立主管会计工作的负责人：关颖会计机构负责人：曹玲 | ||||||||||
| 海南京粮控股股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：海南京粮控股股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | 9,039,819.04 | 199,845,292.88 | 171,293,584.25 | 37,591,527.67 | —— | —— | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京京粮食品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 950,000,000.00 | 20,000,000.00 | 14,584,722.22 | 14,584,722.22 | 930,000,000.00 | 借款 | 非经营性往来 |
| 北京京粮食品有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | 分配股利 | 非经营性往来 | ||||
| 小计 | —— | —— | —— | 950,000,000.00 | 38,000,000.00 | 14,584,722.22 | 14,584,722.22 | 948,000,000.00 | —— | —— |
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 总计 | —— | —— | —— | 959,039,819.04 | 237,845,292.88 | 14,584,722.22 | 185,878,306.47 | 985,591,527.67 | —— | —— |
| 公司法定代表人：王春立主管会计工作的负责人：关颖会计机构负责人：曹玲 | ||||||||||