本报告书共71 页第12页 地址：武汉国际大厦B 座16-18 层 邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329 审 计 报 告 众环审字(2009)821 号 武汉武商集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉武商集团股份有限公司（以下简称“武商集团”）财务报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并的资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和合并的利润表、股东 权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是武商集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武商集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了武商集团2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师本报告书共71 页第13页 中国 武汉 2009 年8 月13 日本报告书共71 页第14页 合并资产负债表(资产) 会合01 表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 (八）1 1,227,332,289.57 1,417,994,211.70 交易性金融资产 应收票据 28,395.80 应收账款 (八）2 16,728,632.66 16,319,415.74 预付款项 (八）3 72,724,593.23 658,329,007.11 应收利息 应收股利 其他应收款 (八）4 56,861,658.37 147,837,113.38 存货 (八）5 255,792,241.14 384,207,882.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,629,439,414.97 2,624,716,026.46 非流动资产： 可供出售金融资产 (八）6 3,977,235.60 3,111,825.60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八）7 38,285,216.71 93,541,775.14 投资性房地产 (八）8 157,795,445.58 163,641,453.60 固定资产 (八）9 1,825,639,738.86 1,800,407,441.37 在建工程 (八）10 11,175,437.48 52,518,892.14 工程物资 固定资产清理 无形资产 (八）11 1,216,657,931.77 166,520,650.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 (八）12 326,782,572.96 269,169,518.95 递延所得税资产 (八）13 2,719,150.20 4,501,522.69 其他非流动资产 非流动资产合计 3,583,032,729.16 2,553,413,080.42 资产总计 5,212,472,144.13 5,178,129,106.88本报告书共71 页第15页 法定代表人: 刘江超 主管会计工作负责人: 胡文学 会计机构负责人:刘晓蓓 合并资产负债表(负债及股东权益) 会合01 表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 流动负债： 短期借款 (八）16 667,500,000.00 672,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 (八）17 454,895.29 5,329,019.43 应付账款 (八）18 776,264,420.17 916,965,709.26 预收款项 (八）19 592,777,300.93 587,151,268.69 应付职工薪酬 (八）20 119,816,185.80 91,348,951.10 应付股利 (八）21 2,887,069.89 2,893,037.97 应交税费 (八）22 110,616,603.47 232,501,032.71 应付利息 其他应付款 (八）23 504,254,475.08 498,700,055.56 一年内到期的非流动负债 (八）24 269,750,000.00 71,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,044,320,950.63 3,077,889,074.72 非流动负债： 长期借款 (八）25 582,250,000.00 534,250,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 (八）26 26,766,923.80 28,436,151.20 递延所得税负债 (八）13 849,708.91 633,356.41 其他非流动负债 非流动负债合计 609,866,632.71 563,319,507.61 负债合计 3,654,187,583.34 3,641,208,582.33 股东权益： 股本 (八）27 507,248,590.00 507,248,590.00 资本公积 (八）28 548,498,266.44 547,849,208.94 减：库存股 盈余公积 (八）29 150,502,172.95 77,716,697.21 专项储备 未分配利润 (八）30 204,770,705.09 141,739,415.02 外币报表折算差额 归属于母公司的股东权益合计 1,411,019,734.48 1,274,553,911.17 少数股东权益 147,264,826.31 262,366,613.38 股东权益合计 1,558,284,560.79 1,536,920,524.55 负债和股东权益总计 5,212,472,144.13 5,178,129,106.88本报告书共71 页第16页 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人:刘晓蓓 合并利润表 会合02 表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 一、营业总收入 3,809,039,941.68 3,286,657,123.95 其中：营业收入 (八）31 3,809,039,941.68 3,286,657,123.95 二、营业总成本 3,621,116,108.71 3,109,939,018.02 其中：营业成本 (八）31 3,077,020,833.45 2,642,390,224.62 营业税金及附加 (八）32 31,076,031.88 27,224,228.05 销售费用 (八）33 404,923,276.62 353,173,968.60 管理费用 89,743,841