武汉武商集团股份有限公司关于武广租金案最终结果追溯调整的说明 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2008 年 9月 22 日，武汉市中院对公司与武汉广场管理有限公司租赁合同纠纷一案进行了民事判决，判决如下：①继续履行武汉武商集团股份有限公司与武汉广场管理有限公司于 1995 年 1 月 14 日签订的《租赁合同》；②《租赁合同》后十年的租金标准提升为每年 1.5 亿元人民币；③2006年 10 月1 日至 2008 年 9月 30 日的年租金按提升后的年 1.5亿元人民币标准缴纳；2008 年10 月 1 日起的年租金在上年租金基础上按照年 257.5 万元人民币的标准等额递增。本案案件受理费5,390,900 元，由被告武汉广场管理有限公司负担。 2008 年 10 月 23 日,公司召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于武汉广场租金案执行武汉市中院一审判决的议案》。该案其他当事人未提出上诉请求，武广租金案至此终结。 一、具体调整情况 经董事会充分研究，拟按法院判决结果，对 2008 年年初未分配利润及相关事项进行调整，共计调增年初未分配利润 64,450,261.27 元： 1、武广租金标准变更后，增加 2008 年年初未分配利润39,005,306.25元。 2、武广租金案未判决的情况下，按照谨慎性原则，07年年末未弥补亏损不能确定收回，所以按照 07 年以后所得税税率 25%确认递延所得税资产，但武广租金案判决后，按上述判决结果重新申报所得税应按 33%税率，从而产生税率差异，增加 2008 年年初未分配利润 8,113,414.39元。 3、公司向税务局申请 2007年投资损失 15,758,995.08元准予税前扣除，因无法确定税务局是否批复，在 2007年未确认上述损失，现根据武汉市江汉区国家税务局（2008）江国税第（025）号文的批复，准予税前扣除，从而增加 2008 年年初未分配利润 5,200,468.38 元。 4、公司其他纳税调整，调减应纳税所得额，从而增加 2008 年年初未分配利润 1,537,839.85 元。 5、经上述 1、3、4 项差错调整后，公司已完全弥补原有亏损，根据湖北省国家税务局《关于武汉武商集团股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税立项的批复》鄂国税函[2007]365 号文的规定，公司可享受国产设备抵免所得税额 10,593,232.40 元，从而增加2008年年初未分配利润 10,593,232.40 元。 二、本次调整对公司财务状况和经营成果的影响 1、06 年会计调整的影响 武广 06年计提印花税影响销售费用增加 37,500.00元，并承担租金后减少利润，相应冲减所得税费用 12,387,375.00 元，武广净利润减少 25,150,125.00 元，从而影响少数股东损益减少 12,323,561.25元，同时影响少数股东权益减少 12,323,561.25 元。 母公司计提税金及附加影响营业税金及附加增加 2,175,000.00元，计提房产税影响管理费用增加 4,500,000.00 元，计提印花税影响管理费用增加 37,500.00元。 母公司利润全部弥补以前年度亏损 30,787,500.00 元，影响所得税费用增加 10,159,875.00 元，递延所得税资产减少 10,159,875.00元，上述共计减少应交税费 5,637,375.00 元，所得税费用减少2,227,500.00元。 项目 06 年调整后 06 年调整前 差异 递延所得税资产 15,008,027.72 25,167,902.72 -10,159,875.00 应交税费 61,619,303.06 67,256,678.06 -5,637,375.00 未分配利润 -194,750,571.66 -202,551,632.91 7,801,061.25 归属于母公司所有者权益 936,390,236.68 928,589,175.43 7,801,061.25 少数股东权益 138,226,303.20 150,549,864.45 -12,323,561.25 营业税金及附加 37,378,360.71 35,203,360.71 2,175,000.00 销售费用 541,231,799.35 541,194,299.35 37,500.00 管理费用 122,419,899.89 117,882,399.89 4,537,500.00 利润总额 140,343,964.58 147,093,964.58 -6,750,000.00 所得税费用 62,833,877.64 65,061,377.64 -2,227,500.00 少数股东本期收益 30,246,077.14 42,569,638.39 -12,323,561.25 净利润 47,264,009.80 39,462,948.55 7,801,061.25 净资产收益率 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后归属于公司普通股 4.25% 5.05% 4.34% 5.18% 0.08 0.09 0.08 0.09 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 3.27% 4.08% 3.34% 4.18% 0.06 0.08 0.06 0.08 股股东的净利润 2、07 年会计调整的影响 武广 07 年计提印花税影响销售费用增加 150,000.00 元，并承担租金后减少利润，相应冲减所得税费用 49,549,500.00 元，武广净利润减少100,600,500.00元，从而影响少数股东损益减少49,294,245.00元，同时影响少数股东权益减少 49,294,245.00元。 母公司计提税金及附加影响营业税金及附加增加 8,700,000.00元，计提房产税影响管理费用增加 18,000,000.00 元，计提印花税影响管理费用增加 150,000.00元。 母公司利润部份弥补以前年度亏损 70,630,179.91 元，影响所得税费用增加 23,307,959.37 元，递延所得税资产减少 23,307,959.37元。 利润部份弥补以前年度亏损按 33％税率，而前期 07 年按 25%确认递延所得税资产，产生税率差异调减所得税费用 8,113,414.39 元，相应增加递延所得税资产 8,113,414.39元。 上述共计减少应交税费 28,186,875.00 元，所得税费用减少34,354,955.02 元，递延所得税资产含 06 年调整因素 07 年共计减少 25,354,419.98元。 项目 07年调整后 07年调整前 差异 递延所得税资产 6,399,545.83 31,753,965.81 -25,354,419.98 应交税费
