☆财务分析☆ ◇600231 凌钢股份 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-167845.69｜ -68117.42｜ -83366.31｜ 91865.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -25.62｜ -8.75｜ -9.63｜ 10.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -146.41｜ 18.29｜ -190.75｜ 64.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 63.11｜ 54.90｜ 51.01｜ 47.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.51%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：50.98%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：52.22%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1525497.77｜1646026.95｜1662908.05｜1760833.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 962810.32｜ 903712.24｜ 848323.84｜ 835692.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 621227.47｜ 732519.59｜ 721540.51｜ 765281.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 132585.68｜ 291176.79｜ 283098.57｜ 423538.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 4679.80｜ 610.63｜ 1039.83｜ 21638.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 6495.19｜ 1622.85｜ 1455.14｜ 6450.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 63.11｜ 54.90｜ 51.01｜ 47.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 36.89｜ 45.10｜ 48.99｜ 52.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.57｜ 0.73｜ 0.87｜ 1.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.26｜ 0.42｜ 0.55｜ 0.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1789868.59｜2016519.87｜1978588.46｜2415570.61｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -98003.62｜ 171485.51｜ -78534.39｜ 64514.12｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -85915.15｜ 136677.11｜-138177.84｜ 42427.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 98.90｜ 99.23｜ 91.78｜ 92.36｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 58.39｜ -251.75｜ 94.20｜ 70.23｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 51.19｜ -200.65｜ 165.75｜ 46.18｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -89826.97｜ -58387.43｜ -20308.38｜ -24950.04｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 102503.70｜ 23973.74｜ -39289.61｜ 2943.18｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1809740.32｜2032098.19｜2155841.11｜2615365.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜1918018.21｜2048389.82｜2189466.73｜2424206.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 31602.80｜ 31258.41｜ 29065.76｜ 29929.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4109.97｜ 1845.91｜ -4540.93｜ -5992.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜-185302.36｜ -89683.57｜ -94392.16｜ 126947.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2534.14｜ -1181.17｜ 748.01｜ -3417.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -29331.17｜ -1933.45｜ -14979.74｜ -6069.80｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜-214633.53｜ -91617.02｜-109371.90｜ 120877.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -46787.85｜ -23499.60｜ -26005.59｜ 29012.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-167845.69｜ -68117.42｜ -83366.31｜ 91865.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -5.98｜ -0.80｜ -1.56｜ 7.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -29.83｜ -9.18｜ -10.23｜ 9.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3000｜ -0.2100｜ -0.0900｜ -0.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3015｜ -0.2100｜ -0.0901｜ -0.5200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.6533｜ 1.7519｜ 1.8653｜ 1.9700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -16.1900｜ -10.8200｜ -4.5800｜ -25.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2061｜ 0.2059｜ 0.2055｜ 0.2111｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1270｜ 0.2201｜ 0.3345｜ 0.4229｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1175869.60｜737761.569｜388070.205｜1809740.32｜
｜ ｜ 21｜ 9｜ 4｜ 08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-84414.150｜-58255.757｜-24929.459｜-185302.36｜
｜ ｜ 1｜ 8｜ 9｜ 21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -150.6603｜ -416.9022｜ -411.2715｜ 2534.1391｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-84368.153｜-57816.256｜-25190.753｜-167845.68｜
｜ ｜ 8｜ 5｜ 4｜ 55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.4800｜ -0.1800｜ -0.1100｜ -0.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4016｜ -0.1900｜ -0.1112｜ -0.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.0888｜ 2.4073｜ 2.4778｜ 2.6000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -20.2300｜ -7.2800｜ -4.4000｜ -8.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2108｜ 0.2108｜ 0.2108｜ 0.2108｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5333｜ 0.8283｜ 0.8993｜ 1.0113｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1388450.59｜1019274.53｜518454.753｜2032098.18｜
｜ ｜ 61｜ 72｜ 3｜ 74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-149415.39｜-66920.118｜-40272.941｜-89683.568｜
｜ ｜ 81｜ 9｜ 7｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1365.3428｜ 1190.6728｜ 25.8411｜-1181.1708｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-136336.37｜-52198.340｜-31958.488｜-68117.423｜
｜ ｜ 86｜ 8｜ 4｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0700｜ -0.0300｜ 0.0200｜ -0.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0727｜ -0.0400｜ 0.0202｜ -0.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.7556｜ 2.7908｜ 2.8582｜ 2.8600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.5100｜ -1.2300｜ 0.5600｜ -9.6300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2108｜ 0.2108｜ 0.2108｜ 0.2108｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.1790｜ 1.2146｜ 1.2656｜ 1.2495｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1552153.40｜1068877.80｜553129.108｜2155841.11｜
｜ ｜ 21｜ 94｜ 1｜ 19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-27396.078｜-13710.286｜ 6511.2483｜-94392.158｜
｜ ｜ 9｜ 5｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -900.8975｜ -892.6780｜ -470.0828｜ 748.0063｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-20117.967｜-9965.1027｜ 4598.8853｜-83366.309｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.30｜ -0.59｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.65｜ 1.97｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.21｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.13｜ 0.42｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 8.52｜ 5.64｜ 2.82｜ 10.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 244.93｜ 148.72｜ 104.34｜ 684.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.77｜ 0.49｜ 0.25｜ 1.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -15.31｜ -27.62｜ -25.15｜ -10.94｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 43.50｜ 12.95｜ 38.10｜ -106.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 518454.75｜ 28.65｜ -31958.49｜ 19.04｜
｜二季度｜ 500819.78｜ 27.67｜ -20239.85｜ 12.06｜
｜三季度｜ 369176.06｜ 20.40｜ -84138.04｜ 50.13｜
｜四季度｜ 421289.72｜ 23.28｜ -31509.31｜ 18.77｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 553129.11｜ 27.22｜ 4598.89｜ -6.75｜
｜二季度｜ 515748.70｜ 25.38｜ -14563.99｜ 21.38｜
｜三季度｜ 483275.59｜ 23.78｜ -10152.86｜ 14.90｜
｜四季度｜ 479944.79｜ 23.62｜ -47999.46｜ 70.47｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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