☆财务分析☆ ◇300386 飞天诚信 更新日期：2026-02-07◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -7723.46｜ -17177.87｜ -12098.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.13｜ -10.56｜ -6.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 55.04｜ -42.28｜ -147.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 12.59｜ 11.16｜ 9.14｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.37%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.75%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.74%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 168689.24｜ 174180.03｜ 188981.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 21231.82｜ 19439.41｜ 17276.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 20309.79｜ 17376.38｜ 14115.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 29699.82｜ 31338.45｜ 42466.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 9406.30｜ 9276.28｜ 9156.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 718.43｜ 1074.47｜ 1154.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 12.59｜ 11.16｜ 9.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 87.41｜ 88.84｜ 90.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 7.54｜ 6.18｜ 7.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.15｜ 2.64｜ 3.78｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 79159.90｜ 84519.79｜ 93813.83｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -46.08｜ -1156.82｜ -17131.90｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -1605.45｜ -10878.06｜ -29423.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 111.09｜ 114.44｜ 108.12｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 0.60｜ 6.73｜ 141.90｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 20.79｜ 63.33｜ 243.71｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -642.14｜ -8155.49｜ -11372.04｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1138.22｜ -1611.55｜ -1382.61｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 71257.60｜ 73855.40｜ 86768.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 44165.90｜ 49558.01｜ 58147.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 14573.02｜ 24054.40｜ 18855.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -3742.79｜ -2770.55｜ -3042.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -9010.90｜ -17191.37｜ -10357.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -55.26｜ -426.95｜ -199.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 1233.39｜ 435.40｜ 414.80｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -7777.51｜ -16755.97｜ -9942.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -4.80｜ 455.47｜ 2162.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -7772.72｜ -17211.44｜ -12105.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 38.02｜ 32.90｜ 32.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -5.25｜ -11.14｜ -7.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ 0.0100｜ 0.0500｜ -0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0140｜ 0.0100｜ 0.0426｜ -0.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.5255｜ 3.5228｜ 3.5598｜ 3.5170｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.7100｜ 0.4100｜ 1.3000｜ -5.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8496｜ 0.8496｜ 0.8520｜ 0.8520｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3935｜ 1.3832｜ 1.4147｜ 1.3687｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜51959.3161｜36274.5445｜18232.2188｜71257.6013｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 652.3787｜ 205.8811｜ 1559.1386｜-9010.9005｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -134.6081｜ -102.7589｜ -57.8333｜ -55.2616｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1038.1333｜ 606.1321｜ 1922.4368｜-7723.4586｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0500｜ -0.0400｜ -0.0200｜ -0.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0686｜ -0.0600｜ -0.0227｜ -0.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6434｜ 3.6593｜ 3.6735｜ 3.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.4700｜ -1.0500｜ -0.5600｜ -10.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8520｜ 0.8520｜ 0.8520｜ 0.8520｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.4995｜ 1.5149｜ 1.5327｜ 1.5534｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜50395.4565｜33028.0187｜14762.6758｜73855.4025｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2961.8395｜-2227.5504｜ -876.5672｜-17191.368｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -16.6361｜ 55.1749｜ -2.7690｜ -426.9451｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2254.2793｜-1609.5168｜ -868.0367｜-17177.865｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.02｜ -0.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.53｜ 3.52｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.85｜ 0.85｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.39｜ 1.37｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.30｜ 0.91｜ 0.43｜ 1.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.51｜ 3.65｜ 1.86｜ 7.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.31｜ 0.22｜ 0.11｜ 0.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 3.10｜ 9.83｜ 23.50｜ -3.52｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 122.03｜ 109.24｜ 277.87｜ 47.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 14762.68｜ 20.72｜ -868.04｜ 11.24｜
｜二季度｜ 18265.34｜ 25.63｜ -741.48｜ 9.60｜
｜三季度｜ 17367.44｜ 24.37｜ -644.76｜ 8.35｜
｜四季度｜ 20862.14｜ 29.28｜ -5469.18｜ 70.81｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 14868.65｜ 20.13｜ -3583.50｜ 20.86｜
｜二季度｜ 18062.14｜ 24.46｜ -4122.30｜ 24.00｜
｜三季度｜ 18795.96｜ 25.45｜ -3243.38｜ 18.88｜
｜四季度｜ 22128.65｜ 29.96｜ -6228.69｜ 36.26｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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