☆财务分析☆ ◇300267 尔康制药 更新日期：2026-02-07◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -37337.14｜ -19532.24｜ 4575.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.04｜ -3.96｜ 0.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -91.16｜ -525.12｜ 105.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 15.34｜ 12.21｜ 13.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.95%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.21%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.19%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 519973.45｜ 547906.89｜ 585565.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 79754.07｜ 66905.47｜ 80456.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 70534.21｜ 60330.10｜ 72543.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 69853.79｜ 74434.96｜ 76466.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 10318.19｜ 10915.41｜ 13369.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 446.34｜ 1817.27｜ 2781.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 15.34｜ 12.21｜ 13.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 84.66｜ 87.79｜ 86.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.43｜ 2.87｜ 2.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.45｜ 1.56｜ 1.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 106270.64｜ 177493.64｜ 183898.47｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 16669.17｜ 14842.07｜ 28101.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2072.87｜ -12230.27｜ 3136.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 93.25｜ 99.54｜ 98.31｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -44.65｜ -75.99｜ 611.65｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 5.55｜ 62.62｜ 68.28｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -32215.50｜ -10491.84｜ -25858.42｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 14114.44｜ -16600.61｜ -936.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 113961.23｜ 178311.88｜ 187054.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 82595.85｜ 141893.20｜ 145490.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 22603.45｜ 26737.61｜ 24151.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 29.01｜ 9.55｜ 1321.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -37060.81｜ -20672.59｜ 1377.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -5583.11｜ 546.33｜ 469.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1750.97｜ 779.30｜ 357.43｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -38811.78｜ -19893.29｜ 1735.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 450.91｜ 2292.09｜ -1953.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -39262.69｜ -22185.38｜ 3689.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 27.52｜ 20.42｜ 22.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -8.40｜ -4.04｜ 0.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0192｜ 0.0182｜ 0.0136｜ -0.1810｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0171｜ 0.0160｜ 0.0120｜ -0.1788｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.1670｜ 2.1669｜ 2.1644｜ 2.1562｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.8900｜ 0.8500｜ 0.6300｜ -8.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4943｜ 0.4943｜ 0.4943｜ 0.4943｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5845｜ 0.5836｜ 0.5790｜ 0.5653｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜100642.365｜68188.1688｜35354.7866｜113961.227｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3426.8976｜ 3211.2145｜ 2622.8299｜-37060.807｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 349.3479｜ 289.6732｜ 266.1107｜-5583.1058｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3957.5892｜ 3763.4643｜ 2811.2585｜-37337.143｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0123｜ 0.0031｜ 0.0014｜ -0.0947｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0155｜ 0.0011｜ -0.0016｜ -0.1123｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.2912｜ 2.3290｜ 2.3296｜ 2.3446｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.5400｜ 0.1300｜ 0.0600｜ -3.9600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4943｜ 0.4943｜ 0.4943｜ 0.4943｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7380｜ 0.7534｜ 0.7517｜ 0.7503｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜85428.9241｜62134.6709｜27578.9340｜178311.878｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2029.9504｜ 1173.4715｜ 83.8833｜-20672.585｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 119.7545｜ 93.5165｜ 32.6474｜ 546.3278｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2546.7316｜ 630.0155｜ 290.1462｜-19532.235｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.02｜ -0.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.17｜ 2.16｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.49｜ 0.49｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.58｜ 0.57｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.24｜ 0.81｜ 0.41｜ 1.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 8.65｜ 5.13｜ 2.90｜ 10.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.19｜ 0.13｜ 0.07｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 17.81｜ 9.74｜ 28.19｜ -36.09｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 268.82｜ 173.65｜ 3026.76｜ -79.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 27578.93｜ 24.20｜ 290.15｜ -0.78｜
｜二季度｜ 34555.74｜ 30.32｜ 339.87｜ -0.91｜
｜三季度｜ 23294.25｜ 20.44｜ -3176.75｜ 8.51｜
｜四季度｜ 28532.30｜ 25.04｜ -34790.41｜ 93.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 54692.55｜ 30.67｜ 2607.89｜ -13.35｜
｜二季度｜ 50323.51｜ 28.22｜ 2587.18｜ -13.25｜
｜三季度｜ 39520.61｜ 22.16｜ -1187.67｜ 6.08｜
｜四季度｜ 33775.22｜ 18.94｜ -23539.64｜ 120.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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