☆财务分析☆ ◇300242 佳云科技 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -10598.72｜ -9554.37｜ 1659.34｜ -19367.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -29.59｜ -21.30｜ 3.38｜ -33.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -10.93｜ -679.41｜ 108.57｜ 47.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 50.96｜ 38.68｜ 34.58｜ 67.70｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.33%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-2.12%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.03%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 43539.35｜ 55984.73｜ 72991.26｜ 153811.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 22188.79｜ 21656.34｜ 25236.72｜ 104138.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 21516.37｜ 19266.75｜ 23061.72｜ 102594.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 8227.70｜ 23465.69｜ 9917.00｜ 4965.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 16377.46｜ 6860.79｜ 31758.08｜ 100670.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3700.16｜ 2301.84｜ 3285.38｜ 7010.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 50.96｜ 38.68｜ 34.58｜ 67.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 49.04｜ 61.32｜ 65.42｜ 32.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.73｜ 2.37｜ 2.74｜ 1.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.32｜ 1.69｜ 1.96｜ 1.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 167165.31｜ 114848.37｜ 285372.30｜ 724290.45｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -13578.39｜ 20470.48｜ 39815.86｜ -16250.06｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -15181.39｜ 13485.92｜ 4947.66｜ -27036.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 106.35｜ 152.19｜ 125.50｜ 110.93｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 128.11｜ -214.25｜ 2414.56｜ 83.90｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 143.24｜ -141.15｜ 300.04｜ 139.60｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 254.69｜ -2689.70｜ 6467.45｜ 8364.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1951.25｜ -4369.64｜ -41202.69｜ -19150.68｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 157191.29｜ 75464.79｜ 227392.46｜ 652900.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 145833.95｜ 67670.21｜ 208934.00｜ 634325.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6399.87｜ 8042.84｜ 6717.97｜ 12593.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -4.75｜ 226.27｜ 1022.49｜ 5319.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -14617.24｜ -16594.88｜ -3299.98｜ -18129.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 102.19｜ -706.30｜ -542.33｜ -181.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 1340.89｜ 1593.34｜ 2206.31｜ 120.25｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -13276.34｜ -15001.54｜ -1093.67｜ -18009.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 439.33｜ -24.79｜ -148.29｜ 3442.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -13715.68｜ -14976.75｜ -945.38｜ -21451.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 7.23｜ 10.33｜ 8.12｜ 2.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -35.66｜ -23.36｜ 3.37｜ -39.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0464｜ -0.0206｜ -0.1670｜ -0.0652｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0522｜ -0.0206｜ -0.1867｜ -0.0621｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.4219｜ 0.4478｜ 0.4684｜ 0.5713｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -10.4100｜ -4.4900｜ -29.5900｜ -10.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9284｜ 1.9284｜ 1.9284｜ 1.9355｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.5375｜ -2.5117｜ -2.4912｜ -2.3893｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜113033.905｜52019.6364｜157191.285｜105593.989｜
｜ ｜ 3｜ ｜ 9｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3351.9631｜-1504.4661｜-14617.236｜-5022.2415｜
｜ ｜ ｜ ｜ 3｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -25.4032｜ 19.4511｜ 102.1925｜ 251.7155｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2941.8733｜-1304.2773｜-10598.723｜-4137.8625｜
｜ ｜ ｜ ｜ 5｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0499｜ -0.0245｜ -0.1506｜ -0.0975｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0499｜ -0.0236｜ -0.1780｜ -0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.5890｜ 0.6095｜ 0.6444｜ 0.6850｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.0900｜ -3.9100｜ -21.3000｜ -13.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9378｜ 1.9401｜ 1.9487｜ 1.9491｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.3741｜ -2.3544｜ -2.3281｜ -2.2778｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜54005.4498｜15721.0577｜75464.7893｜59308.7993｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4127.4689｜-1879.7970｜-16594.879｜-10029.895｜
｜ ｜ ｜ ｜ 7｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 91.9789｜ 156.8972｜ -706.3018｜ -536.6981｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3167.6742｜-1555.5421｜-9554.3680｜-6189.6168｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.05｜ -0.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.42｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.93｜ 1.93｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.54｜ -2.49｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 251.22｜ 109.55｜ 322.86｜ 300.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 8.39｜ 3.30｜ 13.53｜ 7.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 2.97｜ 1.33｜ 3.16｜ 1.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 109.30｜ 230.89｜ 108.30｜ 78.04｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 18.79｜ 19.97｜ 11.92｜ 49.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 15721.06｜ 10.00｜ -1555.54｜ 14.68｜
｜二季度｜ 38284.39｜ 24.36｜ -1612.13｜ 15.21｜
｜三季度｜ 51588.54｜ 32.82｜ -970.19｜ 9.15｜
｜四季度｜ 51597.30｜ 32.82｜ -6460.86｜ 60.96｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18390.63｜ 24.37｜ -2447.60｜ 25.62｜
｜二季度｜ 22289.58｜ 29.54｜ -1868.96｜ 19.56｜
｜三季度｜ 18628.59｜ 24.69｜ -1842.05｜ 19.28｜
｜四季度｜ 16155.99｜ 21.41｜ -3395.76｜ 35.54｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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