☆财务分析☆ ◇300198 ST纳川 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -30717.82｜ -51293.28｜ -42158.24｜ -10933.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -109.69｜ -74.33｜ -25.27｜ -7.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 40.11｜ -21.67｜ -285.60｜ -326.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 94.12｜ 82.92｜ 69.40｜ 60.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.91%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：175.86%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：47.54%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 212847.40｜ 283297.31｜ 328140.64｜ 354974.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 200323.69｜ 208540.51｜ 220713.91｜ 215101.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 123073.03｜ 131147.34｜ 147881.48｜ 141193.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 1229.43｜ 4674.48｜ 9289.61｜ 10862.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 46275.18｜ 40628.98｜ 33021.15｜ 41548.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2297.99｜ 2911.24｜ 3071.22｜ 4817.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 94.12｜ 82.92｜ 69.40｜ 60.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 5.88｜ 17.08｜ 30.60｜ 39.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.66｜ 0.64｜ 0.58｜ 0.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.58｜ 0.57｜ 0.48｜ 0.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 27546.42｜ 52024.02｜ 61357.61｜ 73904.41｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 7434.99｜ 9678.66｜ 6540.66｜ -14566.23｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -215.20｜ -3844.81｜ -443.20｜ -13164.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 175.27｜ 131.37｜ 121.07｜ 108.95｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -24.20｜ -18.87｜ -21.25｜ 133.23｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 0.70｜ 7.50｜ 1.44｜ 120.41｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 2569.25｜ 59.69｜ 1868.48｜ 1933.43｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -10219.75｜ -13583.46｜ -8856.90｜ -529.52｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 15716.54｜ 39600.83｜ 50678.06｜ 67836.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 12528.28｜ 34771.27｜ 48516.41｜ 58012.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4977.25｜ 6526.37｜ 6876.99｜ 9577.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1009.74｜ -639.51｜ 153.42｜ 730.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -25888.80｜ -47045.26｜ -39212.99｜ -13008.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -722.51｜ -27839.11｜ -17776.81｜ -799.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -3899.42｜ -797.40｜ -1892.53｜ -614.56｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -29788.21｜ -47842.67｜ -41105.52｜ -13623.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1514.68｜ 4083.20｜ 5272.79｜ -2398.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -31302.89｜ -53386.46｜ -43465.08｜ -11224.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 20.29｜ 12.20｜ 4.27｜ 14.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -241.94｜ -118.29｜ -44.54｜ -7.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1050｜ -0.0743｜ -0.0417｜ -0.2978｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0870｜ -0.0637｜ -0.0345｜ -0.2564｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.0179｜ 0.0487｜ 0.0814｜ 0.1231｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -148.8800｜ -86.5000｜ -40.8000｜ -109.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0616｜ 0.0616｜ 0.0616｜ 0.0616｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.1091｜ -1.0784｜ -1.0458｜ -1.0041｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 5792.9898｜ 3553.7826｜ 1658.1088｜15716.5374｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-8441.8401｜-6128.1562｜-3484.5372｜-25888.795｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -154.3415｜ -163.7640｜ 44.5357｜ -722.5095｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10835.893｜-7666.4249｜-4302.5501｜-30717.820｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0788｜ -0.0374｜ -0.0295｜ -0.4972｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0718｜ -0.0383｜ -0.0301｜ -0.5010｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.3429｜ 0.6953｜ 0.7033｜ 0.4204｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -20.6900｜ -5.2500｜ -4.1200｜ -74.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0616｜ 0.0616｜ 0.0616｜ 0.0616｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7851｜ -0.4326｜ -0.4247｜ -0.7063｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜13079.7377｜ 9808.6852｜ 4765.5836｜39600.8274｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5990.0139｜-4135.2126｜-3359.0438｜-47045.263｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2999.0311｜ 3246.2896｜ 2326.4596｜-27839.110｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-8128.9607｜-3861.8049｜-3046.2280｜-51293.283｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0534｜ -0.0423｜ -0.0159｜ -0.4087｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0594｜ -0.0483｜ -0.0166｜ -0.3988｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.9747｜ 0.9859｜ 1.0120｜ 0.9176｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.3400｜ -4.2000｜ -1.5600｜ -25.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0616｜ 0.0616｜ 0.0616｜ 0.0616｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1522｜ -0.1410｜ -0.1147｜ -0.2091｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜29843.1189｜17952.1439｜ 6844.2860｜50678.0567｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-7895.4727｜-5931.3883｜-2233.7540｜-39212.990｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-2137.8986｜-1310.8974｜ -675.3612｜-17776.805｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5512.4910｜-4359.1660｜-1642.8485｜-42158.243｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.10｜ -0.30｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.02｜ 0.12｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.06｜ 0.06｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.11｜ -1.00｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.31｜ 0.76｜ 0.38｜ 3.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.12｜ 0.07｜ 0.04｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.03｜ 0.02｜ 0.01｜ 0.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -55.71｜ -63.77｜ -65.21｜ -60.31｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -40.93｜ -48.19｜ -3.74｜ 44.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4765.58｜ 30.32｜ -3046.23｜ 9.92｜
｜二季度｜ 5043.10｜ 32.09｜ -815.58｜ 2.66｜
｜三季度｜ 3271.05｜ 20.81｜ -4267.16｜ 13.89｜
｜四季度｜ 2636.80｜ 16.78｜ -22588.86｜ 73.54｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6844.29｜ 17.28｜ -1642.85｜ 3.20｜
｜二季度｜ 11107.86｜ 28.05｜ -2716.32｜ 5.30｜
｜三季度｜ 11890.97｜ 30.03｜ -1153.33｜ 2.25｜
｜四季度｜ 9757.71｜ 24.64｜ -45780.79｜ 89.25｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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